Дебиторы кредиторы: Что такое дебиторская и кредиторская задолженность

Содержание

Дебитор: кто это, чем занимается, отличие от кредиторов, дебиторская задолженность

Отличие дебиторов от кредиторов предусматривает то, что первые являются должниками, а вторые – это субъекты, предоставляющие долг. Как кредитором, так и дебитором может являться только лицо, имеющее неоспоримые гражданские права.

На вопрос, кто такой дебитор, важно дать четкое определение, что это предприниматель или предприятие, имеющие дебиторскую задолженность, которая может разделяться на следующие подтипы:

  • Реализованная продукция, услуги или выполненные работы разного характера.
  • Переплата в небюджетные или бюджетные фонды.
  • Расходы на хозяйство или командировки.
  • Авансовые выплаты.
  • Долги подразделений.
  • Вексельные задолженности.

Дебитор более понятным словом – актив предприятия.

Кредитор – это лицо, которому должны деньги. Иными словами, рассматривая понятия, кто такой дебитор и кредитор, второй – это пассив предприятия. Деловая практика – кредитное приобретение, сроком не менее 30 дней. В некоторых случаях такой кредит может составлять до 3-4 месяцев со дня выписки счета-фактуры.

Как кредитор, так и дебитор должны принимать во внимание все возможные факторы, проводить своевременный анализ деятельности, а также стараться не допускать образования просроченных долгов.

Работа с дебиторами: права и обязанности

Дебитор и дебиторская задолженность – понятия, предусматривающие долг физического или юридического лица. Если одна из сторон выполняет обязательства в пользу второй стороны, она является ее же кредитором.

Учет расчетов с дебиторами и кредиторами предусматривает то, что первый не может в самостоятельно изменить условия долгового соглашения. Исключение могут составлять только те случаи, когда это предварительно предусмотрено Договором или Законодательством.

Обязательства дебитора могут выполняться досрочно. Требования дебитору, согласно действующему закону, могут быть переложены на третье лицо. Здесь стоит провести грань между исполнением обязательств и переводом задолженности. Во втором случае обязательно необходимо согласие кредитора.

Например, если дебиторами выступают несколько лиц, каждое из них должно выполнять свои обязательства равной мерой.

Читайте также: Все, что нужно знать о покупке акции: что это, виды и особенности, как законно купить акции

Что делать, если появляется дебиторская задолженность?

Дебитор банка – это лицо, работа с которым требует определенных знаний и навыков. Для того, чтобы грамотно выстроить данные взаимоотношения, необходимо придерживаться следующих рекомендаций:

  • Необходимо проанализировать финансовое благосостояние должника.
  • Сформируйте порядок расчета, определите сроки и величину кредитной линии.
  • Упорядочите документооборот между структурными подразделениями.
  • Установите порядок взыскания дебиторской задолженности.

Определив данные факторы, можно будет выстроить сотрудничество с дебитором таким образом, что с возвратом долга не возникнет никаких проблем.

Читайте также: Что такое микрозайм? Чем они опасны? Кто их выдает?

Классификация дебиторской задолженности

Аудит расчетов с дебиторами и кредиторами делается сотрудниками специализированных компаний. Если говорить об исполнении долговых обязательств, здесь классификация будет следующей:

  • Нормальная. Срок реализации нормального долга еще не наступил.
  • Просроченная. Просрочка выплаты может повлечь за собой сбой производственных процессов. Для восстановления положения необходимо прибегнуть к привлечению заемных денежных средств.
  • Сомнительная. При наличии такого долга у кредитора могут возникнуть сомнения в том, что дебитор вернет долг в полном объеме. Показателем сомнительности выплат может служить то, что заемщик начинает скрываться от судебных исполнителей.
  • Безнадежная. Обязательства дебитора не могут быть реализованы полной мерой из-за банкротства или ликвидации предприятия. Здесь кредитор может попытаться взыскать имущество должника. Но, как показывает практика, очень часто такие попытки приравниваются к нулю.

Учет расчетов с дебиторами – важный процесс, который предусматривает четкое понимание того, какая задолженность образовалась. Каждый дебитор должен принимать во внимание то, что своевременное погашение долга является залогом эффективности производства, а также снижения рисков несения ответственности.

Что делать, если дебитор не производит расчеты вовремя?

Когда рассмотрено, кто такие кредиторы и дебиторы, обратите внимание на возможные причины непогашения образовавшегося долга:

  • Финансовые проблемы. Этот фактор является наиболее частым в условиях современной экономики. Кризис и прочие нежелательные обстоятельства ведут к тому, что дебитор не может погасить долг в указанный срок.
  • Наличие финансовой возможности, но отсутствие желания должника. Образование дебиторского долга может быть обосновано определенной стратегией. Часто непогашение задолженности возникает из-за того, что дебитор привык жить в долг, расширяя таким образом свой бизнес.
  • Форс-мажор. Сюда можно отнести природные катаклизмы, стихийные бедствия, а также стороннее вмешательство компетентных органов.
  • Недобросовестные планы. Что такое дебиторы, которые по сути являются злоумышленниками, не понаслышке знают те организации, которым приходится работать с физическими лицами или с мелкими заказчиками. Среди представителей малого бизнеса часто можно встретить мошенников, желающих завладеть чужими финансовыми средствами.

Дебиторы и кредиторы, разница между которыми очевидна, должны изначально проводить сопоставление всех возможных факторов и тщательный анализ деятельности контрагента, что будет являться залогом своевременной выплаты долга.

Читайте также: Дропшиппинг – что это и как с ним работать

Если возникает необходимость, кредитор может обратиться в Бюро по работе с дебиторами. Представители данного агентства будут всеми возможными способами пытаться взыскать денежные средства. Если говорит о возможных мерах, они могут быть следующими:

  • Психологические. Периодически дебитору будут поступать телефонные звонки с просьбой выплатить долг. Здесь может наблюдаться самая разная эмоциональная окраска тона сотрудника бюро.
  • Экономические. К должнику применяются финансовые санкции, штрафы, пени и так далее.
  • Юридические. Чаще всего, это подача иска в суд. Но, до этого обязательно будет проводиться соответствующая переписка юридического характера.

Если перечисленные методы все же принесли ожидаемый результат и дебитор частично или полностью погасил долг, кредитор все равно вычеркнет данного контрагента из списка возможных партнеров.

Кол-во просмотров: 48 689

Факторинг для дебиторов — Совкомбанк Факторинг

Совкомбанк Факторинг Контакты:

Адрес: ул. Кожевническая, д. 14 115114 Москва, Телефон:(495) 787-53-37, Телефон:(495) 995-21-31, Электронная почта: [email protected]

Адрес2: ул. Рокоссовского, д. 62, БЦ «ВолгоградСИТИ», оф. 15-21 400050 г. Волгоград, Телефон:(8442) 43-44-00, Электронная почта: [email protected]

Адрес3: ул.Свободы, д. 73, офис 311 394018 Россия, г. Воронеж, Телефон:(473) 228-19-78, 228-19-79, Электронная почта: [email protected]

Адрес4: ул. Хохрякова, 10, оф. 504-505 620014 Свердловская область, г. Екатеринбург, Телефон:(343) 310-14-55, Электронная почта: [email protected]

Адрес5: ул. Рабочая, д. 2а, офис 29А (3952) 486 331 г. Иркутск, Телефон:(3952) 486 331, Электронная почта: [email protected]

Адрес6: ул. Декабристов, 85б, офис 409, 410 420034 г. Казань, Телефон:(843) 200-09-47, 200-10-35, Электронная почта: nas_[email protected]

