Ооо реорганизация в пао: Преобразование ПАО в ООО Акты, образцы, формы, договоры Консультант Плюс

Содержание

Преобразование ООО в АО — АО «Новый регистратор»

АО «Новый регистратор» предлагает услугу по юридическому сопровождению процедуры преобразования общества с ограниченной ответственностью (ООО) в акционерное общество (АО).

Данная услуга включает в себя:

сопровождение в ООО корпоративных процедур принятия решения о реорганизации в форме преобразования в АО;
подготовку всех необходимых учредительных и эмиссионных документов;
сопровождение государственной регистрации выпуска акций в Банке России;
ведение реестра владельцев ценных бумаг акционерного общества, созданного в результате преобразования;
сопровождение корпоративных процедур получения публичного статуса АО, созданным в результате преобразования (при необходимости).

Обратите внимание: 8 преимуществ организации юридического лица в форме акционерного общества:

Возможность мотивации (поощрения) наиболее ценных сотрудников акциями компании.
Преимущественное право приобретения акций самими акционерами – гарантия защиты целостности бизнеса.
Снижение «санкционных» рисков в связи с отсутствием публичности сведений об акционерах (акционеров должно быть 2 и более).
Наличие дистанционных форматов участия в управлении акционерным обществом.
Перспектива дистанционного оформления прав на акции в реестре ценных бумаг (посредством технологии блок-чейн).
Срочность и безопасность оформления купли-продажи акций: возможность совершения перехода прав собственности в течение 1 дня, а также использование договора счета эскроу.
Многоступенчатая защита учета прав собственности, исключающая ее неправомерное отчуждение.
Возможность непрямого владения акциями через номинального держателя либо доверительное управление.

Свяжитесь с нами по телефону +7 (495) 980-1100 (доб. 3218) либо посетите наш офис: Москва, ул.Буженинова, 30, стр.1.
Электронная почта:

Мы согласуем с Вами сроки исполнения и точную стоимость заказа; договор на оказание услуг можно заключить, обратившись в любой офис АО «Новый регистратор».

О завершении реорганизации «Россети Ленэнерго» в форме присоединения и снятии ограничений торгов обыкновенными и привилегированными акциями на Московской бирже

15.05.2020

О завершении реорганизации «Россети Ленэнерго» в форме присоединения и снятии ограничений торгов обыкновенными и привилегированными акциями на Московской бирже

Уважаемые коллеги и акционеры!

14 мая 2020 года в Единый государственный реестр юридических лиц была внесена запись о завершении реорганизации «Россети Ленэнерго» в форме присоединения к нему АО «Курортэнерго», АО «ЦЭК», АО «СПб ЭС», АО «ПЭС». Таким образом, деятельность присоединенных юридических лиц прекращена 14 мая 2020 года.

Переход «Россети Ленэнерго» и ДЗО на «единую акцию» – завершающий этап пятилетней работы по консолидации активов электросетевого комплекса на территории Санкт-Петербурга во исполнение поручения Президента Российской Федерации Владимира Путина. В рамках более ранних этапов данного процесса уже сформирован единый центр управления электрическими сетями, а также созданы условия для повышения надежности электроснабжения абонентов, снижения затрат на обслуживание электросетевого комплекса, закрепления центра ответственности по управлению электрическими сетями и тем самым сокращения времени ликвидации аварий и оптимизации капитальных вложений, направляемых на развитие электросетевого хозяйства города Санкт-Петербурга.

В перспективе формирование единой электросетевой компании позволит повысить общую эффективность развития и функционирования электросетевого хозяйства, а также продолжить внедрение комплексного подхода к развитию электросетевого комплекса Санкт-Петербурга и Ленинградской области, что соответствует стратегическим целям развития группы компаний ПАО «Россети».

«Ключевым драйвером работы объединенной компании станет оптимизация бизнес процессов. Компания с более прозрачной структурой будет отвечать повышенным требованиям инвестиционного сообщества и потребителей», — отметил генеральный директор ПАО «Ленэнерго» Андрей Рюмин.

Обращаем Ваше внимание, что в связи с завершением реорганизации 18 мая 2020 года планируется снятие ограничений кодов расчетов по сделкам с акциями «Россети Ленэнерго» на ПАО Московская биржа, введенных 19 марта 2020 года в соответствии с действующими регламентами биржи. Более подробная информация доступна по ссылке.

Справочно:

Согласно пункту 2 статьи 58 ГК РФ при присоединении юридического лица к другому юридическому лицу к последнему переходят все права и обязанности присоединяемого юридического лица в порядке универсального правопреемства.

Мониторинг законодательства и судебной практики №66 (23 сентября

СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

Верховный Суд РФ защитил права акционера при преобразовании АО в ООО.

Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 29.08 2019 № 308-ЭС19-3746 по делу №А32-28239/2017.

Основные темы: корпоративное законодательство; преобразование АО в ООО.

Обстоятельства дела:

Общим собранием акционеров было принято решение о преобразовании АО в ООО. Этим же решением было определено, что участниками ООО становятся только те акционеры, которые голосовали «за» решение о реорганизации. Акционеры, голосовавшие «против» или не принимавшие участие в собрании, приобретают право требовать выкупа принадлежащих им акций.

