Код налогового периода по ндс: Коды налоговых периодов в 2022 году — Контур.Экстерн

Содержание

Коды, определяющие налоговый период / КонсультантПлюс

Коды, определяющие налоговый период

Код

Наименование

01

январь

02

февраль

03

март

04

апрель

05

май

06

июнь

07

июль

08

август

09

сентябрь

10

октябрь

11

ноябрь

12

декабрь

21

I квартал

22

II квартал

23

III квартал

24

IV квартал

51

I квартал при реорганизации (ликвидации) организации

54

II квартал при реорганизации (ликвидации) организации

55

III квартал при реорганизации (ликвидации) организации

56

IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации

71

за январь при реорганизации (ликвидации) организации

72

за февраль при реорганизации (ликвидации) организации

73

за март при реорганизации (ликвидации) организации

74

за апрель при реорганизации (ликвидации) организации

75

за май при реорганизации (ликвидации) организации

76

за июнь при реорганизации (ликвидации) организации

77

за июль при реорганизации (ликвидации) организации

78

за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации

79

за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации

80

за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации

81

за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации

82

за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации

———————————

<*> Указанные коды отражаются только в Титульном листе декларации в отношении соглашения о разделе продукции.

Открыть полный текст документа

Коды налоговых периодов 21, 22, 23 и 24 в декларации по НДС в 2021 году

В чем разница между отчетным и налоговым периодом

В п. 1 ст. 55 НК РФ говорится, что налоговый период — это промежуток времени, длительность которого определяется законодательством по конкретным налогам. В конце этого периода налогоплательщику требуется определить налоговую базу по определенному налогу и рассчитать с нее сумму для уплаты в бюджет. Налоговый период может включать один или несколько отчетных периодов.

Налоговыми периодами по разным налогам могут быть календарный год, квартал или месяц (пп. 2, 3 ст. 55 НК РФ).

Определение отчетного периода дается в законе «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Отчетный период — временной интервал, в течение которого происходят определенные задокументированные факты хозяйственной деятельности компании. Организации и ИП отражают эти факты в бухгалтерском учете. По окончании отчетного периода в бухучете формируется бухгалтерская отчетность (ст. 15 закона № 402-ФЗ).

Основной отчетный период — это год, есть и промежуточные отчетные периоды — квартал и/или месяц (п. 5 ст. 13 закона «О бухучете»).

Что касается НДС, для него и для налогоплательщиков, и для налоговых агентов налоговый и отчетный периоды идентичны — это квартал (ст. 163 НК РФ).

Иногда отсчет периода начинается не с 1 января (регистрация организаций и ИП происходит в течение всего календарного года). В таком случае налоговым периодом конкретно по НДС является промежуток времени со дня регистрации до окончания текущего квартала.

Нормативные документы о кодах налогового периода в декларации по НДС

Как только заканчивается очередной квартал, плательщики НДС и налоговые агенты определяют размер налоговой базы за прошедший период, рассчитывают с этой базы налог, уплачивают его в федеральный бюджет и отправляют в инспекцию ФНС по месту своей регистрации заполненный квартальный НДС-отчет с внесенными сведениями по налогу в электронном виде.

Представление налоговикам декларации по НДС и перечисление 1/3 исчисленного налога следует выполнить до 25-го числа первого месяца следующего квартала. Подробнее о декларации по НДС см. здесь. 

Код налогового периода в декларации по НДС указывают в верхней части титульного листа отчета:

Необходимо руководствоваться Порядком заполнения декларации (приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected], в ред. от 28.12.2018). П. 20 этого Порядка отсылает для заполнения показателя «Налоговый период (код)» к приложению № 3 вышеуказанного приказа — именно здесь и находится перечень кодов для внесения их в указанное поле налогового периода в декларации по НДС. Как проверить декларацию по НДС, мы рассказывали в другой статье.

Примеры заполнения кода периода

Коды периодов в отчетности по налогам обычно состоят из двух цифр, первая из которых служит как показатель принадлежности к определенному виду отчета — декларации по НДС, по налогам на прибыль, на имущество и т.

 д.

Первая цифра кода налогового периода декларации по НДС — 2 (либо 5 для отчета по НДС, если организация-заявитель реорганизуется/ликвидируется).

Вторая цифра кода периода зависит от номера квартала: цифра 1 означает первый квартал, 2 — второй квартал, 3 — третий квартал, 4 — четвертый квартал.

То есть код периода 21 в декларации по НДС означает, что это отчет за первый квартал:

А код периода 22 в декларации по НДС — это показатель отчета за второй квартал:

Код третьего квартала — 23, код четвертого квартала — 24.

Реорганизованная/ликвидируемая организация при заполнении декларации по НДС за первый квартал внесет в качестве кода цифры 51, а за второй квартал — код 52, третий квартал — 53, четвертый квартал — 54.

Если организации приходится сдавать уточненную декларацию, коды в уточненке заполняются по этим же правилам.

Что произойдет, если внести на титульном листе неправильный код периода — цифры, не соответствующие приложению № 3 к Порядку заполнения отчета по НДС? Как можно исправить обнаруженную ошибку?

Последствия ошибки в коде периода

При обнаружении ошибки в коде периода возможны два варианта:

  1. Отправить уточненку по НДС (п.  1 ст. 81 НК РФ), изменив в ней только код периода. Но в базе инспекции два вида декларации — первичная и уточненная — стыкуются по отчетному периоду. Если сдать первичный отчет за второй квартал, а затем подать уточненку за третий квартал, система не увидит связи между ними, и ошибка не будет исправлена. Либо такую декларацию могут не принять, потому что в базе данных налоговой инспекции нет первичного отчета с таким же кодом. Либо уточненную декларацию могут посчитать как первичную, а так как она подана за пределами срока, то наложат штраф по ст. 119 НК РФ. Почитайте подробнее об уточненке по НДС.
  2. Письменно сообщить ИФНС о том, что декларацию по НДС, отправленную такой-то датой, следует считать поданной за третий квартал 2020 года с правильным кодом налогового периода 23. Обычно такое письмо принимается налоговиками. Если они попытаются вас оштрафовать, такие штрафы можно оспорить.

Суды отмечают, что ст. 119 и другие нормы Налогового кодекса не налагают ответственности на заявителя за техническую ошибку на титульном листе при подаче налогового отчета. Неверный код периода не влечет за собой занижения налоговой базы и налога к уплате в бюджет (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 28.06.2010 по делу № А32-26244/2008-26/386-2009-4/786). В письме от 02.11.2007 № 09-14/105412 УФНС России по Москве поддерживает в этом вопросе налогоплательщиков.

***

С 2015 года все организации и ИП — плательщики НДС и налоговые агенты отправляют только электронную отчетность по НДС по каналам телекоммуникационной связи. Данные из полученных налоговиками деклараций проходят массивную сверку указанных сведений от покупателей и поставщиков посредством единого информационного банка данных — АСК НДС-2.

Поэтому необходимо очень внимательно относиться к заполнению любых кодов отчета, так как ошибки повлекут неприятные последствия не только для самой организации, но и для ее контрагентов.

***

Еще больше информации по теме — в рубрике «НДС».

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • закон «О бухучете» от 06.12. 2011 № 402-ФЗ;
  • приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме» от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] (в ред. от 28.12.2018).

Декларация НДС (Германия) — Finance | Dynamics 365

  • Статья
  • Чтение занимает 16 мин
  • 2 contributors

Были ли сведения на этой странице полезными?

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт. Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В этой теме описывается, как настроить и сформировать авансовую декларацию налога на добавленную стоимость (НДС) для Германии в официальном формате XML. В этой теме также объясняется, как просмотреть декларацию НДС в Microsoft Excel.

Для автоматического создания отчета создайте достаточное количество налоговых кодов, чтобы сохранить отдельный учет НДС для каждого поля в авансовой декларации НДС. Кроме того, в параметрах формата электронной отчетности (ER), предназначенных для конкретного приложения, для авансовой декларации по НДС свяжите налоговые коды с результатами подстановки для полей в декларации по НДС.

Для Германии необходимо настроить Подстановку поля отчета. Дополнительные сведения о настройке параметров для конкретного приложения см. в разделе Настройка параметров для конкретного приложения для полей декларации по НДС далее в этой теме.

В следующей таблице в столбце «Результат подстановки» отображается результат подстановки, предварительно настроенный для определенной строки декларации по НДС в формате декларации по НДС. Используйте эту информацию, чтобы правильно связать налоговые коды с результатом подстановки, а затем со строкой декларации по НДС.

Обзор декларации по НДС

В авансовой декларации по НДС в Германии содержится следующая информация.

РАЗДЕЛ — ПОСТАВКИ И ДРУГИЕ УСЛУГИ

Налогооблагаемые продажи

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
20 81 Без кода Налогооблагаемые продажи со ставкой налога 19 процентов. 20-TaxableSalesStandard73-BadDebtsWriteOffStandard (81/50) — со знаком «минус»
21 86 Без кода Налогооблагаемые продажи со ставкой налога 7 процентов. 21-TaxableSalesReduced73-BadDebtsWriteOffReduced (86/50) — со знаком «минус»
22 35 36 Налогооблагаемые продажи c другими ставками налога. 22-TaxableSalesOtherRates73-BadDebtsWriteOffOtherRates (35/36/50) — со знаком «минус»
23 77 Нет суммы налога Поставки от сельскохозяйственных и лесных компаний в соответствии с §24 из немецкого акта НДС (UStG) для клиентов, имеющих идентификационный номер плательщика НДС. 23-EUSalesAverageRate2473-BadDebtsWriteOffEUSalesAverageRate24 (77/50) — со знаком «минус»
24 76 80 Продажи, для которых должен быть оплачен налог, в соответствии с §24 UStG (продукты деревопереработки, прохладительные и алкогольные напитки). 24-SalesAverageRate2473-BadDebtsWriteOffSalesAverageRate24 (76/80/50)

Не облагаемые налогом продажи с вычетом входного налога

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
26 41 Нет суммы налога Внутренние поставки клиентам, имеющим код НДС. 26-EUSales
27 44 Нет суммы налога Поставки внутри сообщества новых транспортных средств покупателям, у которых отсутствует код плательщика НДС. 27-EUSalesNewVehicles
28 49 Нет суммы налога Поставки внутри сообщества новых транспортных средств за пределами компании. 28-EUSalesNewVehiclesOutsideCompany
29 43 Нет суммы налога Прочие освобожденные от налогов продажи, которые имеют налоговый вычет, например, поставки на экспорт. 29-ExportOtherTaxFreeSales

