Индексация пенсий это: Индексация и перерасчёт пенсии | Sotsiaalkindlustusamet

Содержание

Статья 25. Порядок индексации пенсий / КонсультантПлюс

Статья 25. Порядок индексации пенсий

1. Пенсии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, индексируются в следующем порядке:

пенсии федеральных государственных гражданских служащих — при централизованном повышении денежного содержания (денежного вознаграждения) федеральных государственных гражданских служащих с учетом положений, предусмотренных статьями 14 и 21 настоящего Федерального закона, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

(в ред. Федеральных законов от 08.05.2004 N 34-ФЗ, от 18.07.2009 N 187-ФЗ)

пенсии военнослужащих и членов их семей (за исключением пенсий военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, и членов их семей) — в порядке, предусмотренном Законом Российской Федерации «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей»;

социальные пенсии — ежегодно с 1 апреля с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера в Российской Федерации за прошедший год. Коэффициент индексации социальных пенсий определяется Правительством Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 28.03.2011 N 43-ФЗ)

пенсии военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, и пенсии членов их семей, пенсии участников Великой Отечественной войны, пенсии граждан, награжденных знаком «Жителю блокадного Ленинграда», пенсии граждан, награжденных знаком «Житель осажденного Севастополя», пенсии граждан, пострадавших в результате радиационных или техногенных катастроф, и пенсии членов их семей, пенсии граждан из числа работников летно-испытательного состава — при индексации размера социальных пенсий;

(абзац введен Федеральным законом от 24.07.2009 N 213-ФЗ; в ред. Федерального закона от 22.12.2020 N 431-ФЗ)

пенсии граждан из числа космонавтов и членов их семей — в случае повышения заработной платы, получаемой в соответствии с Положением о материальном обеспечении космонавтов в Российской Федерации, утверждаемым Правительством Российской Федерации, исходя из размера повышенной заработной платы с даты, с которой произошло повышение указанной заработной платы. В случае, если повышение заработной платы в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря) не производилось, пенсии граждан из числа космонавтов и членов их семей пересчитываются с 1 января следующего года в размере, равном суммарному размеру индексации (изменению) размера социальной пенсии, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 18 настоящего Федерального закона, произведенной (произведенному) в прошедшем году, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 216-ФЗ)

2. Правительство Российской Федерации в течение календарного года вправе принимать решения о дополнительной индексации пенсий, предусмотренных абзацами четвертым — шестым настоящей статьи. Коэффициент дополнительной индексации указанных пенсий определяется Правительством Российской Федерации.

(п. 2 введен Федеральным законом от 08.03.2022 N 46-ФЗ)

Открыть полный текст документа

Кого коснулась индексация пенсий

В начале года были проведены индексации пенсий. О том, кого они затронули, рассказал заместитель начальника Главного управления ПФР №8 по г.Москве и Московской области Евгений Сурский.

Регулярность

«По закону индексация социальных пенсий проводится ежегодно с апреля, ежемесячных денежных выплат (ЕДВ) — с февраля, страховых пенсий — с января», — объяснил Евгений Сурский.

Страховые пенсии

«С 1 января произошла индексация страховых пенсий по старости, инвалидности и потере кормильца. Они были проиндексированы на 5,9% для неработающих пенсионеров. Позднее было принято решение увеличить этот процент до 8,6%, сделав перерасчет с 1 января. Таким образом, в феврале была произведена доплата», — рассказал собеседник.

Ежемесячная денежная выплата

Евгений Сурский прокомментировал: «ЕДВ была изначально проиндексирована 1 февраля, как и установлено в законодательстве, на 8,4%. Ее получают инвалиды трех групп, дети-инвалиды, участники и инвалиды Великой Отечественной войны, вдовы участников, чернобыльцы, герои СССР, РФ и еще ряд категорий.

ЕДВ выплачивается и индексируется вне зависимости от факта работы человека».

Социальные услуги

«С февраля был проиндексирован и набор социальных услуг или его часть, если человек отказался от набора или его части. В него входит лекарственное обеспечение, проезд на пригородном транспорте и санаторно-курортное лечение», — рассказал Евгений Сурский.

Социальные пенсии

Они будут проиндексированы с 1 апреля на 8,6%. Евгений Сурский объяснил, что это за пенсии, и кто их получает: «Нам уже поступают звонки, люди ждут, но не все понимают, что социальные пенсии — это не те, что получают большинство пенсионеров. Они, в отличие от страховых, не зависят от страховых взносов и стажа. Основная категория получателей этих пенсий — прежде всего дети-инвалиды и люди, которые на момент назначения пенсии не смогли подтвердить необходимый стаж или имели недостаточное количество индивидуальных пенсионных коэффициентов. Также ряд чернобыльцев и еще несколько льготных категорий.

Но повторюсь, эта пенсия не зависит от стажа и взносов. Потому она и называется социальной». Социальная пенсия по старости назначается на пять лет позже страховой пенсии (если страховая пенсия не была назначена ранее).

Также собеседник рассказал, что с 1 января был проиндексирован материнский капитал. Евгений Сурский обратил внимание, что по-прежнему существует пять направлений для его использования.

«Это улучшение жилищных условий, образование, накопительная пенсия матери, адаптация и реабилитация ребенка-инвалида, ежемесячная выплата из средств материнского капитала до достижения ребенком трех лет. Последнее возможно, если у семьи доход ниже прожиточного минимума в регионе проживания. В этом случае после достижения ребенком трех лет оставшиеся средства материнского капитала можно использовать в других разрешенных направлениях», — отметил собеседник.

Елена Трусилина
Фото Дмитрия Юханова

Источник: http://inramenskoe. ru/novosti/obshchestvo/kogo-kosnulas-indeksaciya-pensiy

Что такое индексация пенсий, и каким образом ее должны проводить?

Что такое индексация пенсии

Согласно Закону Украины «Об индексации денежных доходов населения» индексация денежных доходов населения – это установленный законами и другими нормативно-правовыми актами Украины механизм повышения денежных доходов населения, позволяющий частично или полностью возмещать подорожание потребительских товаров и услуг.

Индексации подлежат денежные доходы граждан, полученные ими в гривнах на территории Украины и не имеющие разового характера. В том числе: пенсии;  стипендии; оплата труда (денежное обеспечение) и другие.

Индексация пенсий осуществляется путем их повышения в соответствии с законодательством об общеобязательном государственном пенсионном страховании.

Процедура индексации пенсии в Украине

В соответствии со ст.42 ЗУ «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» для обеспечения индексации пенсии ежегодно производится перерасчет ранее назначенных пенсий путем увеличения показателя средней заработной платы (дохода) в Украине, с которой уплачены страховые взносы, и который учитывается для исчисления пенсии.

Показатель средней заработной платы (дохода) в Украине, который будет применяться для исчисления пенсии, будет ежегодно увеличивается на коэффициент, соответствующий 50 процентам показателя роста потребительских цен за предыдущий год и 50 процентам показателя роста средней заработной платы (дохода) в Украине, с которой уплачены страховые взносы, за три календарных года, предшествующих году, в котором проводится увеличение по сравнению с тремя календарными годами, предшествовавшими году, который является предыдущим относительно года, в котором проводится увеличение.

Однако в полной мере это правило начнет действовать с 2021 года.  В 2019-2020 годах показатель средней заработной платы (дохода) в Украине, с которой уплачены страховые взносы, который применяется для перерасчета пенсий, увеличивается на коэффициент, соответствующий 50 процентам показателя роста потребительских цен за предыдущий год и 50 процентам показателя роста средней заработной платы (дохода) в Украине, с которой уплачены страховые взносы, за год, предшествующий году, в котором проводится увеличение.

В случае отсутствия дефицита средств Пенсионного фонда размер ежегодного увеличения показателя средней заработной платы (дохода) в Украине, который применяется для исчисления пенсии, может быть увеличен до 100 процентов показателя роста средней заработной платы (дохода) в Украине. Такое увеличение уже будет происходить по решению Кабинета Министров.

Также с 1 января 2016 года в случае увеличения раз мера пожиточного минимума для лиц, утративши трудоспособность, определенного законом, а также в случае увеличения размера минимальной заработной платы, установленной законом о Государственном бюджете Украины на соответствующий год, повышается раз мер минимальной пенсии (кроме работающих пенсионеров).

Перерасчет пенсии проводится со дня установления нового размера прожиточного минимума или минимально заработной платы. Пенсионерам, которые работают, после увольнения с работы пенсия буде пересчитываться с учетом прожиточного минимума для лиц, утратившие трудоспособность / минимальной заработной платы, определенных законом на дату увольнения.

Таким образом, все неработающие пенсионеры должны получать пенсию не ниже прожиточного минимума.

Россиянам объяснили, кому увеличат пенсии с 1 апреля

2022-03-22T04:04:00+03:00

2022-03-22T04:06:36+03:00

2022-03-22T04:04:00+03:00

2022

https://1prime.ru/exclusive/20220322/836450151.html

Россиянам объяснили, кому увеличат пенсии с 1 апреля

Эксклюзив

Новости

ru-RU

https://1prime.ru/docs/terms/terms_of_use.html

https://россиясегодня.рф

С 1 апреля социальные пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению проиндексируют на 8,6%, это коснется 4 миллионов россиян, рассказывает агентству «Прайм»… ПРАЙМ, 22.03.2022

эксклюзив, экономика, новости, пенсии, выплата, индексация, пенсии, рудн, елена григорьева

https://cdnn.1prime.ru/images/83321/01/833210186.jpg

1920

1440

true

https://cdnn.1prime.ru/images/83321/01/833210186.jpg

https://cdnn.1prime.ru/images/83321/01/833210185. jpg

1920

1080

true

https://cdnn.1prime.ru/images/83321/01/833210185.jpg

https://cdnn.1prime.ru/images/83321/01/833210173.jpg

1920

1920

true

https://cdnn.1prime.ru/images/83321/01/833210173.jpg

https://1prime.ru/pensions/20220315/836380580.html

Агентство экономической информации ПРАЙМ

7 495 645-37-00

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://россиясегодня.рф/awards/

Агентство экономической информации ПРАЙМ

7 495 645-37-00

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://россиясегодня.рф/awards/

Агентство экономической информации ПРАЙМ

7 495 645-37-00

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://россиясегодня.рф/awards/

Агентство экономической информации ПРАЙМ

7 495 645-37-00

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://россиясегодня.рф/awards/

Ульяна Крайняя

https://cdnn.1prime.ru/images/82942/26/829422698.jpg

Россиянам объяснили, кому увеличат пенсии с 1 апреля

» Работа Пенсионного фонда РФ в Чите

МОСКВА, 22 мар — ПРАЙМ. С 1 апреля социальные пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению проиндексируют на 8,6%, это коснется 4 миллионов россиян, рассказывает агентству «Прайм» замдекана экономического факультета РУДН Елена Григорьева.