Адрес7: Ленинский пр. , д. 30, офис 508 236006 г. Калининград, Телефон:(4012) 53-53-87, Электронная почта: [email protected]

Адрес8: ул. Красная д. 152 г. Краснодар, Телефон:(861) 226-42-52, 226-45-54, Электронная почта: [email protected]

Адрес9: ул. Алексеева, д. 49, офис 6-14. 660077 г. Красноярск, Телефон:(391) 200-28-20, Электронная почта: [email protected]

Адрес10: ул. Нижегородская, 24 603000 г. Нижний Новгород, Телефон:(831) 288-02-89, Электронная почта: [email protected]

Адрес11: ул. Ленина, 52, офис 505 630004 г. Новосибирск, Телефон:(383) 212-06-18, 212-06-19, Электронная почта: [email protected]

Адрес12: ул. Николая Островского, 59/1 614007 г. Пермь, Телефон:(342) 211-50-28, Электронная почта: [email protected]

Адрес13: ул. Красноармейская, д. 200, 8 этаж, оф. 803 344000 г. Ростов-на-Дону, Телефон:(863) 263-88-30, Электронная почта: [email protected] ru

Адрес14: пр.К.Маркса, д.201 «Б» (бизнес-крепость «Башня») 443080 г. Самара, Телефон:(846)993-61-62, 993-61- 64, 993-61-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес15: ул. Восстания, 18, офисы 405-407 191014 Санкт-Петербург, Телефон:(812) 644-40-71, Электронная почта: [email protected]

Адрес16: ул.Танкистов, д.37, оф.304, 305 410019 г. Саратов, Телефон:(8452) 57-27-63, Электронная почта: [email protected]

Адрес17: ул. Крупской, д. 9, офис 727, 728, 729 450000 Республика Башкортостан, г. Уфа, Телефон:(347) 273-50-78, Электронная почта: [email protected]

Адрес18: ул. К. Маркса, д.38, офис 319 454091 г. Челябинск, Телефон:(351) 239-93-90, 239-93-91, 239-93-92, Электронная почта: [email protected]

Адрес19: ул. Республиканская, д.3, корпус 1, офис 404 150003 г. Ярославль, Телефон:(4852) 58-11-88, Электронная почта: [email protected]

Отчеты о дебиторской задолженности и аналитика — Business Central

Дебиторская задолженность по срокам давности Показывает непогашенную сумму с клиентами с разбивкой по временным интервалам для времени просрочки.
В отчете также отображается часть сальдо клиента, которая не подлежит оплате, и может отображаться с подробными сведениями о каждом клиенте или без них. Этот отчет является основным отчетом для выверки книги клиента с главной книгой. Предполагается, что вы не разрешили прямой учет проводку по счетам, используемым в счете дебиторской задолженности групп разноски клиентов, этот отчет представляет собой спецификацию сумм, которые вы найдете в ГК.
120
Отчет по клиенту Формирует отчет по клиенту за указанный промежуток времени. Обычно это отправляется клиентам, чтобы дать им обзор невыплаченных сумм, а также в качестве напоминания о выплате любых просроченных сумм. Вы можете выбрать отображение просроченных сумм в отдельном разделе. Вы можете включить разделение задолженности по времени в отчет
Дебиторская задолженность по срокам давности
. Для разделения задолженности по времени вы обычно устанавливаете 30Д, что означает 30-дневные интервалы, такие как просрочка на 30, 60, 90 и более 90 дней с даты окончания, или 1М+ТМ, который будет текущим месяцем в отдельном интервале, а затем месячными интервалами для предыдущих месяцев. Примечание. В списке клиентов этот отчет также имеет отдельное действие, Запланированные выписки. Этот параметр не фильтрует по выбранному вами клиенту. Это тот же отчет, но используется, когда вы хотите отправить выписку всем/большему количеству клиентов.
1316
Клиент — баланс на дату Показывает открытые записи в книге клиентов до даты окончания. В этом отчете содержится аналогичное содержимое, что и в отчете по клиенту, но без указания того, просрочена ли операция.
Примечание
. Фильтр по дате будет применен к подробным операциям книги клиентов. Это означает, что если у вас есть платежи позже даты окончания, которые были применены к счетам в пределах диапазона дат, счета-фактуры появятся в отчете, поскольку они не были закрыты по состоянию на дату окончания.
121
Клиент — пробный баланс Показывает чистые изменения для клиентов за период, указанный в фильтре дат, а также чистое изменение с начала года до даты финансового года, соответствующего выбранному периоду. Отчет сгруппирован по группам разноски клиентов и дает иное представление о книге клиентов, чем в отчете Дебиторская задолженность по срокам давности. Примечание. Если вы не настроили никакой отчетный период, система не будет знать, какой финансовый год использовать, и будет либо отображать текущий год с самого последнего определенного финансового года, либо просто выберет период, который может быть или не быть с начала года. 129
Клиент — подробный пробный баланс Показывает все операции книги клиентов в пределах указанного фильтра даты. Этот отчет обычно используется для проверки того, что все операции для конкретного клиента учтены, или для других внутренних проверок в книгах клиентов. 104
Клиент — денежные поступления Создает платежную квитанцию для каждой операции в книге клиентов типа Оплата. Если оплата была применена к счетам-фактурам, счета-фактуры будут указаны; в противном случае сумма платежа будет просто указана как непримененная. Этот отчет используется для отправки клиентам, которым нужна документация для получения платежа. 211
Выверка счетов клиентов и поставщиков Отображает операции ГК, полученные в результате разноски проводок клиента и поставщика, разделенных по счету ГК и группам разноски. Этот отчет используется для выверки сальдо в книгах клиентов и поставщиков с сальдо в главной книге. 33
Клиент — сводка задолженности с распределением по срокам (упрощ.) Это устаревшая версия отчета о дебиторской задолженности с распределением по срокам. Мы рекомендуем вам вместо этого использовать отчет Дебиторская задолженность по срокам давности. 109
Продажи — статистика Показывает суммы продаж, прибыли, скидки по счету и скидки по оплате в МВ и процент прибыли для каждого клиента. Для себестоимости и прибыли приводятся как исходная и скорректированная сумма. Исходными значениями себестоимости и прибыли являются те, которые были рассчитаны во время учета, а скорректированные значения себестоимости и прибыли отражают изменения исходной себестоимости товаров при продаже. Сумма коррекции себестоимости, отраженная в отчете, представляет собой разницу между исходной себестоимостью и скорректированной себестоимостью.
Данные разделены по трем периодам. Можно выбрать длину периода, начальной датой которого является выбранная. В отчете представлены столбцы с суммами, учтенными до и после трёх периодов. Используйте отчет, например, для анализа выручки от отдельного клиента и общих тенденций получения прибыли.
Этот отчет также можно использовать для работы с дебиторской задолженностью, так как проще быстро найти разнесенные платежи, скидки и продажи для данного клиента.
112
Список клиентов Показывает базовую информацию о клиентах, например учетную группу клиента, группу скидки, пени и данные об оплате, менеджере, стандартной валюте клиента и кредитном лимите в местной валюте (МВ), а также текущем балансе клиента (МВ). Отчет может использоваться, например, для ведения информации в таблице «Клиент». 101

Страхование дебиторской задолженности и товарных кредитов

Как работает страховая защита?