Не облагаемые налогом продажи без вычета входного налога

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
30 48 Нет суммы налога Освобожденные от налога продажи, не имеющие налогового вычета. 30-TaxFreeSalesWithoutInputTaxDeduction

Внутренние приобретения

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
33 91 Нет суммы налога Освобожденные от налога приобретения внутри сообщества некоторых объектов и капиталовложений. 33-TaxFreeEUPurchase
34 89 Без кода Налогооблагаемые приобретения внутри сообщества со ставкой налога 19 процентов. 34-EUPurchaseStandard34-UseTaxEUPurchaseStandard (89/61)
35 93 Без кода Налогооблагаемые приобретения внутри сообщества со ставкой налога 7 процентов. 35-EUPurchaseReduced35-UseTaxEUPurchaseReduced (93/61)
36 95 98 Налогооблагаемые приобретения внутри сообщества с другими ставками налога. 36-EUPurchaseOtherRates36-UseTaxEUPurchaseOtherRates (95/98/61)
37 94 96 Налогооблагаемый приобретения внутри сообщества новых транспортных средств от поставщиков, у которых нет идентификационного номера плательщика НДС по общей налоговой ставке. 37-EUPurchaseVehicles37-UseTaxEUPurchaseVehicles (94/96/61)

РАЗДЕЛ — БЕНЕФИЦИАР КАК НАЛОГОВЫЙ ДЕБИТОР

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
40 46 47 Другие услуги хозяйственной деятельности на основе оставшейся части области сообщества. 40-BeneficiaryTaxDebtor40-UseTaxBeneficiaryTaxDebtor (46/47/66)
41 73 74 Продажи, попадающие в раздел 13b (2) номер 3 из UStG. 41-BeneficiaryTaxDebtorRealEstateTransfer41-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorRealEstateTransfer (73/74/67)
42 84 85 Другие услуги, подпадающие под раздел 13b (2) номер 1, 2 и от 4 до 12 UStG. 42-BeneficiaryTaxDebtorOther42-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorOther (84/85/67)

РАЗДЕЛ — ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРОДАЖАМ

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
48 42 Нет суммы налога Поставки по первому клиенту в случае треугольных проводок внутри сообщества. 48-DeliveriesFirstCustomerEUTriangular
49 60 Нет суммы налога Налогооблагаемые продажи действующего субъекта хозяйственной деятельности, за которые получатель услуг должен налог. 49-SalesServicesReverseCharge
50 21 Нет суммы налога Другие не облагаемые налогами услуги. 50-OtherServicesNonTaxable
51 45 Нет суммы налога Другие не облагаемые налогами продажи, если место выполнения не является Германией. 51-OtherSalesNonTaxable
52 Нет суммы налога Нет суммы налога НДС. Строка 20 + Строка 21 + Строка 22 + Строка2 4 + Строка 34 + Строка 35 + Строка 36 + Строка 37 + Строка 40 + Строка 41 + Строка 42

РАЗДЕЛ — ПОДЛЕЖАЩИЙ ВЫЧЕТУ ВХОДЯЩИЙ НАЛОГ

Строка Поле — сумма налога Описание Результат поиска
55 66 Суммы входного налога по накладной из других компаний, услуг и треугольных проводок внутри сообщества. 55-InputTax 40-UseTaxBeneficiaryTaxDebtor (46/47/66)74-BadDebtsWriteOffInputTax (66/37) — со знаком «минус»
56 61 Суммы входных налогов в результате внутреннего приобретения товаров. 56-InputTaxEUPurchase 34-UseTaxEUPurchaseStandard (89/61)35-UseTaxEUPurchaseReduced (93/61)36-UseTaxEUPurchaseOtherRates (95/98/61)37-UseTaxEUPurchaseVehicles (94/96/61)
57 62 Понесенный налог на импорт. 57-InputTaxImport
58 67 Суммы входящего налога на услуги в значении §13b из UStG. 58-InputTaxServices41-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorRealEstateTransfer (73/74/67)42-UseTaxBeneficiaryTaxDebtorOther (84/85/67)
59 63 Суммы входящего налога, которые рассчитываются в соответствии с общими средними ставками. 59-InputTaxAverageRates74-BadDebtsWriteOffInputTaxAverageRates (63/37) — со знаком «минус»
60 59 Вычеты входящих налогов для поставок внутри сообщества новых транспортных средств за пределами компании и малого бизнеса. 60-InputTaxEUPurchaseNewVehicles74-BadDebtsWriteOffInputTaxEUPurchaseNewVehicles (59/37) — со знаком «минус»
61 64 Коррекция вычета входящего налога. 61-InputTaxCorrection
62 Оставшаяся сумма. Строка 52 – Строка 55 – Строка 56 – Строка 57 – Строка 58 – Строка 50 – Строка 60 – Строка 61

РАЗДЕЛ — ДРУГИЕ СУММЫ НАЛОГОВ

Строка Поле — сумма налога Описание Результат поиска
64 65 Налог из-за изменения в форме налогообложения и дополнительного налога при налогообложении платежей в связи с изменением налоговой ставки. 64-AdditionalTaxDueChangeTaxRate
65 69 Неверные или необоснованные налоговые суммы, отображаемые в накладных, и налоговые суммы, которые должны быть оплачены в соответствии с разделом 6a (4), предложение 2, разделом 17 (1), предложение 7, или разделом 25b (2) UStG, или которые должны быть оплачены аутсорсинговой компанией или владельцем склада. 65-TaxDecreaseCorrection
67 39 Вычитание фиксированного специального авансового платежа для постоянного расширения. Эта строка обычно заполняется только с последним предварительным уведомлением налогового периода. Параметр пользовательского ввода в диалоговом окне отчета
68 83 Оставшийся авансовый налоговый платеж и остаток сверх него. В начале суммы следует включить знак «минус». Строка 62 + Строка 64 – Строка 65 – Строка 66

РАЗДЕЛ — ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО СОКРАЩЕНИЯМ

Строка Поле — налоговая база Поле — сумма налога Описание Результат поиска
73 50 Сокращение налоговой базы по строкам с 20 по 24. 73-BadDebtsWriteOffStandard (81/50)73-BadDebtsWriteOffReduced (86/50)73-BadDebtsWriteOffOtherRates (35/36/50)73-BadDebtsWriteOffEUSalesAverageRate24 (77/50)73-BadDebtsWriteOffSalesAverageRate24 (76/80/50)
74 37 Сокращение подлежащих вычету сумм налогов в строках 55, 59 и 60. 74-BadDebtsWriteOffInputTax (66/37)74-BadDebtsWriteOffInputTaxAverageRates (63/37)74-BadDebtsWriteOffInputTaxEUPurchaseNewVehicles (59/37)
Удержанием НДС за покупку с покупателя

При настройке налоговых кодов для разноски входящего НДС, удерживаемого с покупателя с помощью налога, свяжите налоговые коды с результатом подстановки Подстановка поля отчета, который содержит «UseTax» в названии.

В качестве альтернативы можно настроить два отдельных налоговых кода: один для НДС, который должен быть оплачен, а другой — для вычета НДС. Затем свяжите каждый код с соответствующими результатами подстановки Подстановка поля отчета.

Например, для налогооблагаемых приобретений внутри сообщества по стандартной ставке настраивается налоговый код UT_S_EU с налогом за пользование и связывается с результатом подстановки 34-UseTaxEUPurchaseStandard в Подстановке поля отчета. В этом случае суммы, в которых используется налоговый код UT_S_EU, отражаются в ячейках 089 и 061 (строки 34 и 56).

В качестве альтернативы можно настроить два налоговых кода:

  • VAT_S_EU, для которого значение налоговой ставки равно -19 процентов
  • InVAT_S_EU, для которого значение налоговой ставки равно 19 процентов

Затем свяжите коды с результатами подстановки Подстановка поля отчета следующим образом:

  • Свяжите VAT_S_EU с результатом подстановки 34-EUPurchaseStandard.
  • Свяжите InVAT_S_EU с результатом подстановки 56-InputTaxEUPurchase.

В этом случае суммы, в которых используется налоговый код VAT_S_EU, отражаются в ячейке 089 (строка 34). Суммы, в которых используется налоговый код InVAT_S_EU, отражаются в ячейке 061 (строка 56).

Дополнительные сведения о настройке НДС, удерживаемого с покупателя, см. в разделе Возмещения.

Настройка параметров системы

Чтобы создать декларацию по НДС, необходимо настроить налоговый код (Steuernummer) вашей организации.

  1. Перейдите в раздел Управление организацией > Организации > Юридические лица.
  2. Выберите юридическое лицо, затем выберите Коды регистрации.
  3. Выберите или создайте адрес в Германии, затем на экспресс-вкладке Код регистрации выберите Добавить.
  4. В поле Тип регистрации выберите тип регистрации, который предназначен для Германии, и который использует категорию регистрации Код предприятия (COID).
  5. В поле Регистрационный номер введите налоговый код.
  6. На вкладке Общие в поле Действует введите дату, с которой номер начинает действовать.

Дополнительные сведения о настройке категорий регистрации и типов регистрации см. в разделе Коды регистрации.

Настройка декларации НДС для Германии

Импорт конфигураций электронной отчетности

Откройте рабочую область Электронная отчетность и импортируйте следующие версии форматов электронной отчетности или более новые версии:

  • VAT Declaration Excel (DE).version.101.16.12.xml
  • VAT Declaration XML (DE).version.101.16.xml

Настройка параметров для конкретного приложения для полей декларации по НДС

Для автоматического создания декларации по НДС свяжите налоговые коды в приложении и результаты подстановки в конфигурации электронной отчетности.

Выполните следующие действия, чтобы определить, какие налоговые коды создают поля в декларации по НДС.

  1. Перейдите в раздел Рабочие области > Электронная отчетность и выберите Конфигурации отчетности.

  2. Выберите конфигурацию Декларации по НДС (DE), затем выберите Конфигурации > Настройка параметров для конкретного приложения.

  3. На странице Параметры для конкретного приложения на экспресс-вкладке Подстановки выберите Подстановки полей отчета.

  4. На экспресс-вкладке Условия настройте следующие поля, чтобы связать налоговые коды и поля отчета.

