Документы для проверки благонадежности контрагента: Какие документы запросить у контрагента, чтобы исключить юридические риски

Содержание

Какие документы запросить у контрагента, чтобы исключить юридические риски

Перед заключением сделки с новым контрагентом или с контрагентом, с которым организация не имела деловых отношений в течение длительного времени, рекомендуется запросить у него уставные и иные правоустанавливающие документы, подтверждающие саму возможность заключения с ним договора. Если этого не сделать, организация рискует, например, заключить договор аренды с компанией, не являющейся собственником объекта аренды и не обладающей правом сдавать это имущество в аренду. Или заключить договор на техобслуживание медтехники с организацией, не обладающей лицензией на проведение таких работ. Наконец, может оказаться, что договор со стороны контрагента подписан лицом, не имеющим на это полномочий. Это чревато дополнительными расходами и убытками для вашей компании, а возможно, и судебными спорами.

Кроме того, чтобы снизить эти риски в рамках длительных отношений с одним и тем же контрагентом, имеет смысл периодически запрашивать у него актуальные версии перечисленных ниже документов.

На необходимость истребования определенных документов желательно указать в Положении о договорной работе компании. Дело в том, что без предоставления потенциальным контрагентом определенного пакета документов подписание с ним договора будет невозможным. В то же время если у предполагаемого контрагента возникнут вопросы по поводу необходимости истребования у него всех или какого-то определенного документа, то в этом случае всегда можно будет сослаться на правила, установленные во внутреннем документе организации.

Документы, которые нужно запросить у контрагента – юридического лица

1. Учредительные документы. В зависимости от вида юридического лица это могут быть устав и (или) учредительный договор.

Необходимо проверить, чтобы учредительные документы были представлены полностью. Не имеет смысла запрашивать выписки из учредительных документов, первые и последние страницы устава и т. п. В этом случае не удастся выяснить всю необходимую информацию.

Учредительные документы нужно запрашивать у контрагента в последней, то есть действующей редакции. Определить, последняя ли версия уставных документов была представлена контрагентом, можно по выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). При возникновении сомнений относительно достоверности представленных документов можно истребовать у контрагента все предыдущие редакции учредительных документов.

2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (свидетельство ОГРН), а также все листы записи ЕГРЮЛ и свидетельства о регистрации изменений учредительных документов и о регистрации внесения сведений в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы.

Тут особое внимание нужно обратить на то, чтобы наименование организации, указанное в учредительных документах, совпадало с наименованием организации в свидетельстве ОГРН.

Если юридическое лицо меняло наименование, то в этом случае наименование организации, указанное в учредительных документах, может не совпадать с наименованием организации в свидетельстве ОГРН. Дело в том, что при изменении наименования новое свидетельство о государственной регистрации юридического лица не выдается. Однако изменение наименования организации обязательно должно быть отражено в листе записи ЕГРЮЛ или в свидетельстве о внесении изменений в ЕГРЮЛ.

3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (свидетельство ИНН). Наименование организации, указанное в учредительных документах, должно совпадать с наименованием организации в свидетельстве ИНН.

4. Документы, подтверждающие полномочия лица, которое будет подписывать договор. Если договор будет подписывать генеральный директор (руководитель юридического лица), то контрагент должен представить либо решение о назначении генерального директора, либо протокол об избрании генерального директора коллегиальным органом юридического лица. Для подтверждения полномочий руководителя организации на момент подписания договора нужно также затребовать от контрагента и выписку из Единого государственного реестра юридических лиц.

При проверке полномочий руководителя юридического лица необходимо обратить внимание на его полномочия, закрепленные в уставе организации. Например, его полномочия по совершению гражданско-правовых сделок могут быть ограничены определенной суммой. В результате сделки, совершенные с нарушением такого ограничения, могут быть признаны недействительными (ст. 174 ГК РФ).

Кроме того, в уставе юридического лица, как правило, указывается срок, на который избирается (назначается) руководитель организации. В связи с этим нужно проверить, чтобы представленные контрагентом решение о назначении генерального директора либо протокол об избрании генерального директора коллегиальным органом юридического лица не были просрочены.

Нужно иметь в виду, что положения учредительного документа, которые определяют условия осуществления полномочий лиц, выступающих от имени юридического лица, в том числе о совместном осуществлении отдельных полномочий, не могут влиять на права третьих лиц и служить основанием для признания сделки, совершенной с нарушением этих положений, недействительной. Это не касается случаев, когда будет доказано, что другая сторона сделки в момент совершения сделки знала или заведомо должна была знать об установленных учредительным документом ограничениях полномочий на ее совершение. При этом бремя доказывания того, что третье лицо знало или должно было знать о таких ограничениях, возлагается на лиц, в интересах которых они установлены.

Все неясности и противоречия в положениях учредительных документов юридического лица об ограничениях полномочий единоличного исполнительного органа толкуются в пользу отсутствия таких ограничений. Ссылку в договоре, который заключен от имени организации, на то, что лицо, заключающее сделку, действует на основании устава данного юридического лица, суд оценивает с учетом конкретных обстоятельств заключения договора и в совокупности с другими доказательствами по делу. Такое доказательство, как и любое другое, не имеет для суда заранее установленной силы и не свидетельствует о том, что другая сторона сделки знала или заведомо должна была знать об указанных ограничениях.

Такие разъяснения содержатся в абзацах 5–8 пункта 22 постановления Пленума Верховного суда РФ от 23 июня 2015 г. № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее – постановление Пленума Верховного суда РФ № 25).

Если договор будет подписывать иное лицо, чем руководитель организации, то помимо документов, названных выше, необходимо запросить еще и копию доверенности данного лица на подписание договора. В доверенности должна содержаться дата ее совершения. Без такой даты доверенность признается недействительной (п. 1 ст. 186 ГК РФ).

В доверенности указывается также срок ее действия. Если срок действия в доверенности не указан, то доверенность действительна в течение года со дня ее совершения (п. 1 ст. 186 ГК РФ). Необходимо следить за тем, чтобы срок действия доверенности не был просрочен.

Нужно обратить внимание и на форму представленной доверенности. Доверенность, выдаваемая юридическим лицом, может быть удостоверена нотариально либо самой организацией. В последнем случае доверенность должна быть заверена подписью руководителя организации или иного уполномоченного сотрудника. Если на доверенности отсутствует печать организации, это никак не влияет на ее действительность (кроме случаев, прямо указанных в законе).

Доверенность будет иметь одинаковую юридическую силу вне зависимости от того, каким образом она удостоверена. При этом стоит проверить полномочия лица, выдавшего доверенность.

Если доверенность удостоверена нотариально, то полномочия лица, подписавшего доверенность, проверять необязательно, поскольку данные полномочия проверил нотариус при удостоверении доверенности. Этот факт, безусловно, повышает доверие к «нотариальной доверенности». Однако требовать от контрагента представления именно нотариально удостоверенной доверенности совсем не обязательно.

Если доверенность выдана руководителем юридического лица, то необходимо проверить полномочия этого руководителя на момент выдачи доверенности. Если доверенность выдана иным лицом (например, заместителем директора), нужно проверить полномочия этого заместителя на момент выдачи доверенности. Они должны вытекать либо из уставных документов, либо из выданной ему доверенности с правом передоверия. Если доверенность выдана в порядке передоверия, то она должна быть удостоверена нотариально (п. 3 ст. 187 ГК РФ).

Если сделку от имени юридического лица подписывает его сотрудник, который действует на основании доверенности, выданной в порядке передоверия руководителем филиала юридического лица, другая сторона сделки признается добросовестной, если она изучила доверенности (первоначальная и выданная в порядке передоверия), дающие полномочия сотруднику юридического лица, совершившему сделку (п. 129 постановления Пленума Верховного суда РФ № 25).

Полномочия лица, указанные в доверенности, должны быть достаточными для подписания договора, то есть право подписания договора от имени организации должно быть прямо указано в доверенности либо вытекать из текста доверенности.

5. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Сведения, содержащиеся в реестре, могут постоянно меняться. Поэтому нужно запрашивать выписку, выданную как можно позднее к дате передачи этой выписки контрагентом. Также можно разработать единые правила по проверке документов от контрагента и указать в них, что выписка должна быть представлена контрагентом, например, не позднее 10 дней до даты подписания договора. Если контрагент заявляет, что ему трудно настолько оперативно получить выписку, нужно иметь в виду: чем более ранней датой представлена выписка, тем выше будут риски при заключении договора с этим контрагентом. В любом случае не рекомендуется принимать от контрагентов выписки, выданные позднее одного месяца до предполагаемой даты подписания договора.

Кроме того, информацию о контрагенте можно найти на сайте ФНС России. Ее также можно сравнить с информацией, имеющейся в представленной контрагентом выписке из ЕГРЮЛ.

Информация на сайте ФНС России обновляется еженедельно (п. 4 приказа ФНС России от 16 июня 2006 г. № САЭ-3-09/[email protected] «Об обеспечении публикации и издания сведений о государственной регистрации юридических лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной регистрации»). Поэтому нельзя исключить вариант, при котором сведения, содержащиеся в предоставленной контрагентом выписке, могут расходиться со сведениями, опубликованными на сайте ФНС России. В последнем случае рекомендуется уточнить у контрагента причины такого расхождения и при необходимости попросить контрагента представить из ФНС России новую выписку.

Однако нужно иметь в виду, что на сайте ФНС России, по сравнению с выпиской из ЕГРЮЛ, содержатся далеко не все сведения о юридическом лице, а только сведения о наименовании, ИНН, ОГРН, местонахождении, а также о начавшихся процессах реорганизации, ликвидации и банкротства. Поэтому информацию с сайта ФНС России можно использовать лишь дополнительно к представленной контрагентом выписке из ЕГРЮЛ, но никак не вместо самой выписки.

Также информацию о контрагенте – юридическом лице можно найти в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. В этот реестр вносятся различные сведения, которые связаны с деятельностью организации, включая сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе реорганизации или ликвидации, о начале процедуры банкротства в отношении этой организации, сведения о размере уставного капитала, увеличении и уменьшении уставного капитала, стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату, о назначении или прекращении полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица, об изменении адреса (места нахождения) юридического лица, о получении лицензии, приостановлении, возобновлении действия лицензии, переоформлении лицензии, об аннулировании лицензии или о прекращении по иным основаниям действия лицензии на осуществление конкретного вида деятельности и т.  д. Полный перечень таких данных указан в пункте 7 статьи 7.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Доступ к Единому федеральному реестру сведений о фактах деятельности юридических лиц бесплатный. Для получения необходимых сведений нужно ввести наименование компании, ИНН, ОГРН или место нахождения организации. Однако есть риск, что на данном ресурсе может не оказаться всех необходимых данных о потенциальном контрагенте (например, сведений о стоимости чистых активов юридического лица). Это связано с тем, что в законе пока нет ответственности за непредставление организацией таких сведений. По этой причине юридические лица зачастую игнорируют обязанность вносить указанные сведения в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц. С другой стороны, отсутствие в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц подобных сведений может говорить о недобросовестности потенциального контрагента.

Сведения, полученные с помощью Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц, целесообразно сравнить с информацией, которая содержится в представленной контрагентом выписке из Единого государственного реестра юридических лиц. Вполне возможна ситуация, при которой сведения, содержащиеся в представленной контрагентом выписке, могут расходиться со сведениями, опубликованными в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц. В таком случае рекомендуется уточнить у контрагента причины такого расхождения и при необходимости попросить контрагента представить из ФНС России новую выписку, с более поздней датой выдачи.

При проверке информации, которая содержится в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, нужно исходить из следующего:

  • Единый государственный реестр юридических лиц открыт для всеобщего ознакомления. Презюмируется, что лицо, которое полагается на данные ЕГРЮЛ, не знает и не должно знать о недостоверности таких данных;
  • юридическое лицо не вправе в отношениях с лицом, которое добросовестно полагалось на данные ЕГРЮЛ, ссылаться на данные, не включенные в этот реестр, а также на недостоверность его данных. Исключение предусмотрено лишь для случаев, если соответствующие данные включены в указанный реестр в результате неправомерных действий третьих лиц или иным путем помимо воли юридического лица;
  • по общему правилу закон не устанавливает обязанности лица, которое не входит в состав органов юридического лица и не является его учредителем или участником, проверять учредительные документы юридического лица с целью выявления ограничений или разграничения полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица или нескольких единоличных исполнительных органов, действующих независимо друг от друга либо совместно;
  • третьи лица, которые полагались на данные ЕГРЮЛ о лицах, уполномоченных выступать от имени юридического лица, по общему правилу вправе исходить из неограниченности этих полномочий. Если в ЕГРЮЛ содержатся данные о нескольких лицах, которые уполномочены выступать от имени юридического лица, третьи лица вправе исходить из неограниченности полномочий каждого из них. При наличии в ЕГРЮЛ данных о совместном осуществлении полномочий несколькими лицами третьи лица вправе исходить из неограниченности полномочий лиц, которые действуют совместно.

Такие разъяснения содержатся в пункте 22 постановления Пленума Верховного суда РФ № 25.

Кроме того, если учредительным документом юридического лица предусмотрено, что полномочия выступать от его имени предоставлены нескольким лицам, то в отсутствие в ЕГРЮЛ сведений о совместном осуществлении или ином распределении полномочий предполагается, что они действуют раздельно и осуществляют полномочия самостоятельно по всем вопросам компетенции соответствующего органа юридического лица. Например, если в корпорации образовано несколько единоличных исполнительных органов, предполагается, что они действуют независимо по всем вопросам компетенции.

Такие разъяснения содержатся в пункте 24 постановления Пленума Верховного суда РФ № 25.

6. Лицензия на осуществление деятельности по договору, если эта деятельность подлежит лицензированию. Перечень лицензируемых видов деятельности указан в статьях 1 и 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Причем в статье 12 этого Закона указан перечень видов деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с этим Законом, а в статье 1 – перечислены виды деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с иными законами.

К лицензии обычно прилагается перечень конкретных видов деятельности, которые разрешено осуществлять юридическому лицу. Либо этот перечень может быть указан на обратной стороне лицензии. В любом случае имеет смысл настаивать на том, чтобы контрагент представил этот перечень вместе с лицензией до заключения договора.

Если в лицензии указан срок ее действия, то необходимо проверить, не просрочена ли лицензия контрагента.

7. Правоустанавливающие документы в отношении имущества, которое передается по договору в собственность или во временное владение и пользование. Проверка имущества, которое будет являться предметом сделки, состоит из двух этапов:

  • осмотр имущества;
  • проверка правоустанавливающих документов.

Ни одним из данных этапов не стоит пренебрегать перед заключением договора с контрагентом.

При проверке правоустанавливающих документов прежде всего нужно выяснить, кому принадлежит данное имущество.

При заключении договора купли-продажи недвижимого имущества нужно удостовериться, что контрагент является собственником этой недвижимости и имеет свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество, выданное территориальным отделением Росреестра.