В случае возникновения затруднений с оплатой покупателем дебиторской задолженности мы поможем решить возникшие проблемы:

  • направьте уведомление о неоплате в сроки и по форме, указанной в договоре страхования;
  • сотрудники Компании согласуют с вами совместные действия по урегулированию просроченной задолженности;

в случае если предпринятые действия окажутся безуспешными, направьте заявление на выплату страхового возмещения вместе с подтверждающими документами и получите страховое возмещение. Страховая компания «Согласие» обеспечит своевременное реагирование на возникшую просроченную задолженность, в том числе на начальном этапе процедуры банкротства покупателя.

Какими будут условия страхования?

Страхование дебиторской задолженности распространяется на весь торговый оборот вашего предприятия, который реализуется по договорам с покупателями на условиях коммерческого (торгового) кредита.

  • Покупатель (дебитор) — юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий неоплаченную задолженность перед поставщиком (Страхователь).
  • Отсрочка платежа поставщика — до 180 дней.
  • Период ожидания — от 150 дней.
  • Страховое возмещение — до 90% от суммы убытка, в зависимости от размера установленной безусловной франшизы.

Зачем нужна страховка?

Увеличение рынка спроса и предложения стимулирует поставщиков к предоставлению отсрочки платежа покупателю. Как следствие, у поставщика возникают риски задержки оплаты или потери выручки. Страховая компания «Согласие» предлагает вам страхование коммерческих кредитов для обеспечения надежной финансовой защиты имущественных интересов поставщика (кредитора) товаров, предоставляемых на условиях отсрочки и/или рассрочки платежа, от рисков:

  • длительного неплатежа или банкротства покупателя;
  • возникновения расходов, связанных с взысканием застрахованной просроченной задолженности с покупателя.

Страхование товарных кредитов дает вашему бизнесу альтернативный инструмент обеспечения сделок (наряду с поручительством, залогом и т.д.) и возможность минимизации уровня резервирования убытков в международных стандартах отчетности (МСФО, GAAP).

Для того, чтобы оформить страховой полис, позвоните по телефону 8 900 555-11-55 или оставьте заявку онлайн через форму ниже.

Что такое должники и кредиторы?

Хотя эти два термина могут показаться простыми, понимание роли, которую должники и кредиторы играют в вашем бизнесе, жизненно важно. В зависимости от специфики вашего бизнеса, вы можете обнаружить, что являетесь и кредитором, и должником. Узнайте больше из нашего подробного руководства о разнице между должниками и кредиторами. Давайте начнем с нашего определения кредитора.

Что такое кредитор?

Кредиторами являются физические лица или другие юридические лица (т.т. е. организация, государственный орган и т. д.), которым должны деньги, потому что они предоставили товары или услуги или одолжили деньги другому юридическому лицу. Вообще говоря, вы можете ожидать иметь дело с двумя типами кредиторов: кредитными кредиторами и торговыми кредиторами. К ссудным кредиторам относятся банки, строительные общества и другие финансовые учреждения, тогда как торговые кредиторы, по сути, являются поставщиками, которым еще не заплатили за поставленные товары/услуги.

Как управлять кредиторами вашего бизнеса

Будучи должником, важно поддерживать хорошие отношения со своими кредиторами.Плохая практика работы с кредиторской задолженностью может нанести ущерб репутации, из-за чего продавцы и поставщики будут избегать сотрудничества с вами. Кроме того, существует потенциальная проблема просроченных процентов, что может повредить прибыли вашей компании. Убедитесь, что вы поддерживаете надежный процесс кредиторской задолженности, договаривайтесь о более длительных условиях кредита (где это возможно) и стройте прочные рабочие отношения с поставщиками.

Что такое должник?

Должники противоположны кредиторам. По сути, это термин, который относится к физическим или юридическим лицам, которые должны деньги другому юридическому лицу, потому что им были предоставлены товары/услуги или они заняли деньги у учреждения.Как правило, должники должны единовременно выплачивать сумму (долг), которая делится на ежемесячные платежи в течение заранее определенного периода, пока долг не будет окончательно погашен. Кроме того, должникам может потребоваться уплатить проценты на первоначальную стоимость кредита.

Как управлять дебиторами вашего бизнеса

Чтобы ваш бизнес не сталкивался с проблемами движения денежных средств в результате невыплаты долгов, необходимо эффективно управлять вашими дебиторами. Если должник задерживает свои выплаты, долг может превратиться в безнадежный долг (т.т. е. безвозвратная дебиторская задолженность), что означает, что компания, которой вы предоставили кредит, не может завершить платеж, и вам придется его списать.

Существует множество способов управления дебиторами вашей компании. Во-первых, вам следует улучшить процесс работы с дебиторской задолженностью, чтобы вы могли как можно быстрее восстановить свои просроченные платежи. Подумайте о том, чтобы предлагать положительные стимулы для досрочной оплаты и оптимизировать рабочий процесс выставления счетов. Кроме того, жесткая кредитная политика может помочь гарантировать, что вы предоставляете кредит только тем предприятиям, которые могут составить ваш график погашения.

Понимание разницы между дебиторами и кредиторами

Теперь, когда вы ознакомились с нашими определениями кредиторов и дебиторов, вы увидите, что различия между этими субъектами довольно существенны. Кредиторы – это физические/юридические лица, которые одолжили средства другой компании и, следовательно, должны деньги. Напротив, должники — это физические лица / компании, которые заняли средства у бизнеса и, следовательно, должны деньги.

Однако также важно помнить, что практически все предприятия являются кредиторами и должниками, поскольку компании часто предоставляют кредиты и расплачиваются с поставщиками на условиях отсрочки платежа.Фактически, единственными компаниями, которые вряд ли могут быть должниками и кредиторами, являются предприятия, которые осуществляют все свои операции с наличными деньгами. Для средних и крупных предприятий оплата всех транзакций наличными неслыханна.

Мы можем помочь

GoCardless помогает вам автоматизировать сбор платежей, сокращая количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при получении счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со спонтанными или регулярными платежами.

Дебиторы и кредиторы

Модуль 1: Должники и кредиторы

Ситуация между должниками и кредиторами

Долг является очень важной частью нашей экономики. Почти каждый американец в долгу перед кем-то. Эти долги бывают самых разных форм и размеров — ипотечные кредиты, кредитные карты, автомобильные ссуды или лизинг, аренда квартир, медицинские счета, студенческие ссуды и налоги — это все примеры.

Потребительский долг первичный двигатель экономики США. По состоянию на 2019 год общий долг в США Государства добавили почти 4 триллиона долларов в годовой экономике около 20 триллионов долларов. Только кредитная карта и прочее возобновляемый долг превысил 1 триллион долларов. В 2018 году американцы занял около 88 миллиардов долларов, чтобы заплатить только за здравоохранение.

Самый большой процент долга приходится на ипотечные кредиты (около трети всего долга), за которыми следуют студенческие кредиты, кредитные карты, автомобильные кредиты и лизинг и медицинские долги. Медицинский долг является причиной банкротства номер один. Чтобы сломать это в отдельности средний американец имеет долг около 12 000 долларов, что соответствует около четверти среднего дохода. Хозяйство, как домашнее, так и национальный, работает хорошо, когда долги выплачиваются вовремя. Когда им не платят время, судебный процесс может закончиться, и закон должника-кредитора задействован.

Этот курс представляет обзор правоотношений между должниками и кредиторами. Конкретно, речь идет о том, что происходит, когда отношения должник-кредитор устанавливаются сторон, а затем прерывается одной из них. Курс не о том, как эти устанавливаются отношения — это предмет договорного права и некоторых других законы, такие как деликты и налогообложение. Курс, в основном, посвящен необеспеченные долговые обязательства. Обеспеченные обязательства рассматриваются в нашем видеокурсе по обеспеченным сделкам.