    Поле Описание
    Результат поиска Выберите значение поля отчета. Дополнительные сведения о значениях и их назначении строкам декларации по НДС см. в разделе Обзор декларации по НДС ранее в этой теме.
    Налоговый код Выберите налоговый код для связи с полем отчета. Разнесенные налоговые проводки, использующие выбранный налоговый код, будут собраны в соответствующем поле декларации. Мы рекомендуем разделять налоговые коды таким образом, чтобы один налоговый код создавал суммы только в одном поле декларации.
    Классификатор проводок Если для определения поля декларации было создано достаточное количество налоговых кодов, выберите *Не пусто*. Если не создано достаточного количества налоговых кодов, чтобы один налоговый код создавал суммы только в одном поле декларации, можно настроить классификатор проводки. Доступны следующие классификаторы проводок:- ПокупкаPurchaseExempt (покупка с освобождением от налога)- PurchaseReverseCharge (налог, получаемый от возмещения с покупки)- ПродажиSalesExempt (продажа, освобожденная от налога)- SalesReverseCharge (подлежащий уплате налог из возмещения от покупки или возмещения от продажи)- Налог за пользование. Для каждого классификатора проводки также доступен классификатор для кредит-ноты. Например, один из этих классификаторов — PurchaseCreditNote (кредит-нота на покупку).Убедитесь, что созданы две строки для каждого налогового кода: одна из которых имеет значение классификатора проводки, а другая — классификатор проводки для значения кредит-ноты.

    Примечание

    Свяжите все налоговые коды с результатами подстановки. Если какие-либо налоговые коды не должны создавать значения в декларации по НДС, свяжите их с результатом подстановки Другое.

  5. В поле Состояние измените значение на Завершено.

  6. На панели операций выберите Экспорт, чтобы экспортировать настройки параметров для конкретного приложения.

  7. Выберите конфигурацию Декларация по НДС (DE), затем на панели операций выберите Импорт для импорта параметров, настроенных для XML-декларации по НДС (DE).

  8. В поле Состояние выберите Завершено.

Настройка формата отчетов по НДС для предварительного просмотра сумм в Excel

  1. В рабочей области Управление функциями найдите и включите функцию Отчеты с форматом отчета по НДС.

  2. Перейдите в раздел Главная книга > Настройка > Параметры главной книги.

  3. На вкладке Налог на экспресс-вкладке Параметры налогов в поле Сопоставление формата отчета по НДС выберите Excel декларация по НДС (DE).

    Этот формат распечатывается при выполнении отчета Отчет о налоге для периода сопоставления. Он также печатается при выборе пункта Печать на странице Налоговые платежи.

  4. На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, а затем в поле Формат отчета выберите По умолчанию.

При настройке декларации по НДС в юридическом лице, которое имеет несколько регистраций НДС, выполните следующие действия:

  1. Перейдите в раздел Главная книга > Настройка > Параметры главной книги.
  2. На вкладке Налог на экспресс-вкладке Электронная отчетность для стран/регионов в строке для DEU выберите формат электронной отчетности Декларация НДС в Excel (DE).

Настройка электронных сообщений

Загрузка и импорт пакета данных, который содержит примеры настроек для электронных сообщений

Пакет данных содержит настройки электронных сообщений, которые используются для создания декларации по НДС в формате XML, а затем предварительно отображаются в Excel. Эти параметры можно расширять или создавать свои собственные. Дополнительные сведения о том, как работать с электронными сообщениями и создавать свои собственные настройки, см. в разделе Электронные сообщения.

  1. В Microsoft Dynamics Lifecycle Services(LCS) в библиотеке общих ресурсов выберите Пакет данных в качестве типа актива, а затем загрузите DE Пакет EM декларации по НДС. Имя загруженного файла — DE VAT declaration EM package. zip.
  2. В Dynamics 365 Finance в рабочей области Управление данными выберите Импорт.
  3. На экспресс-вкладке Импорт, в поле Имя группы введите имя для задания.
  4. На экспресс-вкладке Выбранные сущности выберите Добавить файл.
  5. В диалоговом окне Добавление файла убедитесь, что в поле Формат исходных данных указано значение Пакет, выберите Отправить и добавить, а затем выберите сжатый ZIP-файл, загруженный ранее.
  6. Выберите Закрыть.
  7. После отправки информационных объектов на панели действий выберите Импорт.
  8. Выберите пункты Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения и проверьте обработку импортированных электронных сообщений.

Настройка электронных сообщений

  1. Перейдите в раздел Налог > Настройка > Электронные сообщения > Действия заполнения записей.
  2. Выберите строку для DE Заполнение записей возврата НДС, затем выберите Изменить запрос.
  3. Фильтр используется для указания периодов сопоставления, которые будут включены в отчет.
  4. Если необходимо создавать отчеты по налоговым проводкам других периодов сопоставления в другой декларации, создайте новое действие Заполнить записи и выберите соответствующие периоды сопоставления.

Предварительный просмотр декларации по НДС в Excel

Предварительный просмотр декларации по НДС в Excel из периодической задачи отчета о налоге для периода сопоставления

  1. Перейдите в раздел Налог > Периодические задачи > Декларации > Налог > Отчет о налоге для периода сопоставления.

  2. В поле Период сопоставления выберите значение.

  3. В поле Версия налогового платежа выберите одно из следующих значений:

    • Исходный: создание отчета для налоговых проводок для исходного платежа налога или до создания платежа по налогам.
    • Коррекции: создание отчета по налоговым проводкам всех последующих налоговых платежей за период.
    • Итоговый список: создание отчета по всем налоговым проводкам для периода, включая исходную и все коррекции.
  4. В поле Начальная дата выберите дату начала отчетного периода.

  5. Выберите ОК и проверьте отчет Excel.

Сопоставить и разнести налог

  1. Перейдите в раздел Налог > Периодические задачи > Декларации > Налог > Сопоставить и разнести налог.

  2. В поле Период сопоставления выберите значение.

  3. В поле Версия налогового платежа выберите одно из следующих значений:

    • Исходный: создает исходный налоговый платеж для периода сопоставления.
    • Последние корректировки: создание корректирующего налогового платежа после создания исходного налогового платежа для периода сопоставления.
  4. В поле Начальная дата выберите дату начала отчетного периода.

  5. Нажмите ОК.

Просмотр декларации по НДС в Excel из налогового платежа

  1. Перейдите в раздел Налог > Запросы и отчеты > Налоговые запросы > Налоговые платежи и выберите строку налоговых платежей.

  2. Выберите Печать отчета, затем выберите ОК.

  3. Просмотрите файл Excel, созданный для выбранной строки налогового платежа.

    Примечание

    Отчет создается только для выбранной строки налогового платежа. Если необходимо создать, например, корректирующую декларацию, содержащую все коррекции для данного периода, или заменяющую декларацию, которая содержит исходные данные и все корректировки, используйте периодическую задачу Отчет о налоге для периода сопоставления.

Создание декларации по НДС из электронных сообщений

При использовании электронных сообщений для создания отчета можно собирать налоговые данные из нескольких юридических лиц. Дополнительные сведения см. в разделе Выполнение декларации по НДС для нескольких юридических лиц ниже в этой теме.

Следующая процедура применяется к примеру обработки электронных сообщений, импортированному из библиотеки общих ресурсов LCS.

  1. Откройте Налог > Запросы и отчеты > Электронные сообщения > Электронные сообщения.

  2. В левой области выберите DE Декларация по НДС.

  3. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Создать, затем в диалоговом окне Выполнить обработку выберите OK.

  4. Выберите созданную строку сообщения, введите описание, затем укажите начальную и конечную даты для декларации.

    Примечание

    Шаги с 5 по 7 необязательны.

  5. Необязательно: на экспресс-вкладке Сообщения выберите Собрать данные, затем нажмите кнопку ОК. Налоговые платежи, созданные ранее, добавляются к сообщению. Дополнительные сведения см. в разделе Сопоставление и разноска налога ранее в этой теме. Если пропустить этот шаг, можно по-прежнему создавать декларацию НДС, используя поле Версия налоговой декларации в диалоговом окне Декларация.

  6. Необязательно: на экспресс-вкладке Элементы сообщения просмотрите налоговые платежи, переданные на обработку. По умолчанию включаются все налоговые платежи выбранного периода, которые не были включены ни в какое другое сообщение этой же обработки.

  7. Необязательно: выберите Исходный документ для просмотра налоговых платежей или выберите Удалить, чтобы исключить налоговые платежи из обработки. Если пропустить этот шаг, можно по-прежнему создавать декларацию НДС, используя поле Версия налоговой декларации в диалоговом окне Декларация.

  8. На экспресс-вкладке Сообщения выберите Изменить статус. В диалоговом окне Статус обновления выберите Готово для создания, затем нажмите кнопку ОК. Проверьте, что статус сообщения изменился на Готово к формированию.

  9. Выберите Создать отчет. Чтобы просмотреть суммы декларации по НДС, в диалоговом окне Выполнить обработку выберите Просмотр отчета, затем выберите ОК.

  10. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности задайте следующие поля, затем выберите ОК.

    Поле описание
    Период сопоставления Выберите период сопоставления. Если на шаге 5 выбрано Собрать данные, это поле можно оставить пустым. Отчет будет создан для налоговых проводок, включенных в собранные налоговые платежи по продажам.
    Версия налоговой декларации Выберите одно из следующих значений:- Исходный — создание отчета для налоговых проводок для исходного платежа налога или до создания платежа по налогам.Коррекции — создание отчета по налоговым проводкам всех последующих налоговых платежей за период.- Итоговый список — создание отчета по всем налоговым проводкам для периода, включая исходную и все коррекции.
    Налоговый представитель Выберите сторону, которая является налоговым представителем для декларации по НДС, если это применимо. Сведения о выбранном субъекте экспортируются в XML-элемент DatenLieferant.
    Контактное лицо Выберите человека в организации, который является поставщиком данных. Сведения о выбранном человеке экспортируются в XML-элемент DatenLieferant.
    Корректирующий возврат Выберите Да, если это является корректирующей декларацией НДС. В этом случае XML-элемент KZ10 будет иметь значение 1.
    Дополнительные документы Выберите Да, если требуется также отсылать вспомогательные документы. В этом случае XML-элемент KZ22 будет иметь значение 1.
    Поручение прямого дебетования SEPA будет отозвано в качестве исключения Выберите Да, если поручение прямого дебетования SEPA будет отозвано как исключение для этого периода перед регистрацией. Например, из-за запросов смещения. Любое оставшееся сальдо должно выплачиваться отдельно. В этом случае XML-элемент KZ26 будет иметь значение 1.
    Желательна корректировка суммы возмещения Выберите Да, если требуется корректировка суммы возмещения, или если была назначена сумма возмещения. В этом случае XML-элемент KZ29 будет иметь значение 1.
    Постоянное расширение специального авансового платежа Введите сумму вычета фиксированного специального авансового платежа для постоянного расширения. Эта сумма вычета обычно завершается только при последней предварительной регистрации налогового периода. Сумма экспортируется в строке 67 (поле 39) и в XML-элементе KZ39 декларации по НДС.
  11. Выберите Вложения в верхнем правом углу страницы, затем выберите Открыть.