Сенатор призвал срочно повысить пенсии в России

По ее словам, социальные пенсии получают также дети-инвалиды. Участники ВОВ получают как страховую пенсию, так и пенсию по гособеспечению. Также две пенсии получают и инвалиды по военной травме.
Эксперт напомнила, что индексация социальных пенсий проходит ежегодно 1 апреля с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера за прошедший год.

«Эффективность системы пенсионного обеспечения — это приоритетная задача государства, закреплённая Конституцией РФ (часть 6, ст.75). Такая эффективность обеспечивается в том числе регулярной индексацией всех видов пенсионного обеспечения», — указывает экономист.

Так, при разработке федерального бюджета на предстоящий трёхлетний период, были заложены показатели индексации социальных пенсий в 2022 году на 7,7%. Однако, ориентируясь на высокие темпы инфляции, президент РФ Владимир Путин поручил Правительству проиндексировать социальные пенсии на 8,6% с 1 апреля 2022 года, напомнила Григорьева

 

Правила индексации пенсионных выплат | Особенности

Рэйчел Фикссен представляет обзор правил индексации пенсий с установленными выплатами в трех европейских странах

Германия

В Германии для профессиональных пенсий, выплачиваемых на основе установленных пособий, не производится индексация для работников в течение отсроченного периода, но происходит после выплаты пенсии.

Но, несмотря на то, что существуют правила, регулирующие эту индексацию, работодатели традиционно предоставляли некоторую гибкость.Эберхардт Фройтцхейм, руководитель отдела консалтинга Mercer Human Resource Consulting во Франкфурте, отмечает, что пункт Закона о пособиях по безработице 1974 года регулирует индексацию пенсий.

Обычно компании должны индексировать выплачиваемые пенсии в соответствии с индексом потребительских цен (Preisindex für die Lebenshaltung), но они могут отклоняться от этого, если у компании плохое финансовое положение, говорит он: «Они могут обратиться к властям с просьбой сделать это, но только для время.»

Клаус Штиферманн, генеральный менеджер Немецкой ассоциации корпоративных пенсионных схем (ABA), говорит, что по закону немецкие работодатели обязаны проверять пенсионные выплаты каждые три года, чтобы понять, следует ли их увеличить.«Необходимо смотреть на инфляцию, а с другой стороны, на финансовое положение компании», — говорит он.

Штиферманн объясняет причину гибкости закона об индексации. «Они не хотели ситуации, когда у компании могут быть проблемы, или чтобы прибавка к зарплате для активных сотрудников была ниже, чем для пенсионеров». Но добавляет, что на протяжении десятилетий это законодательство вызывало проблемы, потому что многие дела попадали в суды из-за ряда факторов, которые приходилось учитывать.

Согласно действующему законодательству, для пенсий, финансируемых за счет отложенной компенсации — взносов самого работника — выплачиваемая пенсия должна увеличиваться не менее чем на 1% в год, говорит Штиферманн.

А если у компании есть Pensionskasse для управления пенсионными соглашениями, закон требует увеличения пособий на 2,25% в год, что устраняет необходимость в трехлетней оценке.

На практике Фройтцхейм говорит, что многие немецкие компании все равно использовали метод ежегодного увеличения на 1%, чтобы сделать свои пенсионные обязательства более известной величиной.«Некоторые компании решили сделать это до вступления закона в силу, но это не было гарантированной ситуацией», — говорит он.

В рамках предложенной Директивы ЕС о переносимости предусмотрены шаги по введению обязательной индексации пособий и в отсроченный период, отмечает Фройтцхейм. Но, по словам Штиферманна, проект этой директивы должен гарантировать, что немецким работодателям не придется менять существующую практику.

Отсутствие индексации может существенно сократить пенсионные права в реальном выражении, отмечает Фройтцхейм: «Если работник остается в компании в возрасте от 20 до 40 лет, то он имеет право на получение пенсии, но при этом не увеличивается обеспеченная пенсия в возрасте от 40 до 67 лет, поэтому пенсия не стоит так много из-за инфляции.»

В Германии схемы DB иногда основаны на окончательной заработной плате, иногда на средней карьере, а иногда на более фиксированном уровне пенсии.

Нидерланды

Вместо того, чтобы предлагать прямые гарантии того, что пенсии будут соответствовать прожиточному минимуму, пенсионные фонды в Нидерландах предлагают так называемую условную индексацию своих пенсий DB.

Ренске Бизевельд, специалист по политике голландской ассоциации отраслевых пенсионных фондов (VB), говорит, что в нормативно-правовой базе FTK по пенсиям есть некоторые положения, касающиеся индексации.

«Пенсионный фонд должен четко указать, какие у него амбиции и как он собирается их финансировать», — говорит она. «Индексация может финансироваться за счет более высоких премий, доходов от инвестиций или их комбинации. Пенсионный фонд должен иметь определенный уровень финансирования, прежде чем он сможет предложить индексацию».

Пенсионные фонды в Нидерландах должны провести долгосрочные тесты непрерывности — на 15-летнем горизонте — которые показывают вероятность того, что амбиции по индексации будут удовлетворены.

«Результаты этого теста должны быть сообщены участникам.Со следующего года появится так называемая метка индексации, которая показывает вероятность индексации пенсионным фондом по сравнению с другими пенсионными фондами», — говорит Бизевельд. ​​

«Должно быть соответствие между уровнем индексации, к которому стремится пенсионный фонд, и способом, которым он будет финансироваться. фонд не должен сообщать, что у него есть стремление к индексации», — говорит она.

Именно социальные партнеры, формирующие правление пенсионного фонда, принимают решение об уровне индексации.

Тобиас Бастиан, менеджер по продажам и работе с клиентами Hewitt Associates в Эйндховене, объясняет, что стоит за практикой условной индексации.

«В новой структуре финансового надзора говорится, что уровни платежеспособности, а также уровни премий сильно зависят от амбиций индексации», — говорит он. «Безусловные обещания или даже идея о том, что индексацию можно считать «данной», ведут к гораздо более высоким уровням.Поэтому многие фонды переформулировали уровень своих амбиций на что-то совершенно условное».

Пока правление принимает решение об индексации из года в год, Бастиан считает, что система будет существовать еще долго. Но поскольку доходность инвестиций сильно меняется из года в год, коэффициент финансирования также может, по его словам, вынуждать советы директоров не проводить индексацию в некоторые годы или проводить индексацию только частично.

«Если в «хорошие» годы это компенсируется дополнительной индексацией, то проблем нет», — добавляет он.Но Бастиан не видит фондов, дающих дополнительную индексацию. «Советы директоров решат использовать дополнительные доходы от инвестиций для укрепления финансового положения фонда», — предполагает он.

«Поэтому я предвижу все больше и больше конфликтов между пенсионными фондами и пенсионерами. А так как большинство схем перешли от окончательной выплаты к средней заработной плате, более низкая индексация также повлияет на пенсионные результаты для активных участников, что со временем приведет к еще большему количеству конфликтов по поводу индексации .»

Великобритания

В нынешнем виде британские правила индексации пенсионных схем DB являются одними из самых щедрых среди всех развитых экономик, считает Мишель Льюис, старший политический советник Национальной ассоциации пенсионных фондов Великобритании.

В исследовании ОЭСР по 16 развитым странам только Испания и Финляндия предъявляли более высокие требования к переоценке.

Действующие правила гласят, что отсроченные пенсии должны индексироваться к индексу розничных цен (ИРЦ) или 5%, в зависимости от того, что меньше. Выплачиваемые пенсии должны быть проиндексированы по ИРЦ или 2,5% — опять же, меньшему из двух.

Однако уникальная ситуация в Великобритании делает пенсионных спонсоров страны более уязвимыми, чем другие, для предлагаемого законодательства Solvency II, по словам Филипа Шира, председателя комитета по пенсиям Groupe Consultatif Actuariel Europeen, зонтичной группы актуарных ассоциаций ЕС.

«Единственная страна, которая фактически обеспечивает индексацию как до, так и после выхода на пенсию, — это Великобритания, поэтому Великобритания очень сильно пострадает от таких законов, как Solvency II, из-за требования предоставлять технические резервы», — говорит он.

Ассоциация актуариев-консультантов (ACA) предложила, чтобы некоторые схемы в Великобритании, по крайней мере, могли принять структуру, аналогичную нидерландской. «Условная индексация [голландских схем] неплохо работала до последних двух-трех лет, когда было достаточно резервов», — отмечает Шиер.

Он отмечает, что индексация в Великобритании несколько сократилась. До апреля 2005 г. для британских схем DB требовалось увеличивать выплаты на основе RPI максимум до 5% в выплате, но Закон о пенсиях 2004 г. снизил это значение до 2,5%.

Несмотря на это, относительная щедрость индексации по-прежнему вызывает беспокойство в некоторых кругах пенсионной индустрии. «Опасения, связанные с переоценкой, заключаются в том, что уровень переоценки в конечном итоге увеличивает затраты для тех работодателей, которые в настоящее время или ранее использовали пенсионную схему с установленными выплатами», — говорит Льюис.

«Дополнительный эффект заключается в том, что помимо таких вопросов, как общее регулирование, долговечность и колебания доходности инвестиций, это еще одна проблема, которую некоторые работодатели считают бременем».

Принимаются меры, чтобы облегчить это бремя для спонсоров. «Правительство Великобритании, поддерживаемое NAPF, вносит изменение в закон — Закон о пенсиях 2008 года — чтобы снизить верхний предел переоценки для отсроченных участников с 5% или RPI, независимо от того, что ниже, до 2,5% или RPI. все, что ниже.

«Это будет применяться только к будущим начислениям и приведет его в соответствие с потолком для индексации выплачиваемых пенсий», — говорит Льюис. «Это уменьшит бремя затрат для работодателей и перенесет некоторый риск на их бывших сотрудников — отсроченных участников.

«Предлагаемое снижение верхнего предела имеет важное значение для поддержки предоставления установленных пособий в Великобритании. Это также поможет сократить расходы, а также означает, что риск распределяется более справедливо между работодателем и работником.Даже с учетом этих изменений британские пенсии по-прежнему будут иметь одну из самых щедрых систем индексации пенсий в развитых странах», — продолжает Льюис.

Шиер отмечает, что Ирландия является единственной страной в Европе, в которой существует требование об индексации пособий по отсроченным пенсиям, хотя у нее нет такого законного требования об индексации выплачиваемых пенсий.

Тематическое исследование инфляции: Pensioenfonds Horeca en Catering

Как и другие голландские пенсионные фонды, Pensioenfonds Horeca & Catering (PHC) нашел собственные решения некоторых проблем, связанных с регулированием платежеспособности в Нидерландах, избегая гарантированной индексации, но при этом стремясь помочь пенсионерам идти в ногу со стоимостью жизни. .