В этом модуле мы рассмотрим многие из законов, которые затрагивают эту область, в том числе те, которые исходят из общего права, закон штата и федеральный закон.

Должник — физическое или юридическое лицо, которое должно деньги или услуги другому лицу или компании. Эта сторона, перед которой задолженность, называется кредитор . Деньги или услуги, которые должник перед кредитором называется долгом или обязательством . А должник может также именоваться должником и кредитор, кредитор .

Обязательство должника может возникают из-за различных обстоятельств, включая кредиты, предоставление кредита, налоги, арендная плата, медицинские счета и гражданские иски о возмещении ущерба. Долги могут быть письменными или устными, и соглашения могут быть явными или подразумеваемыми , в соответствии с договором законы. Долги также могут быть созданы по закону, например, при налогообложении или когда ответчик проигрывает судебное дело.

Долги могут быть обеспечены залогом, например, дом или автомобиль, или они могут быть незащищенными. Необеспеченные долги, такие как кредит карточные долги, личные налоги и необеспеченные кредиты, могут начинаться как необеспеченные и быть обеспечены действиями закона, например, когда исполнение судебного решения иск подан, и залоговое удержание прилагается, или имущество конфисковано для удовлетворения судебного решения долг.

Закон о должнике-кредиторе

Должник-кредитор отношение состоит как из прав , так и из обязанности . «Права» описывают то, что перед кредитором, например, право на погашение ссуды или право арендодатель может войти в собственность, если арендная плата не уплачена. «Обязанности» описывают необходимые действия должника, такие как обязанность платить налоги или возвращать кредиты. Однако эти роли могут быть расширены в соответствии с некоторыми законами штата и федеральными законами. Для Например, в соответствии с федеральным законом кредитор имеет право на взыскание долга, но обязан сообщать точную информацию агентствам кредитной информации.Точно так же должник обязан вернуть долг, но имеет право жить на свободе. от телефонных преследований в усилиях по взысканию этого долга.

Существуют многочисленные федеральные и Законы штатов, регулирующие права и обязанности должников и кредиторов. Эти законы восходят практически к зарождению денег и торговли, но современные законы стали в первую очередь касаться защиты прав потребителей. Они коснуться и других областей права, таких как налогообложение и право арендодателя-арендатора.

Право должника-кредитора является гражданским в характер, хотя уголовные законы могут быть задействованы в делах, связанных с определенными видами мошенничества. Неспособность выплатить долг не является уголовным преступлением, хотя деньги правительству в виде неуплаченных штрафов или налогов могут вызвать обвинение в неуважении к суду, за которое человек может попасть в тюрьму. Все-таки «долговые тюрьмы» эпохи Чарльза Диккенса и Даниэля Дефо являются реликвиями прошлого. Диккенс написал три книги, в которых главные герои попали в тюрьму, потому что не смогли оплатить их долги.Эта правовая эпоха породила такие фразы, как «богадельня». Одна известная долговая тюрьма называлась «Clink» и породила фразу «быть брошенным в щелчок».

Тюрьмы должников возникли в Англии в средние века и действовали до тех пор, пока страна не перешла Закон о должниках 1869 г. Другие страны мир последовал их примеру, и Соединенные Штаты никогда не позволяли формальным должникам тюрьма.

В отличие от деликтного и договорного права, большинство законов о должниках и кредиторах являются статутными, государственными или федеральными.Это особенно верно, когда речь идет о защите должников от недобросовестной практики взыскания, как в в случае Закона о справедливой практике взыскания долгов. Однако есть несколько причины иска по общему праву, которые могут ограничить процесс взыскания, даже если они редко используются или успешны. Обычно они действуют там, где должник и кредитное право пересекается с договорным и деликтным правом.

Применимые деликты

До защиты прав потребителей и были созданы законы о защите должника, должнику было трудно ответить против плохого поведения кредитора, такого как настойчивые телефонные звонки, визиты на дом и подобно.Должники на протяжении многих лет реагировали на такое поведение, подавая судебные иски против неприятных кредиторов по нескольким деликтным теориям, включая диффамацию, вторжение в частную жизнь и умышленное причинение эмоционального стресса.

Клевета является правонарушение, означающее предоставление ложных сведений о другом, которые наносят ущерб репутации. Если клеветническое заявление напечатано или транслируется по средствам массовой информации, это называется клеветой. Иначе это называется клеветой.

Пример этого правонарушения в Процесс взыскания долга может заключаться в публикации в газете объявления о том, что лицо имеет долг, когда на самом деле долга нет, или когда сумма долг указан неверно.Истина является защитой от этого правонарушения, поэтому нет причин действие, например, для публикации настоящего долга. Кроме того, элемент это правонарушение является возмещением убытков, поэтому истец должен будет доказать, что ложное информация причинила какой-то ущерб, чтобы добиться успеха.

Вторжение в частную жизнь имеет несколько приложений, включая публичное раскрытие личных фактов, неправомерное вторжение, неправомерное присвоение имени или изображения лица и выставление лица в ложном свет. Это правонарушение может быть использовано, если методы взыскания вопиющие.В отличие от клеветы, вторжение в частную жизнь может применяться в случае раскрытия достоверной информации. Действительный Этот деликт также требует возмещения убытков, таких как потеря бизнеса.

Вторжение в частную жизнь иногда утверждается, когда кредитор связался с должником по месту нахождения трудоустройство и сообщил работодателю о задолженности. Хотя кредитор может обратиться работодатель должника в законных целях, таких как получение заработной платы ареста и для подтверждения сведений, предоставленных должником, суды обнаружили, что вопиющее поведение, такое как многократные беспокоящие контакты, может составлять к вторжению в частную жизнь.

Суды также признали должник в делах о вторжении в частную жизнь, когда кредитор связался с соседи должника, опубликовали информацию о долге в местной газете или разместили объявление долга по месту работы должника.

Вторжение в частную жизнь вмешательство в личную жизнь должника может применяться при взыскании долга подняться до уровня агрессии. Например, кредитор или коллектор может не разбивать лагерь перед домом должника, постоянно стучать в дверь, постоянно звонить, следить за должником, беспокоить семью должника и т.д. на.Должники, столкнувшиеся с такого рода домогательствами, могут добиваться заказ.

Помимо вторжения в частную жизнь, экстремальный преследование может представлять собой умышленное причинение эмоционального стресса , которые могут принести компенсационные и штрафные убытки. Это означает, что истец действует возмутительно с намерением причинение ответчику серьезных эмоциональных переживаний . Этот может включать, например, угрозу коллектора физической расправой истец или угрозы финансового ущерба, которые являются диковинными или нереалистичными.Для Например, угроза подать в суд, если должник не выплатит долг, является законной, но угрожая «сделать так, чтобы вы никогда не получили кредит или работу в этом городе снова» может представлять собой умышленное причинение эмоционального стресса. То поведение должно быть настолько серьезным, чтобы «можно было ожидать, что оно неблагоприятно повлияет на душевное здоровье.» Оно также может принимать форму поведения, которое кажется направленный на то, чтобы разрушить жизнь должника, а не на то, чтобы реально попытаться взыскать долг.

Основанием для иска является трудно доказать во многих юрисдикциях, часто требуя «фактического ущерба» в качестве элемент деликта.Эти убытки могут быть подтверждены медицинскими счетами от психотерапевт, который мог бы засвидетельствовать, что домогательства заставили должника искать терапия.

В то время как эти причины общего права действия остаются доступными для преследуемых должников, многих государственных и федеральных потребителей законы о защите также предусматривают свои собственные гражданские иски против кредиторов и долговых обязательств. коллекторы, с некоторыми законами, упреждающими или делающими ненужными эти деликты по общему праву.