  12. Просмотрите суммы в документе Excel, затем выберите Создать отчет.

  13. Чтобы создать декларацию по НДС в XML-формате, в диалоговом окне Выполнить обработку выберите Создать отчет, затем выберите ОК.

  14. В диалоговом окне Параметры электронной отчетности установите поля, как описано в шаге 10.

  15. Выберите Вложения в верхнем правом углу страницы, загрузите файл и используйте его для отправки в налоговый орган.

Выполнение декларации по НДС для нескольких юридических лиц

Чтобы использовать форматы для отчета по декларации по НДС для группы юридических лиц, необходимо сначала настроить параметры форматов электронной отчетности для конкретных приложений для налоговых кодов из всех необходимых юридических лиц.

Настройка электронных сообщений для сбора налоговых данных из нескольких юридических лиц

Выполните следующие действия, чтобы настроить электронные сообщения, которые будут собирать данные от нескольких юридических лиц.

  1. Перейдите в раздел Рабочие области > Управление функциями.

  2. Найдите и выберите функцию Запросы между компаниями для действий заполнения записей в списке, затем выберите Включить.

  3. Перейдите в раздел Налог > Настройка > Электронные сообщения > Действия заполнения записей.

  4. На странице Действие заполнения записей выберите строку для поля DE Заполнить записи возврата НДС.

    В сетке Настройка источников данных доступно новое поле Компания. Для существующих записей в этом поле отображается идентификатор текущего юридического лица.

  5. В сетке Настройка источников данных добавьте строку для каждого дополнительного юридического лица, которое должно быть включено в отчетность. Для каждой новой строки установите следующие поля.

    Поле Описание
    Имя Введите значение, которое поможет понять, откуда берется данная запись. Например, введите Платеж НДС дочерней компании 1.
    Тип элемента сообщения Выберите Возврат НДС. Это значение является единственным значением, доступным для всех записей.
    Тип счета Выберите Все.
    Имя главной таблицы Укажите TaxReportVoucher для всех записей.
    Поле номера документа Укажите Ваучер для всех записей.
    Поле даты документа Укажите TransDate для всех записей.
    Поле счета документа Укажите TaxPeriod для всех записей.
    Компания Выберите идентификатор юридического лица.
    Пользовательский запрос Этот флажок выбирает автоматически при определении критериев путем выбора команды Изменить запрос.
  6. Для каждой новой строки выберите Изменить запрос и укажите связанный период сопоставления для юридического лица, указанному в поле Компания в строке.

После завершения настройки функция Собрать данные на странице Электронные сообщения позволяет собрать налоговые платежи по всем определенным вами юридическим лицам.

Коды налоговых периодов, коды для налоговой декларации

Ниже даны таблицы кодов налоговых периодов, способов и мест представления налоговой декларации.

Коды налоговых периодов по НДС

Согласно Приказу ФНС от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/[email protected] (ред. от 28.12.2018).

Код Наименование периода
01 Январь
02 Февраль
03 Март
04 Апрель
05 Май
06 Июнь
07 Июль
08 Август
09 Сентябрь
10 Октябрь
11 Ноябрь
12 Декабрь
21 I квартал
22 II квартал
23 III квартал
24 IV квартал
51 I квартал при реорганизации (ликвидации) организации
54 II квартал при реорганизации (ликвидации) организаци
55 III квартал при реорганизации (ликвидации) организаци
56 IV квартал при реорганизации (ликвидации) организаци
71 Январь, при реорганизации (ликвидации) организаци
72 Февраль, при реорганизации (ликвидации) организаци
73 Март, при реорганизации (ликвидации) организаци
74 Апрель, при реорганизации (ликвидации) организаци
75 Май, при реорганизации (ликвидации) организаци
76 Июнь, при реорганизации (ликвидации) организаци
77 Июль, при реорганизации (ликвидации) организаци
78 Август, при реорганизации (ликвидации) организаци
79 Сентябрь, при реорганизации (ликвидации) организаци
80 Октябрь, при реорганизации (ликвидации) организаци
81 Ноябрь, при реорганизации (ликвидации) организаци
82 Декабрь, при реорганизации (ликвидации) организаци

Коды налоговых периодов по УСН

Согласно Приказу ФНС России от 26 февраля 2016 г. N ММВ-7-3/[email protected]

Код Наименование периода
34 Календарный год
50 Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации, а также при прекращении деятельности в качестве ИП
95 Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения
96 Последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности (в т.ч. в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения)

Коды налоговых периодов по ЕНВД

Согласно Приказу ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/[email protected]

Код Наименование периода
21 I квартал
22 II квартал
23 III квартал
24 IV квартал
51 I квартал при реорганизации (ликвидации) организации
54 II квартал при реорганизации (ликвидации) организации
55 III квартал при реорганизации (ликвидации) организации
56 IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Коды налоговых периодов по налогу на прибыль

Согласно Приказу ФНС России от 19 октября 2016 г. N ММВ-7-3/[email protected]

Код Наименование периода
13 Первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков
14 Полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков
15 Девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
16 Год по консолидированной группе налогоплательщиков
21 Первый квартал
31 Полугодие
33 Девять месяцев
34 Год
35 Один месяц
36 Два месяца
37 Три месяца
38 Четыре месяца
39 Пять месяцев
40 Шесть месяцев
41 Семь месяцев
42 Восемь месяцев
43 Девять месяцев
44 Десять месяцев
45 Одиннадцать месяцев
46 Год
50 Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации
57 Один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков
58 Два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков
59 Три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков
60 Четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков
61 Пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
62 Шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
63 Семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
64 Восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
65 Девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
66 Десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
67 Одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков
68 Год по консолидированной группе налогоплательщиков

Примите во внимание: коды 35-46 и 57-68 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.

Коды налоговых периодов по налогу на имущество организаций

Согласно Приказу ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

Код Наименование периода
21 I квартал
17 Полугодие (2 квартал)
18 9 месяцев (3 квартал)
51 I квартал при реорганизации организации
47 Полугодие (2 квартал) при реорганизации организации
48 9 месяцев (3 квартал) при реорганизации организации
34 Календарный год
50 Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Коды способов представления налоговой декларации

Код Наименование способа
01 На бумажном носителе (по почте)
02 На бумажном носителе (лично)
03 На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично)
04 По телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью
05 Другое
08 На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)
09 На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично)
10 На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте)

Коды мест представления налоговой декларации

Код Наименование места
120 По месту жительства индивидуального предпринимателя
210 По месту нахождения российской организации
215 По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком

Итак, как вы заметили, коды налогового периода являются уникальными для каждого вида налоговых деклараций, в том числе по налогам на прибыль, на имущество организаций, при УСН и ЕНВД. Поэтому следует внимательно отнестись при их выборе.

Назначение кодов

Код налогового периода подлежит обязательному включению в налоговые декларации и в платежные документы на уплату налогов. При этом сами коды дифференцируются в зависимости от вида декларации, а также в зависимости этапа деятельности субъекта предпринимательской деятельности. Например, предприятие в стадии ликвидации имеет отдельный код налогового периода – 050.

Назначение кодов налогового периода – сведение к минимуму сведений, касающихся конкретного отчетного периода по конкретному виду декларации.

Как известно, налоговые периоды определяются по календарным отрезкам времени, равным месяцу, кварталу, полугодию, девяти месяцам и году.

Каждый из перечисленных календарных периодов имеет свое цифровое обозначение в привязке к виду сдаваемой декларации.

Например, в соответствии с Приказом № ММВ-7-3/[email protected] от 19 октября 2016 года, установлены следующие коды налоговых периодов по декларациям по налогу на прибыль с нарастающим итогом:

  • 21 для периода, равного кварталу;
  • 31 для периода первого полугодия;
  • 33 для периода, равного 9 месяцам;
  • 34 для периода, охватывающего 1 год.

При ежемесячно сдаваемых декларациях коды налоговых периодов войдут в цифровой ряд от 35 до 46, и каждая группа из цифрового ряда будет соответствовать календарному месяцу, начиная с января и заканчивая декабрем. Для консолидированных групп аналогичный цифровой ряд будет начинаться с 57 и заканчиваться 68.

Представленный на нашем сайте сервис включает в себя все виды кодов налоговых периодов, дифференцированных по виду декларации, виду налога и по режиму налогообложения – ОСН, УСН, ЕНВД.

декларация по НДС для Нидерландов — Финансы | Динамика 365

  • Статья
  • 12 минут на чтение
  • 4 участника

Полезна ли эта страница?

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft. Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

В этом разделе объясняется, как настроить и создать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) для юридических лиц в Нидерландах. Общие сведения о настройке отчета по НДС см. в разделе Отчетность по НДС для Европы.

Настройка кодов отчетности по налогу с продаж для отчетности по НДС

Настройте коды налоговой отчетности, следуя инструкциям в разделе Настройка кодов налоговой отчетности.В следующей таблице приведен пример кодов отчетности по налогу с продаж для Нидерландов.