При заключении договора аренды недвижимого имущества возможны следующие варианты:

  • контрагент является собственником этой недвижимости и имеет свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество, выданное территориальным отделением Росреестра;
  • контрагент является доверительным управляющим недвижимостью на основании договора доверительного управления недвижимым имуществом;

О том, как проверить недвижимое имущество на предмет возможных обременений, см. также Как проверить контрагента.

После проверки факта принадлежности имущества, в отношении которого предполагается заключить договор, нужно проверить все существенные для совершения сделки характеристики этого имущества.

Здесь особенно важно не только провести осмотр имущества, но и проверить документы, в которых содержится важная для контрагентов информация. Это связано с тем, что при непосредственном осмотре невозможно проверить всю необходимую информацию о приобретаемом имуществе. Например, для недвижимого имущества таким документом является выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Если не провести осмотр имущества или не проверить все необходимые документы, то впоследствии организация (предприниматель) не сможет оспорить заключенный договор на том основании, что она не знала или не могла знать о каких-то существенных свойствах объекта договора. В таком случае будет считаться, что участник оборота не проявил требовавшуюся в таких обстоятельствах осмотрительность, обычную для деловой практики совершения подобных сделок.

Пример из практики: Президиум ВАС РФ разъяснил, что лицо не может оспаривать договор по мотиву его заключения под влиянием заблуждения, если оно само при заключении этого договора не проявило должной осмотрительности, которая является обычной для деловой практики заключения подобных сделок 

По результатам аукциона по определению ставки арендной платы стороны заключили долгосрочный договор аренды нежилого помещения. Как следовало из конкурсной документации, а также выписки из технического паспорта на здание, помещение располагалось в цокольном этаже здания. Также, согласно конкурсной документации, передача помещения во владение арендатора должна быть осуществлена после государственной регистрации договора аренды.

После заключения договора арендатор начал подготовку технологического проекта и иной документации для получения санитарно-эпидемиологического заключения территориального управления Роспотребнадзора на использование данного помещения для оказания медицинских и косметологических услуг.

При получении выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним арендатор обнаружил, что, согласно данному реестру, по своим характеристикам упомянутое помещение является подвальным, что не позволяет использовать его в соответствии с указанным в договоре аренды назначением. В связи с этим арендатор обратился в арбитражный суд с иском об оспаривании договора аренды как заключенного под влиянием заблуждения относительно качеств его предмета (ст. 178 ГК РФ) и о применении последствий недействительности сделки.

Арбитражные суды отказали в удовлетворении исковых требований, указав, что истец не был лишен возможности узнать о состоянии помещения, его расположении и иных особенностях недвижимого имущества, поскольку, в частности, арендодатель проводил показ объектов, которые выставлялись на аукцион. Таким образом, при заключении спорного договора истец не проявил требовавшуюся в таких обстоятельствах осмотрительность, обычную для деловой практики совершения подобных сделок (п. 5 информационного письма Президиума ВАС РФ от 10 декабря 2013 г. № 162 «Обзор практики применения арбитражными судами статей 178 и 179 Гражданского кодекса Российской Федерации»).

8. При возникновении сомнений в достоверности подписи руководителя организации-контрагента можно запросить также копию банковской карточки с образцом подписи директора, заверенную нотариально или банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание контрагента.

Совет: Все документы должны быть представлены в копиях, заверенных нотариально или должностным лицом организации с приложением печати юридического лица. Это требование дисциплинирует контрагента и уменьшает риск представления недействительных, недостоверных или устаревших документов. Рекомендуется фиксировать факт получения документов от контрагента путем составления соответствующих описей или актов в бумажной или электронной (при обмене электронными сообщениями с контрагентом) форме.

Документы, которые нужно запросить у иностранной организации

Если контрагент – иностранная организация (нерезидент), то при запросе документов этого контрагента и их проверке необходимо учитывать следующие особенности.

Во-первых, документы, подтверждающие правовой статус иностранной организации (устав, учредительный договор, сертификат об инкорпорации и т. д.), должны быть переведены на русский язык и легализованы в установленном порядке, если законом не предусмотрен упрощенный порядок их подтверждения путем проставления апостиля.

Перечень документов, для представления которых необходим апостиль, указан в статье 1 Гаагской конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов, участником которой является и Россия (заключена в Гааге 5 октября 1961 года, вступила в силу для России 31 мая 1992 года). Если страна происхождения контрагента не является участником этой конвенции, то все ее официальные документы должны быть легализованы в установленном порядке.

Аналогичные требования предъявляются не только к учредительным документам, но и к доверенности лица, которое будет подписывать договор, а также ко всем иным официальным документам.

Необходимо иметь в виду, что контрагент – иностранная организация – может отказаться от предоставления апостилированных или легализованных документов, мотивируя это сложностью процедуры, дороговизной и т. п. В этом случае можно от него принять копии документов и без необходимого заверения. Однако в этом случае риски при заключении договора с этим контрагентом многократно возрастут.

Во-вторых, до заключения договора у иностранной организации желательно запросить выписку из торгового реестра ее страны. В этой выписке обязательно должен быть указан статус иностранной компании, причем компания должна значиться как «действующая». Если контрагент не представит такую выписку или в выписке будет указан текущий статус компании – «прекращено», договор с этой организацией заключать не рекомендуется. В случае судебного спора не удастся защитить свои права и взыскать убытки с организации, которая уже прекратила свою деятельность.

В то же время в ряде иностранных государств не предусмотрено ведение торговых реестров (к примеру, в Великобритании). В этих случаях вместо выписки из торгового реестра рекомендуется запрашивать сертификат, подтверждающий благополучное состояние компании.

Документы, которые нужно запросить у контрагента – индивидуального предпринимателя

До заключения сделки с индивидуальным предпринимателем у него также необходимо истребовать документы, подтверждающие его правовой статус. Однако этот перечень документов имеет некоторые особенности по сравнению с перечнем документов, запрашиваемых у юридического лица.

1. У индивидуального предпринимателя отсутствуют какие-либо учредительные документы – устав или учредительный договор.

2. Индивидуальный предприниматель действует на основании свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП).

3. У индивидуального предпринимателя нужно запрашивать выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

4. Документами, подтверждающими право индивидуального предпринимателя на подписание договора, являются свидетельство ОГРИП и паспорт гражданина РФ.

В остальном действуют те же требования, что и для юридических лиц.

Какие документы нужно запросить у контрагента прежде, чем заключить договор?

Что случилось?

У вашей компании появился новый контрагент. Компания вам незнакома, поэтому вы начинаете искать информацию о ней в открытых источниках, иными словами – в интернете. Находите где-то какое-то упоминание, возможно, сайт на одну страничку. Успокаиваетесь. А зря, открытых источников для проверки компании недостаточно. Налоговая вряд ли согласится с тем, что вы проявили должную осмотрительность. А как в таком случае проверить контрагента? Список документов и действий ниже. Какие документы нужно запросить у контрагента прежде, чем заключить договор?

Уставные или иные правоустанавливающие документы о компании-контрагенте

Документ должен быть актуальным, то есть в действующей редакции. Как это проверить? По выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Детали: проследите, чтобы документ был представлен полностью, выписка, а также первая и последняя страница устава, не подходят.

Регистрационные документы

Запросите у контрагента свидетельство о государственной регистрации юридического лица (свидетельство ОГРН), все листы записи ЕГРЮЛ и свидетельства о регистрации изменений учредительных документов и о регистрации внесения сведений в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы.

Детали: наименование организации в учредительных документах должно совпадать с наименованием организации в свидетельстве ОГРН.

Документы из налоговой

Запросите у контрагента свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (свидетельство ИНН).

Детали: наименование организации в учредительных документах должно совпадать с наименованием организации в свидетельстве ИНН.

Документы о полномочиях лица, подписывающего договор

Если договор будет подписывать генеральный директор, запросите решение о назначении его на должность либо протокол об избрании его на должность. Чтобы подтвердить свои полномочия директор может предъявить вам выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Детали: обратите внимание на полномочия директора, например, чтобы они не были ограничены какой-либо суммой, в противном случае – заключение сделки могут признать недействительной (в соответствии со ст. 174 ГК РФ). Обратите внимание и на срок, на который назначен/избран генеральный директор.

Если договор будет подписывать иное лицо, то запросите (помимо выше названных документов) копию доверенности о его праве на подписание договора. Обратите внимание на то, что в доверенности должна стоять дата её совершения. Если даты нет, документ могут счесть недействительным (в соответствии с п.1 ст.186 ГК РФ). Есть в доверенности и еще один важный реквизит – срок действия.

Если срок не прописан, то доверенность действует в течение года со дня её совершения. Доверенность обязательно должна быть заверена: либо нотариусом, либо руководителем организации/иного уполномоченного на то сотрудника.

Если договор будет подписывать сотрудник организации, то запросите доверенность, которую ему должны выдать в порядке передоверия руководителем юридического лица/его филиала. Учтите, что налоговая признает вашу сторону договора добросовестной только, если вы проверите доверенности (первоначальную или выданную в порядке передоверия).

Выписка из ЕГРЮЛ

Запросите у контрагента выписку, дата которой как можно ближе к текущей. К примеру, вы можете установить правило: контрагент должен представить выписку не позднее 10 дней до даты подписания договора.

Детали

: принимать выписку, дата которой позднее одного месяца до планируемой даты подписания договора, не надо.

Лицензия на осуществление деятельности по договору

Узнать, какие виды деятельности подлежат лицензированию, можно в статьях 1 и 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Статья 12 ФЗ содержит перечень видов деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с этим Законом, а статья 1 – виды деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с иными законами.

Детали: приложением к лицензии служит перечень конкретных видов деятельности, которые юридическое лицо вправе осуществлять; список может быть указан и на обратной стороне лицензии.

Обратите внимание на срок лицензии, чтобы она не была просроченной.

Подпись руководителя

Если вы заранее хотите знать, как именно будет расписываться руководитель, запросите копию банковской карты с образцом подписи (лучше, если она будет заверена нотариально).

И последняя рекомендация для тех компаний, которые планируют заключить договор с индивидуальным предпринимателем. Что запрашивать у него, ведь учредительные документы ему не нужны, так как он действует на основании свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП). Это свидетельство и запросите, а также выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Ну и паспорт, разумеется. В остальном – требования такие же, как и для юрлиц.

Что еще?

Мы рекомендуем запрашивать документы в копиях, которые заверил нотариус или должностное лицо организации с приложением печати юридического лица. Вы также можете зафиксировать факт получения документов от контрагента. Например, составить опись или оформить акт в бумажной или электронной форме.

Гость, заканчивается набор на курс по пяти новым ФСБУ

Пользовательские настройки



Пользовательские настройки

В системе «Ваш Банк Онлайн» каждому пользователю предоставляется возможность проводить настройку главной страницы самостоятельно. На главную страницу, для быстрого запуска можно вывести часто используемые типы документов и информацию по счетам клиента. Также пользователю предоставляется возможность проводить настройку:

•полного или краткого отображения наименования клиента в документах;

•автоматическое указание КПП в документах;

•списка отображаемых фирм, доступных для выбора в платежных документах (если у Вас несколько фирм)

•печатной формы выписки.

 

Настройку выпадающего списка поля Фирма, можно провести во вкладке Отображение фирм.

На вкладке Отображения фирм необходимо выбрать соответствующие наименования фирм или соответствующие статусы фирм, которые будут отображаться в выпадающем списке.

 

 

Настройку полного или краткого отображения наименования клиента в документах, а также автоматическое указание КПП в платежном поручении, возможно провести с помощью ссылки «Пользовательские настройки», во вкладке Общие, далее выбираем вкладку Наименование фирм.

 

Обратите внимание, что краткое наименование клиента проставляется по умолчанию.

 

 

 

Во вкладке Отображения счетов можно сделать выборку по статусу счета «Действующий», «Закрытый», «Блокированный», а так же можно сделать выборку по нужному номеру счета.

 

 

Во вкладке «Настройка списков» можно настроить:

— отображение количества строк документов на странице. Выберите значение из выпадающего списка: 5, 10, 15, 20, 50, 100 или «все».

 

Обратите внимание, что по умолчанию проставляется значение «20».

— отображение периода для списка платежных поручений. Выберите значение из выпадающего списка: Стандартный, Текущий день, Предыдущий день или    Неделя от текущей даты.

Обратите внимание, что по умолчанию проставляется значение «Стандартный» (предыдущий день + 10 дней).

 

 

Во вкладке «Настройка документов» можно  выключить расчет и проверку значения НДС в платежных поручениях.

 

Обратите внимание, при использовании данной настройки, расчет НДС, от суммы платежного поручения, происходить не будет. Будет использоваться предоставленное значение НДС без проверки и расчета.

 

 

 

 

Система «Ваш Банк Онлайн» предоставляет возможность проверки контрагентов на благонадежность.

 

 

 

 

Обратите внимание, что по умолчанию «Сервис проверки благонадежности контрагента» подключен автоматически всем клиентам в ВБО.

Для отключения сервиса проверки благонадежности необходимо в разделе «Настройки» — «Пользовательские настройки» во вкладке «Подключение / отключение сервиса проверки благонадежности» (далее — Сервис) убрать галочку и нажать кнопку сохранить.

Обратите внимание, что после отключения все кнопки «Сервиса проверки благонадежности» становятся не доступными.

 

Осуществить проверку контрагентов на благонадежность в системе ВБО возможно следующим образом:

  • В форме ввода платежного поручения.  Проверка осуществляется через кнопку

Важно! кнопка «Проверить контрагентов» становится активной при вводе ИНН получателя платежа в платежном поручении.

 

 

 

 

Для просмотра отчета по контрагенту необходимо нажать на значок Откроется всплывающее окно с отчетом «Сервиса проверки благонадежности»

Подробный отчет можно сформировать, нажав кнопку «Печать в pdf» и сохранить на компьютер.

 

 

 

 

  • При редактировании платежного поручения. Процесс редактирования не меняется
  • Проверка контрагента в списке платежных поручений.

Проверка осуществляется через кнопку на панели групповых операций или в колонке «Действия»

 

 

 

 

Результат проверки списка платежных поручений отобразиться во всплывающем окне

 

 

 

 

  • Проверка контрагента при импорте документов из 1С

При импорте платежных поручений из 1С необходимо поставить отметку в графе «При импорте документов проверять контрагентов на благонадежность» Процедура импорта сотрудников остается стандартной.

 

 

 

 

Результат проверки контрагента отобразиться во вкладке «Результат импорта данных»

 

 

 

 

Обратите внимание! При отключённом сервисе, выходит всплывающее сообщение (У вас не подключен бесплатный сервис по проверке благонадёжности контрагентов. Сервис позволит проверить контрагента на наличие информации, требующей повышенного внимания. Для подключения сервиса до импорта документов из 1С воспользуйтесь пунктом меню «Пользовательские настройки / Подключение сервиса проверки на благонадёжность») и кнопка проверки на благонадёжность неактивна.