Пенсионный фонд в размере 2,2 млрд евро для голландского сектора отелей и общественного питания проводит политику условной индексации, которая делает поправку на инфляцию зависимой от его фактического финансового положения.

В конце 2007 года он предоставил участникам индексацию в размере 3% на следующий год, что было единовременным платежом, применимым к его 700 000 активным участникам, отсроченным членам и пенсионерам.

Объясняя предысторию политики условной индексации, Эрнст Хаген, глава инвестиционного отдела фонда, говорит, что один из рисков существующей голландской системы регулирования платежеспособности FTK заключается в том, что она рассматривает только номинальную стоимость активов и обязательств.

«Это создает плохую ситуацию для пенсионных фондов, когда процентные ставки снижаются, потому что это может отражать более низкую инфляцию. короткий срок

«Для центрального банка это становится сигналом, тогда как в реальном выражении ваша ситуация могла бы улучшиться», — говорит Хаген.

Здесь возникает конфликт между пенсионными схемами, которые хотят обеспечить индексацию пособий участников, говорит он, потому что любая схема, выражающая это намерение, рассматривается центральным банком как предлагающая гарантию, которая затем должна быть включена в его обязательства в соответствии с платежеспособностью. правила.

«В наших внешних связях очень осторожно говорится, что мы стремимся идти в ногу с инфляцией, но они не дают никаких письменных гарантий», — объясняет Хаген.

Это произошло по всей стране за последние два года, говорит он, когда любая гарантированная индексация была удалена из голландских пенсионных контрактов. По его словам, в новом регулировании есть и другие риски для пенсионных фондов.

«Опасность заключается в том, что те пенсионные фонды, которые не были хорошо информированы, хотят устранить влияние процентных ставок на коэффициент покрытия и внедрили стратегии LDI в форме своповых структур или хеджирования процентных ставок, что означает, что они фиксируют свои процентные ставки. показатель.

«Это приводит к тому, что номинальная процентная ставка ниже, поэтому требования к платежеспособности снижаются, что кажется очень привлекательным, но в то же время, если вы зафиксируете свою процентную ставку, а затем инфляция повысится, вы не сможете позволить себе индексировать свои обязательства. Это ловушка, в которую попали несколько пенсионных фондов».

PHC решила не фиксировать свою процентную ставку, объясняет Хаген. «Мы внедрили свопционный воротник. Если процентные ставки упадут ниже 3,75%, то этот опцион будет чего-то стоить.Мы можем извлечь выгоду из снижения процентных ставок, поэтому у нас есть некоторая защита, но нас не принуждают заключать контракт».

В новых правилах есть некоторая недальновидность, говорит он. «И существует опасность, что пенсионные фонды могут слишком мало рисковать». В то время как пенсионные фонды уникальны как институциональные инвесторы тем, что они могут мыслить в долгосрочной перспективе с обязательствами, которые должны быть выплачены в период между следующим годом и 60 годами позже, правила довольно строги в отношении коэффициентов платежеспособности.»

Некоторые пенсионные фонды достигли «мягкого уровня» минимального предела платежеспособности от 120% до 135%, в зависимости от рисков в портфеле и предпринятых шагов по хеджированию, а также были фонды, которые достигли «жесткого уровня» 105%, отмечает Хаген.

Те, кто находится на мягком полу, должны предоставить центральному банку Нидерландов план, объясняющий, как они исправят ситуацию за 15 лет, а те, кто находится на более низком уровне, должны выпустить план исправления ситуации всего за три года.

«Что обычно означает, что если вы собираетесь повысить уровень платежеспособности за три года, вам придется брать больше фиксированного дохода. Вопрос в том, правильно ли это для пенсионных фондов, у которых гораздо более длительный горизонт?»

Он замечает, что время для такого шага тоже, скорее всего, неудачное. «Самое худшее, что может случиться после рыночного краха, — это быть вынужденным перейти на фиксированный доход, потому что тогда вы не сможете восстановиться», — говорит он.

Однако в появлении новых правил есть и преимущества, подчеркивает он.«Хорошим достижением является то, что и активы, и обязательства оцениваются одинаково; это хорошо, чтобы гарантировать, что обязательства могут быть выплачены в будущем».

И пенсионные советы были вынуждены больше знать об инвестиционных структурах и о том, как они работают, что является положительным моментом, добавляет он.

Изменение индексации пенсий и ужесточение права на получение всех пособий – Парламент Австралии

Обзор бюджета на 2014–2015 годы Индекс

Майкл Клапдор

Бюджет на 2014–2015 годы содержит ряд мер, которые повлияют на ставки и условия выплаты пенсий престарелым, ветеранам, опекунам, инвалидам и родителям-одиночкам, а также выплаты по поддержке доходов, выплачиваемые безработным, больных и молодых людей.Эти меры включают изменение порядка индексации пенсий, замораживание пределов и пороговых значений проверки нуждаемости для всех пособий, а также изменение проверки дохода для пенсий.

Изменения, касающиеся пенсионных выплат престарелым, ветеранам, опекунам и инвалидам, вступят в силу только в июле 2017 года, после следующих выборов. Изменения, касающиеся пенсионных выплат одиноким родителям и другим получателям пособий, вступят в силу с июля 2014 года. На выборах 2013 года Коалиция пообещала «не урезать пенсии» — отложенное начало этих изменений гарантирует, что накопительные меры, влияющие на основные пенсионные выплаты, происходят во время 44 го парламента.[1]

Индексация пенсий

В бюджете на 2014–2015 годы предлагается изменить порядок индексации пенсии по возрасту, пенсии ветеранам, выплаты по уходу, пенсии по инвалидности и выплаты по уходу за ребенком (разовой), чтобы ставки выплат корректировались только в зависимости от изменений индекса потребительских цен (ИПЦ). Эта мера позволит сэкономить 449,0 миллионов долларов США в течение пяти лет.[2]

В настоящее время большинство пенсий индексируются два раза в год (20 марта и 20 сентября) в зависимости от большей из величин изменения ИПЦ или индекса стоимости жизни пенсионеров и бенефициаров (PBLCI).Затем они «сопоставляются» с процентом от общего среднего недельного заработка мужчин (MTAWE). Совокупная ставка на пару установлена ​​на уровне 41,76% MTAWE; Единая ставка пенсии установлена ​​в размере 66,33% от совокупной ставки для пары (что составляет около 27,7% от МСПРП). «Эталонный» означает, что после индексации комбинированная ставка пары проверяется на предмет того, равна ли она 41,76% MTAWE или превышает ее. Если ставка ниже этого процента, ставки повышаются до соответствующего эталонного уровня.Другие выплаты в поддержку доходов, такие как Newstart Allowance, также индексируются два раза в год, но только в соответствии с изменениями ИПЦ. Выплата для родителей (единовременная) ранее корректировалась так же, как и другие пенсии, но с 2009 года она была проиндексирована с учетом ИПЦ и установлена ​​на уровне 25 процентов от MTAWE.

При индексации пенсионных ставок к ИПЦ их реальное значение сохраняется с течением времени. PBLCI предназначен для проверки того, соответствуют ли располагаемые доходы пенсионеров изменениям цен. Контрольный показатель MTAWE не предназначен для поддержания стоимости пенсии по отношению к затратам; это рассматривается как обеспечение пенсионерам поддержания определенного уровня жизни по сравнению с остальным населением.

Предыдущие изменения индексации

До 1997 г. пенсионные выплаты индексировались только в соответствии с изменениями ИПЦ (автоматическая индексация ИПЦ началась в 1976 г.). Политика в области труда, начиная с правительства Уитлама и далее, заключалась в том, чтобы установить базовые ставки единой пенсии на уровне 25 процентов от MTAWE, и в соответствии с этой политикой было произведено специальное повышение ставок. Правительство Ховарда ввело автоматическое сопоставление единой ставки пенсии с MTAWE в 1997 году. В 2009 году правительство Радда увеличило единую ставку пенсии и ввело текущий метод индексации, который отражает изменения в ИПЦ, PBLCI и MTAWE.[3]

Удаление эталона прибыли и PBLCI из формулы индексации

В последние десятилетия доходы, как правило, росли быстрее, чем цены, а это означает, что ставки пенсий значительно увеличились в реальном выражении и привели к увеличению разрыва с ставками пособий. Это также означало увеличение расходов на пенсии. Пенсия по возрасту является крупнейшей программой расходов Содружества (после помощи дохода штатам и территориям), а расходы на пенсии для пожилых людей, людей с инвалидностью и лиц, осуществляющих уход, составят почти 67 миллиардов долларов в 2014–2015 годах (не включая расходы на пенсии для ветеранов или родители-одиночки).[4] Удаление контрольного показателя MTAWE значительно сдержит темпы роста расходов на различные пенсии в годы, превышающие прогнозные оценки, при условии, что ИПЦ не превысит рост заработной платы. Удаление PBLCI из формулы индексации также, вероятно, снизит темпы роста, учитывая, что PBCLI привел к трем из десяти повышений пенсий с момента его введения (шесть были обусловлены MTAWE, а последний — ИПЦ).

Национальная комиссия по аудиту рекомендовала ориентировать пенсии на уровне 28 процентов от среднего недельного заработка (AWE), а не на текущем эталонном уровне MTAWE.[5] AWE включает наемных работников мужского и женского пола и ниже, чем MTAWE, который измеряет только средний заработок мужчин (оба измеряют как полный, так и неполный рабочий день). В Обзоре пенсий Harmer за 2009 год подробно рассмотрены пенсионные ставки и индексация, и было обнаружено, что и ИПЦ, и MTAWE имеют недостатки, которые делают их «неидеальными мерами для обеспечения поддержания надлежащей ставки пенсии с течением времени». The Harmer Review рекомендовал разработать PBLCI, а также рекомендовал заменить эталонный показатель MTAWE мерой чистого дохода работника по среднему заработку на полную ставку.Обзор показал, что эта мера, хотя и не без ограничений, более точно отражает уровень жизни сообщества.

Политика индексации связана с сохранением платежей во времени, и это связано с вопросом о том, обеспечивают ли платежи адекватную поддержку. Определить адекватность очень сложно, учитывая разные уровни потребности в получателях поддержки доходов и разные мнения о том, должна ли поддержка оказываться с точки зрения затрат или относительно общего уровня жизни.Правительство не рассматривало эти вопросы при изменении параметров индексации пенсий, заявив лишь, что это обеспечит единообразие индексации выплат по социальному обеспечению и устойчивость расходов. [6]

Сниженные ставки и ограниченное право на участие

Экономия бюджета от этой меры обусловлена ​​более низким ростом размера выплат пенсионерам. Фактически со временем пенсионеры будут получать меньшую выплату, чем если бы метод индексации не изменился.Более низкие выплаты также влияют на влияние теста на пенсионное обеспечение, поскольку со временем меньше людей могут претендовать на получение выплаты в соответствии с тестом на доход и имущество. Экономия, предусмотренная в бюджете, скромна по сравнению с влиянием этих мер на годы, превышающие прогнозные оценки.