Уступка в пользу кредиторов

Иногда должники могут договориться дать что-то кредиторам в обмен на некоторое ослабление сбора усилия. Например, должник может предоставить необеспеченному кредитору ценную бумагу. интерес к его машине в обмен на согласие кредитора прекратить взыскание действия на три месяца.

Об общем виде передачи имущественных интересов в пользу кредиторов является «уступка в пользу кредиторов». Должник уступает право собственности на имущество доверительному управляющему для ликвидационной продажи за пользу должников.

Например, предположим, что Боб — должник, которому принадлежит здание.Боб должен деньги нескольким кредиторам и имеет проблемы с оплатой всех из них по графику. Боб мог назначить или передать право собственности здания в соответствии с этими законами Нэнси, которая затем подвергается судебному преследованию. должность доверенного лица. Затем Нэнси будет поручено продать здание и распределение выручки от продажи между кредиторами. При этом она обязан следовать тем же государственным фидуциарным законам, что и любой другой доверительный управляющий. То процесс очень похож на создание траста и часто регулируется законы штата о трастах.

Концепция работает аналогично процедура банкротства, но более простая, распространяется только на здание и не не требуют судебного надзора. Конечно, в отличие от заявления о банкротстве, это маневр ничего не делает, чтобы остановить другие усилия по сбору. Тем не менее задание может использоваться как способ избежать банкротства, если финансовая жизнь должника может быть помог с этими более простыми транзакциями.

После продажи собственности, доверительный управляющий должен распределить выручку от продажи в порядке, установленном законом. приоритет.Обычно это происходит в том порядке, в котором были созданы долги. Если доверительный управляющий отдает предпочтение одним кредиторам перед другими таким образом, к которому они не законно, это может представлять собой мошенническую передачу, и это может быть разоблачен судом.

При недостатке что не все долги выплачены полностью, оставшиеся долги по-прежнему причитаются различных кредиторов. В отличие от процедуры банкротства, обычно не существует погашение оставшейся задолженности после ликвидации имущества. Любая попытка должник или доверительный управляющий для погашения неоплаченного долга по общему праву может быть расценено как мошенническая передача.

Государства, разрешающие такого рода действия обычно не требуют одобрения кредиторами уступки, продажи и распространение. С другой стороны, весь процесс иногда рассматривается ненужным, так как должник может просто продать имущество и распределить финансирует себя. Тем не менее, это решение доступно для должников, которые могут обеспечить некоторую организацию и процесс для удовлетворения множества долгов.

Уступки в пользу кредиторы в настоящее время регулируются в большинстве штатов, в то время как в других они регулируются исключительно по нормам общего права.В некоторых штатах должники может выбирать между уступками «общего права» и уступками «статута».

Различия между «общим юридические» задания и «статутные» задания включают:

— Большинство законы штатов не позволяют доверительному управляющему определять предпочтения среди кредиторами, в то время как общее право позволяет это. Это означает, что при большинстве законы штата, доверительный управляющий практически не контролирует, какие кредиторы получают деньги когда. Законодательство штата регулирует порядок оплаты. Задолженность обеспеченных кредиторов и сотрудников не выплачена сначала выплачивается заработная плата, а затем распределяются выплаты необеспеченным кредиторам пропорционально.

— Практически все законы штата требуют записи назначения, подачи списков активов и обязательства, облигации, которые должны быть обеспечены доверительными управляющими, и уведомление кредиторы.

— Некоторые законы штатов разрешают погашение долга в случае дефицита. Немного комментаторы считают, что такой закон является неконституционным, потому что кажется узурпировать законы о банкротстве. Закон о банкротстве распространяется исключительно на США. Конгресс по Конституции. Тем не менее, Верховный Суд постановил, что списание долга может быть разрешено без вмешательства в федеральные полномочия закона о банкротстве.

Однако у кредиторов есть способ убедиться, что выручка от продажи распределяется справедливо: они могут попробовать принуждать должника к принудительному банкротству или угрожать сделать это, если они недобросовестное поведение должника или доверительного управляющего. Из-за этой возможности, любой должник, решивший уступить имущество, должен убедиться, что процесс справедливо по отношению ко всем сторонам.

Тренировки

Должники и кредиторы всегда свободны изменить свои условия долга по соглашению.В случае одного должника с несколькими кредиторами, существует несколько типов соглашений, которые могут быть переговоры, все с прицелом на избежание банкротства. Они называются тренировки . Тренировка – это письменное договор между должником и несколькими кредиторами. Тренировки, допустимые при обычное и государственное законодательство о должниках-кредиторах регулируются договорным правом. Они требуют участия двух или более кредиторов в силу договора требования к рассмотрению.

Первый вид тренировки между должником и несколькими кредиторами называется мировым соглашением .Это соглашение между должником и двумя или более кредиторы, что каждый кредитор возьмет меньше, чем полная сумма, причитающаяся в погашение долга. Второй тип отработки — это продление , где время выплаты долгов продлевается на некоторое время. указанный период.

Одна проблема, которая может возникнуть с урегулированием споров, особенно по общему праву, участвуют не все кредиторы в процессе. Это равносильно тайному соглашению или «предпочтению», которое не допускается в соответствии с законодательством о должниках и кредиторах.В этом случае кредитор, являющийся не участник тренировки может аннулировать соглашение. Опять какие-то недовольные кредиторы может принудить должника к принудительному банкротству, так что это в интересах всех интересы, чтобы сохранить все соглашения выше совета.

В следующем модуле мы будем работать через перечень концепций государственного права, которые определяют закон должника-кредитора.

 

Должник и кредитор: реструктуризация и финансирование поставщиков

В чем разница между должниками и кредиторами?

Должники — это субъекты с невыполненными финансовыми обязательствами в контексте хозяйственных операций, тогда как Кредиторы — это субъекты, причитающиеся с платежами.

В этой статье

  • Каковы определения должника и кредитора?
  • В чем разница между должником и кредитором?
  • Каковы некоторые примеры сценариев должников и кредиторов?
  • Какие виды обязательств имеют должники и кредиторы друг перед другом?

Разногласия между должником и кредитором

Практически во всех денежных операциях есть две стороны:

  1. Должники: Организация, которая должна деньги кредитору.
  2. Кредиторы: Лицо, которому должник должен деньги.

Должники определяются как юридические лица, которые должны деньги другому юридическому лицу, т. е. имеется неурегулированное обязательство.

На другом конце таблицы кредиторы относятся к организациям, которым должны деньги (и которые изначально ссужали деньги должнику).

Отношения дебитор/кредитор заключаются в том, что кредитору по договору причитается компенсация за продукты, услуги или предоставленный капитал.

Общие примеры кредиторов включают:

  • Корпоративные банки
  • Коммерческие банки
  • Институциональные кредиторы
  • Поставщики и продавцы

Должники-получатели пособия могут включать:

  • Индивидуальные потребители
  • Малый и средний бизнес (SMB)
  • Корпоративные клиенты

Пример реструктуризации долга

В каждом соглашении о финансировании есть кредитор (т.е. кредитор) и должник (то есть заемщик).

Например, предположим, что банковское учреждение предоставляет заемное финансирование компании, нуждающейся в капитале.

Должником является компания, занявшая капитал, а кредитором — банк, организовавший финансирование.

Компания, взявшая на себя долг в обмен на капитал, имеет три обязательства по финансированию:

  • Обслуживание платежей по процентным расходам (% от первоначального кредита)
  • Своевременное выполнение обязательной амортизации
  • Погашение основного долга в конце срока

Если должник не выполняет какое-либо из этих обязательств в установленные сроки, должник находится в состоянии технического дефолта, и кредитор может обратиться в суд по делам о банкротстве.