 

 

 

 

  • Проверка контрагента в периодических переводах

 

 

 

 

Цветовые индикаторы и индексы

Цветовые индикаторы и индексы СПАРКа в ВБО показывают, насколько контрагент Клиента благонадежен и имеются ли риски при взаимодействии с данным контрагентом Цветовые индикаторы в ВБО выводятся при формировании платежного поручения и отображают значение Сводного индикатора риска контрагента

«Зеленый» сигнал – Контрагент благонадежен (найдены факты, которые могут свидетельствовать об активности компании. Существенных фактов не найдено)

«Красно-Зелёный» сигнал – Средний риск по благонадежности (найдены факты, на которые следует обратить внимание)

«Красный» сигнал – Контрагент неблагонадежен (статусы организации, связанные с произошедшей или планируемой ликвидацией, либо обнаружены сообщения о банкротств)

«Серый» сигнал – Расчет индекса не осуществляется для следующих категорий юридических лиц: Унитарные предприятия, находящиеся в федеральной или муниципальной собственности; Банки; Страховые компании; Некоммерческие организации; Организации без прав юридического лица, либо неверно введён ИНН контрагента.

Сводный индикатор риска является совокупной оценкой аналитических показателей СПАРК: Индекс Должной Осмотрительности, Индекс Финансового Риска, Индекс Платежной Дисциплины, а также Статуса компании (состояние ликвидации, банкротства и т.д.).

Значения индексов выводятся при формировании подробного отчета по контрагенту в системе ВБО

 

Индекс должной осмотрительности (ИДО) – оценка, показывающая вероятность того, что компания является технической, «фирмой-однодневкой», брошенным активом

Индекс финансового риска (ИФР) – анализирует финансовое состояние компании с точки зрения возможного банкротства

Индекс платежной дисциплины (ИПД) – показывает средний фактический срок исполнения компанией финансовых обязательств по различным контрактам

 

 

Во вкладке «Настройка меню» можно настроить отображение Разделов и подразделов системы.

 

 

Для настройки главной страницы с помощью ссылки «Пользовательские настройки» необходимо во вкладке «Статистика документов» выбрать тип документа, который должен отражаться на главной странице.

 

 

 

 

Во вкладке «Информация по счетам» выбрать статусы счетов, которые должны отражаться на главной странице;

 

Обратите внимание, что при выборе статуса:

Действующий — будут отображаться все действующие счета;

Закрытый — будут отображаться все закрытые счета;

Блокированный — будут отображаться все блокированные счета.

При настройке отображаемого счета, возможно, выбрать непосредственно необходимые или все сразу счета для отображения на стартовой странице.

 

 

Для настройки печатной формы выписки, необходимо во вкладке «Выписка» выбрать приложения, которые должны отражаться в печатной форме документа и нажать кнопку Сохранить.

 

 

Отображение кодов комиссий в выписке в назначении платежа сделано для удобства аккумулирования комиссионного дохода. Настройка распространяется на раздел «Документы» для выписки и выписки с параметрами.

Проверка контрагентов на благонадёжность: специализированные сервисы и самостоятельная проверка новость от 26.06.2018

Федеральная налоговая служба обязала проявлять должную осмотрительность всех участников сделки. Это понятие появилось в практике налоговых споров в 2006 году, и по истечении некоторого времени приобрело гораздо больший смысл, чем в него закладывали изначально. Что же такое должная осмотрительность? Какие существуют способы и сервисы, чтобы проверить агента на благонадежность, разберём в этой статье.

Должная осмотрительность представляет собой своевременную и детальную оценку благонадёжности контрагента.

Благонадёжность контрагента — это комплексное понятие, которое включает в себя следующие критерии:

  • финансовое состояние компании;
  • платёжеспособность;
  • участие компании в судебных тяжбах;
  • принадлежность компании к числу фирм-однодневок.

Компании, которые дорожат своим финансовым состоянием и репутацией, уже давно тщательно проверяют контрагентов перед заключением сделки. Ведь, как говорится в пословице, бережёного бог бережёт, и лучше один раз проверить, чем в будущем потратить кучу денег и времени на судебные разбирательства и восстановление репутации.

Проверить контрагента на благонадёжность можно двумя способами:

  1. Самостоятельно провести проверку. Для этого запросите у партнёра ряд документов:
  • Выписка из ЕГРЮЛ, которая позволит проверить актуальность учредительных документов юридического лица;
  • Учредительные документы (договор или устав организации). Необходима проверка достоверности представленных данных, сверка с датой регистрации, указанной в выписке из ЕГРЮЛ;
  • Свидетельство ОГРН и ИНН;
  • Годовой бухгалтерский баланс за последний отчётный период;
  • Лицензия, если такое необходимо. ФЗ №99 «О лицензировании отдельных видов деятельности» помогает узнать,  подлежит ли лицензированию деятельность проверяемого контрагента. Важно проверить, чтобы лицензия не была просрочена.

Затем необходимо проверить предоставленные сведения в интернете и других доступных источниках информации. Ниже представлен список сайтов, которые помогут проанализировать документы, предоставленные контрагентом:

 

В чём поможет сайт

Адрес сайта

1

Получить выписку ЕГРЮЛ.

https://egrul.nalog.ru

2

Проверить, нет ли в руководстве фирмы дисквалифицированных лиц.

https://service.nalog.ru/disfind.do

3

Проверить, не находится ли фирма на стадии ликвидации.

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

4

Проверить, не является ли юридический адрес контрагента адресом массовой регистрации.

https://service. nalog.ru/addrfind.do

5

Проверить контрагента по базе данных исполнительных производств.

http://fssprus.ru/iss/ip/

6

Проверить, участвовал ли контрагент в судебных разбирательствах.

http://kad.arbitr.ru

 

Очевидно, что для проверки контрагента необходимо сделать много запросов и проанализировать большой объём информации, на что уйдёт много времени и сил. Такой способ проверки подойдёт, если нужно проверить одного контрагента. Но если компания крупная и ежедневно заключает договоры с десятками контрагентов, то такая проверка займёт много времени. В таком случае необходимо прибегнуть ко второму способу проверки контрагентов.

  1. Проверка с помощью специализированной программы.

Фирма 1С разработала ряд сервисов для проверки контрагентов, таких как 1С:Контрагент и 1СПАРК Риски. Несомненным преимуществом данных сервисов является то, что они встроены непосредственно в 1С: Предприятие и позволяют проверять контрагентов из справочника контрагентов 1С.

1С:Контрагент включает в себя «Досье контрагента». Этот сервис позволяет обезопасить себя от сотрудничества с фирмами-однодневками и финансовых потерь. С помощью сервиса 1С:Контрагент можно ознакомиться с:

  • выпиской ЕГРЮЛ;
  • отчётностью контрагента;
  • результатами проверок, проведённых в отношении контрагента;
  • наглядно представленной информацией о финансовом состоянии компании, рентабельности активов, а также рисках её банкротства.

Все эти сведения помогут оценить контрагента и сделать вывод о его благонадёжности и возможностях дальнейшей работы с ним.

Для более тщательного анализа и оценки благонадёжности контрагента подойдёт сервис 1СПАРК Риски. Основное отличие 1С:Контрагент от 1СПАРК Риски в своевременности получения информации из различных источников (более пятидесяти источников, в том числе Интерфакс, государственные учреждения и частные компании) и её предоставления клиенту. Так, первый сервис проинформирует об уже совершившемся факте, а второй предупредит о любом критическом изменении у вашего контрагента, как только информация об этом поступит в любой из источников сервиса. Например, если компания, являющаяся вашим контрагентом, ликвидирована:

  • используя для проверки только сервис 1С:Контрагент, вы узнаете об этом, когда компанию уже ликвидируют, а её партнеры, которые своевременно не провели проверку на благонадёжность, уже понесут финансовые потери;
  • благодаря проверке в 1СПАРК Риски вы узнаете о запуске процедуры ликвидации в отношении партнёра ещё на стадии первоначальной подачи документов и сможете обезопасить себя от таких финансовых рисков, как перечисление предоплаты, отгрузка товара без оплаты и тому подобных.

1СПАРК Риски — сервис, предназначенный для комплексной оценки благонадёжности контрагента, а также снижения финансовых и налоговых рисков компании. Основными функциями 1СПАРК Риски являются:

  1. Мониторинг контрагентов, который позволяет отслеживать значимые изменения у контрагентов и своевременно на них реагировать.
  2. Индексы 1СПАРК Риски. Информация о своевременности оплаты компанией счетов, её платёжеспособности, а также о том, является ли данная фирма однодневкой, представлена в сервисе в виде трёх индексов. Для наглядности индексы выделяются цветом в зависимости от состояния того или иного показателя.
  3. Возможность заказа бизнес-справок по проверяемым контрагентам. В справке содержится развёрнутая информация о контрагенте, индексы 1СПАРК Риски, результаты проверок государственными органами, участие компании в арбитражных делах и исполнительных производствах, а также выявленные факторы риска. Бизнес-справка, подписанная электронной подписью Интерфакса, имеет юридическую силу, может быть представлена в суде и является доказательством проявления должной осмотрительности.

Сервис 1СПАРК Риски позволяет в два клика оценить благонадёжность контрагента, обезопасить себя от финансовых потерь и разбирательств с налоговой, а также получить документ, подтверждающий проявление должной осмотрительности.

Как стало понятно, оценка благонадежности контрагента — это комплексный анализ информации из огромного количества источников, который занимает много времени. Поэтому гораздо лучше и удобнее доверить это дело специализированным сервисам и программам, которые за пару минут проанализируют весь массив информации о проверяемом контрагенте и предоставят её в максимально наглядном и понятном виде. Ну а мы с вами сможем потратить освободившееся время более продуктивно!

Уважаемые коллеги, будьте бдительны при заключении договоров с контрагентами. Если вовремя не проявить должную осмотрительность, то можно связаться компанией-банкротом или однодневкой. Чтобы ваш бизнес был в безопасности, подключите сервисы 1СПАРК Риски и 1С:Контрагент. Они значительно облегчат процесс проверки будущих партнёров. Для сомневающихся доступны тестовые периоды на 7 и 30 дней соответственно.

Понравилась статья — ставьте лайк, делитесь с коллегами.

Работайте в 1С с удовольствием!

Проверка контрагентов

При заключении сделок руководителям организаций необходимо проверять благонадежность своих текущих или потенциальных контрагентов. При этом получать сведения о контрагентах требуется оперативно. Проверка контрагентов в ручном режиме, например, с помощью бесплатных сервисов на сайте «Федеральной налоговой службы» или различных платных веб-сервисов, занимает довольного много времени. Такой подход не выгоден, особенно для крупных организаций с большим количеством активных контрагентов.

Решение «Проверка контрагентов» обеспечивает проверку состояния, надежности и ликвидности контрагентов в автоматическом режиме и предоставляет средства для подготовки отчетности. Решение оперативно получает актуальные данные о контрагентах из более 20 источников, например, от ФНС, Генпрокуратуры, Федерального казначейства или Арбитражных судов.

Решаемые задачи

Техническое решение «Проверка контрагентов» упрощает работу ответственных за согласование договоров.

Ответственные за ведение реестра контрагентов перед заключением договора с новым контрагентом могут:

  • быстро заполнить реквизиты контрагента по ИНН или ОГРН для включения их в договор;
  • сформировать актуальную выписку из государственных реестров ЕГРЮЛ или ЕГРИП для оперативного подтверждения дееспособности контрагента;
  • своевременно получить в виде уведомлений сведения об изменениях реквизитов контрагента, если они менялись в период заключения сделки;
  • отследить историю изменения реквизитов контрагента в хронологическом порядке.

Специалисты финансового отдела, отдела экономической безопасности в ходе согласования договора могут:

  • выполнить комплексную проверку благонадежности контрагентов, в том числе выявить сведения о банкротстве организации;
  • получить сведения о лицензиях на определенные виды деятельности контрагента;
  • получить сводную информацию об исполнительных производствах, судебных делах и государственных контрактах, в которых организация принимала участие в качестве исполнителя или заказчика;
  • сформировать отчет по анализу финансового состояния контрагента, который влияет на возможность долгосрочного сотрудничества с контрагентом.

Описание работы решения

Занесение информации о новых контрагентах, проверка и сбор аналитических данных по их деятельности выполняется через единый справочник Организации:

Действия в справочнике «Ораганизации»

Начало работы

Сведения о контрагентах принимаются с сервиса по защищенному протоколу HTTPS и автоматически заносятся в систему DIRECTUM по кнопке Заполнить реквизиты.

Для проверки состояния действия организации контрагента выполняется Экспресс-проверка.

По цветному маркеру рядом с полем Статус проверяющий быстро определяет, с какими организациями стоит осуществлять сделки:

  • ⚫ зеленый — организация проявляет положительную активность;
  • ⚫ желтый — в организации произошли крупные изменения, например, сменился руководитель или значительно снизилась заработная плата работников, что свидетельствует о нестабильности рабочих процессов;
  • ⚫ красный — организация прекратила свою деятельность либо в скором времени может быть ликвидирована.

Результаты проверки сохраняются в отчете, который доступен по ссылке отчет экспресс-проверки.

Каждая проверка контрагента завершается формированием отчета Выписка ЕГРЮЛ или ЕГРИП. В дальнейшем указанный документ может послужить прямым доказательством при предъявлении судебных исков.

Сбор аналитики

Для проведения скоринга (оценки благонадежности организации контрагента) решение предоставляет аналитические данные по контрагентам в виде отчетов:

  • Финансовый анализ — показывает структуру активов, чистых активов, имущества, ликвидность, рентабельность, финансовую устойчивость контрагента и рейтинговую оценку его финансового состояния; Образец отчета «Финансовый анализ»
  • Лицензии — отображает перечень лицензий, полученных контрагентом в различных лицензирующих органах, например, Рособрнадзор, Роспотребнадзор или Ростехнадзор. Образец отчета «Лицензии»
  • Общая аналитика — предоставляет описание фактической и статистической информации по исполнительным производствам в отношении компании-контрагента (количество начатых работ, взыскиваемая сумма в рублях и пр.), статистику по арбитражным делам и гос. контрактам, где компания участвует в качестве заказчика или поставщика, а также ключевые показатели бухгалтерской отчетности. Образец отчета «Расширенная аналитика»

Средства мониторинга

После первичной проверки контрагента необходимо отслеживать изменение реквизитов контрагента и регулярно их обновлять в справочнике Организации. Для этой задачи в техническом решении добавлены средства мониторинга.

В случае обнаружения изменений система автоматически обновляет сведения о контрагенте и уведомляет об этом сотрудника, ответственного за контрагента.

Вся история изменений по реквизитам контрагента сохраняется в хронологическом порядке в соответствующем справочнике. Это позволяет в любое время получать архивные данные об организации.

Доступ к веб-клиенту сервиса с данными о контрагентах

Если в организации предусмотрена работа с техническим решением и веб-сервисом, где хранятся данные о контрагентах, открыть веб-клиент можно прямо из карточки справочника Организации по кнопке Перейти в веб-версию.