«Справедливая» и «недобросовестная» индексация

Правительство недавно приняло закон, применяющий действующий механизм индексации пенсий к некоторым военным пенсионным пособиям. Коалиция уже давно описывала это как применение «справедливой индексации» к этим военным пенсионным пособиям.[7] Бюджет выделил 1,4 миллиарда долларов на четыре года для финансирования мер по индексации пенсионного возраста военнослужащих. Эти меры также увеличат необеспеченные средствами обязательства этих схем на 5,1 млрд долларов США по состоянию на 1 июля 2014 года.[8] Повышение ставок этих военных пособий по выслуге лет со значительными затратами для бюджета при одновременном снижении ожидаемой ставки выплат ветеранам службы и пенсий по инвалидности представляется в высшей степени непоследовательным и несправедливым.

Предлагаемые изменения в индексации означают прекращение автоматического повышения ставок пенсий, но сохранят реальную стоимость ставок выплат с течением времени.Огромные сбережения вероятны, хотя и не включены в предварительные оценки из-за отсрочки реализации основных пенсионных мер до следующих выборов. Пенсионеры увидят меньший рост своих выплат, чем можно было бы ожидать, и постепенно будут отставать по относительным показателям дохода и уровня жизни. Однако относительность других выплат поддержки доходов будет сохранена.

Замораживание индексации пороговых значений проверки доходов и активов для всех пенсий, пособий и пособий

По оценкам правительства, 1 доллар США. 5 миллиардов будут сэкономлены в течение четырех лет за счет замораживания порога проверки доходов и активов для всех платежей правительства Австралии. Пороговые значения для семейного налогового пособия, пособия по уходу за ребенком, пособия по уходу за ребенком, пособия для новичков, пособия для родителей (одиночек и в партнерстве) и пособия для молодежи не подлежат ежегодной индексации ИПЦ в течение трех лет с 1 июля 2014 года. Соответствующие пороги для пенсионных выплат (включая пенсии по возрасту, выплаты по уходу, пенсии по инвалидности и пенсии ветеранов) не будут подлежать ежегодной индексации ИПЦ в течение трех лет с 1 июля 2017 г. предназначен для выполнения обязательства правительства «не сокращать пенсии».

Ряд пороговых и предельных значений дохода индексируются в соответствии с изменениями ИПЦ либо на 1 января, либо на 1 июля каждого года. Соответствующие пороги включают:

  • Зоны без дохода — сумма дохода, которую человек может заработать до того, как его оплата начнет уменьшаться. Например, бездоходная зона для одинокого пенсионера увеличилась со 152 долларов в две недели до 156 долларов в две недели с 1 июля 2013 г.
  • пределы проверки активов — максимальная стоимость активов, которую может иметь лицо, прежде чем потеряет право на получение платежа.Например, лимит активов для одного получателя пособия Newstart Allowance, не являющегося домовладельцем, увеличился с 332 000 до 339 250 долларов США 1 июля 2013 г. и 90 189.
  • лимиты или лимиты платежей — максимальная сумма, на которую лицо имеет право претендовать. Например, лимит скидки по уходу за ребенком, который установлен в размере 7 500 долларов на ребенка (и его индексация была заморожена с 2011–2012 годов).

Экономия будет получена за счет более низких ставок выплат, предоставляемых тем, чьи доходы или активы со временем увеличиваются в цене, а также за счет меньшего числа людей, имеющих право на получение различных затронутых выплат, поскольку их доход или активы выводят их за установленные пределы. Значительная экономия в бюджете появится в последующие годы после того, как начнет действовать замораживание лимитов пенсионных выплат.

Правительство продолжило традицию составления сменявших друг друга государственных бюджетов лейбористской партии, в которых предусматривалась значительная экономия за счет замораживания индексации. Этот метод достижения сбережений оказывает менее заметное влияние, чем изменение правил приемлемости или снижение ставок платежей, но все равно затронет сравнительно большое количество людей, поскольку их доход и стоимость активов увеличиваются, и они теряют больше своих пособий.Эти меры носят чисто сберегательный характер и не представляют собой реальной реформы системы социального обеспечения.

Снижение пороговых значений условного дохода для проверки пенсионных активов

Дальнейшее изменение теста на пенсионное обеспечение, снизившее пороги признания, позволит накопить небольшую экономию в размере 32,7 млн ​​долларов США за один год работы (в 2017–2018 годах), но значительную экономию в годы, превышающие прогнозные оценки. [10] Deeming используется для оценки доходов от финансовых вложений на социальное обеспечение и выплаты ветеранам.Диминг предполагает, что финансовые вложения определенной стоимости приносят установленную норму дохода, независимо от суммы фактически полученного дохода. Основными видами финансовых вложений, к которым применяются правила условного признания, являются: счета в банках, строительных обществах и кредитных союзах и срочные депозиты; управляемые инвестиции, кредиты и долговые обязательства; и зарегистрированные акции и ценные бумаги.

В настоящее время к первому применяется предполагаемая ставка дохода в размере 2 процентов:

  • 46 600 долларов США от общих финансовых вложений одного пенсионера и
  • 77 400 долларов США от общих финансовых вложений супружеской пары пенсионеров.[11]

Ставка предполагаемого дохода в размере 3,5% применяется к финансовым вложениям сверх этих сумм. Пороги, при которых начинает применяться более высокая предполагаемая ставка, индексируются в соответствии с ИПЦ в июле каждого года, а предполагаемая ставка дохода определяется министром социальных служб. Бюджетная мера уменьшит сумму активов, к которым применяется более низкая предполагаемая ставка, до 30 000 долларов США для одиноких и 50 000 долларов США для пар (уровень, установленный в 1996 году). Это повысит сумму дохода, включенного в критерий дохода для пенсий, и будет означать, что больше людей будут получать частичную пенсию, а некоторые вообще потеряют право на получение пенсии.



[8]. Бюджетная стратегия и перспективы: бюджетный документ №. 1: 2014– 15, указ. соч., с. 7–22. См. статью по теме: К. Свобода, «ADF Super—новая военная пенсионная схема», Обзор бюджета на 2014–2015 годы , серия исследований, 2013–2014 годы, Парламентская библиотека, Канберра, 2014.

[9]. Бюджетные меры: бюджетный документ №. 2: 2014–15 , op. соч., с. 204.

[10]. Там же, с. 208.

 

Из соображений авторского права некоторые связанные элементы доступны только членам парламента.


© Содружество Австралии

По сути, вы можете свободно копировать и распространять эту работу в ее текущей форме для всех некоммерческих целей, если вы указываете авторство работы и соблюдаете другие условия лицензии. Работа не может быть адаптирована или изменена каким-либо образом. Содержание этой публикации должно быть указано следующим образом: автор(ы), название публикации, название и номер серии, издатель, дата.

В той степени, в которой авторское право сохраняется в цитатах третьих лиц, оно остается за первоначальным владельцем, и для повторного использования материала может потребоваться разрешение.

С вопросами о лицензии и любом использовании публикации можно обращаться по адресу [email protected]

Эта работа была подготовлена ​​для поддержки работы австралийского парламента с использованием информации, доступной на момент создания. Высказанные мнения не отражают официальной позиции Парламентской библиотеки и не являются профессиональным юридическим заключением.

Любые проблемы или жалобы следует направлять парламентскому библиотекарю. Сотрудники парламентской библиотеки могут обсудить содержание публикаций с сенаторами и членами парламента, а также с их сотрудниками.Чтобы получить доступ к этой услуге, клиенты могут обратиться к автору или в центральный пункт входа в библиотеку для направления.

Ставка индексации — Пенсионеры — Пенсия

Ставка индексации на 2022 год составляет 2,4%.

Индексация пособий государственных пенсионных планов регулируется двумя законодательными актами; Закон о пенсионном обеспечении государственной службы (PSSA) и Закон о дополнительных пенсионных пособиях (SRBA).

Повышение пенсий пенсионерам и их кормильцам рассчитывается каждый год с использованием данных об индексе потребительских цен (ИПЦ), публикуемых Статистическим управлением Канады.В соответствии с SRBA увеличение основано на сравнении среднего за двенадцать месяцев месячного ИПЦ за только что завершившийся год со средним двенадцатимесячным месячным ИПЦ за предыдущий год. В SRBA указывается, что двенадцатимесячный период с 1 октября по 30 сентября должен использоваться для расчета надбавки к выплате в январе следующего года. Для расчета используется индекс CPI для Канады по всем товарам (без сезонной корректировки).

В качестве иллюстрации ниже приведены данные, использованные для расчета прибавки к пенсии в 2022 году.

Ежемесячная динамика индекса потребительских цен (ИПЦ)
Месяц/Год CPI См. примечание к таблице 1 *  % Месяц/Год CPI См. примечание к таблице 1 *  %

Таблица 1 Примечания

Примечание к таблице *

Статистическое управление Канады. Таблица 18-10-0004-01 Индекс потребительских цен, месячный, без учета сезонных колебаний

Вернуться к примечанию к таблице * реферер

октябрь 2019 г. 136,6 октябрь 2020 г. 137,5
ноябрь 2019 г. 136,4 ноябрь 2020 г. 137.7
декабрь 2019 г. 136,4 декабрь 2020 г. 137,4
Январь 2020 г. 136,8 Январь 2021 138,2
Февраль 2020 г. 137,4 Февраль 2021 138,9
март 2020 г. 136.6 март 2021 г. 139,6
апрель 2020 г. 135,7 апрель 2021 г. 140,3
май 2020 г. 136,1 май 2021 г. 141,0
июнь 2020 г. 137,2 июнь 2021 г. 141.4
июль 2020 г. 137,2 июль 2021 142,3
август 2020 г. 137,0 август 2021 г. 142,6
сентябрь 2020 г. 136,9 Сентябрь 2021 142,9
Итого 1640. 3 Всего 1 679,8
Среднемесячное значение 136,7 Среднемесячное значение 140,0

Повышение пенсии (коэффициент индексации) на 2022 год представляет собой процентное увеличение среднемесячного ИПЦ. Это рассчитывается путем вычитания среднемесячного значения за первый период (с октября 2019 г. по сентябрь 2020 г.) из среднего значения за второй период (с октября 2020 г. по сентябрь 2021 г.), затем деления этой суммы на среднемесячное значение за первый период и, наконец, умножения на него. на 100, следующим образом:

140.0 — 136,7 = 3,3

(3,3 ÷ 136,7) × 100 = 2,4% (коэффициент индексации на 2022 г. )

Важно отметить, что при расчете надбавки, выплачиваемой каждый январь, не учитываются ежемесячные надбавки за последние три месяца предыдущего года (с октября по декабрь). Эти ставки будут включены в расчет следующего года.