В то время как кредитор задержал свою часть сделки, предоставив заемный капитал, у должника есть неисполненные обязательства, что дает кредитору право на судебное разбирательство.

В отношении долгового финансирования кредиторы обычно классифицируются как:

  • Обеспеченный – Существующие залоговые права на обеспечение активов
  • Необеспеченные – Не обеспеченные залогом активов

Обеспеченные кредиторы, как правило, являются старшими банками (или аналогичными кредиторами), которые предоставляют кредиты под низкие проценты с требованием к заемщику заложить определенную сумму активов в качестве залога (т. е. залог).

Если должник подлежит ликвидации в результате банкротства, старший кредитор может изъять залог у должника, чтобы возместить как можно большую часть общих убытков от невыполненных долговых обязательств.

Пример финансирования поставщиков

В качестве другого примера предположим, что компания заплатила за сырье у поставщика в кредит, а не авансовым платежом наличными.

С даты получения сырья и оплаты наличными от компании (т.е. заказчиком), платеж учитывается как кредиторская задолженность.

В течение этого отрезка времени поставщик выступает в качестве кредитора из-за того, что ему причитается денежный платеж от компании, которая уже получила выгоду от сделки.

Поставщик в данном случае по существу предоставил покупателю кредитную линию, а компания, закупившая сырье в кредит, является должником, так как платеж должен быть выполнен в ближайшее время.

Практически все операции с использованием кредита как формы платежа включают в себя как кредиторов, так и должников.

  • Кредитор — Компании выступают в качестве кредиторов, когда они предоставляют кредит своим клиентам через дебиторскую задолженность (A/R) — т. е. невыплаченные платежи по «заработанной» выручке.
  • Должник — Компании выступают в качестве должников, когда они совершают покупки в кредит у поставщиков/поставщиков, что отражено в строке кредиторской задолженности (A/P) — т. е. условия отсрочки платежа

В чем разница между должником и кредитором?

Термины «должники» и «кредиторы» являются общими терминами, когда речь идет о бухгалтерском учете, но важно четко понимать разницу между ними и то, как они должны учитываться в ваших финансовых отчетах.

Проще говоря, кредитор — это юридическое лицо, компания или физическое лицо, которым должны деньги, потому что они предоставили вам услугу или товары или одолжили вам деньги.

С другой стороны, должник — это физическое лицо, предприятие или другое юридическое лицо, которое должно вам деньги, потому что им были предоставлены услуги или товары, или которое имеет перед вами долг.

В этом случае дебиторы будут отображаться в балансе как активы, а кредиторы — как пассивы.

Пока все просто, но давайте углубимся в каждый из них.

Что такое кредитор?

Предприятия, вероятно, столкнутся с двумя разными типами кредиторов: ссудными и торговыми кредиторами. Наиболее распространенные кредиты от банка или финансового учреждения, которые одолжил деньги для бизнеса. Торговые кредиторы, с другой стороны, являются поставщиками товаров или услуг; например, вы, возможно, приобрели товары, и оплата должна быть произведена только через 30 дней. Торговые кредиторы также известны как кредиторская задолженность.

Крайне важно, чтобы ваш бизнес отслеживал своих кредиторов по целому ряду причин.Во-первых, важно знать, сколько ваш бизнес должен и когда должны быть произведены платежи. Эффективное управление кредиторами позаботится о том, чтобы у вашего бизнеса было достаточно денег в банке для покрытия платежей в срок.

Кредиторы и банкротство

Если ваша компания больше не может погашать свои долги, она может оказаться на грани банкротства, и в этом случае активы, скорее всего, будут проданы, чтобы расплатиться с кредиторами. Однако не все кредиторы автоматически возместят все свои непогашенные долги, и существует установленный порядок выплаты кредиторам.

В этом сценарии есть три основные категории кредиторов: обеспеченные, необеспеченные и льготные кредиторы.

Обеспеченные кредиторы — как правило, банки и кредиторы на основе активов с обеспечением, таким как ипотека или часть оборудования, — будут получать платежи в первую очередь, за ними следуют льготные кредиторы, включая сотрудников, которым причитается заработная плата.

Необеспеченные кредиторы, в том числе поставщики, подрядчики, HMRC и клиенты, получают платежи в последнюю очередь. Каждая категория должна быть оплачена полностью, прежде чем следующая сможет получить какие-либо деньги, поэтому результат для необеспеченных кредиторов не всегда положительный.

Что такое должник?

Как и кредиторы, должники также обычно делятся на две категории – ссуды и торговые должники.

Большинство компаний не будут выдавать кредиты, за исключением случаев, когда это является основной частью их бизнеса (например, банком), и в этом случае они, скорее всего, будут регулируемой организацией.

Торговые должники, тем временем, являются клиентами, которые должны деньги вашему бизнесу. Например, когда ваша компания продает продукт или оказывает услугу клиенту в кредит и отправляет ему счет, сумма, которую должен клиент, становится частью ваших торговых дебиторов.Эти торговые дебиторы также известны как дебиторская задолженность.

Как управлять должниками

Эффективное управление дебиторами имеет важное значение, и наличие надлежащих процессов приведет к более быстрым платежам, меньшему количеству безнадежных долгов и более здоровому денежному потоку. Способы достижения этого включают ясность в отношении условий оплаты и любых кредитных лимитов, проведение проверок кредитоспособности, управление просроченными счетами и быстрое отслеживание просроченных платежей.

Пример кредитора и должника

В зависимости от характера вашего бизнеса вы, вероятно, обнаружите, что у вашего бизнеса есть как дебиторы, так и кредиторы.

Фактически, некоторые сделки сами по себе будут включать в себя элементы должника и кредитора. Например, если вы являетесь зарегистрированным плательщиком НДС и продаете товары покупателю в кредит, тогда будет сделана следующая запись в журнале:

.

В приведенном выше примере мы увеличили нашу дебиторскую задолженность (т. е. дебиторов) на 120 фунтов стерлингов, поскольку клиент все еще должен нам деньги за эти товары. Кроме того, теперь мы должны HMRC 20 фунтов стерлингов по НДС, и эта сумма будет отражаться как кредитор в балансе до тех пор, пока она не будет выплачена (как правило, в вашей следующей декларации по НДС).


Дополнительная литература

Ставка НДС на гостиничные услуги повысится до 12,5%: как управлять изменением в AccountsPortal

Руководство по налогу на прирост капитала для малого бизнеса

Как управлять карманными расходами

Понимание отношений должник-кредитор | Wolters Kluwer

Чтобы понять, почему защита активов имеет решающее значение, важно понимать отношения между должником и кредитором и риски, с которыми вы можете столкнуться.

Комплексный план защиты активов может устранить или значительно снизить риски, связанные с ведением бизнеса, и защитить деловые и личные активы от требований кредиторов, если что-то пойдет не так. (Несмотря на то, что планирование защиты активов важно, это лишь один из аспектов формирования бизнеса. Другие факторы, которые следует учитывать, см. в нашем подробном обсуждении начала малого бизнеса.)

Для того, чтобы наилучшим образом достичь цели защиты вашего богатства, вам необходимо ознакомиться с характером отношений между должником и кредитором, в том числе с типами залогов, которые кредиторы могут наложить на ваши активы.Различные виды залогов имеют разные последствия и значение в различных типах разбирательств между должниками и кредиторами.