Бизнес-эффект

Выгоды от использования решения «Проверка контрагентов»:

  • Соблюдение требований Постановления Пленума ВАС РФ № 62 от 30 июля 2013 г. об ответственности директоров организаций.
  • Экономия трудозатрат на заведение контрагентов в систему.
  • Исключение ошибок, связанных с физическим вводом данных.
  • Значительная экономия времени на этапе проверки контрагента, сокращение количества повторных проверок.
  • Быстрое получение необходимых документов по контрагенту: выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП и других отчетов из единой точки входа — СЭД DIRECTUM, всего в один клик!
  • Экономия на повторном обмене документами (договорами, актами и др. ), связанном с исправлением ошибок в реквизитах контрагента, т.к. в системе всегда хранятся актуальные реквизиты.
  • Ответственные сотрудники всегда в курсе значимых изменений у текущих контрагентов, что повышает скорость реакции сотрудников, снижает риски и финансовые затраты.
 

Для работы решения также необходимо оформить подписку на API Контур.Фокус.

Проверка контрагента на благонадежность

Налоговая служба настаивает: компании должны тщательно проводить проверку контрагентов на благонадежность перед заключением договора. Иначе рискуют попасть на ненадежных партнеров и навлечь на себя доначисление налогов и штрафов. Расскажем, как оценить благонадежность контрагента по сведениям из открытых федеральных источников — бесплатно и легально.

Зачем проверять контрагента

Предотвратить риск неисполнения договора

Если контрагент задерживает поставку или не исполняет ее — нарушается ритм производства, клиенты задерживают оплату, а вы теряете деньги. К тому же доверие к вашей компании снижается и вы рискуете испортить репутацию. Не исключено, что за маской благополучия контрагент скрывает банкротство и суды.

Проверить, не является ли фирма однодневкой

Иначе вы заплатите аванс, и фирмы словно не существовало. Недостоверный адрес, дисквалифицированный директор, миллионные долги в балансе — это можно легко найти на сайте ФНС и избежать знакомства с мошенниками.

Быть чистым перед налоговой

Если компания не готова рисковать налогом на прибыль и доплачивать «за того парня» НДС, придется проявить должную осмотрительность при работе с контрагентами (Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/[email protected] «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»). И не просто убедиться, что сотрудничает с надежным налогоплательщиком, но и в случае претензий налоговой представить ей документы о контрагенте, которые доказывают: на момент заключения договора лицо не являлось фирмой-однодневкой и было способно выполнить контракт. Иначе — ФНС не просто доначислит налоги, а еще и наложит штраф, и признает получение налоговой выгоды необоснованным. Получается, ответственность за проверку контрагента на благонадежность полностью ложится на плечи компании.

В первую очередь учитывают, могла ли фирма физически исполнить контракт. Выполнить работы, произвести и поставить товар в указанном объеме в назначенное время. Обращают внимание на наличие оборудования, персонала, складских помещений, транспорта для реального выполнения договора.

Также есть ряд критериев, которые вызовут подозрения у инспектора ФНС. Наличие одного из них не повлияет на налоговый вычет, но в совокупности поможет признать контрагента ненадежным.

Шаги по проверке контрагента

Сама налоговая оценивает хозяйственные операции по  ст. 54.1 НК РФ, учитывает рекомендации по применению статьи из  письма ФНС ЕД-4-9/[email protected] от 31.10.17 и критерии оценки рисков из п. 12 Приказа ФНС от 30.05.07 № ММ-3-06/[email protected] В 2021 появился новый документ — Письмо ФНС России от 10. 03.2021 № БВ-4-7/[email protected] «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации». Пока налоговая будет проводить проверки с оглядкой на этот документ.

И поскольку налоговая регулярно меняет и дополняет правила проверки, у бизнеса по-прежнему просто нет единого алгоритма для проверок партнеров.

Перечислим действия, которые помогут вычислить фирмы-однодневки, банкротов, поддельные документы мошенников.

Проверить сведения на сайте ФНС

Для этого удобно использовать сервис «Прозрачный бизнес». Вбейте ИНН контрагента или название фирмы, откройте карточку организации.

На что советуем обратить внимание:

  1. Регистрация в ЕГРЮЛ. Выписку с основными данными об организации можно скачать на сайте.
  2. Дата регистрации. Подтвердит опыт работы на рынке, покажет, что фирма не была создана вчера.
  3. Адрес (вплоть до номера офиса). Если адрес признан массовым, у налоговой явно будут вопросы.
  4. Количество работников. В фирме-однодневке, как правило, их нет. Такие фирмы не могут себе позволить штат в 50 сотрудников. Если сделка на несколько миллионов, а работников 0, ситуацию могут спасти договоры субподряда или аутсорсинга — партнер подтвердит им наличие ресурсов для выполнения контракта.
  5. Налоговая отчетность. Обратите внимание, предоставляет ли контрагент отчетность.

Запросить копии документов

У юридического лица
  • Устав организации
    Должен быть предоставлен полностью, в последней редакции.
  • Сведения о постановке на налоговый учет (ИНН)
    Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах.
  • Сведения о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН)
    Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах.
  • Протокол или решение о назначении генерального директора
    Проверить: подтверждение полномочий в выписке ЕГРЮЛ, ограничения по совершению сделок в уставе, срок избрания на должность.
  • Копия доверенности иного лица на подписание договора
    Доверенность должна быть заверена нотариусом либо руководителем организации, действующим на дату выдачи доверенности. Указан срок действия документа.
  • Лицензия на осуществление деятельности по договору (если деятельность подлежит лицензированию)

Не забудьте проверить срок действия.

У ИП
  • Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП).
  • Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
  • Паспорт гражданина РФ.

Собрать информацию из открытых источников

Вестник государственной регистрации

В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется информация об исключении из ЕГРЮЛ юридических лиц, а также о фактах ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала и т.д. При многомиллионной сделке стоит это проверить: некоторые данные в журнале появляются раньше сведений в ЕГРЮЛ.

Картотека арбитражных дел

По ИНН можно найти все арбитражные дела, в которых участвовал контрагент. Сложно определить точный показатель, по которому можно судить о благонадежности фирмы. Мы обращаем внимание, в роли кого выступал контрагент и по каким делам.

Рискованно связываться с фирмой, которая часто выступает ответчиком. Вероятно, контрагент не исполнял обязательства или поставлял некачественный товар. Но и частые споры, где фирма истец, тоже вызывают подозрение. Возможно, контрагент выполняет работу недобросовестно либо испытывает финансовые трудности.

Банк данных исполнительных производств

На сайте размещены данные о задолженностях лиц и организаций перед судебными приставами — неуплата налогов, сборов, штрафов. Например, если у фирмы есть штрафы ГИБДД — значит, на ней числится автотранспорт и фирма не является однодневкой. А если есть долги перед налоговой, тоже стоит задуматься.

Реестр недобросовестных поставщиков

Компании в реестре не могут участвовать в закупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ в течение 2 лет. Основная причина, по которой компании попадают в реестр, — это нарушение условий контракта. Есть риск того, что фирма кинет и вас.

Список недействительных российских паспортов

Недействительный или похищенный паспорт могут использовать мошенники для заключения договора. Понятно, что директор не всегда согласится показать свой паспорт, а вот у ИП или представителя по доверенности его вполне можно попросить. Проверить паспорт партнера можно по базе данных МВД.

Реестры лицензий

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, проверьте ее действительность. Иначе фирма не сможет выполнить контракт. Лицензии нужно проверять адресно, на сайтах соответствующих служб. Например, лицензии на продажу алкоголя — в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, членство в саморегулируемых организациях — на сервисе «Федресурс».

Ресурс бухгалтерской отчетности

Сведения о годовой бухгалтерской отчетности контрагента можно найти на сайте Росстата. Если планируете сотрудничать с производственным предприятием — проверьте наличие внеоборотных активов (оборудование, транспорт, здания).

Обратите внимание на рост дебиторской и кредиторской задолженностей. В первом случае контрагент продает товар, но не получает оплату либо получает с задержкой. Во втором — фирма набирает кредиты, растет задолженность перед сотрудниками и поставщиками. Будьте готовы, что такой контрагент может задерживать оплату или поставку и вам.

Реестр дисквалифицированных лиц

Убедитесь, что директор фирмы-контрагента не дисквалифицирован: введите ФИО и ИНН организации для поиска в реестре. Не поленитесь потратить на это время: документы, подписанные дисквалифицированным директором, будут признаны недействительными.

Как проверить контрагента на благонадежность?

В условиях кризиса у многих компаний зависает дебиторская задолженность. Это один из многих рисков работы с проблемными контрагентами. Сейчас сложно понять, кто обанкротился, а с кем можно работать без опаски.

Расходы и так приходится сокращать, а штрафы от налоговой – последнее, о чем хотелось бы думать. В статье расскажем, какие документы проверять у контрагентов перед сделкой.

Зачем проверять контрагента?

Есть различные причины. Зачастую организации сталкиваются с такими рисками, как:

  • непоставка товара;
  • поставка некачественного товара;
  • несвоевременной поставки товара;
  • мошеннические схемы.

Кроме того, при проверке налоговая может исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС.

Какие риски может повлечь работа с непроверенным контрагентом?

  1. Вы можете подписать договор с незарегистрированным контрагентом. Следовательно, у вас не получится учесть в целях налогообложения суммы по такому договору.
  2. Вы можете быть вовлечены в судебные процессы, если контрагенту предъявляли требования в судебном порядке или он сам инициировал процесс.
  3. Контрагент может не исполнять или ненадлежащим образом исполнять свои обязательства по договору.
  4. Может возникнуть риск обременения недвижимого имущества. Иногда копания покупает какой-то объект, берет его в аренду или просто заключает серьезную сделку, надеясь на то, что у контрагента есть какое-то обеспечение, но имущество может быть, например, заложено.
  5. Контрагент может проходить стадию ликвидации, реорганизации и банкротства.

Какие документы проверять у контрагента перед сделкой?

Стоит отметить, что формальной обязанности по проверке контрагентов государством не установлено. Не существует списка критериев проверки или необходимых действий. Как проверять? Дело частное. Но ответственность за выбор контрагента в любом случае полностью лежит на организации: руководителе и бухгалтерах.

Бизнес давно сталкивается с необходимостью проверки контрагентов. Поэтому список документов, запрашиваемых для проверки, уже сформировался:

  • Копия Устава.
  • Выписка из ЕГРЮЛ.
  • Копия свидетельства о регистрации.
  • Копия свидетельства о постановке на учет в налоговую.
  • Письмо из статистики с кодами.
  • Документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например, доверенность и копия паспорта

В зависимости от деятельности запрашивают:

  • Карточку организации.
  • Выписку из штатного расписания (если для выполнения работ требует узкий специалист).
  • Лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения.
  • Справки из налогового органа об отсутствии задолженности.
  • Копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой налогового органа.
  • Копию договора аренды помещения.

Иногда также запрашивают:

  • Аналитические записки (т.е. краткое резюме компании о выполнении похожих проектов).
  • Рекомендательные письма (обычно, запрашивают банки).
  • Аудиторское заключение.
  • Выписку расчетного счета на последние месяц/квартал/год.

Что можно проверить в Интернете?

Вы можете воспользоваться Интернетом и выполнить некоторые действия по проверке контрагента самостоятельно:

  • Проверьте, если контрагента сайт.
  • Впишите название компании-контрагента и ФИО директора в поисковик, чтобы ознакомиться со всеми упоминаниями о них.
  • Проверьте факт регистрации по адресу «массовой регистрации» на сайте налоговой инспекции.
  • Проверьте контрагента по «Вестнику государственной регистрации», не начал ли он процедуру ликвидации или реорганизации.
  • Поищите паспорт единоличного исполняющего органа на сайте ФМС, чтобы выяснить, не утерян ли он был какое-то время назад.
  • Получите выписку из ЕГРЮЛ самостоятельно на своего контрагента.
  • Отправьте запрос в налоговую в свободной форме о добросовестности налогоплательщика.
  • Проверьте данные лицензии на сайте лицензирующего органа.
  • Узнайте, участвовала ли компания в судебных разбирательствах на сайте ВАС РФ и других судов.

Кто должен заниматься проверкой?

Проверкой контрагентов на надежность занимается юридическая служба компании или отдел экономической безопасности. В крайнем случае – лицо, которое заключает договор.

Все вышеуказанные действия, к сожалению, не обезопасят бизнес на 100%. Проверка контрагента занимает время и требует компетентности от специалиста в данном вопросе.

Как сократить риски до нуля?

Для этого есть современные программные решения, которые сокращают не только риск ошибок при проверках, но и количество затрачиваемого на них времени.

150 из «ТОП-200» крупнейших компаний по версии Forbes уже проверяют своих бизнес-партнеров с помощью «1СПАРК Риски».​ Система оповещает о важных изменениях в жизни контрагента – ликвидации, реорганизации, смене руководителя, адреса, учредителей и т. п.

 «1СПАРК Риски» использует данные из авторитетной информационно-аналитической системы «СПАРК-Интерфакс», а также из ЕГРЮЛ и Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Подключите «1СПАРК Риски» бесплатно на 7 дней!

И проверяйте конкурентов с точностью в 100%

Оставить заявку

Цветовые индексы в сервисе помогут выяснить, является ли компания контрагента однодневкой и устойчива ли в финансовом плане. Зеленый цвет – контрагент благонадежен, красный – стоит и запросить у контрагента дополнительную информацию.

Узнайте подробнее о сервисе «1СПАРК Риски» на нашем сайте.

Напомним, что ответственность за выбор контрагента лежит на руководителе. Именно он принимает решение о целесообразности сделки. Будьте бдительными и вступайте в бизнес-связи только с надежными контрагентами.

Желаем удачи!

Как проверить надежность контрагента?

Единый государственный реестр судебных решений

В реестре содержатся судебные решения, непосредственно касающиеся контрагента или судебных процессов, в которых он участвовал в качестве третьего лица или где упоминалось его имя.

То есть через реестр можно узнать всю судебную историю контрагента. Например, не нарушает ли он условия договоров, не занимается ли он фиктивной экономической деятельностью, вовремя ли платит налоги и составляет налоговую отчетность.

Также следует обратить внимание на наличие уголовных производств в отношении контрагента, где у него будут изъяты документы и/или имущество. Это может свидетельствовать об интересе со стороны правоохранительных и фискальных органов ко всем тем, с кем сотрудничает данный подрядчик.

При этом не нужно бояться большого количества судебных разбирательств с контрагентом. Ситуации бывают разные. Часто компании просто упоминаются в судебных решениях, особенно в уголовных производствах, но это не говорит о рискованности контрагента.Поэтому необходимо проанализировать суть судебного решения и просмотреть всю историю дела или уголовного судопроизводства.

Как проверить . Пройдите по ссылке https://reyestr.court.gov.ua/. В форму поиска необходимо ввести наименование контрагента (желательно в кавычках) или его идентификационный код. При сортировке нужно выбирать «по убыванию», чтобы сначала увидеть последние судебные решения. Вы также можете выбрать форму судопроизводства (гражданское, уголовное, хозяйственное, административное).

Автоматизированная система исполнительного производства

Со всеми открытыми и завершенными исполнительными производствами в отношении контрагента можно ознакомиться в данном реестре по ссылке https://asvpweb.minjust.gov.ua/.