Код налоговой отчетности Описание Соответствующая графа в декларации Элемент в XML
110 Налоговая база для поставок/услуг, облагаемых по ставке 21 процент. 1а (базовый) Облагаемый налогом оборотПоставкаУслугиОбщийтариф
111 Сумма налога на поставки/услуги, облагаемые налогом по ставке 21 процент. 1а (налог) ValueAddedTaxSuppliesServicesGeneralTariff
120 Налоговая база для поставок/услуг, облагаемых по ставке 9 процентов. 1б (базовый) Облагаемый налогом оборотПредметы снабженияУслугиПониженныйтариф
121 Сумма налога на поставки/услуги, облагаемые налогом по ставке 9 процентов. 1b (налог) ValueAddedTaxSuppliesServicesReducedTariff
130 Налоговая база по поставкам/услугам, облагаемым по другим ставкам, кроме 0 процентов. 1с (базовый) Облагаемый оборотПоставкиУслугиДругиеСтавки
131 Сумма налога за поставки/услуги, облагаемые налогом по другим ставкам, кроме 0 процентов. 1с (налог) ValueAddedTaxSuppliesServicesOtherRates
140 Частное пользование (база). 1д (базовый) Облагаемый налогом оборот для частного использования
141 Частное использование (сумма налога). 1д (налог) ValueAddedTaxPrivateUse
150 Налоговая база для поставок/услуг, которые облагаются по ставке 0 процентов или не облагаются налогом. SuppliesServicesNotTaxed
210 Налоговая база по поставкам/услугам, по которым уплата НДС была перенесена на вас (обратное начисление). 2а (базовый) ОборотСнабженияУслуги, По которым переносится НДС
211 Сумма налога за поставки/услуги, по которым уплата НДС была переведена на вас (обратный сбор). 2а (налог) ValueAddedTaxSuppliesServicesByWhichVATTaxationIsTransferred
310 Налоговая база для поставок в страны или регионы за пределами Европейского Союза (ЕС). Поставки в страны за пределами ЕС
320 Налоговая база для поставок в страны ЕС. Поставки в страны ЕС
330 Налоговая база для установки и дистанционной продажи в ЕС. УстановкаРасстояниеПродажиВ пределахEC
410 Налоговая база для поставок из стран или регионов за пределами ЕС. 4а (базовый) Оборот из облагаемых налогом поставок из стран за пределами ЕС
411 Сумма налога за доставку из стран или регионов за пределами ЕС. 4а (налог) ValueAddedTaxOnSuppliesFromCountriesOutsideTheEC
420 Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС. 4б (базовый) Оборот из облагаемых налогом поставок из стран в ЕС
421 Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС. 4б (налог) Налог на добавленную стоимость при поставках из стран в ЕС
510 Общая сумма НДС к уплате. Значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов сообщений 111, 121, 131, 141, 211, 411 и 421. ValueAddedTaxOwed
521 Входной НДС к вычету. Валуэддедаксонинпут
541 Налоговые льготы по схеме малого бизнеса. SmallEnterpreneurProvisionReduction
571 Сумма чистого НДС, подлежащая уплате налоговым органам или возмещению. Значение в этом поле автоматически рассчитывается как код сообщения 510 минус код сообщения 521 плюс коды сообщения 541, 551 и 561. 5 г ValueAddedTaxOwedToBePaidBack

Настройка налоговых кодов

Настройте коды налога с продаж, следуя инструкциям в разделах Коды налога с продаж для отчетности по НДС и Обзор налога с продаж.

Настроить декларацию OB

Обратите внимание, что «декларация OB» означает «декларация Omzetbelasting», где Omzetbelasting означает «налог с продаж» на голландском языке.

  1. Перейти к Управление организацией > Организации > Юридические лица .
  2. На странице Юридические лица на экспресс-вкладке ИНН в поле ИНН введите регистрационный номер ИНН.
  3. Выберите Идентификаторы регистрации и введите тот же регистрационный номер налогоплательщика.Дополнительные сведения о настройке идентификаторов регистрации см. в разделе Идентификаторы регистрации.
  4. В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в библиотеке общих активов загрузите последние версии конфигураций электронной отчетности (ER) для следующего формата декларации по НДС:

Дополнительные сведения см. в разделе Загрузка конфигураций электронных отчетов из Lifecycle Services.

  1. Перейти к Налог > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации .

  2. На вкладке Общие в поле Тип контакта с НДС выберите либо Налогоплательщик , либо Агент .

  3. Установите поля Contact ID , Инициалы контакта , Префикс контакта и Телефон .

  4. Установите для параметра Часть компании финансовой группы значение Да , если этот параметр подходит, а затем в поле Финансовая группа выберите имя финансовой группы.На странице Номера налоговых льгот уже должны быть созданы фискальные группы.

  5. В поле Сопоставление формата выберите формат декларации OB (NL) , который вы скачали ранее.

  6. На вкладке Номерные серии в поле Код номерной серии выберите код номерной серии для ссылки Электронная декларация OB , чтобы задать нумерацию деклараций OB.

Настроить электронную передачу декларации по НДС в Digipoort

Digipoort — это служба, которая используется для передачи деклараций правительству Нидерландов. Digipoort работает как электронная почта: получает сообщение, проверяет сообщение, а затем подтверждает получение сообщения.

Настройте Azure Key Vault для хранилища сертификатов

  1. Перейдите к Администрирование системы > Настройка > Системные параметры .
  2. На вкладке Общие установите для параметра Использовать расширенное хранилище сертификатов значение Да .
  3. Перейдите к Администрирование системы > Настройка > Параметры Key Vault .
  4. Выберите Новый и задайте поля Имя и Описание .
  5. На экспресс-вкладке Общие задайте следующие поля:
  • URL-адрес хранилища ключей — введите URL-адрес хранилища ключей Azure по умолчанию.
  • Клиент Key Vault — введите интерактивный идентификатор клиента приложения Azure Active Directory (Azure AD), которое связано с хранилищем Key Vault для проверки подлинности.
  • Секретный ключ Key Vault — введите секретный ключ, связанный с приложением Azure AD, которое используется для аутентификации в хранилище Key Vault.
  1. На экспресс-вкладке Секреты выберите Добавить и создайте строки для секретов Key Vault для сертификатов сервера и клиента Digipoort.

Дополнительные сведения о настройке параметров Key Vault см. в разделе Настройка клиента Azure Key Vault.

Настройка параметров электронной налоговой декларации

  1. Перейти к Налог > Настройка > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации .
  2. На вкладке Система задайте следующие поля:
  • URL-адрес доставки Digipoort — введите целевой URL-адрес службы Digipoort. Например, введите https://preprod-dgp2.procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/aanleverservice/1.2 .
  • URL-адрес статуса Digipoort — введите URL-адрес для статусов сообщений. Например, введите https://preprod-dgp2.procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/statusinformatieservice/1.2 .
  • Адрес авторизации — введите URL-адрес для авторизации. Например, введите http://geenausp.nl .
  • Сертификат сервера — выберите строку, которую вы создали для секрета Key Vault для сертификата сервера Digipoort.
  • Сертификат клиента — выберите строку, которую вы создали для секрета Key Vault для сертификата клиента Digipoort.

Создать и отправить декларацию OB

  1. Перейдите к Налоги > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .
  2. Выберите Новый .
  3. В диалоговом окне Электронная акушерская декларация задайте поля Расчетный период и С даты .
  4. Выберите OK и просмотрите результаты вычислений.

  1. Выберите Просмотреть XML , чтобы просмотреть декларацию OB в формате XML.
  2. Выберите Отправить XML , чтобы отправить файл в налоговую службу Digipoort.

Пример

В следующем примере показано, как настроить коды налога с продаж и коды отчетности по налогу с продаж, разнести проводки и создать отчет по налогу с продаж в Нидерландах.

  1. Перейдите к Налоги > Косвенные налоги > Налог с продаж > Коды налога с продаж и настройте следующие коды налога с продаж.
Код налога с продаж Процент Описание
NL21 21 Внутренние продажи и покупки по ставке 21 процент.
NL9 9 Внутренние продажи и покупки по ставке 9 процентов.
НЛЕУ21 21 Закупки в ЕС по ставке 21 процент, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
НЛЭУ9 9 Закупки в ЕС по ставке 9 процентов, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
НЛИмп21 21 Импорт по ставке 21 процент, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
НЛИмп9 9 Импорт по ставке 9 процентов, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLRC21 21 Обратные начисления по ставке 21 процент, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLRC9 9 Обратные начисления по ставке 9 процентов, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
НЛЭУС 0 Продажи в ЕС, где для параметра Exempt установлено значение Да .
NLТретий 0 Экспортные продажи, где для параметра Exempt установлено значение Да .
  1. На странице Налоговые коды на экспресс-вкладке Настройка отчета назначьте коды отчетности налоговым кодам.

    Примечание

    Предыдущая конфигурация является лишь примером и зависит от структуры используемых налоговых кодов.Если вы хотите, чтобы значения рассчитывались и переносились в отчет по налогу с продаж, для каждого кода налога, который используется в процессе уплаты налога, вы должны установить соответствующий код отчета по налогу с продаж в одном или нескольких полях на вкладке Настройка отчета . .

Код налога с продаж Налогооблагаемые продажи Беспошлинная продажа Налог с продаж к уплате Налогооблагаемые покупки Дебиторская задолженность по налогу с продаж Налогооблагаемый импорт Налог на пользование Зачет налога на использование
NL21 110 111 521
NL9 120 121 521
НЛЕУ21 420 521 421
НЛЭУ9 420 521 421
НЛИмп21 410 521 411
НЛИмп9 410 521 411
NLRC21 210 521 211
NLRC9 210 521 211
НЛЭУС 320
NLТретий 310
  1. Перейти к Управление организацией > Организации > Юридические лица .

  2. На экспресс-вкладке Налоговая регистрация в поле Регистрационный номер введите 203118030B12 .

  3. Выберите Идентификаторы регистрации и введите тот же регистрационный номер налогоплательщика.

  4. Перейдите к Налог > Налог > Параметры электронной налоговой декларации .

  5. На вкладке Общие установите следующие поля в указанные значения:

    • Идентификатор контакта: 203118030B12
    • Инициалы контактного лица: Инициалы
    • Префикс контакта: Префикс
    • Телефон: Телефон
    • Преобразование формата: Декларация OB (NL)
  6. На вкладке Номерные серии выберите номерную серию для ссылки Электронная декларация OB .

  7. Разноска следующих транзакций.

Дата Тип транзакции Сумма нетто Сумма НДС Код налога с продаж Ожидаемая налоговая база – код отчетности Ожидаемая сумма налога – Код отчета Соответствующая графа в декларации
1 января 2020 г. Счет-фактура клиента (внутренний) 100 21 НЛ21 110 111
1 января 2020 г. Счет поставщика (ЕС) 100 9 НЛЭУ9 420 421 – Налог к ​​уплате 521 – Налоговый вычет 4б 5б
1 января 2020 г. Счет поставщика (импорт) 100 21 НЛИмп21 410 411 – Налог к ​​уплате 521 – Налоговый вычет 4а 5б
1 января 2020 г. Счет-фактура клиента (ЕС) 100 0 НЛЭУС 320 Неприменимо
1 января 2020 г. Счет-фактура клиента (экспорт) 100 0 NLТретий 310 Неприменимо
1 января 2020 г. Счет-фактура поставщика (обратная оплата) 100 9 NLRC9 210 211 – Налог к ​​уплате 521 – Налоговый вычет 2а 5б
  1. Перейти к Налоговая > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .

  2. Выберите New , а затем в появившемся диалоговом окне установите следующие поля в указанные значения:

    • Расчетный период: Пн
    • От даты: 01. 01.2020
  3. Выберите OK . Просмотрите заголовок, созданный для объявления.

  1. Просмотрите данные, созданные для декларации.

  1. Выберите Просмотреть XML , чтобы просмотреть пример XML-файла.

Операции коррекции

Разместить новую транзакцию. Например, чтобы разнести счет клиента, перейдите к Расчеты с клиентами > Счета-фактуры > Все счета-фактуры с произвольным текстом .

Дата Тип транзакции Сумма нетто Сумма НДС Код налога с продаж Ожидаемая налоговая база – код отчетности Ожидаемая сумма налога – Код отчета Соответствующая графа в декларации
1 января 2020 г. Счет-фактура клиента (внутренний) 100 9 НЛ9 120 121
  1. Перейти к Налоговая > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .

  2. Выберите New , а затем в появившемся диалоговом окне установите следующие поля в указанные значения:

    • Расчетный период: Пн
    • От даты: 01.01.2020
  3. Выберите OK и просмотрите данные декларации.

Скриншот мобильного телефона Описание сгенерировано автоматически

Примечание

В декларацию по кодам 120 и 121 добавляется операция корректировки.

Просмотр сумм декларации в распечатанном виде

Настройка формата отчета для налоговых органов

  1. Перейдите к Налоги > Косвенные налоги > Налог с продаж > Налоговые органы .
  2. На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, который будет использоваться в налоговых кодах для периода расчета налога с продаж.
  3. В поле Макет отчета выберите Макет отчета на голландском языке .

Создание платежа по налогу с продаж и печать налогового отчета Нидерландов

В конце отчетного периода по НДС рассчитайте суммы налога с продаж за расчетный период.

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и учет налога с продаж .
  2. В диалоговом окне Сопоставление и учет налога задайте следующие поля.
Поле Описание
Расчетный период Выберите применимый отчетный период.
С даты Введите первую дату периода сопоставления налога, для которого должен быть рассчитан налог. Это значение соответствует дате в поле С на странице Периоды сопоставления налога с продаж .
Дата операции Введите дату расчета налогового отчета. Значением по умолчанию является текущая дата. Налоговый платеж рассчитывается для всех проводок, которые были разнесены в течение периода сопоставления.
Вариант оплаты налога с продаж Выберите тип расчета налога с продаж. Если это сопоставление налога является первым сопоставлением налога с продаж за период, выберите Первоначальный . Если расчет по налогу с продаж уже создан, выберите Последние исправления . Дополнительные сведения см. в разделе Создание налогового платежа.
  1. Выберите OK для создания платежа по налогу с продаж.

Печать отчета об уплате налога с продаж из платежа налога с продаж

  1. Перейти к Налоги > Запросы и отчеты > Налоговые платежи .
  2. На странице Налоговый платеж выберите запись, а затем выберите Печать отчета .
  3. В диалоговом окне задайте поля, как описано в предыдущем разделе, а затем выберите OK .

Отчет о налоге с продаж за расчетный период

Вы также можете создать отчет о налоге с продаж в Нидерландах, используя запрос Отчет о налоге с продаж за расчетный период .

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет о налоге с продаж за расчетный период .
  2. В диалоговом окне задайте поля Расчетный период и С даты , как описано в разделе Создание налогового платежа и печать голландского налогового отчета ранее в этом разделе.
  3. В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите одно из следующих значений:
  • Исходный — создание отчета по налоговым операциям первого проведенного расчетного расчета за период.
  • Исправления — Создание отчета по налоговым операциям последующих расчетов расчета за период.
  • Общий список — Создать отчет по всем операциям продаж за период. Эти транзакции включают исходные и исправленные транзакции.
  1. Выберите OK .
  2. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и учет налога с продаж . В диалоговом окне Сопоставление и учет налога в поле Версия платежа по налогу выберите Исходный .
  3. Распечатайте отчет и просмотрите данные.

Обратите внимание на следующие моменты:

  • Графа 5e соответствует коду сообщения 551.

  • Графа 5f соответствует коду сообщения 561.

  • Графы 6а и 6б не заполнены.

    Эти значения отсутствуют в XML для объявления OB.

  1. Разнести новую транзакцию.
Дата Тип транзакции Сумма нетто Сумма НДС Код налога с продаж Ожидаемая налоговая база – Код отчетности Ожидаемая сумма налога – Код отчета
1 января 2020 г. Счет-фактура клиента (внутренний) 100 9 НЛ9 120 121
  1. Перейти к Налоги > Декларации > Налог с продаж > Расчет и последующий налог с продаж .В диалоговом окне Сопоставление и учет налога в поле Версия платежа по налогу выберите Последние исправления .
  2. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет о налоге с продаж за расчетный период . В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исправления . Вы должны увидеть следующий результат.

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет о налоге с продаж за расчетный период .В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Итоговый список . Вы должны увидеть следующий результат.

Примечание

Если создать OB-декларацию после создания исходных и скорректированных налоговых платежей, в OB-декларации будут отображаться суммы только из исходного налогового платежа.

(IND) Настройка налоговых кодов для НДС

  • Статья
  • 2 минуты на чтение
  • 2 участника

Полезна ли эта страница?

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

Применяется к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2

Примечание

Этот раздел не был полностью обновлен для Microsoft Dynamics AX 2012 R2.

  1. Нажмите Главная книга > Настройка > Налог с продаж > Коды налога с продаж .

  2. Перейдите на вкладку Обзор и введите уникальный идентификационный код для НДС в поле Код налога с продаж .

  3. Введите название налогового кода НДС в поле Имя .

  4. Выберите НДС в поле Тип налога .

  5. Прикрепить расчетный период к налоговым кодам.

    Примечание

    Расчетные периоды создаются в форме Расчетные периоды налога с продаж .Дополнительные сведения см. в разделе «Периоды сопоставления налога с продаж (форма)» в справке по приложениям и бизнес-процессам.

  6. Выберите группу учета для НДС в поле Группа учета налогового регистра .

  7. Введите другие необходимые данные.

    Примечание

    Дополнительные сведения см. в разделе «Коды налога с продаж (форма)» в справке по приложениям и бизнес-процессам.

  8. Щелкните вкладку Общие , чтобы просмотреть или изменить сведения о компонентах и ​​описаниях налога на добавленную стоимость.

  9. Выберите налоговый компонент НДС в поле Налоговый компонент .

  10. Щелкните вкладку Обзор и щелкните Значения .

  11. Введите необходимые данные.

    Примечание

    Дополнительные сведения см. в разделе «Значения налоговых кодов (форма)» в справке по приложениям и бизнес-процессам.

  12. Введите процент НДС для налоговых кодов в поле Значение .

См. также

(IND) Значения налоговых кодов (модифицированная форма)

(IND) Коды налога с продаж (модифицированная форма)

Оплатите счет по корпоративному налогу: сделайте банковский перевод онлайн или по телефону

Вы можете заплатить HM Revenue and Customs ( HMRC ) через Faster Payments, CHAPS или Bacs.

На обратной стороне платежной ведомости, отправленной вам по телефону HMRC , указано, какую учетную запись использовать.Если вы не уверены, используйте Cumbernauld.

Код сортировки Номер счета
HMRC Камбернолд 083210 12001039
HMRC Шипли 083210 12001020

Справочный номер

Используйте свой 17-значный номер платежной ведомости по налогу на прибыль за отчетный период, за который вы платите.

Вы найдете номер платежной ведомости:

  • на любой платежной ведомости, отправленной вам HMRC
  • через онлайн-счет вашей компании HMRC — выберите «Просмотр счета», затем «Отчетный период»

Ваш платеж может быть задержан, если вы укажете неправильный ссылочный номер.

Сколько времени это займет

Платежи, сделанные с помощью Faster Payments (онлайн или по телефону), обычно поступают на номер HMRC в тот же или на следующий день, включая выходные и праздничные дни.

Платежи CHAPS обычно достигают HMRC в тот же рабочий день, если вы платите в сроки, установленные вашим банком.

Платежи Bacs обычно занимают 3 рабочих дня.

Перед совершением платежа проверьте лимиты транзакций и время обработки вашего банка.

Зарубежные счета

Используйте эти данные для оплаты с зарубежного счета.

Номер счета (IBAN) Идентификационный код банка (БИК)
HMRC Камбернолд ГБ62БАРК20114770297690 BARCGB22
HMRC Шипли ГБ03БАРК20114783977692 BARCGB22

Множественные платежи по

CHAPS

Отправьте онлайн-форму запроса CHAPS , если вы хотите сделать один платеж для нескольких компаний за один и тот же отчетный период.

Банковский адрес HMRC :

Барклайс Банк ПЛС
1 Черчилль Плэйс
Лондон
Великобритания
Е14 5 л.с.

Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ РЕСПУБЛИКИ СЛОВЕНИЯ

В Республике Словения система налогообложения поставок товаров и услуг налогом на добавленную стоимость (НДС) была введена 1 июля 1999 г. С 1 января 2007 г. в силу вступил новый Закон о налоге на добавленную стоимость. — Применяется НДС-1 (Закон об НДС), в который несколько раз вносились поправки, в основном из-за изменений  Директивы Совета 2006/112/ЕС (Директива), которые Словения, как государство-член ЕС, должна перенести в свое законодательство.Необходимо также учитывать положения об НДС, принятые Советом Европейского Союза, которые действуют напрямую и не переходят в словенское законодательство. При толковании законодательства об НДС также важны постановления Суда Европейского Союза.

НДС взимается с добавленной стоимости. НДС — это форма налога с продаж для налогообложения товаров и услуг на всех этапах торговли от производителя, продавца до конечного потребителя. Это расходуемая форма налога на добавленную стоимость для налогообложения товаров и услуг на всех этапах торговли.Лица, ответственные за налогообложение, в принципе исчисляют и уплачивают НДС при каждой поставке товаров или услуг или операций, которые в законодательстве по НДС рассматриваются как поставки товаров или услуг, за исключением определенных конкретных операций, которые освобождаются от уплаты НДС.

В соответствии со словенским законодательством об НДС НДС при поставках товаров или услуг начисляется и уплачивается по общей ставке 22%, за исключением поставок товаров и услуг, для которых применяется пониженная ставка 9,5%.Перечень поставок товаров и услуг, облагаемых пониженной ставкой НДС, находится в Приложении I к Закону о НДС.