5.1.8.50 Общие положения, касающиеся индексации пенсий

Фон

Большинство платежей, а также различные пороговые значения и лимиты, указанные в SSAct, индексируются в соответствии с изменениями ИПЦ, рассчитываемыми ABS.Большинство положений об индексации можно найти в части 3.16 Закона.

АБС публикует значения ИПЦ и изменений ИПЦ за каждый квартал года. Различные платежи, пороговые значения и лимиты в SSAct индексируются в разные даты, с разной периодичностью и в соответствии с изменениями ИПЦ за разные периоды времени.

В то время как некоторые суммы в Законе напрямую индексируются с использованием ИПЦ, другие напрямую не индексируются, а рассчитываются математически или выводятся из сумм, которые напрямую индексируются. После индексации и сравнительного анализа (см. ниже) большинство сумм также в той или иной степени округляются.

Индексация PPS

Годовой MBR PPS индексируется 20 марта и 20 сентября каждого года. 20 марта он обычно индексируется по динамике ИПЦ за 6 месяцев с предыдущего июня по предыдущий декабрь. 20 сентября он обычно индексируется по динамике ИПЦ за 6 месяцев с предыдущего декабря по предыдущий июнь.

Если годовой MBR PPS после индексации ИПЦ по-прежнему меньше 25% годового значения MTAWE, то этот показатель PPS увеличивается до 25% годового значения MTAWE.Обычно используются следующие цифры MTAWE:

  • 20 марта каждого года, показатель MTAWE за предыдущий ноябрь и
  • 20 сентября каждого года, показатель MTAWE за май предыдущего года.

Ссылка на закон: SSAct, раздел 1195(2) Определенные индексированные суммы должны быть увеличены в соответствии с увеличением общего среднего недельного заработка мужчин

Индексация других социальных пенсий

MBR пенсий по социальному обеспечению, кроме PPS, и максимальные ставки надбавки к пенсии также индексируются 20 марта и 20 сентября каждого года. 20 марта они обычно индексируются по движению ИПЦ за 6 месяцев с предыдущего июня по предыдущий декабрь. 20 сентября они обычно индексируются по динамике ИПЦ за 6 месяцев с декабря предыдущего года по июнь предыдущего года.

Ссылка на закон: SSAct раздел 1191 Таблица индексации ИПЦ

До 20 сентября 2009 г.

До 20 сентября 2009 г. MBR всех пенсий социального обеспечения (включая PPS) индексировались в соответствии с изменением ИПЦ.Если максимальная единая базовая ставка пенсии после индексации ИПЦ составляла менее 25% МРОТ, то в дальнейшем она повышалась до 25% МРОТ. Пропорционально была увеличена и максимальная партнерская базовая ставка пенсии.

При сопоставлении пенсий с 25% MTAWE обычно использовались следующие значения MTAWE:

  • 20 марта каждого года, показатель MTAWE за предыдущий ноябрь и
  • 20 сентября каждого года, показатель MTAWE за май предыдущего года.

20 сентября 2009 г.

20 сентября 2009 г. MBR следующих пенсий были проиндексированы по наибольшему из изменений ИПЦ и изменения индекса стоимости жизни пенсионеров и бенефициаров (PBLCI) за период, аналогичный периоду для ИПЦ:
(a) пенсия по возрасту
(b) DSP лица, которому исполнился 21 год, или лица, которому еще не исполнился 21 год и у которого есть 1 или более детей-иждивенцев
(c) пенсия жены
(d) пособие по уходу
(e) пособие в связи с утратой близких, и
(f) пенсия для вдовы B.

20 сентября 2009 г. индексация PBLCI напрямую применялась к базовым ставкам вышеуказанных пенсий для всех семейных ситуаций.

ИПЦ, рассчитываемый ABS, является широко используемым экономическим индикатором, который обеспечивает общую меру изменений в ценах на потребительские товары и услуги, приобретаемые австралийскими домашними хозяйствами. PBLCI, также производимый ABS, является мерой влияния изменений цен на наличные расходы на проживание подгруппы населения Австралии: домохозяйства пенсионеров по возрасту и другие домохозяйства, получающие государственные пособия.

Бенчмаркинг до 25% MTAWE также произошел 20 сентября 2009 г.

В дополнение к вышеуказанному увеличению пенсий для всех семейных ситуаций в результате индексации ИПЦ и PBLCI и сравнительного анализа MTAWE, MBR пенсии был дополнительно увеличен 20 сентября 2009 г. на 1560 долларов США в год или 30 долларов США в неделю для пенсионеров в следующей семье. ситуаций:

  • не состоит в паре
  • член разлученной по болезни пары
  • член пары для временного ухода и
  • партнер (партнер в тюрьме).

Это увеличение коснулось только социальных пенсий, перечисленных в пунктах (a)–(f) выше.

С 20 сентября 2009 г. пенсионеры в семейном положении, указанном выше, получали MBR, равный 66,33% от суммы, выплачиваемой супружеской паре вместе взятых.

После 20 сентября 2009 г.

В даты индексации пенсий после 20 сентября 2009 г. упомянутые выше пенсии продолжают индексироваться по наибольшему из значений изменения ИПЦ и изменения PBLCI. Однако вместо того, чтобы напрямую индексировать MBR для всех семейных ситуаций, как это происходило до и 20 сентября 2009 г., только объединенная пара MBR напрямую индексируется по наибольшему из изменений в ИПЦ и движении в PBLCI.MBR для других семейных ситуаций больше не индексируются напрямую, а математически выводятся из максимальной комбинированной MBR пары, так что новое отношение одиночной пары к 0,6633 для максимальной комбинированной MBR пары сохраняется с течением времени и после индексации.

Контрольный показатель MTAWE увеличился с 20 марта 2010 года. Совокупная ставка максимальной базовой пенсии для пары, а не максимальная разовая базовая пенсия, теперь составляет 41,76% от MTAWE. Где после индексации CPI и PBLCI максимальная партнерская базовая пенсия дополнительно увеличивается до половины от 41.76% MTAWE, максимальные базовые ставки пенсии рассчитываются для других семейных ситуаций, перечисленных ниже, путем применения соответствующего процента, указанного ниже, к совокупной парной ставке максимальной базовой пенсии после сравнительного анализа.

Семейное положение человека Процент от совокупной ставки пенсии на пару
Не состоит в паре 66,33
В партнерстве 50
Член пары, разлученной по болезни 66.33
Член пары для временного ухода 66,33
Партнер (партнер в тюрьме) 66,33

Благодаря этим механизмам максимальная единая базовая пенсия фактически установлена ​​на уровне около 27,7% от MTAWE (т. е. 0,6633 × 41,76) 20 марта 2010 г. и после этой даты.

Ссылка на закон: SSA Act, раздел 1195(2B) Определенные индексированные суммы должны быть увеличены в соответствии с увеличением общего среднего недельного заработка мужчин, раздел 1196 Индексация пенсий по социальному обеспечению с использованием индекса стоимости жизни пенсионера и бенефициара, раздел 1198A Корректировка единой ставки пенсии Количество MBR

Максимальные переходные пенсионные ставки

Как и другие пенсионные ставки, максимальные переходные пенсионные ставки индексируются 20 марта и 20 сентября каждого года. Однако, в отличие от максимальных базовых пенсионных ставок, описанных ранее в этой теме, они индексируются только по изменению ИПЦ. Они не подлежат индексации PBLCI и не привязаны к какому-либо проценту MTAWE.

Ссылка на закон: SSAct, раздел 1190 Индексированные и скорректированные суммы, раздел 1191 Таблица индексации ИПЦ

Ссылка на политику: SS Руководство 5.1.8.40 Пенсионная реформа – переходные меры

Пенсионный брифинг: RPI и CPI | США | Глобальная юридическая фирма

Какова предыстория использования ИРЦ и ИПЦ для повышения пенсионных выплат?

Законодательство требует, чтобы сохраненные выплаты, которыми владеют отсроченные участники пенсионных планов с установленными выплатами (DB), которые оставили засчитываемую для пенсии службу 1 января 1991 года или после этой даты, должны быть переоценены, чтобы компенсировать влияние инфляции между датой ухода участника со службы и датой его получения. его пенсия.Это известно как переоценка.

Аналогичным образом, начиная с 6 апреля 1997 г., большинство схем DB были обязаны увеличивать выплачиваемые пенсии пенсионерам на минимальную сумму каждый год. Это известно как индексация.

Увеличение как переоценки, так и индексации подлежит определенному процентному пределу, который рассчитывается с использованием ограниченной индексации цен (LPI). Это означает, что процентное увеличение пособий обычно меньше годового увеличения любого из используемых индексов инфляции и (с 6 апреля 2005 г.) 2.5 процентов.

Законодательством не установлено, как следует измерять инфляцию для целей переоценки или индексации. Вместо этого государственный секретарь должен издавать ежегодный приказ с указанием используемой ставки, и исторически в качестве индекса использовался индекс розничных цен (ИРЦ). ИРЦ берет свое начало в «индексе стоимости жизни», который был впервые опубликован в 1914 году, а современный ИРЦ был опубликован в 1956 году. Индекс потребительских цен (ИПЦ) был введен в 1997 году после гармонизации ЕС существующего индекса потребительских цен. потребительские цены.RPI и CPI учитывают разные «корзины товаров» и используют разные математические формулировки для измерения инфляции. CPI в целом на сегодняшний день дает более низкий показатель. Однако ни один из индексов не может точно отражать «стоимость жизни» для реальных участников схемы, поскольку она может быть выше или ниже инфляции в зависимости от уровня потребления ими различных товаров и услуг.

С апреля 2011 года тогдашнее правительство решило перейти на ИПЦ, а не на ИРЦ, для расчета увеличения выплат по социальному обеспечению и пенсионных пособий в государственном секторе.К 2013 году ИРЦ больше не считался соответствующим международным стандартам. 14 марта 2013 г. он был исключен из списка «национальных статистических данных», хотя продолжал использоваться для государственных облигаций и других целей. Индекс потребительских цен, включая жилье (CPIH), был введен в ту же дату как вариант ИПЦ, но включающий показатель затрат на жилье для владельцев-арендаторов. Переход от расчетов на основе ИПЦ к расчетам на основе ИПЦ (и впоследствии на основе ИПЦ) был впоследствии распространен на минимальные установленные законом надбавки, необходимые для пенсий в частном секторе.Однако правительство не ввело отменяющее или изменяющее законное право, позволяющее схемам автоматически переключаться на индексацию или переоценку, связанную с ИПЦ (или ИПЦ), если ИРЦ был «зашит» или прописан в правилах схемы. Таким образом, влияние законодательных изменений на индексацию и переоценку в схемах частного сектора зависит от договора о доверительном управлении каждой схемы и правил.