Завершенное исполнительное производство может свидетельствовать о том, как часто контрагенту предъявляется обвинение, что может свидетельствовать о его неплатежеспособности или недобросовестности. Открытые производства могут повлиять на текущую хозяйственную деятельность контрагента – исполнитель может наложить арест на счета и имущество контрагента.В результате контрагент не сможет перевести денежные средства или использовать арестованное имущество в своей деятельности.  

Задолженность по налогам

Наличие задолженности по налогам свидетельствует о неуплате налогов контрагентом, что в свою очередь может также свидетельствовать о его неплатежеспособности. При этом следует понимать, что в первую очередь контрагент должен погасить налоговую задолженность и только потом погасить свои обязательства перед другими.

Также наличие налоговой задолженности приводит к наложению налогового залога на имущество контрагента, которое запрещено продавать до момента снятия такого залога.

Проверить задолженность по налогам можно здесь https://tax.gov.ua/businesspartner.  

Реестр плательщиков единого налога и НДС

Это два отдельных реестра, которые позволяют увидеть, какой налогоплательщик является контрагентом, и проверить обоснованность регистрации контрагента в качестве такового плательщика. Бывают ситуации, когда контрагент заявляет, что является плательщиком НДС, но не может зарегистрировать налоговую накладную, так как выясняется, что его регистрация в качестве плательщика НДС аннулирована.В этом случае предприниматель теряет право на налоговый кредит.

При проверке реестра плательщиков единого налога следует обратить внимание на группу единого налога контрагента. Плательщик единого налога 1 и 2 групп не вправе оказывать услуги или реализовывать товары налогоплательщику, работающему на общей системе налогообложения.

Реестр плательщиков НДС доступен по ссылке https://cabinet.tax.gov.ua/registers/pdv, а реестр плательщиков единого налога — https://cabinet.tax.gov.ua/registers/edpod.

 

Проверка контрагента по данным реестрам позволит сделать вывод о наличии или отсутствии рисков от сотрудничества с ним, а также даст возможность прогнозировать такие риски.

Конечно, проверка контрагента может занять некоторое время. Однако это может помочь сэкономить деньги и предотвратить дополнительные проверки со стороны правоохранительных и регулирующих органов. При этом эту работу всегда можно доверить профессионалам 😉.

Проверка контрагента по НДС (ИНН, УТР и т.д.). Бесплатная и расширенная верификация компаний в 212 странах мира.

Выберите страну

Выберите страну

 

Страна Афганистан Албания Алжир Американское Самоа Андорра Ангола Ангилья Антигуа и Барбуда Аргентина Армения Аруба Австралия Австрия Азербайджан Бахрейн Бангладеш< /i> Барбадос Беларусь Бельгия Белиз Бенин Бермуды Бутан Боливия Босния и Герцеговина Ботсвана Бразилия Британские Виргинские острова Бруней Болгария Буркина-Фасо Бурунди Камбод ia Камерун Канада Кабо-Верде Карибские Нидерланды Каймановы острова Центральноафриканская Республика Чад Чили Китай Колумбия Коморские острова Острова Кука Коста-Рика Кот-д’Ивуар Хорватия Куба Кюрасао Кипр Чехия Демократическая Республика Конго Демократическая Республика Конго Дания< /span> Джибути Доминика Доминиканская Республика< i> Эквадор Египет Сальвадор Экваториальная Гвинея Эритрея Эстония Эсватини Эфиопия Фолклендские острова (Мальвинские острова) Фарерские острова Федеративные Штаты Микронезии Фиджи< /i> Финляндия Франция Французская Гвиана < span>Французская Полинезия Габон Грузия Германия< /span> Гана Гибралтар Греция Гренландия Гренада Гваделупа Гуам Гватемала Гернси Гвинея< /span> Гвинея-Бисау Гайана Гаити Гондурас Гонконг Венгрия< /i> Исландия Индия Индонезия Иран Ирак Ирландия Остров Мэн Израиль Италия Ямайка Япония Джерси Иордания Казахстан Кения Кирибати Кувейт Кыргызстан Лаос Латвия Ливан Лесото Либерия Ливия Лихтенштейн Литва Люксембург Макао Македония (БЮРМ) Мадагаскар Малави< /span> Малайзия Мальдивы Мали Мальта Маршалловы острова Мартиника Мавритания Маврикий Мексика Молдова Монако Монголия Черногория Монтсеррат Марокко Мозамбик Мьянма (Бирма) Намибия< /span> Науру Непал Нидерланды Новая Каледония Новая Зеландия Никарагуа Нигер Нигерия Ниуэ Остров Норфолк Северная Корея Северные Марианские острова Норвегия Оман Пакистан Палау< i> Палестина Панама Папуа-Новая Гвинея< /i> Парагвай Перу Филиппины Польша Порту gal Пуэрто-Рико Катар Реюньон Румыния Россия Руанда< /i> Сент-Хелена Сент-Китс и Невис Сент-Люсия< /i> Сент-Винсент и Гренадины Самоа Сан-Марино< /i> Сан-Томе и Принсипи Саудовская Аравия Сенегал Сербия Сейшельские острова Сьерра-Леоне Сингапур Синт-Мартен Словакия Словения Соломоновы Острова Сомали Южная Африка< i> Южная Корея Южный Судан Испания< /i> Шри-Ланка Судан Суринам < span>Швеция en Швейцария Сирия Тайвань Таджикистан Танзания Таиланд Багамы Гамбия Тимор-Лешти Того Токелау Тонга Тринидад и Тобаго Тунис Турция Туркменистан Острова Теркс и Кайкос Тувалу Ю. С. Виргинские острова Уганда Украина Объединенные Арабские Эмираты Эмирейтс Великобритания США Уругвай Узбекистан Вануату Венесуэла Вьетнам Западная Сахара Йемен Замбия Зимбабве

Введите ИНН или наименование организации

Введите ИНН или наименование компании

Чек

Произошла ошибка подключения, отчет о проблеме отправлен в службу поддержки.

У нас пока нет систем проверки контрагентов в этой стране.

Для продолжения необходимо выбрать страну

Для продолжения введите «Наименование организации» или «ИНН»

Проверка российского контрагента перед сделкой

В России на участника правоотношений возлагаются серьезные риски, связанные с проявлением должной осмотрительности и осмотрительности, которые зачастую являются условием последующей защиты прав в государственных органах и судах, в том числе при оспаривании сделок.

Когда необходим сбор актуальной информации о контрагенте?

• до заключения сделки;

• до принятия решения об корпоративном участии;

• при выборе способов защиты своих прав и интересов.

Традиционно необходимо проверить дееспособность компании, а также маркеры, которые могут свидетельствовать о благонадежности контрагента или сомнительности сделки с ним.

Проверка правоспособности компании

• проверка полномочий директора и иного руководства — включены ли они в реестр дисквалифицированных лиц, не включены ли в список «массовых директоров»;

• проверка личного банкротства руководителей;

• наличие процедуры исключения лица из реестра регистрирующим органом;

• запреты суда и иных органов на совершение действий и иных фактов.

Проверка надежности компании

• Корпоративная история. Время и место создания компании, изменения в регионах, использование адресов «массовой регистрации», история реорганизации и смены участников компании — все это может рассказать о многом.

• Финансовые показатели. При соблюдении организацией обязательств по отчетности можно понять ее финансовое положение, платежеспособность и налоговую нагрузку (важный показатель при принятии российскими налоговыми органами решения о проведении налоговой проверки).

• История конфликтов. На сегодняшний день с высокой степенью достоверности можно установить перечень судебных разбирательств с участием компании.

• Исполнительное производство в отношении компании. Анализу подлежат стадия и характер взыскания, период задолженности и ее размер, а также динамика исполнения предъявленных к компании требований.

• Участие в государственных закупках и тендерах может положительно характеризовать контрагента, так как зачастую условием участия в таких аукционах являются определенные показатели устойчивости бизнеса.

• Упоминание в СМИ.

Различные государственные и негосударственные информационные сервисы позволяют Юсконсалт (ассоциированный офис GRATA International в Новосибирске) получать информацию о благонадежности контрагента, не запрашивая у него документы.

Что мы используем:

Контур.Фокус (платный ресурс) — позволяет проверить корпоративную историю, взаимозависимость физических лиц, финансовые показатели, банкротство, исполнительное производство и многое другое.

Casebook (платный ресурс) — аналог Контур.Фокус.

Кад.арбитр — с помощью картотеки арбитражных дел можно проследить всю историю судебных конфликтов с участием организаций, позволяет проверить банкротство юридических и физических лиц.

Caselook — система анализа судебной практики по делам арбитражных судов и судов общей юрисдикции.

ЕГРЮЛ и другие реестры ФНС — позволяют проверить дееспособность компании, получить учредительные документы компании.

Банк данных исполнительного производства и журнал учета исполнительных производств.

Бюллетень государственной регистрации — проверка отчетов о реорганизации и ликвидации организаций.

ЕФРСБ — информация о процессуальных действиях при проведении конкурсного производства и конкурсов по реализации имущества должника.

Zakupki.gov — информация о проведении тендеров и госзакупок.

ЕГРН — реестр зарегистрированных прав на недвижимое имущество и обременений на него.

В результате заключения о проверке контрагента Вы получите досье на компанию и аргументированные выводы о том, стоит ли вступать с ней в договорные (или партнерские) отношения или искать альтернативные варианты, а возможно и принять дополнительные меры по защитить свои деловые интересы, такие как: предоплата, обеспечение обязательств различными способами или получение других возможных гарантий.

Аналитики Usconsalt (дочерний офис GRATA International в Новосибирске) помогут выявить все «маркеры» и определить их значимость.

%PDF-1.4 % 1849 0 объект > эндообъект внешняя ссылка 1849 127 0000000016 00000 н 0000003701 00000 н 0000003841 00000 н 0000004059 00000 н 0000005008 00000 н 0000005217 00000 н 0000011442 00000 н 0000011639 00000 н 0000012060 00000 н 0000012338 00000 н 0000045916 00000 н 0000046113 00000 н 0000046755 00000 н 0000047234 00000 н 0000071611 00000 н 0000071801 00000 н 0000072515 00000 н 0000073058 00000 н 0000081091 00000 н 0000081283 00000 н 0000081647 00000 н 0000081867 00000 н 0000082953 00000 н 0000083725 00000 н 0000084703 00000 н 0000085661 00000 н 0000086582 00000 н 0000087551 00000 н 0000088516 00000 н 0000152489 00000 н 0000226489 00000 н 0000304451 00000 н 0000305068 00000 н 0000317152 00000 н 0000317350 00000 н 0000318161 00000 н 0000318787 00000 н 0000325015 00000 н 0000325208 00000 н 0000325653 00000 н 0000325948 00000 н 0000330527 00000 н 0000330727 00000 н 0000331029 00000 н 0000331199 00000 н 0000336379 00000 н 0000336566 00000 н 0000337002 00000 н 0000337278 00000 н 0000345425 00000 н 0000345624 00000 н 0000346080 00000 н 0000346389 00000 н 0000351896 00000 н 0000352098 00000 н 0000352535 00000 н 0000352828 00000 н 0000369206 00000 н 0000369401 00000 н 0000370283 00000 н 0000370982 00000 н 0000386353 00000 н 0000386541 00000 н 0000387585 00000 н 0000388407 00000 н 0000396158 00000 н 0000396356 00000 н 0000396834 00000 н 0000397166 00000 н 0000419755 00000 н 0000419946 00000 н 0000420510 00000 н 0000420907 00000 н 0000435057 00000 н 0000473492 00000 н 0000621533 00000 н 0000643276 00000 н 0000689907 00000 н 0000773641 00000 н 0000830269 00000 н 0000855198 00000 н 0000

2 00000 н 0000979726 00000 н 0001054355 00000 н 0001122555 00000 н 0001195297 00000 н 0001232153 00000 н 0001270612 00000 н 0001322184 00000 н 0001397092 00000 н 0001466912 00000 н 0001509593 00000 н 0001570097 00000 н 0001621087 00000 н 0001675169 00000 н 0001732940 00000 н 0001808326 00000 н 0001886962 00000 н 0002145827 00000 н 0002283558 00000 н 0002359059 00000 н 0002522180 00000 н 0002694214 00000 н 0002947737 00000 н 0003105613 00000 н 0003282004 00000 н 0003413384 00000 н 0003474133 00000 н 0003551094 00000 н 0003627020 00000 н 0003697414 00000 н 0003772039 00000 н 0003849884 00000 н 0003

0 00000 н 0004056362 00000 н 0004207495 00000 н 0004285390 00000 н 0004355128 00000 н 0004427413 00000 н 0004456521 00000 н 0004456714 00000 н 0004457519 00000 н 0004458144 00000 н 0004539256 00000 н 0004587292 00000 н 0004702080 00000 н 0000002836 00000 н трейлер ]/предыдущая 4971148>> startxref 0 %%EOF 1975 0 ОБЖ >поток hb«`b`^ ΀

Стандарт 16: Операционный риск | Приложение С1.

Стандарты финансовой стабильности для центральных контрагентов | Оценка клиринговых и расчетных центров ASX

Стандарт 16. Операционный риск

Центральный контрагент должен определить вероятные источники операционных риски, как внутренние, так и внешние, и смягчать их воздействие за счет использования соответствующие системы, политики, процедуры и средства контроля. Системы должны быть спроектированы обеспечивать высокую степень безопасности и эксплуатационной надежности и должен иметь адекватная, масштабируемая мощность.Управление непрерывностью бизнеса должно быть направлено на своевременное восстановление операций и выполнение обязательств центрального контрагента, в том числе в случае масштабного или крупного сбоя.

Прозрачный ASX Клиринг ASX (фьючерсы)
Частично соблюдается Частично соблюдается

Выявление и управление операционным риском

16. 1 Центральный контрагент должен установить надежный структура управления с соответствующими системами, политиками, процедурами и средствами контроля для выявление, мониторинг и управление операционными рисками.

Политика и средства контроля операционного риска ASX были разработаны в соответствии с Общегрупповая политика управления рисками ASX (см. стандарт CCP 3.1). Под этой структуры совет директоров ASX Limited отвечает за рассмотрение и надзор за системы управления рисками группы (см. Стандарт ЦКА 2.6). Правление делегирует рассмотрение Общеорганизационной политики управления рисками своему Комитету по аудиту и рискам. Риск Комитет, управляющий комитет, состоящий из руководителей ASX, отвечает за утверждение корпоративных политик управления рисками и проверка средств контроля, процессов и процедур для выявление и управление рисками, а также официальное утверждение существенных операционных политики рисков, подготовленные отдельными подразделениями (см. Стандарт ЦКА 16. 2 и стандарт КПК 2.6). В соответствии с Политикой управления корпоративными рисками функции в ASX также отвечает за: выявление специфических для бизнеса рисков; применение элементов управления; поддержание системы управления рисками; отчетность об эффективности средств контроля рисков; а также внедрять усовершенствования и предпринимать корректирующие действия.