Налоговым периодом для налогообязанного лица без местонахождения в Словении является календарный месяц. Налогообязанное лицо представляет налоговую декларацию в налоговый орган до последнего рабочего дня месяца, следующего за окончанием налогового периода. Налогоплательщик уплачивает НДС в государственный бюджет до последнего рабочего дня месяца, следующего за истечением налогового периода, если ЗДДВ-1 не устанавливает иное.

Номер платежного субсчета по налогу на добавленную стоимость: SI56011008881000030. При уплате в справку по номеру согласования налогоплательщик вводит образец: 19, а затем свой налоговый номер и код обязательной пошлины, которая по данному налогу – СИ19 ИНН-62006.

Налог с розничных продаж и использования

Как правило, все продажи, сдача в аренду и аренда материального личного имущества в Вирджинии или для использования в ней, а также жилье и определенные налогооблагаемые услуги облагаются налогом с продаж и использования Вирджинии, за исключением случаев, когда освобождение или исключение установлено.

Ставки налога с продаж

Чтобы найти ставку для определенного адреса или для определенного города или округа в Вирджинии, используйте наш поиск ставки налога с продаж .

Ставка налога с продаж для большинства мест в Вирджинии составляет 5,3%.  В некоторых регионах есть дополнительный региональный или местный налог, как указано ниже. Во всей Вирджинии продукты питания для домашнего потребления (например, продукты питания) и   некоторые средства личной гигиены предметы облагаются налогом по сниженной ставке 2.5%.

Общая ставка налога с продаж В этих местах
7%
  • Округ Джеймс-Сити
  • Вильямсбург
  • Графство Йорк
6,3%
  • Округ Шарлотт
  • Округ Глостер
  • округ Галифакс
  • округ Генри
  • Округ Нортгемптон
  • округ Патрик
6%
  • Центральная Вирджиния 
    Чарльз-Сити, Честерфилд, Гучленд, Ганновер, Хенрико, Нью-Кент, Поухатан и Ричмонд-Сити
  • Hampton Roads 
    Чесапик, Франклин, Хэмптон, остров Уайт, Ньюпорт-Ньюс, Норфолк, Покуосон, Портсмут, Саутгемптон, Саффолк и Вирджиния-Бич
  • Северная Вирджиния 
    Александрия, Арлингтон, Фэрфакс-Сити, округ Фэрфакс, Фоллс-Черч, Лаудон, Манассас, Манассас-Парк и Принц Уильям
5. 3% Везде
Продукты питания и предметы личной гигиены  
2,5% По всему штату

Продажи самолетов , плавсредств и автомобилей облагаются налогом по ставкам, отличным от перечисленных выше. Для получения дополнительной информации о налоге с продаж автомобилей посетите Департамент транспортных средств .

Нужно ли вам регистрироваться для сбора налога с продаж?

Если вы продаете, сдаете в аренду, распространяете или сдаете в аренду материальное личное имущество клиентам в Вирджинии или иным образом соответствуете определению «дилера» и ведете «достаточную деятельность» в Вирджинии, у вас есть связь, как определено в Va.Код § 58.1-612,  и должен зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж в Вирджинии.

  • Дилеры в штате: , как правило, физические и юридические лица, осуществляющие продажи в одном или нескольких физических местах в Вирджинии (например, в офисе, на складе, в центре выполнения заказов или аналогичном месте ведения бизнеса), должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж в качестве дилер в штате.
  • Дилеры за пределами штата: , как правило, физические и юридические лица, расположенные за пределами Вирджинии, но имеющие достаточное физическое или экономическое присутствие для установления связи в Вирджинии, должны зарегистрироваться для сбора налога с продаж в качестве дилера за пределами штата.Начиная с 1 июля 2019 г. к ним относятся удаленные продавцы или интернет-магазины, чей годовой валовой объем продаж в Вирджинии превышает 100 000 долларов США или которые совершают 200 или более транзакций клиентам из Вирджинии. Узнайте больше о требованиях экономической взаимосвязи для удаленных продавцов.
  • Координаторы торговой площадки и удаленные продавцы , которые имеют экономические связи в Вирджинии (т. е. более 100 000 долларов США в годовых валовых продажах в Вирджинии или 200 или более транзакций с клиентами из Вирджинии), должны зарегистрироваться для сбора и уплаты налога с продаж, начиная с 1 июля 2019 года. Как правило, предприятия без физического местонахождения в Вирджинии, соответствующие порогу экономической связи, должны зарегистрироваться в качестве дилера за пределами штата, а предприятия с физическим местонахождением должны зарегистрироваться в качестве дилера в штате. Фасилитаторы торговой площадки должны указать, что они являются фасилитаторами торговой площадки при регистрации. Узнать больше.

Вы продаете через платформу маркетплейса? Начиная с 1 июля 2019 года вам, как правило, не нужно взимать налог с продаж через платформу.Вам все еще может потребоваться зарегистрироваться, чтобы собирать налог с продаж за пределами платформы. Узнайте больше о требованиях к регистрации и сбору платежей в качестве продавца на торговой площадке.

Как зарегистрироваться

Вы можете зарегистрироваться онлайн или по почте. Используйте наш контрольный список   , чтобы убедиться, что у вас есть то, что вам нужно.

Если вы уже зарегистрированы у нас, обновите свою регистрацию, чтобы добавить налог с продаж в качестве нового типа налога. Войдите в свою учетную запись онлайн-сервисов для бизнеса или заполните раздел розничных продаж и использования в форме R-1 .

Когда вы завершите регистрацию, , вы получите 15-значный номер счета налога с продаж и свидетельство о регистрации налога с продаж (форма ST-4). Обязательно сохраните оба.

Сертификаты налога с продаж (форма ST-4)

Ваш сертификат должен быть размещен на видном месте в месте регистрации. Если вам нужна дополнительная или заменяющая копия, вы можете распечатать ее через свою учетную запись Business Online Services . Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь здесь .Вы также можете получить копию, позвонив в отдел обслуживания клиентов по телефону 804.367.8037 .

Подача и оплата

Основываясь на ваших налоговых обязательствах, мы определим периодичность подачи отчетности — ежемесячно или ежеквартально. Возврат должен быть осуществлен до 20-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода. Ежеквартальные отчетные периоды заканчиваются 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря. Вы должны подавать декларацию за каждый период, даже если вы не должны платить налоги.

Мы можем изменить частоту подачи вашей отчетности в зависимости от ваших налоговых обязательств.Если мы изменим вашу частоту подачи, мы отправим вам письмо с уведомлением об изменении до даты вступления в силу.

Как подать

Существует несколько различных способов подачи электронных документов и уплаты налога с продаж . Если вы не можете подать и оплатить в электронном виде, вы должны отправить электронный запрос на отказ от подачи .

  • Дилеры в штате подают форму ST-9 и взимают налог с продаж в соответствии со ставкой в ​​вашем офисе (точке продажи).
  • Дилеры за пределами штата подают форму ST-8 и взимают налог с продаж на основе ставки в пункте назначения отгрузки или доставки ( налог с продаж на основе пункта назначения ).

Координаторы торговой площадки в штате, которые не могут связать заказ с физическим местом деятельности в Вирджинии, могут использовать источник на основе пункта назначения для определения ставок налога с продаж.

Дилерская скидка : Если вы подаете и платите причитающуюся сумму вовремя, дилерская скидка позволяет вам сохранить часть собранного налога.Скидка на местную часть налога не допускается.

Разрешение на прямой платеж
Разрешения на прямые платежи

обычно выдаются производителям, подрядчикам или операторам шахт, которые хранят материальное личное имущество на территории Содружества для использования как в Вирджинии, так и за ее пределами. Разрешение на прямую оплату позволяет соответствующим компаниям приобретать товары без уплаты налога с продаж или налога на использование во время покупки. Эти компании соглашаются платить налог непосредственно в налоговую службу штата Вирджиния и распределять местный налог таким образом, чтобы ни округ, ни город не теряли доходов. Предприятия, отвечающие требованиям, изложенным в VA. Code § 58.1-624 , могут обратиться к Уполномоченному по налогам за разрешением. В случае одобрения вы подадите форму ST-6.

Штраф и проценты

Если вы не подадите или не уплатите полную сумму налога с продаж в установленный срок, к причитающемуся налогу будет добавлен штраф в размере 6% в месяц. Максимальный штраф составляет 30%. Минимальный штраф составляет 10 долларов. Минимальный штраф применяется к несвоевременному возврату, даже если налог не причитается.

Проценты добавляются по федеральной ставке недоплаты плюс 2% и начисляются на налог до момента их уплаты.

Налог на потребительское использование для предприятий

Потребительский налог на использование применяется к материальным предметам, используемым, потребляемым или хранящимся в Вирджинии, если налог с продаж или использования Вирджинии не был уплачен во время покупки. Налог на использование рассчитывается на себестоимости имущества, которая представляет собой общую сумму, за которую было приобретено имущество, включая любые услуги, которые являются частью покупки, оцениваемые в деньгах или иным образом, и включает любую сумму, на которую предоставляется кредит. предоставляется покупателю или арендатору продавцом.

Возвраты должны быть поданы на 20-й день месяца после периода подачи. Вам не нужно подавать документы за периоды, за которые вы не должны платить налоги. Подайте, включив налогооблагаемые статьи в свою обычную налоговую декларацию с продаж, или вы можете подать с помощью электронной формы ST-7 .

Освобождение от налога с продаж и исключения

Свидетельства об освобождении от ответственности

Во многих случаях, чтобы продать, сдать в аренду или арендовать материальное личное имущество без взимания налога с продаж, продавец должен получить от покупателя свидетельство об освобождении от налога.Освобождение от продажи для перепродажи предотвращает многократное взимание налога с одного и того же товара. Налог с продаж должен применяться к конечной розничной продаже потребителю. Освобождение предотвращает применение налога к товарам, поскольку они распределяются до продажи в розницу.

Дилер, совершающий продажу без взимания применимого налога с продаж, должен сохранить копию сертификата об освобождении от уплаты налогов в качестве доказательства того, что продажа была освобождена от налога в соответствии с законом.

Поиск дилера по налогам с продаж и использования в Вирджинии

Если ваша компания зарегистрирована у нас в качестве дилера по налогам с розничных продаж, вы можете воспользоваться поиском дилеров по налогам с продаж и использования в штате Вирджиния через свой бизнес-аккаунт , чтобы убедиться, что компания, предоставляющая вам сертификат об освобождении от налога с продаж, в настоящее время зарегистрирована как дилер налога с розничных продаж в Вирджинии.Если у вас нет учетной записи, вам нужно создать ее , чтобы использовать инструмент. Вы также можете позвонить в службу поддержки по телефону 804.367.8037 , чтобы проверить.