В оставшейся части этого брифинга рассматривается, как суды ответили на различные вопросы, возникающие, когда схемы пытались перейти на ИПЦ вместо ИРЦ для расчета увеличения.

Каким образом раздел 67 Закона о пенсиях 1995 года влияет на замену ИПЦ на ИПЦ в целях индексации и переоценки?

Этот вопрос рассматривался в деле Данк и другие против QinetiQ Holdings Ltd и в другом деле [2012] (QinetiQ). Правила схемы предусматривали, что применимым индексом, который должен использоваться как для индексации, так и для переоценки, был «Индекс розничных цен… или любой другой подходящий индекс стоимости жизни, выбранный попечителями». Таким образом, правила разрешали доверенным лицам выбирать индекс, такой как CPI, вместо RPI.

Правило индексации предусматривало повышение пенсий пенсионерам 1 апреля каждого года. Правило переоценки действовало таким образом, что прибавка рассчитывалась по достижении отсроченным участником обычного пенсионного возраста схемы или по дате досрочного выхода на пенсию, если она наступала раньше.

Суд постановил, что:

  • в отношении выплачиваемых пенсий члены имели право только на определенную ставку повышения начиная с 1 апреля каждого года. До этой даты каждый год участник имел право на увеличение только со ссылкой на индекс, который попечители имели право изменить.После того, как индекс был определен 1 апреля, он не мог быть изменен на этот год без ущерба для его изменения и, следовательно, не мог быть аннулирован в соответствии с разделом 67 Закона о пенсиях 1995 года (раздел 67). Однако его можно изменить до 1 апреля следующего года, не нарушая законодательства; и
  • отсроченных участников не имели права на повышение переоценки до достижения ими нормального пенсионного возраста (или согласованной даты досрочного выхода на пенсию). До проведения расчета участник имел право только на переоценку по индексу, который могли изменить доверенные лица.Таким образом, Раздел 67 не препятствует изменению индекса до наступления обычного пенсионного возраста члена. Однако, как только расчет был произведен, это кристаллизовало право на любой использованный индекс.

Результатом этого подхода является то, что в случае двух отсроченных членов, один из которых получает досрочную пенсию непосредственно перед тем, как попечители изменили индекс с RPI на CPI, а другой сразу после этого, пенсия первого члена будет переоценена со ссылкой на ИРЦ, а второй — по ИПЦ, несмотря на то, что выгоды обоих участников могли быть получены, когда индекс был ИРЦ.Судья отметил, что «…несправедливость является результатом того факта, что стоимость пенсии ни одного из участников не кристаллизуется до даты, когда… фактически происходит… переоценка…».

Последующее решение Высокого суда по делу Arcadia Group Ltd против Arcadia Group Pension Trust Ltd и другого [2014] (Аркадия) и Апелляционного суда по делу Barnardo’s and Others v Buckinghamshire and Others [2016] (Barnardo’s) одобрил этот подход к разделу 67, где судья пришел к выводу, что «…члены имеют «существующее право» на увеличение и переоценку в соответствии с определением «индекса розничных цен», но не на увеличение и переоценку конкретно со ссылкой на RPI» в ситуации, когда правила предусматривают, что можно заменить другой индекс.В деле Барнардо была еще одна апелляция в Верховный суд, но по вопросам, отличным от раздела 67, и они обсуждаются ниже.

Можно ли использовать разные индексы стоимости жизни для разных целей?

В QinetiQ утверждалось, что «Индекс» должен означать только один индекс.

Суд отклонил этот подход и постановил, что определение «индекса» в QinetiQ может означать RPI для одних периодов или целей и CPI для других. Судья отметил, что это произошло не только потому, что закон признает, что единственное число включает множественное число (т. прочтите определение «Индекс». Альтернативный вывод сделал бы схему громоздкой, неработоспособной и несовместимой со здравым смыслом бизнеса. Кроме того, во многих ситуациях он может действовать в ущерб участникам схемы.

Позволяет ли определение ИРЦ как

«Правительственный индекс розничных цен или любой аналогичный индекс, удовлетворяющий требованиям HMRC» , использовать другой индекс, такой как ИПЦ, вместо ИРЦ?

Случаи демонстрируют, что полномочия доверительных управляющих использовать ИПЦ вместо ИРЦ для целей переоценки и/или индексации зависят от точной формулировки в правилах.

В Arcadia правила предусматривали, что соответствующим показателем индексации был «Индекс розничных цен [(или любая замена этого индекса)]». «Индекс розничных цен», в свою очередь, был определен как «Правительственный индекс розничных цен или любой аналогичный индекс, удовлетворяющий требованиям HMRC».

Суд постановил, что эти правила позволяют попечителям выбирать для использования альтернативный индекс, отличный от RPI, например:

  • определение «Индекса розничных цен» не предусматривало, что аналогичный индекс может быть принят только в том случае, если сам ИРЦ будет прекращен или заменен.Интерпретировать это иначе означало бы читать слова в определении «Индекса розничных цен»;
  • было очевидно, что существует некоторая сила выбора между индексами. Если бы, например, RPI был прекращен, а HMRC предположила бы, что подойдет любой из двух других индексов, нельзя было бы предположить, что никто не имел бы права выбирать между индексами; и
  • тот факт, что вместо более нейтрального термина использовался термин «индекс розничных цен», не имел решающего значения; из определения этого выражения было ясно, что прямо предусмотрена возможность другого индекса.

Является ли CPI индексом, который «похож» на RPI и «удовлетворителен для целей HMRC?»

В зависимости от формулировок конкретных правил схемы доверительные собственники могут иметь право выбирать альтернативный индекс при условии, что альтернативный индекс «похож» на RPI и/или «удовлетворителен для целей HMRC». Суд в Аркадия рассматривал, удовлетворяет ли ИПЦ этим условиям.

Стороны согласились с тем, что индекс потребительских цен был «похожим» на индекс потребительских цен, и поэтому этот вопрос не рассматривался далее.Точно так же HMRC подтвердил в электронном письме, что ИПЦ является удовлетворительным показателем для целей индексации, и поэтому это не нужно решать.

Кто имеет право выбирать, какой индекс применять, если правила не определяют его?

В случаях, подобных Arcadia , правила могут не указывать, кто имеет право определять, какой индекс применять.

В деле Arcadia суд рассмотрел правила схемы в целом, в соответствии с которыми основной работодатель не мог изменять какие-либо льготы участников без согласия попечителей.Судья сказал, что попечители «…можно рассматривать как естественных представителей схемы… [которая] предполагает [s], что они были предназначены для участия в любом осуществлении права выбора».

Таким образом, право выбора принадлежит основному работодателю и попечителям совместно.

Можно ли использовать ИПЦ вместо ИРЦ, если правила предусматривают, что должен использоваться либо ИРЦ, «…или замена, принятая Попечителями…»

В Barnardo’s правила схемы предусматривали, что в целом индексация и переоценка должны быть увеличены с использованием «установленной ставки» , которая была определена как меньшее из 5 процентов и «процентное повышение индекса розничных цен». (если есть)…”.

«Индекс розничных цен» был определен как «Общий индекс розничных цен или любая замена, принятая Попечителями без ущерба для Утверждения» . Второе предложение расширяло это определение и касалось «замены или перебазирования» индекса розничных цен.

Высокий суд постановил, что правила схемы не давали попечителям права переключаться с RPI на CPI для переоценки или индексации до тех пор, пока RPI оставался официально опубликованным индексом.

В ноябре 2016 года Апелляционный суд (АС) оставил в силе решение первой инстанции. СА заявил, что повышение пенсий было определено на основе индекса розничных цен, как определено выше. СА большинством голосов постановило, что естественное значение первой части определения заключается в том, что «замена» ИРЦ должна предшествовать принятию любой такой замены попечителями. Второе предложение, относящееся к замене и повторному базированию ИРЦ, помогло интерпретировать первое предложение этого определения.

По мнению CA, RPI может быть «перебазирован» только органом, ответственным за его публикацию, и одно и то же лицо должно выполнять как «замену», так и «перебазирование». Термин «замена» имел одинаковое значение как в первой, так и во второй части определения. Из этого следует, что любая «замена» может быть произведена только органом, ответственным за публикацию ИРЦ, и что без его официальной замены не существует другой «замены», которую могли бы принять попечители.

В ноябре 2018 года Верховный суд отклонил еще одну апелляцию. Он поддержал решение CA о том, что правильная интерпретация заключалась в том, что определение ИРЦ включало двухэтапную проверку и означало «ИРЦ или любой индекс, который заменяет ИРЦ и принимается попечителями».

Барнардо подчеркивает ограничения, которые могут возникнуть из-за конкретного исторического проекта. Попытки работодателей внедрить ИПЦ могут столкнуться с проблемами, которые необходимо рассматривать в каждом конкретном случае, если схема сохранила связь с ИПЦ.

Когда RPI становится «неподходящим» методом повышения?

В деле British Telecom v BT Pension Scheme Trustees [2018] Высокий суд рассмотрел вопрос о возможности перехода с RPI на CPI для переоценки. Правила Схемы BT предусматривали, что «Стоимость жизни будет измеряться опубликованным правительством Общим индексом розничных цен (на все товары) или, если он перестанет публиковаться или станет неуместным, такой другой мерой, как основная компания, после консультации с Попечители, решает.

BT утверждала, что это ее собственное решение, стал ли RPI неуместным или нет. Однако, по мнению Суда, это решение было связано с объективной проверкой, и у BT не было полномочий принимать такое решение. Кроме того, суд постановил, что использование RPI не является ненадлежащей мерой для защиты льгот членов от повышения стоимости жизни.

В декабре 2018 года СА отклонил последующую апелляцию BT и оставил в силе решение Высокого суда.Было ли RPI неуместным, было объективным положением дел, которое неизбежно было чувствительным к фактам и предметом оценочного суждения. При отсутствии соглашения между работодателем и попечителями вопрос должен был решаться судом.

В июле 2019 года Верховный суд отказал BT в разрешении на подачу апелляции.

Способность схемы переходить с ИПЦ на ИПЦ в качестве показателя инфляции для увеличения пособий во многом зависит от конкретных фактов дела и разработки собственных правил схемы.

Что делать, если RPI существенно изменен – можно ли использовать другой индекс?

В деле Thales UK против Thales Pension Trustees [2017] регулирующая документация раздела CARE пенсионной схемы предусматривала: «, если государственный индекс розничных цен на все товары не публикуется или его составление существенно изменено, основной работодатель, с согласия Попечителей определит ближайший альтернативный индекс , который будет применяться.

Thales утверждал, что RPI был существенно изменен введением индекса цен на жилье в RPI. Высокий суд согласился с Thales, что в результате RPI был существенно изменен и что основной работодатель с согласия попечителей может определить ближайшую альтернативу. Однако Суд определил, что ближайшей альтернативой ИРЦ является не ИПЦ, а ИРЦ, поскольку он существенно изменился. Хотя RPI существенно изменился, из-за особой формулировки правил схемы Thales, RPI остался подходящим индексом.