Выделенные группы безопасности несут ответственность за оценку как физических, так и кибернетических риски безопасности и контролируются Комитетом по технологическим операциям и безопасности. (TOSC; см. Стандарт CCP 16.3).

Обзор управления технологиями, операционными рисками и средствами контроля

В течение периода оценки независимая внешняя проверка технологии ASX управления, операционного риска и системы контроля были реализованы в Банке и ASIC запрос, охватывающий лицензионные рынки ASX и объекты CS. Обзор выявил что системе операционных рисков ASX не хватает ясности, что создает неопределенность относительно ролей и обязанностей по управлению рисками в организации, в частности из-за отсутствия эффективных процессов, документированных процедур и соответствующих систем или инструменты. Также были обнаружены свидетельства несоответствий в мониторинге операционного риска в организация и что ключевые индикаторы риска не были достаточно перспективными, что ограничивало способность ASX генерировать стратегические идеи для более эффективного управления рисками. управление. Компания ASX заказала проект, посвященный выводам обзор «Построение более прочного фундамента», описанный в разделе 3.

16.2 Совет директоров центрального контрагента должен четко определить роли и обязанности по устранению операционного риска и должны одобрить система управления операционным риском центрального контрагента. Системы, операционная политика, процедуры и средства контроля должны быть рассмотрены, проверены и протестированы периодически и после существенных изменений.

Совет директоров ASX Limited, Совет директоров CS, Комитет по аудиту и рискам, Комитет по рискам и все отдельные отделы несут ответственность за объекты ASX CS. система управления операционным риском. Эти роли и обязанности определены в Устав Совета директоров КС, Устав Комитета по аудиту и рискам, Комитет по рискам Устав и Структура управления рисками предприятия.

В течение периода оценки ASX заменила Комитет по управлению корпоративными рисками комитет по рискам. ASX также учредил TOSC, который взял на себя функции Руководящий комитет по обеспечению непрерывности бизнеса и бывший Руководящий комитет по безопасности (см. Стандарт 2 ККТ).

Политики и процедуры подлежат внутренней и внешней проверке. ASX служба внутреннего аудита регулярно проверяет соблюдение операционной политики, ежеквартально в Комитет по аудиту и рискам. Запланированные проверки, проводимые Внутренний аудит включает бизнес-процессы и операционные аудиты и информацию обзоры технологий. Служба внутреннего аудита также рассматривает крупные проекты и проводит специальные исследования по мере необходимости (т.грамм. после крупного производственного инцидента). Выводы аудита может привести к пересмотру политики, который будет проводиться в консультации с ключевыми заинтересованные стороны.

DCS и CHESS — основные системы ASX Clear — также подлежат ежегодной проверке. независимый аудит, результаты которого публикуются на рынке. Аудиты охватывают определенные средства обработки информации и внутренний контроль DCS и CHESS, как а также целостность и точность информации, собираемой системами.

ASX сравнивает свою систему операционных рисков с соответствующими международными стандартами. Например:

  • ISO 31000 – Принципы и рекомендации по управлению рисками используется для эталонная всеобъемлющая структура ASX для управления операционными рисками.
  • Структура обеспечения непрерывности бизнеса сравнивается с Business Continuity. Руководящие принципы передовой практики Института 2013 и международный стандарт ISO 22301:2012 Системы управления непрерывностью бизнеса .ASX в настоящее время пересмотр своей системы обеспечения непрерывности бизнеса в рамках более широкой проверки, которая также охватывает антикризисное управление.
  • ASX принял во внимание структуру кибербезопасности NIST при разработке своего каркас информационной безопасности. В течение периода оценки ASX ввела в эксплуатацию внешний обзор своих механизмов обеспечения киберустойчивости в соответствии с отраслевыми стандартами и провела самооценку в соответствии с Руководством CPMI-IOSCO по киберустойчивости. для инфраструктуры финансового рынка (см. раздел 2.3.4).
  • Система соответствия соответствует стандарту AS 3806-2006: Compliance Programs.
  • Политика ASX по борьбе с мошенничеством сравнивается с AS 8001-2008: Мошенничество и Контроль коррупции .

Политика управления рисками предприятия определяет различные процедуры контроля для поддержки основные операционные системы.К ним относятся журналы аудита, средства контроля разделения обязанностей. такие как проверка и утверждение двойного ввода, утверждение руководством и обработка контрольных списков, как первичный профилактический контроль, поддерживаемый выверкой и анализом со стороны руководства активности.

Управление изменениями и управление проектами

ASX Clear и ASX Clear (Futures) используют отдельные тестовые среды для своего ядра. системы и имеют формальный процесс управления изменениями, который задокументирован в ASX Политика и руководство по управлению технологическими изменениями.Политика и руководство охватывают требования к уведомлению, оценке риска, тестированию и внедрению технологические изменения для всех объектов ASX CS, а также ключевые роли и обязанности в отношении управления технологическими изменениями. Также определены процедуры сообщения подробностей о выпусках технологических обновлений участникам и поставщиков, которые включают в себя регулярные уведомления участников о предстоящих изменениях.Аспекты процесса управления изменениями проходят внешнюю проверку каждый год. Внешний обзор определена система управления технологиями, операционными рисками и контроля ASX недостатки инструментов, используемых ASX для управления изменениями. В рамках своего здания В рамках программы Stronger Foundations компания ASX планирует внедрить инструмент управления ИТ-услугами, включает улучшенную функциональность управления изменениями (см. раздел 3).

Крупные проекты контролируются Группой управления портфелем (PGG), в состав которой входят представителей исполнительной власти группы.PGG отвечает за оценку проекта приоритеты в ASX Group и надзор за качеством выполнения проектов. Проект Управление крупными проектами осуществляется Группой реализации проекта. Проекты включать процессы тестирования, которые проверяют, соответствуют ли системы или услуги установленным контрольным показателям до реализации. Тестирование затрагивает как технические, так и эксплуатационные аспекты проекты. Процесс управления проектом включает взаимодействие с заказчиками и сторонние поставщики вспомогательных систем, где это уместно, особенно у клиентов тестирование.Планы проекта также включают формальные контрольно-пропускные пункты, которые предназначены для обеспечения того, чтобы все надлежащие средства управления рисками действуют до начала использования нового или обновленная система или служба.

Ключевым проектом ASX является замена клиринговой и расчетной системы CHESS. система. Эта замена является важным элементом обеспечения того, чтобы ядро ​​ASX инфраструктура для рынка наличных акций соответствует лучшей международной практике, и что его производительность, отказоустойчивость, безопасность и функциональность продолжают удовлетворять потребности его пользователи.ASX выбрала компанию Digital Asset Holdings для оказания помощи в разработке система замены для ШАХМАТОВ, основанная на разрешенном частном распределенном реестре технологическая (DLT) система. ASX ожидает, что новая система начнет работу в конец 2020 или начало 2021 года.

16.3 Центральный контрагент должен иметь четко определенную операционную надежность целей и должна иметь политику, предназначенную для достижения этих целей. цели.Эти политики включают, но не ограничиваются: установлением строгих целей для доступности системы; масштабируемая мощность, достаточная для обработки растущего стресса тома; комплексные политики физической и информационной безопасности, направленные на все возможные уязвимости и угрозы.

Эксплуатационная надежность и доступность

Целевые показатели доступности задокументированы и официально определены для критически важных сервисов.Обе Ключевые системы ЦКА должны соответствовать минимальному целевому показателю доступности 99,8 на цент; в период оценки DCS, Genium Clearing и Calypso были доступны 100 процента времени, с доступностью CHESS на уровне 99,99 процента.

Оперативная мощность

Производительность системы контролируется на постоянной основе, с регулярными обзорами текущих и требования к проектируемой мощности.Результаты анализируются в соответствии с установленными рекомендациями. для запаса мощности по пиковым зарегистрированным значениям для всех критических систем; то есть к поддерживать минимальную пропускную способность на 50 процентов выше пиковых зарегистрированных ежедневных объемов с возможностью быстро увеличиваться до 100 процентов по сравнению с пиковым значением в течение шести месяцев, если возникнет такая необходимость. Данные о мощностях сообщаются CRO, CFO, CIO, исполнительному генеральному директору по эксплуатации. и Главный операционный директор ежемесячно, а TOSC и Комитету по аудиту и рискам — ежеквартально. основа.Средняя загрузка мощностей DCS и CHESS в течение периода оценки составила 7 % и 24 % соответственно, в то время как пиковая загрузка составила 18 % для DCS. и 31 процент для ШАХМАТОВ. Средняя загрузка мощностей Genium в течение период оценки составил 9 процентов, а пиковое использование — 18 процентов; средний загрузка производственных мощностей Calypso составила 44 %, а пиковая загрузка производственных мощностей — 49 %. процентов. ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) считают, что у них достаточно технических и человеческие ресурсы для работы DCS, CHESS, Genium и Calypso в периоды пиковой нагрузки, в том числе в случае операционных инцидентов или системных сбоев.

Физическая и информационная безопасность

Физический доступ контролируется как на уровне предприятия, так и на функциональном уровне. Ключевые системы поддерживающие клиринговые и расчетные процессы ASX работают в безопасных здания.

Подход ASX к информационной безопасности изложен в ее плане кибербезопасности и стратегии и дополняется более детализированными политиками и стандартами.Кибербезопасность план и стратегия ежегодно пересматриваются службой технической безопасности и утверждаются TOSC, с официальным одобрением Комитета по аудиту и рискам.

Кибербезопасность ASX тестируется на нескольких уровнях. Сюда входит проникновение тестирование периметра ASX и тестирование уязвимостей внутри периметра. Обе ЦКА периодически проводят тестирование безопасности. ASX управляет набором элементов управления предназначен для предотвращения и обнаружения кибератак на свои системы, таких как отказ в обслуживании или вредоносные программы.Эти средства контроля включают в себя непрерывный мониторинг своей сети на предмет кибервторжения и вредоносный код, меры по мониторингу подозрительного интернет-трафика, регулярное сканирование как сетевого периметра, так и системных активов, чтобы убедиться, что они остаются безопасность и поддержание резервных мощностей для управления законными или злонамеренными всплесками в интернет-трафике, а также меры по регулированию доступа к системам ASX.

Тестирование приложений проводится в тестовых средах (см. CCP Standard 16.2). Тестирование отчеты документируются, выявленные проблемы передаются руководству и отслеживаются вплоть до исправления. Точно так же любые технические инциденты, связанные с эксплуатацией, сообщается высшему руководству, и проблемы отслеживаются до решения через регулярные обновления для руководства.

16.4 Центральный контрагент должен обеспечить надежный доступ и использовать хорошо обученный и компетентный персонал, а также технические и другие Ресурсы.Эти меры должны быть разработаны таким образом, чтобы гарантировать, что все ключевые системы эксплуатировалась безопасно и надежно при любых обстоятельствах, в том числе в случаях, когда связанный орган становится объектом внешнего управления.

Доступ к ресурсам

ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) имеют договоренности, направленные на обеспечение того, чтобы у них есть хорошо обученный и компетентный персонал, работающий с основными системами, поддерживающими КПК ASX. Сотрудникам предоставляются соответствующие политики и руководящие принципы с начала трудоустройство, с последующим периодическим общением. Персонал оценивается по ссылке к каждому определенному рабочему процессу и более широким матрицам навыков, с обучением для выявленных слабых мест. Оба ЦКА ASX имеют официальное планирование преемственности и процессы управления для ключевого персонала. Однако внешний обзор ASX Управление технологиями, а также операционные риски и средства контроля выявили, что ASX был чрезмерно полагаться на отдельных экспертов в ключевых областях.ASX разместил дополнительный ресурс в в этих областях и будет предпринимать шаги по совершенствованию управления знаниями, чтобы уменьшить полагаться на экспертов в рамках своей программы Building Stronger Foundations (см. раздел 3). ASX продолжает автоматизировать некоторые рутинные технологические процессы и отчетности в течение периода оценки, высвобождая дополнительные кадровые ресурсы, которые в противном случае посвятите себя этим задачам.

У ASX есть центр поддержки клиентов в Австралийском центре ликвидности ASX.Центр поддержки клиентов объединяет операции, технологии и рынок персонал наблюдения в одном месте, которое является основной оперативной базой ASX и первичный центр обработки данных. Чтобы обеспечить быстрое восстановление в случае сбоя в работе, около 30 процентов оперативного персонала ASX базируется на вторичной производственной площадке. В случае нарушения штатного расписания на первичном объекте для персонала, вторичного операционная площадка способна разместить 65 процентов всего оперативного персонала.ASX также имеет Группа по работе с клиентами во главе с генеральным директором. Эта команда отвечает за разработка и предоставление клиентского опыта ASX.

Ресурсы, совместно используемые с родственным органом

В структуре группы ASX большинство операционных ресурсов предоставляется ASX. Operations, дочерняя компания ASX Limited (см. Приложение B.1), в соответствии с договором соглашение о поддержке. ASX Operations также требуется в соответствии с соглашением о поддержке для предоставить Банку разумные права доступа в отношении информации, касающейся его выполнение важнейших функций, предоставляемых ASX Clear и ASX Clear (Futures) (см. Стандарт ЦКА 16.10 в отношении более широких прав доступа, предоставляемых Банку критически важные поставщики услуг ASX CCP).

В случае, если ASX Operations станет объектом внешнего управления, насколько это разрешено законом, положения соглашения о поддержке предусматривают, что ASX ЦКА и другие клиринговые и расчетные юридические лица, чтобы сохранить использование оперативные ресурсы.По предложениям, которые в настоящее время находятся на рассмотрении правительства в связи с установлением режима специального разрешения для объектов КС (см. Стандарт 16.11), Банк будет иметь право давать указания связанным лицам такие как ASX Operations, которые предоставляют критически важные услуги объекту CS под номером ex до юридических соглашений. Это предлагаемое направление власти будет способствовать дальнейшей защите Доступ средств ASX CS к критически важным службам, предоставляемым ASX Operations.

Ресурсное обеспечение крупных проектов

Перед PGG поставлена ​​задача обеспечить наличие в ASX достаточного количества высококвалифицированного персонала, чтобы справляться с с периодами, когда он одновременно осуществляет ряд проектов, в том числе те, которые приводят к значительным изменениям в бизнесе (см. Стандарт CCP 16.2). Проэкт Группа доставки оценивает проекты, чтобы убедиться, что они получают надлежащий доступ к Ресурсы.

16.5 Центральный контрагент должен выявлять, контролировать и управлять рисками, которые ключевые участники, другие ИФР и поставщики услуг и коммунальных услуг могут операции. Центральный контрагент должен информировать Резервный банк о любых критических зависимости от коммунальных услуг или поставщиков услуг. Кроме того, центральный контрагент должен выявлять, контролировать и управлять рисками, которые его операции могут представлять для его участников и других ИФР. Если центральный контрагент работает в нескольких юрисдикциях, управление этими рисками может потребовать от него обеспечения адекватных операционных поддержка участников в часы работы рынка каждого соответствующего юрисдикция.