Прочие налоги с продаж

Новая цифровая декларация по НДС 2022 – часто задаваемые вопросы

14: Что повлечет за собой отчет о продажах и покупках/список продаж?

Отчет о продажах и покупках/Список продаж — это периодический отчет с информацией на уровне транзакции (данные счета-фактуры). Это будет включать номер счета, дату счета, стороны сделки, общую комиссию и НДС.Отчет потребуется в дополнение к общей декларации по НДС и будет сдан в те же даты, что и декларации по НДС.

Налоговые органы указали, что отчет о продажах и покупках/список продаж должен охватывать все сделки купли-продажи, включая продажи B2C и кредит-ноты. Имена людей не будут отображаться в списках, и налоговые органы заявили, что решение обеспечит соответствие GDPR.

Отчет о продажах и покупках будет обязательным для всех организаций, зарегистрированных в качестве плательщика НДС, и организаций, подпадающих под действие Закона о бухгалтерском учете.Однако для малого бизнеса будут сделаны исключения. Критерии для освобождения еще не определены налоговыми органами. Потенциальное решение могло бы заключаться в том, чтобы основывать критерии на тех же требованиях, которые в настоящее время используются для определения того, подпадает ли налогоплательщик под действие правил SAF-T в соответствии с Положениями о бухгалтерском учете (bokføringsforskriften). Этот раздел Положения о бухгалтерском учете делает исключение для предприятий с оборотом менее 5 миллионов норвежских крон. Малым предприятиям, использующим системы ERP, вероятно, потребуется представить отчет о продажах и покупках, поскольку они, как правило, должны иметь возможность предоставлять бухгалтерский учет в формате SAF-T для проверки.

Отчет о продажах и покупках будет обязательным для государственных организаций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, т. е. муниципалитетов.

Для реализации этой более подробной отчетности на уровне сделок потребуются общественные слушания, слушания в парламенте и внесение поправок в соответствующие законы. Закон о купле-продаже расширит требование о предоставлении информации по сравнению с текущими установленными законом обязанностями. Слушание ожидалось в 2021 году. 

Поскольку слушания еще не проводились, маловероятно, что отчет о продажах и покупках не будет реализован до 2023 года.

Знаете ли вы, как оплатить счет правительства Великобритании, НДС онлайн? Узнайте, как оплатить НДС онлайн, из нашего краткого руководства.

| Фрешбукс

7 мин. Читать

  1. Ступица
  2. Великобритания Хаб
  3. Знаете ли вы, как оплатить счет правительства Великобритании по НДС через Интернет? Узнайте, как оплатить НДС онлайн в нашем кратком руководстве.

Необходимая информация для оплаты вашего правительства Великобритании, НДС:

Разбор и уплата государственного налога на добавленную стоимость (НДС) — одна из самых трудоемких работ для бизнеса в Великобритании.Вот почему наш портал Making Tax Digital for VAT так популярен для уплаты НДС. Импорт ваших данных и подача декларации по НДС становится гораздо менее утомительным и длительным процессом. Это вернет вас к вашим клиентам как можно быстрее. И легко отслеживать, какой НДС вы должны, когда он должен быть уплачен и сколько вы уже заплатили.

Чтобы помочь нам и максимально упростить уплату НДС, налоговая и таможенная служба Ее Величества (HMRC) предлагает несколько различных способов оплаты. Важно обращать внимание на детали каждого из них, особенно когда речь идет о зачислении денег на счет HMRC до истечения срока уплаты НДС.

Вот какую информацию мы рассмотрим:

Как мне заплатить НДС в HMRC?

Могу ли я оплатить счет по возврату НДС по телефону?

Могу ли я оплатить НДС онлайн?

Почему важно знать, сколько времени требуется для перечисления каждого из типов платежей на счет НДС HMRC?

Как я могу заплатить НДС в HMRC?

Есть несколько способов заплатить НДС в HMRC: через Интернет, с помощью банковских услуг по телефону и лично в вашем банке. Уплата НДС в реальной жизни в настоящее время довольно редка, а постоянные распоряжения применяются только к предприятиям с определенными настройками бухгалтерского учета.По этой причине в следующих разделах мы рассмотрим только телефонные и интернет-платежи.

  • Лично: Чтобы оплатить декларацию по НДС лично, вам необходимо заказать оплату квитанциями в HMRC не менее чем за шесть недель до платежа. Это можно сделать в электронном виде или по телефону. Затем вы можете оплатить счет с НДС в своем банке или строительном кооперативе чеком или наличными и платежной квитанцией. Чеки должны быть выписаны только в «HM Revenue and Customs» и должны включать ваш регистрационный номер плательщика НДС.Подождите три рабочих дня, пока деньги поступят на счет HMRC.
  • Постоянное поручение: Для людей, использующих годовую схему бухгалтерского учета или использующих платежи на счет, этот метод занимает три рабочих дня. Вам нужна форма VAT622, чтобы настроить его, или использовать электронный или телефонный банкинг.
  • Прямой дебет: Возврат НДС может быть оплачен прямым дебетом через ваш цифровой счет НДС. Убедитесь, что вы сделали это по крайней мере за три дня до даты первого платежа. После этого он будет автоматически снят с вашего аккаунта.

Могу ли я оплатить счет по возврату НДС по телефону?

Нет, вы не можете позвонить в HMRC и оплатить налоговый счет по телефону, но вы можете воспользоваться банковской услугой вашего банка по телефону.

Есть номер телефона, по которому можно позвонить, если у вас есть срочный вопрос о вашем НДС: 0300 200 3700. Если вы звоните из-за границы, номер +44 2920 501 261. Но вы не можете оплатить счет во время разговора с Консультант HMRC. Прежде чем звонить, вам необходимо подготовить свой почтовый индекс и регистрационный номер плательщика НДС.Эта линия доступна с 8:00 до 18:00 в будние дни.

Могу ли я оплатить НДС онлайн?

Да, вы можете оплатить счет НДС электронным способом. На самом деле оплатить НДС онлайн довольно просто. Для этого вам понадобится регистрационный номер плательщика НДС. Он состоит из девяти цифр, и вы можете найти его в своей цифровой учетной записи НДС и в своем свидетельстве о регистрации плательщика НДС. Если вы укажете этот ссылочный номер неправильно, это может привести к задержке получения вашего платежа HMRC. Вам также понадобятся ваши данные.

Методы оплаты онлайн

Дебет или кредит (подготовьте свои данные):

  • Корпоративная дебетовая карта: невозвратная комиссия, с 1 ноября 2020 г.
  • Корпоративная кредитная карта: невозвратная комиссия
  • Персональная дебетовая карта: комиссия не взимается
    • Более быстрые платежи: обычно в тот же день или на следующий день
    • CHAPS: технология межбанковской автоматизированной платежной системы клиринговой палаты (CHAPS) означает, что вы можете совершать платежи в тот же день, если вы делаете платеж через банк крайний срок
    • Bacs: Банковские автоматизированные клиринговые услуги (Bacs) — это платеж между банковскими счетами, который занимает три рабочих дня для клиринга

    О, и если вы находитесь на веб-сайте HMRC, вам нужно будет принимать файлы cookie в своем веб-сайте. браузере для совершения онлайн-платежа и уплаты НДС онлайн.

    Что такое банковские реквизиты HMRC с НДС?

    Вам потребуются следующие банковские реквизиты для оплаты на счет НДС HMRC с помощью Bacs, Faster Payments или CHAPS.

    Платежи НДС из Великобритании

    • Название счета: HMRC НДС
    • Номер счета: 11963155
    • Код сортировки: 08 32 00

    Платежи НДС из-за рубежа

    • Название счета: HMRC VAT
    • Номер счета (IBAN): GB36BARC20051773152391
    • Идентификационный код банка (BIC): BARCGB22

    Просто чтобы убедиться, что у вас есть информация, которая может понадобиться для отправки банковских платежей, вот HMRC почтовый адрес:

    Barclays Bank PLC
    1 Churchill Place
    Лондон
    Великобритания
    E14 5HP

    Почему важно знать, сколько времени требуется для перечисления каждого из типов платежей на счет НДС HMRC?

    Если ваш платеж не будет переведен на банковский счет HMRC к установленному сроку, он будет классифицирован как «по умолчанию», и вы перейдете к 12-месячному периоду доплаты. HMRC также считает несвоевременную подачу декларации по НДС нарушением. Если у вас есть еще какие-либо нарушения в течение периода доплаты, вы получите финансовый штраф.

    Например, если ваш оборот составляет менее 150 000 фунтов стерлингов и вы пропустите третий платеж или крайний срок (третье невыполнение обязательств), с вас будет взиматься 2 % от неоплаченного счета по НДС. (Если сумма не меньше 400 фунтов стерлингов, комиссия не взимается.) При первом дефолте надбавка не взимается, но она накапливается, если вы получаете больше.

    Если у вас осталось всего три рабочих дня, вам необходимо оплатить одним из следующих способов, чтобы избежать дефолта:

    • Лично в вашем банке или строительном кооперативе
    • Прямой дебет
    • Постоянное поручение (если вы используете Систему годового учета или Платежи по счету)
    • Bacs
    • Онлайн, с использованием дебетовой или корпоративной кредитной карты

    Если ваш счет с НДС подлежит оплате на следующий день, оплатить по:

    • CHAPS
    • Быстрые платежи по телефону или онлайн-банкингу

    Стоит подчеркнуть, что это рабочие дни. Государственные праздники и выходные изменяют скорость некоторых транзакций. И если крайний срок наступает в один из этих дней, вам необходимо получить платеж по НДС в HMRC в последний рабочий день перед выходными или праздничным днем. Быстрые платежи будут вашим единственным вариантом, в противном случае.

    HMRC имеет калькулятор срока уплаты НДС, который поможет вам рассчитать срок уплаты НДС. Вам просто нужно указать дату окончания отчетного периода и способ оплаты. Затем калькулятор четко указывает, когда вам нужно заплатить, и когда деньги должны быть очищены, чтобы вы могли использовать предпочитаемый способ оплаты.Очень удобно для обеспечения точности ваших платежей.

    Система напоминаний о сроках уплаты налогов FreshBooks будет держать вас в графике и вне опасной зоны штрафа, поэтому вы не будете брать на себя долги, а ваши счета будут оставаться актуальными.

    Вы можете убедиться, что ваш налоговый платеж поступил в HMRC в целости и сохранности, через онлайн-счет НДС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.