Отношения между должником и кредитором могут быть добровольными или недобровольными

Мировая экономика зависит от миллиардов отношений должников и кредиторов. На каждом уровне товары и услуги предоставляются в обмен на явное или неявное обещание заплатить за эти товары и услуги.

Почти каждый человек и каждый бизнес в Америке либо должен деньги, либо ему должны деньги, либо и то, и другое.Именно эти отношения между должником и кредитором обуславливают необходимость защиты активов от кредиторов, которые могут конфисковать их для погашения долгов.

Отношения между должником и кредитором возникают одним из двух способов: добровольно или невольно.

Добровольно.  Большинство наших отношений между должником и кредитором возникает в результате добровольного взаимодействия. Примеры включают кредиты всех типов, кредитные линии и использование кредитных карт. Когда человек покупает автомобиль и финансирует расходы, покупатель добровольно берет на себя долг.То же самое верно, когда кредитная карта используется для покупки товаров или услуг; покупатель добровольно создает задолженность перед компанией, выпускающей кредитные карты, используя карту для совершения покупки.

На самом деле, когда человек идет в ресторан и заказывает ужин, возникает долг, потому что еда готовится и подается рестораном в обмен на неявное обещание посетителя заплатить за нее. И обед в ресторане, и закладная на дом создают долг, но долг ресторану выплачивается немедленно.Ипотека, однако, иллюстрирует, почему так важна защита активов. Если платежи не производятся, кредитор часто может заставить продать дом, чтобы погасить ипотечный долг.

Невольно.  Вынужденный долг возникает в силу закона или судебного разбирательства. Например, если работник малого бизнеса виновен в дорожно-транспортном происшествии и причинил кому-то вред, от предприятия можно потребовать возмещения ущерба пострадавшему. Точно так же, если маляр наносит неправильную краску или повреждает ковры, возникает долг.Домовладелец может настоять на том, чтобы маляр устранил проблему или предоставил компенсацию за ущерб. Вынужденный долг — это скрытый риск для активов, которого нельзя избежать. Однако влияние этого риска можно свести к минимуму.

Кредиторы имеют залоговое право на имущество.  Интересы, которые кредиторы имеют в имуществе должника, называются залогами в отношении рассматриваемого имущества.

Кредиторы с залоговыми правами называются «обеспеченными кредиторами». Если они не оплачены, обеспеченные кредиторы могут, по сути, конфисковать ваши активы, чтобы погасить долги, которые им причитаются.Понимание типов залогов и того, как они работают, может позволить вам избежать их, эффективно бороться с ними в суде и, возможно, признать их недействительными или полностью отменить.

Разница между дебиторами и кредиторами в бухгалтерском учете — iQualify UK

Бухгалтеры обязаны получать, регистрировать и защищать все соответствующие финансовые операции для конкретного лица, компании, банка или предприятия. Эти финансовые операции будут регистрироваться по системе двойной записи.Как определено тренером по бухгалтерскому учету:

«Система двойной записи бухгалтерского учета или бухгалтерского учета означает, что каждая хозяйственная операция будет включать два счета (или более). Например, когда компания занимает деньги в своем банке, денежный счет компании увеличится, а счет ее обязательств по кредитам к оплате увеличится. Если компания платит 200 долларов за рекламу, ее денежный счет уменьшится, а расходы на рекламу увеличатся» (http://www.accountingcoach.com/blog/what-is-the-double-entry-system).

В рамках этой системы бухгалтерского учета с двойной записью дебиторы и кредиторы называются «дебет» и «кредит» соответственно. Записи по дебету будут производиться в левой части счета, а записи по кредиту — в правой части счета.

Когда бухгалтер впервые создает систему бухгалтерского учета для своего клиента, он создает «план счетов», в котором перечислены конкретные области финансов своего клиента, на которые, скорее всего, повлияют его деловые операции.

В этом плане счетов будет «балансовый отчет», в котором указано финансовое положение клиента в соответствии с его активами, обязательствами и долей владения. За этим балансовым отчетом будет следовать «отчет о прибылях и убытках», в котором перечислены доходы, собственный капитал, расходы, прибыли и убытки клиента.

Что касается дебета и кредита, в левой части этой системы бухгалтерского учета с двойной записью ожидается, что дебет увеличит активы и расходы и уменьшит обязательства, собственный капитал и доход, в то время как в правой части этого счета ожидается, что кредит увеличится. уменьшить активы и расходы и увеличить обязательства, собственный капитал и доходы.

В рамках этой системы бухгалтерского учета с двойной записью каждая сделанная запись затрагивает как минимум два счета. Это связано с тем, что если хотя бы один счет будет дебетован, то как минимум один счет должен будет зачислиться. Следовательно, общая сумма денег, поступившая на счет по дебету, должна равняться общей сумме, поступившей по кредиту.

Штатным корреспондентом iQualify UK

Все, что нужно знать бизнесу


Кредиторы и должники могут показаться простыми терминами, но практическое применение этих двух терминов может сбивать с толку, и это в основном имеет место, если вы владелец бизнеса.Итак, важно понимать разницу между двумя терминами; должники и кредиторы.

Мы объяснили дебиторов и кредиторов в балансовом отчете в простой терминологии и подробно, охватывая контекстуальные аспекты бизнеса.

Что такое должник?

По сути, должника в балансовом отчете обычно должны деньги другой стороне. Кто эта сторона, может сильно различаться — это может быть один человек, крупный или малый бизнес и даже правительство.Если деньги должны, сторона, которая должна деньги, известна как должник.

В большинстве случаев деньги в долг выдаются единовременно. Затем выплаты производятся в течение заранее определенного периода, пока торговые дебиторы не выплатят ссудные деньги. Обычно в дополнение к стоимости кредита есть проценты за улучшение финансового положения бизнеса.

Стимул возникает тогда, когда проценты можно считать прибылью на ссудные средства. Вполне возможно быть должником и иметь должников одновременно, особенно в малом бизнесе.

 Кто такой кредитор?

Кредиторы в балансе являются стороной, ссужающей деньги должнику. Это не обязательно должны быть наличные: кредит может включать в себя все, что имеет воспринимаемую или практическую ценность, например, акции, оборудование. Кредиторы бывают двух типов — ссуды и торговые кредиторы, и обычно состоят из банков, строительных обществ и других финансовых учреждений. Термин «кредитор» не относится исключительно к какой-либо конкретной области или учреждению. Тем не менее, существует растущая тенденция к альтернативам, таким как одноранговое кредитование.Вполне возможно, что вы, как малый бизнес, можете оказаться кредитором должника.

Плюсы и минусы Должников и Кредиторов

Продукты и услуги часто могут быть непомерно дорогими для оплаты авансом или единовременно. Финансирование позволяет частным лицам или малым предприятиям использовать актив, оплачивая его более управляемыми платежами — часто еженедельно, ежемесячно или иногда ежеквартально.

Выгода для должника заключается в том, что он получает доступ к средствам или оборудованию, которые в противном случае были бы им недоступны.Это позволяет им продолжать развивать свой бизнес, поэтому в некотором смысле кредит можно рассматривать как инвестиции в собственную способность бизнеса расти.

Недостатком является то, что долг считается деловым обязательством, и несвоевременная оплата может привести к дополнительным штрафам и неуплате, что может привести даже к судебному разбирательству. Преимущество для кредитора заключается в том, что возможность получить кредит является признаком здорового и процветающего бизнеса.

Существует также прибыль в виде процентов, выплачиваемых при каждом погашении кредита, поэтому конечная сумма возврата будет больше.Недостатком является возможность неуплаты, что вынуждает кредитора проводить потенциально дорогостоящие судебные разбирательства, чтобы получить то, что ему причитается.