Зависимость от участников и других ИФР

ASX выявляет, отслеживает и снижает потенциальную зависимость от участников количество способов:

  • путем проведения регулярных обсуждений с участниками процессов управления рисками (см. Стандарт КПК 3.1)
  • через требования участия, связанные с операционными ресурсами и возможности и меры по обеспечению непрерывности бизнеса (см. Стандарты CCP 16.6 и 17.2)
  • в рамках своей оценки рисков, связанных с проектом (см. Стандарт 14.1 CCP)
  • путем общего мониторинга рисков в рамках системы управления рисками (см. CCP Стандарт 3.1).

ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) имеют операционную взаимозависимость с Austraclear, который используется для расчета маржинальных платежей. ASX Clear также имеет оперативный взаимозависимость с ASX Settlement, с которой он разделяет систему CHESS (см. CCP Стандарт 19). Операционный риск, связанный с этими взаимозависимостями, управляется в контекст системы управления операционными рисками ASX Group.ASX Очистить и ASX Clear (фьючерсы) не имеют значительных операционных взаимозависимостей с другими ИФР.

Зависимость от поставщиков услуг

ASX имеет официальную политику, определяющую процесс вступления, поддержания и выход из ключевых соглашений об аутсорсинге. Если ключевая услуга должна предоставляться внешним поставщика услуг, ASX проведет тендер или другой процесс, в котором предложения от потенциальные поставщики оцениваются по соответствующим критериям.договоренности были реализовано, в соответствии с которым ASX будет консультироваться с Банком перед заключением новых соглашения с третьими сторонами на критически важные услуги. ASX также предоставляет Банку список важнейших договоренностей об аутсорсинге на ежегодной основе. Вопросы, касающиеся аутсорсинг и предоставление услуг передаются по мере необходимости исполнительному руководству через группу управления поставщиками технологий ASX и соответствующую оперативную поддержку площадь.

ASX постоянно оценивает операционную эффективность своих поставщиков услуг. против своей собственной операционной политики, стремясь обеспечить, чтобы поставщики услуг соответствовали Требования к отказоустойчивости, безопасности и эксплуатационным характеристикам ФСС. ASX поддерживает текущую информацию об операциях и процессах своих поставщиков услуг через постоянная связь и, в свою очередь, предоставляет соответствующие обновления поставщикам услуг относительно ASX-операции.Поставщики услуг также оцениваются с помощью программного «регрессионного анализа». тестирование», когда происходит серьезное обновление системы. договорной соглашения с поставщиками критически важных услуг требуют одобрения ASX Operations или соответствующей подрядной организации до того, как поставщик услуг сможет сам передать на аутсорсинг материальные элементы его обслуживания.

В течение периода оценки в ходе внутреннего аудита было установлено, что поставщик ASX в некоторых случаях не соблюдались процессы управления и закупок.В ответ, ASX предпринимает шаги по обучению персонала требованиям этих политик и увеличил кадровые ресурсы в своей группе управления поставщиками. ASX также пересматривает структуру управления поставщиками и будет вносить поправки в свои процессы, чтобы более четко определить ожидания в отношении мониторинга своих поставщиков на основе рисков.

Все основные операционные функции ASX Clear выполняются в ASX. Однако внешние поставщики используются для утилит, обслуживания оборудования, операционной системы и продуктов техническое обслуживание и некоторые независимые специализированные услуги, связанные с безопасностью.

Основная биржевая клиринговая система ASX Clear (Futures), Genium, предоставляется сторонний поставщик. ASX Clear (Futures) несет ответственность за непрерывность бизнеса договоренности и поддержка компьютерной системы. Поставщик обеспечивает поддержку при изменении компоненты системы или базовый исходный код задействованы в соответствии с соглашением, которое продлевается до 2026 года. ASX Clear (Futures) имеет соглашение об условном депонировании, которое позволит чтобы получить доступ к исходному коду Genium в случае, если поставщик не смог продолжить оказание поддержки.

Все остальные операционные функции ASX Clear (Futures) выполняются в ASX. Однако, внешние поставщики используются для утилит, обслуживания оборудования, операционной системы и техническое обслуживание продукта и некоторые независимые услуги специалистов, связанных с безопасностью.

ASX внедрила ряд мер по снижению рисков, связанных с зависимости от утилит и поставщиков услуг:

  • Основные и резервные центры обработки данных подключены к разным электрическим сетям и телекоммуникационные обмены.
  • В каждом дата-центре есть резервные генераторы электроэнергии, способные обеспечить полную мощность площадки. нагрузки не менее 44 часов и 72 часов в случае основного центра обработки данных.
  • Все внешние каналы связи с дата-центрами проходят через двойные географически отдельные ссылки.
  • ASX регулярно тестирует механизмы резервного копирования.Основные системы тестируются ежегодно. Участники принимают участие в этих тестах на непрерывность бизнеса и получают уведомление тестов заранее через уведомления ASX.
  • ASX также проводит периодическую оценку поставщиков, включая рассмотрение меры на случай непредвиденных обстоятельств, если услуги, предоставляемые извне, недоступны (такие как использование альтернативных поставщиков), а также процедуры эскалации инцидентов и контакты.

Раскрытие информации

Характер и объем зависимостей ASX Clear и ASX Clear (Futures) от поставщики критически важных услуг раскрываются участникам через: правила работы; методические заметки; уведомления и бюллетени; техническая документация доступна на ASX сайт участника; более общая информация доступна на общедоступном веб-сайте ASX; а также на встречах один на один с участниками, как во время вводного процесса для новых участников и на постоянной основе.

Оперативная поддержка

ASX Clear и ASX Clear (Futures) обеспечивают поддержку участников по телефону и электронной почте. через службу поддержки в центре поддержки клиентов. Служба работает с 8.00 до 7.30 вечера.

16.6 Участник центрального контрагента должен иметь дополнительные мероприятия по обеспечению непрерывности работы и бизнеса, соответствующие характеру и размер бизнеса, осуществляемого этим участником.Центральный контрагент правила и процедуры должны четко определять эксплуатационные требования к участники.

Требования к участникам в отношении обеспечения непрерывности бизнеса изложены в ASX Clear и ASX Clear. (Фьючерсы) Операционные правила и процедуры, дополненные дополнительным руководством, выпущенным АСКС. Это требует от крупных участников поддержания надлежащей непрерывности бизнеса. договоренности (см. Стандарт CCP 16.8) разрешить восстановление обычных операций предпочтительно в течение двух часов и не более чем через четыре часа после возникновения непредвиденных обстоятельств. Целевое время восстановления для участников меньшего размера предпочтительно составляет четыре часа. более шести. Если участник не соблюдает меры по обеспечению непрерывности бизнеса соответствии с этими целевыми показателями восстановления, он может подвергнуться санкциям или ограничений на его деятельность. Выборочные проверки непрерывности бизнеса участников управление проводится, если выявлены факторы риска, например, если участник возникли проблемы с эксплуатацией.Эти выборочные проверки проверяют управление и процессы для устойчивости и непрерывности бизнеса.

Рабочие правила и процедуры также требуют в более широком смысле, чтобы участники имели средства, процедуры и персонал, соответствующие техническим и эксплуатационным требованиям. требования. Предпочтительный подход ASX к решению операционных вопросов заключается в том, чтобы работать совместно с участником обучать его своим обязательствам.Если дело является серьезным, ASX может потребовать, чтобы участник устранил недостатки в качестве приоритет. ASX также может налагать условия на участие или требовать, чтобы участник назначает независимого эксперта для оказания помощи в выполнении задачи по исправлению положения.

Мероприятия по обеспечению непрерывности бизнеса

16.7 Центральный контрагент должен иметь план обеспечения непрерывности бизнеса, который рассматривает события, представляющие значительный риск нарушения операций, в том числе события, которые могут привести к широкомасштабным или серьезным нарушениям.План должен включать использование вторичного сайта и должна быть разработана таким образом, чтобы критически важные системы информационных технологий могут возобновить работу в течение двух часов после разрушительных событий. Мероприятия по обеспечению непрерывности бизнеса должны обеспечивать надлежащая избыточность критических систем и соответствующие средства защиты от потери данных. План обеспечения непрерывности бизнеса должен быть разработан таким образом, чтобы центральный контрагент облегчить расчет до конца дня нарушения, даже в случае экстремальные обстоятельства. Центральный контрагент должен регулярно проверять эти распоряжения.

Управление непрерывностью бизнеса

Подход ASX к обеспечению непрерывности бизнеса определен в документе ASX Business Continuity. Политика управления. Эта политика описывает управление инцидентами и непрерывность бизнеса. меры для всех объектов ASX CS, включая соответствующие оперативные меры реагирования к нарушению работы объекта CS, а также ключевые роли и обязанности в отношении Непрерывность бизнеса.Политика управления непрерывностью бизнеса ASX поддерживается ряд других внутренних документов, в том числе План возобновления деятельности, План реагирования и политика тестирования для обеспечения непрерывности бизнеса и аварийных ситуаций ASX. Планы восстановления.

Менеджер Группы по обеспечению непрерывности бизнеса отвечает за обеспечение непрерывности бизнеса. политики и процедуры управления, а также координация деятельности по обеспечению непрерывности бизнеса и обучение на объектах ASX CS. За результатами этой деятельности следят TOSC, который возглавляет главный операционный директор и включает в себя генерального директора, исполнительного генерального директора Операции, CIO, CRO и GM Technology Security and Governance. Комитет по рискам отвечает за утверждение общей стратегии обеспечения непрерывности бизнеса ASX и любых связанных с ней политики.

Политика управления непрерывностью бизнеса ASX требует, чтобы центр должен произойти в течение двух часов.Планы по восстановлению ключевых систем относятся к обеим физические и киберугрозы непрерывности бизнеса; они охватывают такие сценарии, как потеря систем или доступа к сайту (с повреждением внутренней инфраструктуры сайта или без него), массовое отсутствие персонала или пандемическое событие.

ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) используют различные технологии для обеспечения высокой степень избыточности в своих системах – как между сайтами, так и внутри одного сайт.ASX поддерживает как первичные, так и резервные центры обработки данных с примерно эквивалентными эксплуатационные требования. Основные установки и оборудование на основной площадке спроектированы таким образом, стандарт параллельной ремонтопригодности Uptime Institute Tier 3. Основная компьютерная сеть подключена через двухточечное оптическое волокно, которое ASX работает по собственной технологии, что снижает вероятность простоев из-за операционные проблемы с оператором связи.Все основные системы используют несколько серверов с резервной мощностью. Внешние серверы, обрабатывающие связь с участники настроены на автоматическое переключение при сбое между сайтами. Отказоустойчивость более важные серверы данных должны быть размещены в течение двух часов, но как правило, ожидается, что это произойдет в течение часа под контролем руководства.

Нарушение участников в таких обстоятельствах будет смягчено высокой степенью избыточности в компонентах интерфейсной системы.В большинстве случаев это будут предполагается поддерживать связь с системами участников и очередью транзакций до тех пор, пока серверы данных не будут повторно активированы. Честность транзакций будет поддерживаться: постановкой сообщений в очередь до тех пор, пока они не будут обработаны; хранение всех транзакций в базе данных с уникальными идентификаторами, тем самым предотвращая потерю или дублирование сделок; и синхронизация репликации записей базы данных между основной и резервный центры обработки данных.Кроме того, в случае, если значительная часть отказа системы или операционного объекта, в ASX CCP предусмотрены меры на случай непредвиденных обстоятельств. активировать дополнительный уровень «холодного» резервирования (либо преобразование тестовых систем в производственные системы или восстановление систем из готовых доступное оборудование) в течение 24 часов, чтобы удовлетворить непредвиденные обстоятельства любого дальнейшего обслуживания прерывание.

ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) регулярно проверяют непрерывность бизнеса и механизмы аварийного восстановления технологий в отношении ряда выявленных бизнес-процессов. сценарии прерывания. Требования к тестированию изложены в бизнес-плане ASX. Политика тестирования планов непрерывности и аварийного восстановления. Двойные оперативные группы на первичных и вторичных операционных площадках эффективно тестировать резервное копирование процессов на постоянной основе. Эти мероприятия дополняются периодическими настольными симуляции и упражнения, которые проверяют удаленный доступ и посещаемость на вторичном сайте. ASX также участвует в отраслевых тестах механизмов обеспечения непрерывности бизнеса.Для команды, расположенные не на обеих площадках, подключение и процедурное тестирование вторичный сайт выполняется ежемесячно представителями этих команд. Жить технологические испытания, при которых клиринговые услуги предоставляются в режиме реального времени из резервных данных центра, проводятся по двухлетнему циклу. Использование живых тестов гарантирует, что Также проверяется возможность подключения участников к резервному центру обработки данных. Результаты испытаний официально задокументированы и доведены до сведения старшего руководства ASX, а также доступны для внутренние и внешние аудиторы. Помимо получения результатов бизнеса тесты на непрерывность, служба внутреннего аудита также рассматривает инциденты, связанные с эксплуатацией технологий, вносит свой вклад в обновление политики обеспечения непрерывности бизнеса и помогает гарантировать, что бизнес элементы непрерывности учитывались при оценке рисков проекта. Бизнес ASX структура непрерывности подвергается внешней проверке каждые три-пять лет; Самый последний аудит, завершенный в ноябре 2015 г., показал, что стандарты непрерывности бизнеса ASX в целом соответствовали общепризнанным мировым стандартам и не выявили каких-либо основные области беспокойства.

Управление инцидентами

ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) определили процедуры для кризисов и событий. управление. Эти процедуры, а также ключевые роли и обязанности по управлению инцидент, задокументированы в плане антикризисного управления ASX. Процедуры охватывают уведомление об инциденте (включая уведомление и сообщение о происшествии в Банк и ASIC), реагирование на чрезвычайные ситуации (включая эвакуацию из здания), реагирование на инциденты (включая общая оценка и мониторинг инцидентов) и тестирование управления инцидентами. То процедуры были обновлены в течение периода оценки, чтобы уточнить, когда определенные инциденты должны быть доведены до сведения надзорных, а также операционных подразделений Банка. ASX поддерживает группу кризисного управления, в которую входят старшие представители основного бизнес-деятельность, а также управление объектами, непрерывность бизнеса и СМИ и коммуникации. Процедуры определяют обязанности, в том числе для внутренних связь и внешняя связь со службами экстренной помощи, рынком, промышленностью и СМИ.В рамках этих процедур ASX поддерживает межрыночный коммуникационный протокол. для передачи информации участникам и заинтересованным сторонам в случае любого нарушения рыночные, клиринговые или расчетные услуги, в том числе когда это влияет на рынок операторы, получающие доступ к ASX Clear через TAS.

Процедура управления инцидентами ASX Business Services будет задействована в случае технологический или эксплуатационный инцидент высокой серьезности.Процедура управления инцидентами содержит рекомендации по приоритизации восстановления системы и распределению ресурсов, а также действия, которые необходимо предпринять в случае возникновения инцидента. Процедура также описывает ключевые роли и обязанности по управлению инцидентом, а также ориентировочные требования к связи и уведомлению.