В апреле 2020 года Высокий суд вынес новое решение по правилам повышения схемы Thales, в котором говорилось:

« … увеличение индекса розничных цен в процентах…..максимум 5 процентов, как указано в приказе в соответствии с разделом 2 Приложения 3 Закона о пенсионных планах».

Во время составления правила в приказе о переоценке в соответствии с Законом о пенсионных схемах 1993 г. указывался ИПЦ, но начиная с 2010 г. приказ ссылался на ИПЦ после решения правительства перейти на ИПЦ, и, следовательно, две части правила повышения были непоследовательный.

Высокий суд согласился с омбудсменом по пенсиям в том, что обычное и естественное значение этого положения заключается в том, что темпы повышения пенсий должны соответствовать RPI, а это означает, что преобладает первая часть правила. В результате переход на ИПЦ (который уже был осуществлен) пришлось отменить, а затронутых членов вернуть туда, где они были бы с процентами.

Что происходит, когда признается, что RPI не является хорошим показателем инфляции?

В январе 2020 года в деле Atos IT Services UK Ltd против Atos Pensions Schemes Ltd Высокий суд рассмотрел определение RPI в правилах схемы.Судья постановил, что RPI означал RPI и будет по-прежнему означать RPI до тех пор, пока RPI публикуется Управлением национальной статистики (ONS), даже несмотря на то, что ONS признало, что RPI не является хорошим показателем инфляции, и предпочло использование иная мера.

Судья постановил, что выражение « общий индекс розничных цен (все товары), публикуемый Управлением национальной статистики» в определении ИРЦ имеет значение ИРЦ. Кроме того, значение фразы « или когда этот индекс не публикуется » означает, что этот индекс не публикуется ни для каких целей.Поскольку ИРЦ по-прежнему публикуется Статистическим управлением Великобритании (хотя по закону оно было обязано поддерживать и публиковать ИРЦ), триггерное условие, позволяющее работодателю и попечителям согласовать замещающий индекс, не было выполнено.

Что происходит при изменении состава применимого индекса?

В деле Ove Arup & Partners International Ltd против попечителей пенсионной схемы Arup UK Pension Scheme [2020] «Индекс» был определен в правилах схемы как « в соответствии с Правилом h2.03 (Изменения в индексе), индекс розничных цен (все товары), опубликованный Управлением национальной статистики «. В правиле h2.03 указано:

» Если изменяется состав Индекса или Индекс заменяется другим аналогичным индексом, Доверительные управляющие, после получения рекомендации актуария, могут вносить такие коррективы в любые расчеты с использованием Индекса (или любого замещающего индекса), которые они считают целесообразными. справедливый и разумный ».

Работодатель обратился в суд с заявлением о том, были ли доверительные управляющие обязаны или, по крайней мере, имели право в будущем либо изменить соответствующий индекс с RPI на CPI или CPIH, либо, если это не было разрешено, внести коррективы в расчеты с использованием RPI, который позволит добиться того же эффекта.Он утверждал, что ИРЦ был « функционально » заменен на ИПЦ и ИПЦ, поскольку эти индексы считались основным показателем инфляции потребительских цен с 14 марта 2013 года.

В качестве альтернативы работодатель запросил решение о том, являются ли три изменения в RPI, внесенные в период с 2010 по 2017 год, изменением состава индекса, дающим право попечителям вносить коррективы в свои расчеты ежегодного увеличения пенсии.

Суд рассмотрел два триггерных события:

  • Индекс был заменен? Судья пришел к выводу, что Индекс не был заменен, потому что (вслед за решением Верховного суда по делу Барнардо) «…RPI «заменяется» только в том случае, если его выпуск прекращается и другой аналогичный индекс вводится или объявляется ответственным органом действующим. место, и что Правило не предусматривает никакой формы «функциональной» замены ».Итак, вопрос о полномочиях и обязанностях Попечителей не возник; и
  • Изменился ли состав Индекса? По мнению судьи, « в конечный результат должно быть внесено существенное изменение» и что любое такое изменение не может быть датой, предшествующей принятию последнего свода Правил, поскольку соответствующая формулировка подразумевала будущее изменение. Таким образом, каждый раз, когда принимался новый набор правил, он переустанавливал часы, а «Индекс», как определено, был RPI, существовавшим при принятии последней версии правил в 2013 году.

Судья также отметил, что адвокат как попечителей, так и работодателя обратил его внимание на «многочисленные» дела, в которых рассматривался вопрос о том, можно ли заменить RPI на CPI в других схемах, включая несколько, в которых рассматривалось, что представляет собой «замена» индекс. Принимая во внимание подход Barnardo к надлежащему толкованию правил пенсионного плана, он не ссылался на них в своем решении на том основании, что:

» . .. они не устанавливают общих принципов, и даже в той мере, в какой они указывают, что судья считает нормальным или обычным значением слова, было бы настолько необходимо расширить конкретный контекст, что было бы сомнительно, любая реальная помощь может быть получена по этому делу .» 

Можно ли изменить непреднамеренное «жесткое подключение» RPI к правилам схемы путем исправления?

В июне 2020 года Высокий суд вынес решение по делу Univar UK Ltd против Смита и других , в котором он разрешил исправить правила схемы после того, как RPI был ошибочно «зашит» в правило увеличения. Ожидается, что это решение повлияет на положение с финансированием схемы, что приведет к потенциальной экономии около 23 миллионов фунтов стерлингов.

Основной работодатель утверждал, что конкретная ссылка на ИРЦ в правилах схемы была введена в результате ошибки при составлении документа во время объединения документов в 2008 году.Предыдущие правила просто связывали увеличение с требованиями закона.

Суд установил, что ни работодатель, ни попечители не намеревались изменять правило увеличения. Судья применил субъективный критерий общего намерения для исправления и рассмотрел коллективное намерение тех, кто принимал решения в то время. Ключевое значение имело небрежное консультирование, полученное в то время, и судья пришел к выводу, что небрежность « не только не препятствует исправлению, но и является основанием для него ».

Тогда большая часть дела зависела от того, является ли отсутствие доказательств того, что работодатель знал о юридических последствиях новой формулировки, доказательством того, что она была сделана по ошибке. В конечном итоге судья был удовлетворен тем, что влияние новой формулировки в консолидации было непреднамеренным, сославшись на решение Апелляционного суда от 2019 года по делу FSHC Group Holdings Ltd против GLAS Trust Corporation Ltd , в котором говорилось, что « содержит важное изменение вносится в существующую договоренность между сторонами, отсутствие какого-либо обсуждения этого изменения само по себе может свидетельствовать о том, что стороны не планировали его ». Работодатель не оценил юридических последствий жесткого включения RPI в правила, поэтому судья пришел к выводу, что было бы справедливо предположить, что изменение не точно отражает коллективное намерение компании при внесении этих изменений.

Дело Univar представляет собой полезную формулировку принципов ректификации. В 2008 году ни одна из сторон не осознавала, что ИПЦ может быть введена в качестве альтернативного обязательного индекса в будущем, и в этой связи не предвидела, что существует вероятность того, что в какой-то момент ИРЦ может перестать быть минимальным требованием для обязательной индексации. .

Решение будет в целом приветствоваться пенсионной индустрией, поскольку оно подтвердило, что любая небрежность со стороны этих изменений правил составления может быть основанием для исправления.

Для многих схем существуют значительные различия в финансировании в зависимости от того, рассчитывается ли их увеличение пособий на основе RPI или CPI. Хотя решение Высокого суда по делу Univar не является твердым прецедентом, к которому стремятся многие работодатели схемы, оно немного открывает двери для исправления в обстоятельствах, когда правила схемы позволяют.Это дело отличается от многих предыдущих претензий RPI/CPI тем, что вместо того, чтобы сосредоточиться на точном юридическом толковании соответствующего правила о повышении, иск был подан на том основании, что ошибка составления по ошибке запрограммировала RPI в правилах. Решение подчеркивает, насколько важно фиксировать намерения и решения всех сторон при внесении поправок в правила или объединении документов.

Что дальше?

Многие схемы по-прежнему заинтересованы в принятии ИПЦ в качестве средства сокращения обязательств по схеме и улучшения финансового положения схемы, поскольку (на сегодняшний день) это обычно приводит к более низкому увеличению пособий, чем ИРЦ.Способность схем использовать ИПЦ вместо ИРЦ явно зависит от точной формулировки правил и соответствующих полномочий основного работодателя и доверенных лиц на внесение любых необходимых поправок. Положения многих схем переоценки составлены с учетом соответствующих законодательных положений, и в этом случае поправки, касающиеся отсроченных выплат, не потребуются. Однако положения об индексации часто излагаются более подробно, а в некоторых случаях могут относиться конкретно к ИРЦ.В тех случаях, когда для принятия ИПЦ требуются поправки к правилам, необходимо принимать во внимание любые ограничения возможности внесения поправок в схему, и повышение на основе ИПЦ может быть возможно только в отношении будущих услуг.

Учитывая, что существует множество вариаций правил увеличения и переоценки, вполне вероятно, что вопросы, подобные изложенным выше, будут по-прежнему возникать перед судами. Хотя из этих случаев можно вывести некоторые общие принципы, они могут иметь лишь ограниченное применение для схем с еще непроверенными определениями ИРЦ.После решения Univar у некоторых схем может возникнуть соблазн попробовать маршрут исправления. Тем не менее, схемам следует с осторожностью начинать дорогостоящие судебные разбирательства, если у них нет обширных и четких доказательств того, что их правило увеличения было непреднамеренно изменено в прошлом.

Статистическое управление Великобритании предложило согласовать RPI, который используется Министерством финансов, но постоянно завышает инфляцию, с CPIH. В апреле 2020 года канцлер Риши Сунак объявил о продлении соответствующих консультаций, которые первоначально должны были закончиться с 22 апреля 2020 года по 21 августа 2020 года на фоне пандемии коронавируса.В зависимости от результатов консультации, возможно, проблема может полностью исчезнуть, если не будет окончательной дифференциации между показателями ИРЦ и ИПЦ.

Групповой иск Bell Canada об индексации пенсионного плана

О чем этот групповой иск?

В 2018 году был начат коллективный иск против Bell Canada и аффилированных лиц из-за неправильного подхода, использованного Bell для расчета индексации стоимости жизни (роста стоимости жизни) в соответствии с пенсионным планом Bell Canada Pension Plan.Bell Canada применила коэффициент индексации пенсионных выплат в размере 1 % по состоянию на 1 января 2017 года. Истец утверждал от имени всего класса пенсионеров, что правильный коэффициент, который должен был использоваться, был  2% , исходя из курс, используемый Статистическим управлением Канады.