Должники и кредиторы более подробно разъяснены с точки зрения бизнеса или компании

Характер бизнеса таков, что он позволяет им покупать или продавать друг другу на согласованных условиях оплаты с обменом наличными в более поздние сроки; это называется кредит.

Когда покупатель и продавец начинают продавать и покупать товары в кредит, их отношения превращаются в отношения должника и кредитора.

Что такое должник?

Должником может быть юридическое лицо, компания или физическое лицо юридического характера, которое должно деньги другой стороне. Бизнес или лицо с одним или несколькими должниками называется кредитором.

Другими словами, отношения между должником и кредитором дополняют отношения между покупателем и поставщиком. Любой, кому вы как бизнес должны каким-либо образом ссудить, включая неоплаченные счета за продукты или услуги, предоставленные клиентам, считаются вашими торговыми должниками.

Почему предприятия должны следить за своими должниками?

Предприятия следят за своими должниками, потому что правильное управление своими должниками гарантирует, что они получат выплаты быстрее, что приведет к гораздо меньшему количеству безнадежных долгов. В дополнение к этому, своевременное взыскание счетов должников обеспечивает здоровый денежный поток. Управление дебиторами обычно называют кредитным управлением и включают следующее:

  • Своевременное взыскание задолженности
  • Установление кредитных лимитов и условий оплаты
  • Проверка кредитоспособности и подача заявок на получение кредита
  • Обеспечение четкой кредитной политики
  • Рассмотрение финансирования должника.

Что такое кредитор?

Кредитором может быть любое лицо из банка, поставщика или лицо, предоставившее товары, деньги или услуги предприятию или физическому лицу с расчетом на возврат средств в будущем.

Обеспеченный кредитор — это кредитор, имеющий зарегистрированное право удержания на некоторые предприятия или активы лица. Напротив, необеспеченный кредитор является кредитором без залога на свои активы.

Почему предприятия следят за своими кредиторами?

Компании следят за своими кредиторами по разным причинам.Знание того, сколько компания должна, сколько причитающихся денег и когда должны быть произведены или получены платежи, позволяет предприятиям знать свой денежный поток. Это также гарантирует, что у компаний достаточно денег в банке для деловых платежей, таких как заработная плата, арендная плата и другие накладные расходы.

Как видите, компаниям необходимо следить за своими кредиторами, особенно если их компании работают сезонно, а это означает, что им может потребоваться заплатить поставщикам за несколько месяцев до того, как их клиенты заплатят им.

Что такое дни должника и дни кредитора, и почему эти условия важны для бизнеса?

Термины «дни должника» и «дни кредитора» используются для обозначения среднего количества дней, которые компания пропускает до выплаты долга своим должникам, и среднего количества дней, которые компания пропускает до выплаты своим кредиторам, соответственно.

Кредито-дни используются для измерения кредитоспособности и репутации компании в определенной степени. Дни кредитора определяют свободу действий, предоставляемую его поставщиками и кредиторами. Он также отражает ценность, которую обе стороны вкладывают в ведение бизнеса, и демонстрирует денежный поток компании и степень, в которой она будет финансировать свой бизнес за счет своего долга.

Дебиторские дни используются для определения того, насколько эффективно компания выставляет счета за товары, услуги и взимает со своих клиентов.Чем меньше дней должника, тем лучше для компании. Задержки платежей говорят компании о том, что у их клиентов есть проблемы с денежными потоками или они сталкиваются с проблемами. Из-за их размера и мощи, таких как крупные сети супермаркетов, они могут быть переполнены или требовать выкупа от некоторых из своих клиентов. Эти типы клиентов обычно становятся жертвами жестких условий кредита и более низкого уровня обслуживания.

Как рассчитываются кредиторские дни?

Разделив общую задолженность на выручку от продаж и умножив результат на 365, вы вычислите количество дней кредитора.Долг в размере 800 000 фунтов стерлингов при выручке от продаж в размере 9 миллионов фунтов стерлингов будет рассчитываться следующим образом:

.

(800 000/9 000 000) x 365 = 32,44 кредиторских дня

Как рассчитываются дни должника?

Разделив общую непогашенную задолженность на выручку от продаж и умножив результат на 365, можно вычислить количество дней должника. Непогашенный долг в размере 600 000 фунтов стерлингов при выручке от продаж в размере 9 миллионов фунтов стерлингов будет рассчитываться следующим образом:

.

(600 000/9 000 000) x 365 = 24,33 дебиторских дня

В чем разница между должниками и кредиторами?

Если вы хотите узнать пару различий между должниками и кредиторами, обратите внимание на следующие пункты.

  1. Должники имеют дебетовое сальдо, а кредиторы имеют кредитовое сальдо по отношению к фирме.
  2. Платежи или причитающиеся деньги получены от должников, в то время как займы предоставлены кредиторам.
  3. Должники показаны в балансе как активы в разделе текущих активов, а кредиторы показаны как обязательства в балансе в разделе текущих обязательств.
  4. Должники — это дебиторская задолженность, а кредиторы — это кредиторская задолженность.
  5. Термин «должник» происходит от слова «debere» на латыни, что означает отсутствие долга, а термин «кредитор» происходит от слова «creditum» на латыни, что означает ссуду.
  6. Скидка предоставляется должникам лицом, предоставившим кредит, а кредиторы предлагают скидки должникам, которым они предоставляют кредит.

Основные различия между должниками и кредиторами заключаются в следующем –

  • Кредиторы предоставляют ссуду или кредит лицу, организации или фирме. В то же время должники берут кредит и, в свою очередь, должны вернуть деньги в оговоренный срок с процентами или без них.
  • Кредиторы могут предлагать скидки должникам, в то время как должники получают скидки.
  • Кредиторы – это стороны, которым должны расплачиваться должники.
  • Должники упоминаются в категории, известной как дебиторская задолженность, как текущие активы, а кредиторы — как текущие обязательства.
  • Резерв по сомнительным долгам не создается для кредиторов, а по сомнительным долгам создается для дебиторов.

Заключение

Деловые операции, в простейшем случае, имеют две стороны: кредитора и должника.Короче говоря, кредитор — это тот, кто дает деньги взаймы, а должник — это тот, кто должен деньги кредитору. Обеспечение бесперебойного движения оборотного капитала осуществляется компанией, отслеживающей временной лаг между получением платежа от должников и выплатой денег кредиторам.

Любой бизнес, в котором деньги и товары обмениваются одновременно, должен убедиться, что у них есть благоприятная картина дней должника и кредитора. В эти дни могут быть нарушены плохо обслуживаемые возобновляемые кредитные соглашения, чрезмерно щедрые условия кредита, принятые для увеличения продаж, или последствия проблем, связанных с качеством продаваемых товаров.

Любой достойный владелец бизнеса позаботится о том, чтобы нанять команду бухгалтеров, чтобы избежать путаницы в отношении своих должников и кредиторов. Наем бухгалтеров — отличный способ обеспечить надлежащее управление вашими кредиторами и дебиторами, не выделяя дополнительные ресурсы на управление ими в будущем.

Clear House Accountants — это бухгалтеры в Лондоне, признающие тяжелую работу, связанную с пониманием различных бухгалтерских и бизнес-терминологий, связанных с ведением бизнеса.Мы много работали над созданием высокоэффективных и кратких руководств и систем, которые облегчат вам этот процесс, тем самым помогая вам быстрее понять сложные процессы, что позволит вам эффективно управлять и развивать свой бизнес. Если вы ищете какой-либо совет или застряли на каком-то этапе своего бизнеса, пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.