Внешний обзор управления технологиями, операционными рисками и средствами контроля ASX. определил ряд областей, в которых механизмы управления инцидентами ASX требуют укрепление.В обзоре были отмечены ограничения в анализе данных об инцидентах ASX, а также отсутствие определенной системы управления выявленными инцидентами и проблемами. В обзоре также отмечена значительная зависимость от знаний экспертов в предметной области. внутри ASX, отчасти из-за отсутствия централизованного хранилища знаний, которое может обеспечить сквозное представление системных операций. ASX планирует решить эти выводы в рамках программы Building Stronger Foundations (см. раздел 3).

16.8 Центральный контрагент должен рассмотреть возможность проведения проверки на случай непредвиденных обстоятельств. обязательно для крупнейших участников, чтобы обеспечить их эксплуатационную надежность и иметь проверенные механизмы на случай непредвиденных обстоятельств для решения ряда сценарии операционных стрессов, которые могут включать нарушение доступа к центральной контрагент.

Операционные правила и процедуры ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) требуют участников поддерживать надлежащие меры по обеспечению непрерывности бизнеса, соответствующие характеру и размеру их бизнеса в качестве участника.В Правилах работы указано что у участников должны быть договоренности, позволяющие восстановить обычные операции (см. Стандарт CCP 16.6). Ожидание ККТ (изложенное в руководстве), что это будет в течение двух-четырех часов после непредвиденных обстоятельств для крупных участников. Эти договоренности рассматриваются в рамках процесса приема участников. Участники также подвергаются выборочным проверкам, основанным на оценке риска, на предмет их постоянного соблюдения Правила работы ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы).Выборочные проверки могут быть основаны на актуальные темы, в некоторых случаях возникающие из наблюдений за общими делами развития, а в других случаях по инициативе участника, переживающего эксплуатационные проблемы. Если участник не выполняет какие-либо рекомендации, возникающие от чека, ASX может наложить санкции.

Участники участвуют в тестировании систем ASX CCP на случай непредвиденных обстоятельств, т.к. это тестирование проводится в реальной среде.ASX ведет комплексный бизнес тестирование непрерывности ключевых систем не реже одного раза в два года, при этом участники уведомлены о начале и завершении испытаний. Участники также участвуют в тестирование основных системных изменений или перед внедрением новой системы. ASX Clear и ASX Clear (Futures) проводят регулярные тесты подключения и поддерживают внешняя среда тестирования системных изменений.

Аутсорсинг и другие зависимости

16.9 Центральный контрагент, который полагается на аутсорсинг некоторых своих операций или имеет другие зависимости от связанного органа, другой ИФР или третьей стороны поставщик услуг (например, обработка данных и управление информационными системами) должны обеспечить, чтобы эти операции соответствовали требованиям устойчивости, безопасности и оперативности. требования к производительности настоящих Стандартов CCP и эквивалентные требования любых другие юрисдикции, в которых она работает.

Компания ASX разработала набор стандартных пунктов для включения в договоры со сторонними поставщики критически важных услуг для ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) (см. CCP Стандарт 16.5). Подобные пункты также включены в соглашение о поддержке между CCP и ASX Operations Pty Limited, которая предоставляет все внутренние операционные услуги для объектов. Пункты направлены на обеспечение того, чтобы поставщики услуг Требования к отказоустойчивости, безопасности и эксплуатационным характеристикам ФСС.Пункты также разрешить Банку собирать информацию от поставщика услуг об операции критических функций (см. Стандарт CCP 16.10). В случае заключения Банком что условия договора с поставщиком услуг не соответствуют требованиям ФСС, статьи также требуют, чтобы поставщик услуг согласовывал приемлемые новые условия с ASX в добросовестно. Кроме того, если ASX Clear или ASX Clear (фьючерсы) станут неплатежеспособными, пункты предусматривают проведение Банком переговоров с поставщиком услуг для продолжения предоставление услуг (см. Стандарт CCP 16.11). ASX применяет эти пункты ко всем новым соглашения с поставщиками услуг и включил их во все свои ключевые действующие договоры на оказание услуг. Это включает: соглашение ASX Clear с третьей стороной поставщик для поддержки программного обеспечения управления рисками для CMM; ASX Clear (фьючерсы) соглашение со сторонним поставщиком на поддержку Genium, в состав которого также входит EXIGO поддержка программного обеспечения; и соглашение ASX Clear (Futures) с другим сторонним поставщиком. для поддержки Калипсо.

16.10 Весь аутсорсинг или важнейшие услуги центрального контрагента механизмы обеспечения должны обеспечивать права доступа к Резервному банку для получения достаточную информацию о деятельности поставщика услуг любого предусмотрены критически важные функции. Центральный контрагент должен консультироваться с резервом банка до заключения соглашения об аутсорсинге или предоставлении услуг для критические функции.

Стандартные положения ASX для поставщиков услуг требуют, чтобы поставщик предоставил разумный доступ к Банку в отношении информации, касающейся его деятельности критически важная функция, предоставляемая ККТ ASX. ASX применяет эти пункты ко всем новым соглашения с поставщиками услуг и включил их во все свои ключевые действующие договоры на оказание услуг.

16.11 Центральный контрагент должен организовывать свои операции, в том числе любые аутсорсинг или механизмы предоставления критически важных услуг таким образом, чтобы обеспечить непрерывность обслуживания в условиях кризиса и содействие эффективному управлению кризисом действия Резервного банка или других соответствующих органов. Эти договоренности должны быть соизмеримы с характером и масштабом деятельности центрального контрагента. операции.

Стандартные положения в соглашениях ASX Clear и ASX Clear (фьючерсы) с обслуживанием провайдеры (описаны в Стандартах CCP 16.9 и 16.10) требуют, чтобы поставщики предоставляли Уведомление банка о любом намерении расторгнуть соглашение вследствие действий ЦКА. неуплата комиссионных или в случае неплатежеспособности одного из ЦКА или любого другого соответствующий объект ASX. Это сделано для того, чтобы дать Банку возможность принять меры для устранить нарушение или иным образом обеспечить непрерывное предоставление услуг.

Мероприятия ЦКА ASX для обеспечения непрерывности операций в случае кризиса будет определяться предлагаемым введением в австралийское законодательство специального режим урегулирования для ИФР.Например, в соответствии с предлагаемым режимом Банк будет иметь полномочия направлять связанные лица (такие как ASX Operations) для выполнения обязательств по ex ante соглашений о предоставлении важнейших услуг (см. Стандарт CCP 16.4). То Агентства Совета финансовых регуляторов (CFR) в настоящее время разрабатывают предложение по внедрению режима, а также оперативные меры по поддержке режим после его реализации.

Анализ пакета документов :: Подробно :: Бизнес и право :: Россия-ИнфоЦентр



Для того, чтобы обезопасить себя от всех возможных рисков при ведении хозяйственной деятельности и претензий со стороны налоговых органов, компании следует предпринять несколько шагов по проведению проверки контрагента. Проверка обычно проводится в четыре этапа:

Этап 1. Анализ данных интернет-ресурсов государственных органов

Этап 2.Анализ пакета документов

На данном этапе необходимо запросить у потенциального контрагента пакет документов, заверенный в установленном порядке:

Копии страниц устава организации, содержащие ее полное и сокращенное наименование, местонахождение, структуру и компетенция органов управления организации и принятие ими решений.

Копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица и копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Выписка из ЕГРЮЛ, статистические коды (ОКПО, ОКАТО, ОКВЭД и др.).

Справки об отсутствии задолженности по обязательным налоговым платежам.

Документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих договоры, — нотариально удостоверенные доверенности, приказ о назначении директора или иные документы.

Копии финансовой отчетности. Годовая бухгалтерская отчетность всех организаций является открытой и может быть получена как в самой компании, так и в Росстате (http://www. gks.ru/accounting_report).|

Фирменные карточки подрядчика.

Договоры аренды или владения офисными и производственными помещениями.

К сожалению, перечень необходимых бумаг для проверки законодательно не утвержден, поэтому контрагент вправе отказать в предоставлении данных. Такой отказ должен сразу вызвать подозрение, так как у добросовестных компаний, как правило, вся документация в полном порядке.

Дополнительно рекомендуется сделать письменный запрос в налоговую инспекцию по месту нахождения контрагента.Суды считают такое обращение проявлением должной осмотрительности, кроме того, они обязывают налоговые органы предоставлять запрашиваемую информацию в пределах налоговой тайны.

Этап 3. Анализ неформальной информации о деятельности контрагента

Этап 4. Оценка результатов проверки и возможные пути решения документации, а также изучение интернет-среды.Мы гарантируем достоверность и точность собранной информации.

Автор: Анна Дорожкина


COVID-19: Управление: Подписание документов с помощью электронных подписей (Гонконг) | Herbert Smith Freehills

Электронные подписи в соответствии с законодательством Гонконга

Требования к электронным подписям

Основным законом, регулирующим электронные подписи в Гонконге, является Постановление об электронных транзакциях ( ETO ).

Для транзакций, в которых не участвует какой-либо государственный орган, электронные подписи действительны и подлежат принудительному исполнению при условии, что они соответствуют требованиям ETO. В частности:

  • электронная подпись должна быть прикреплена к электронному сообщению или логически связана с ним;
  • процесс электронной подписи должен быть надежным в зависимости от цели, для которой требуется подпись; и
  • получатель должен дать согласие подписавшемуся на использование электронной подписи.

Четких требований к тому, чтобы электронная подпись была в определенной форме или формате, не существует. Например, стороны транзакции могут использовать стилус на устройстве с сенсорным экраном, чтобы подписать документ, или использовать специальный онлайн-инструмент для электронной подписи, который присваивает сторонам безопасные данные для входа и дает им доступ к документу, который нужно подписать.

Если в контракте участвует какое-либо государственное учреждение, потребуются цифровые подписи, поддерживаемые признанным цифровым сертификатом, выданным признанным центром сертификации.

Где можно использовать электронные подписи

Простые контракты : при условии, что нет особых ограничений или требований для конкретного контракта и он не исключен из применения ETO, простые контракты могут быть подписаны с использованием электронной или цифровой подписи.

Сделки, совершенные зарегистрированными в Гонконге компаниями : В Гонконге не существует рыночной практики, чтобы сделки заключались с использованием электронных подписей. Учитывая относительную важность сделок, стороны, как правило, настаивают на подписании мокрыми чернилами, хотя виртуальные подписи, когда стороны обмениваются сканами PDF-файлов мокрыми чернилами, являются обычным явлением, чтобы избежать необходимости физического присутствия сторон в одном и том же месте.Для компаний, зарегистрированных в Гонконге, Постановление о компаниях разрешает компании заключать договор, подписывая его от имени компании двумя директорами или одним директором и секретарем компании (или одним директором, если это компания с единоличным директором). По нашему мнению, хотя это еще предстоит проверить в судах Гонконга, эти подписи могут быть в электронной форме, если соблюдаются требования ETO. Однако, несмотря на то, что позиция остается непроверенной, сохраняется определенная степень неопределенности до тех пор, пока не будет разработано прецедентное право или не будут внесены поправки в законодательство для подтверждения этой позиции.

Протоколы и решения : в соответствии с уставом компании протоколы правления и письменные решения, подписанные с использованием электронных подписей, обычно принимаются. Постановление о компаниях Гонконга конкретно предусматривает, что записи компаний должны храниться в электронном виде. Для письменных резолюций акционеров законодательная база разрешает распространение и возврат резолюций в электронной форме. При подтверждении электронного утверждения решения личность соответствующего лица (например, акционера-физического лица) может быть подтверждена способом, указанным компанией, или, если не указано, заявлением лица о своей личности, если у компании нет причин сомневаться в ее истинности.

Ограничения на использование электронных подписей

ETO устанавливает документы, которые не подходят для электронной подписи, включая доверенности, документы, касающиеся сделок с землей и недвижимостью, присяги и письменные показания под присягой, установленные законом декларации и завещательные документы, такие как завещания.

Примечательно, что ETO исключает применение электронной подписи в судебных разбирательствах в Гонконге. Положения, разрешающие вручать, представлять, сохранять или подписывать информацию или документы в электронной форме, не применяются к разбирательству в суде или трибунале, если какое-либо правило не предусматривает иное.Тем не менее, суды Гонконга на шаг приблизились к упрощению подачи документов в электронном виде в рамках рассматриваемого законопроекта о судебных разбирательствах (электронные технологии) (дополнительную информацию см. в нашем блоге от 23 января 2020 г.).

Электронных подписей также следует избегать, если какие-либо документы должны быть зарегистрированы или поданы в регулирующий орган, который требует оригинальной подписи, сделанной влажными чернилами, или если документ необходимо нотариально заверить.

Использование электронных подписей в контексте судебного разбирательства

Допустимость электронных записей в качестве доказательства

В соответствии с законодательством Гонконга электронная запись не может быть отклонена в качестве доказательства для любого судебного разбирательства только на том основании, что она является электронной записью.Другими словами, документы с электронной подписью могут быть приняты в качестве доказательств при условии, что они соответствуют правилам доказывания.

Практические соображения

Хотя электронные подписи обычно имеют обязательную силу в Гонконге, их использование сопряжено с риском. Прежде чем использовать электронные подписи для важных юридических документов, необходимо рассмотреть некоторые вопросы. Следующий контрольный список поможет вам справиться с этими проблемами:

  • Подумайте , будут ли применяться какие — либо ограничения к документу .Проверьте, разрешено ли в соответствии с ETO подписывать электронную подпись, и рассмотрите любые другие обстоятельства, которые могут повлиять на использование электронных подписей, такие как требования к регистрации или подаче документов, а также требования контрагента.
  • Подумайте , будут ли документы использоваться в юрисдикции , которая обеспечивает меньшую доказательную достоверность электронных документов . Хотя контракт, заключенный с помощью электронной подписи, обычно признается действительным и может использоваться в качестве доказательства в Гонконге, в некоторых юрисдикциях он может иметь меньшую доказательную силу в суде, чем традиционная бумажная копия.Например, в Индонезии представление любого документа, заключенного с помощью электронных средств, может потребовать подтверждения дополнительными показаниями свидетелей или экспертов.
  • Подтверждение личности и согласие с условиями . Поскольку электронные подписи должны быть прикреплены к электронному сообщению или логически связаны с ним, стороны должны удостовериться в том, что подпись надлежащим образом идентифицирует подписавшего и дает достаточное указание на одобрение подписавшим соглашения или информации, к которой оно относится.
  • Безопасность . Подписывающие стороны должны убедиться, что их системы электронной подписи достаточно надежны и безопасны. Там, где это возможно, им следует использовать систему, использующую технологию открытого или закрытого ключа, которая эффективно превращает бумажную подпись в электронный «отпечаток пальца». «Отпечаток пальца» или закодированное сообщение нельзя скопировать, подделать или изменить, тем самым гарантируя его подлинность.
  • Заранее согласовать процедуры .При использовании системы электронной подписи подумайте, какая сторона будет координировать подписание и направлять приглашения другим подписавшим сторонам.
  • Шаги после подписания . Важно учитывать шаги, которые необходимо предпринять после выполнения документа, например, сохранение печатной или электронной версии документа.

Подробнее о COVID-19

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.