Чтобы получить самый быстрый и эффективный результат для всего класса, истец подал ходатайство о вынесении решения в порядке упрощенного производства (в отличие от ожидания суда), которое было заслушано вместе с ходатайством о сертификации в этом деле (чтобы удостоверить дело в качестве групповой иск).Продвигая дело таким образом, весь класс мог получить выгоду от результата дела без необходимости возбуждать отдельные иски.

Первоначально ходатайство было отклонено, но истец подал апелляцию. В 2020 году Апелляционный суд Онтарио вынес решение классу и решил, что правильная ставка индексации на 2017 год составляет 2% вместо 1%. 20 июля 2021 года суд утвердил план реализации, предложенный адвокатом, включая ретроактивную выплату всем учащимся и будущие выплаты.Выплаты задним числом будут произведены непосредственно всем членам класса в октябре 2021 года. Кроме того, суммы пенсий в будущем должны быть скорректированы соответствующим образом, чтобы отразить правильную индексацию с 2017 года.

Какова общая сумма повышенных пенсионных выплат по иску?

В классе более 35 000 человек. Актуарии подсчитали, что общая стоимость (т.е. стоимость Плана) увеличенных пенсионных пособий для всех Участников Класса за всю их жизнь составила более 103 млн долларов США по состоянию на 1 января 2017 года.

Это означает, что План должен был выделить не менее 103 миллионов долларов США в январе 2017 года для финансирования Bell или из профицита Плана для оплаты дополнительного увеличения пенсии. Эта сумма является лишь оценкой, основанной на актуарных предположениях. Белл несет ответственность за финансирование обязательств по плану, включая суммы индексации.

Величина надбавки к пенсии состоит из двух частей:

  1. Ретроактивная сумма, отражающая разницу между величиной 1-процентной надбавки к индексации, выплаченной с 1 января 2017 года, и величиной 2-процентной надбавки к индексации, которая должна была быть выплачена с 1 января 2017 года. Кроме того, к этой сумме будут добавлены проценты. Эта цифра оценивается примерно в 35,8 млн долларов США на Дату расчета 1 октября 2021 года без учета применимых вычетов.
  2. Ваша ежемесячная пенсия будет постоянно увеличена с даты выплаты, чтобы отразить дополнительный 1%, который вы не получили, перенесенный на дату. Точная сумма будущих повышенных пенсионных выплат, которые будут выплачиваться членам класса и их пережившим супругам (если применимо) в результате повышенной индексации с 2017 года, не будет известна до тех пор, пока не будут произведены все выплаты в течение многих лет.

 

Какие применимые вычеты к ретроактивному платежу?

20 июля 2021 года суд утвердил определенные вычеты из ретроактивного платежа, в том числе сбор в Фонд коллективных разбирательств, гонорары адвокатов группового права и гонорар представителю истца. С мотивами решения суда можно ознакомиться по телефону здесь . Каждый из них описан ниже:

  1. Сбор в фонд групповых разбирательств: Фонд групповых разбирательств был создан в Онтарио для расширения доступа к правосудию в групповых исках.Чтобы этот иск мог быть продолжен, Фонд коллективных разбирательств предоставил возмещение убытков представителю Истца (за возможные неблагоприятные расходы, которыми он мог бы рискнуть от имени класса) и профинансировал некоторые выплаты. Таким образом, в соответствии с Положением 771/92 Закона о юридическом обществе, в Фонд коллективных разбирательств должен взиматься сбор в размере 10% от чистых поступлений от ретроактивных платежей, а также погашение финансируемых им выплат. Сбор установлен в соответствии с законом и не подлежит обсуждению.Фонд коллективных разбирательств согласился взыскать сбор только с ретроактивных платежей, что значительно меньше, чем общая сумма возмещения для членов класса за весь срок службы.
  2. Плата за юридические услуги : Адвокаты класса потратили тысячи часов за последние 3,5 года, чтобы продвигать это дело от имени класса, без какой-либо оплаты на сегодняшний день. Адвокат класса взял это дело на случай непредвиденных обстоятельств, а это означает, что им заплатят только в том случае, если действие будет успешным. Соглашение об уплате непредвиденных расходов, которое подписал представитель истца, предусматривает, что адвокат группы получит от 30% до 33% от общей суммы возмещения.В этом случае актуарии оценивают общее возмещение класса в течение всего срока службы в более чем   103 миллиона долларов .
    Суд утвердил судебный гонорар в размере 10 миллионов долларов плюс выплаты и налоги, что составляет примерно 9,7% от стоимости предполагаемого пожизненного возмещения для членов класса, что значительно меньше суммы, предусмотренной в соглашении о предварительном гонораре. Эта сумма уменьшается на 472 500 долларов США (включая налоги) судебных издержек, уплаченных Ответчиками из Плана.
  3. Гонорар: Суд утвердил гонорар в размере 15 000 долларов для представителя истца за время и личную приверженность, которые он вложил в это дело. Он неустанно продвигал это дело от имени всего класса и был подвергнут перекрестному допросу в судебном заседании.

 

Какие суммы судебных издержек оплачиваются ответчиками?

В судебном процессе ответчик может внести вклад в покрытие расходов членов класса. В этом деле Апелляционный суд постановил, что ответчики должны выплатить 22 500 долларов США в качестве компенсации судебных издержек, а в рамках испрашиваемого судебного приказа ответчики должны выплатить дополнительно 450 000 долларов США.Таким образом, Ответчики будут вносить 472 500 долларов США на покрытие судебных издержек класса из Плана, что уменьшает сумму, подлежащую уплате классом за их судебные издержки и выплаты (расходы, понесенные в связи с судебным процессом).

Могу ли я отказаться от группового иска?

Суд постановил, что нет права отказаться от этого группового иска. При других обстоятельствах участники групповых исков будут иметь право «отказаться» от группового разбирательства, в результате чего у них будет возможность подать в суд на Ответчиков отдельно и вести собственное дело за свой счет. Однако, если член класса делает это, он не может получить никакой выгоды от группового иска. Этот сценарий не применяется в данном случае, так как все  участники класса получат повышенные пенсионные выплаты в результате судебного решения, и, следовательно, все  получат преимущества этого успешного коллективного иска.

Как мне будет производиться оплата?

Ожидается, что ретроактивный единовременный платеж будет отправлен непосредственно всем учащимся в октябре 2021 года.Никаких дополнительных действий с вашей стороны не требуется. Точная сумма выплаты задним числом, которая будет произведена каждому члену класса, будет варьироваться, поскольку она зависит от суммы пенсионного права, которое получает каждое лицо, которое варьируется от человека к человеку (определяется многими факторами, включая годы службы, рабочий доход , и другие факторы). Кроме того, сумма зависит от вычетов, утвержденных судом. План автоматически выплатит вам эту сумму.

Кроме того, будущие пенсионные выплаты каждому члену класса после Октябрьской Даты выплаты будут автоматически увеличены, чтобы отразить увеличение индексации на 2% за 2017 год, а не на 1%.

Являются ли суммы, вычитаемые из единовременного платежа задним числом, вычитаемыми для целей налога на прибыль

Всем участникам группы рекомендуется консультироваться со своими налоговыми консультантами в отношении своих обязательств по налоговой отчетности. Подраздел 60(0.1)   Закона о подоходном налоге   разрешает налогоплательщикам требовать определенных судебных издержек в качестве вычетов из облагаемого налогом дохода, полученного в качестве возмещения ущерба или урегулирования в делах, возбуждаемых для установления права на сумму пособия в рамках пенсии. фонд.Хотя полный объем доступных вычетов четко не указан в законодательстве, в предварительном налоговом постановлении 1999 г. (CRA Views, Ruling, 9

3) Налоговая служба Канады пришла к выводу, что определенные расходы, вычтенные из выплат по коллективному разбирательству после спора о пенсионном излишке, должным образом подлежат вычету. в отношении иных налогооблагаемых платежей участников группы, включая «любую часть административных расходов, судебных издержек или других сумм, взимаемых с суммы, удерживаемой агентом, как это предусмотрено в Мировом соглашении, которая будет распределена отдельному истцу».. . если валовая сумма таких расходов была отнесена на физическое лицо. . . ». Тем не менее, членам класса настоятельно рекомендуется проконсультироваться со своими собственными налоговыми консультантами, чтобы определить, какие из вычетов, сделанных из распределений участников класса, могут быть затребованы в качестве вычетов из их дохода. Bell предоставит членам класса индивидуальную разбивку вычетов, сделанных из их единовременного ретроактивного платежа, включая их пропорциональное распределение судебных издержек, сбор в фонд коллективного разбирательства и гонорар, выплаченный представителю истца, чтобы помочь Члены класса и их налоговые консультанты определяют, какие из этих вычетов, если таковые имеются, могут быть востребованы в отношении их налогооблагаемого дохода.

У меня остались вопросы…

Если у вас есть вопросы, вы можете связаться с советником группы по бесплатному телефону 1-866-777-6307 или по электронной почте [email protected]

ING Пенсионное обеспечение CDC | Indexation Of Pension

ING CDC Коэффициент финансирования полиса Pensioenfonds по состоянию на 30 сентября 2015 года служит ориентиром для расчета максимальной ставки индексации, которую пенсионный фонд может предоставить.Затем правление решает, какая ставка индексации пенсии будет надежной в будущем. Это выражается в процентах, умноженных на уровень инфляции цен, который в нашем случае представляет собой индекс потребительских цен, публикуемый Статистическим управлением Нидерландов (CBS).

Пример:
Предположим, что ING CDC Pensioenfonds может предоставить перспективную индексацию по ставке 52,0 % индекса потребительских цен, исходя из своего рациона финансирования политики по состоянию на сентябрь. Если индекс потребительских цен, опубликованный Статистическим управлением Нидерландов (CBS), составил 1.68% пенсионный фонд сможет индексировать накопленные пенсионные права максимум на  (52,0% * 1,68% = ) 0,87%.

Пенсия с защитой от инфляции
ING CDC Pensioenfonds каждый год старается повышать уровень вашей пенсии, чтобы не отставать от потребительских цен. Это называется индексацией. Уровень будущей индексации зависит от финансовых возможностей пенсионного фонда. Фонд не имеет резерва для индексации.

С момента начала работы (1 января 2014 г.) Ваш пенсионный фонд провел следующую индексацию:

 – 0.00% за 2021 год, когда потребительские цены выросли на 3,28%

— 0,00% за 2020 год, когда потребительские цены выросли на 1,12%

— 0,00% за 2019 год, когда потребительские цены выросли на 1,73%

— 0,87% по сравнению с 2018 годом, когда потребительские цены выросли на 1,68%

— 0,07% по сравнению с 2017 годом, когда потребительские цены выросли на 1,34%

— 0,00% за 2016 год, когда потребительские цены выросли на 0,36%

— 0,19% по сравнению с 2015 годом, когда потребительские цены выросли на 0.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.