Акционер, не голосовавший за реорганизацию, предъявил требование о выкупе принадлежащих ему акций АО на основании статьи 75 Федерального закона «Об акционерных обществах» (далее – Закон об АО). Поскольку стоимость акций, предъявленных к выкупу, превысила 10 процентов стоимости чистых активов общества, АО выкупило у акционера только часть акций, а невыкупленные акции были погашены без предоставления доли в уставном капитале ООО.

Акционер, полагая, что не выкупленные у него акции подлежали обмену на долю в уставном капитале ООО, обратился с иском об обязании обменять невыкупленные акции на долю в ООО.

Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций отказали в удовлетворении требований истца. Однако Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ (далее – Судебная коллегия) отменила эти судебные акты и направила дело на новое рассмотрение.

Позиция Судебной коллегии:

Судебная коллегия указала следующее:

— «…статья 75 Закона об акционерных обществах подлежит применению в системном толковании, как с положениями Конституции, так и ГК РФ, которые исходят из недопустимости лишения права собственности без прямо предусмотренного законом основания, которое в данном случае отсутствовало»;

— «…все акционеры преобразуемого акционерного общества имеют право на получение доли (паев) в уставном (складочном) капитале во вновь создаваемом юридическом лице»;

— «Признание акций погашенными лишило истца права на имущество в конституционно-правовом смысле, что противоречит положениям статьи 35 Конституции и статьи 235 ГК РФ».

Чем интересно данное дело:

Возможно, это первое дело, в котором Верховный Суд РФ признал незаконным погашение акций АО, преобразуемого в ООО, без предоставления акционеру доли в ООО.

Вплоть до последнего времени такая схема реорганизации использовалась недобросовестными мажоритарными акционерами, чтобы исключить миноритарных акционеров из общества без их согласия.

Банк России уже давал разъяснения, что исключение из ООО лиц, которые по вопросу о преобразовании АО голосовали «против» реорганизации АО либо не участвовали в голосовании, является недопустимым*.

Теперь аналогичную позицию высказал и Верховный Суд РФ.

_______

* Информационное письмо Банка России от 01.02.2019 № ИН-06-28/11 «О предоставлении долей (паев) акционерам при реорганизации акционерных обществ в форме преобразования» было рассмотрено в одном из наших предыдущих обзоров, с которым можно ознакомиться по ссылке.

Статья 92 ГК РФ. Реорганизация и ликвидация общества с ограниченной ответственностью (действующая редакция)

Статья 92 ГК РФ.

Реорганизация и ликвидация общества с ограниченной ответственностью

Актуально на:

22 марта 2022 г.

Гражданский кодекс, N 51-ФЗ | ст. 92 ГК РФ

1. Общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников.

Иные основания реорганизации и ликвидации общества, а также порядок его реорганизации и ликвидации определяются настоящим Кодексом и другими законами.

2. Общество с ограниченной ответственностью вправе преобразоваться в акционерное общество, хозяйственное товарищество или производственный кооператив.

Постоянная ссылка на документ

URL
HTML
BB-код
Текст

URL документа [скопировать]

HTML-код ссылки для вставки на страницу сайта [скопировать]

[url=][/url]

BB-код ссылки для форумов и блогов [скопировать]

—

в виде обычного текста для соцсетей и пр. [скопировать]

Скачать документ в формате

Судебная практика по статье 92 ГК РФ:

Решение Верховного суда: Определение N 5-КГ17-76, Судебная коллегия по гражданским делам, кассация
Таким образом, имущество, не принятое ни одним из наследников поступало в собственность публично-правового образования в качестве выморочного при наступлении указанных в законе обстоятельств. Правомочия собственника определялись статьей 92 Гражданского кодекса РСФСР 1964 года, согласно которой собственнику принадлежат права владения пользования и распоряжения имуществом в пределах, установленных законом. Аналогичное положение впоследствии было закреплено в статье 209 Гражданского кодекса Российской Федерации «Содержание права собственности». Кроме того, предусматривалось, что собственник имущества, по общему правилу…
Решение Верховного суда: Определение N ВАС-17037/11, Коллегия по административным правоотношениям, надзор
Согласно пункту 1 статьи 92 Гражданского кодекса Российской Федерации общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников…
Решение Верховного суда: Постановление N ВАС-17037/11, Коллегия по административным правоотношениям, надзор
Между тем суды не учли следующее.
Согласно пункту 1 статьи 92 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс) общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников…

+Еще…

Изменения документа

Постоянная ссылка на документ

URL
HTML
BB-код
Текст

URL документа [скопировать]

HTML-код ссылки для вставки на страницу сайта [скопировать]

[url=][/url]

BB-код ссылки для форумов и блогов [скопировать]

—

в виде обычного текста для соцсетей и пр. [скопировать]

Скачать документ в формате

Составить подборку

Анализ текста

Идет загрузка…

собственники, учредители, руководство, реквизиты (ИНН 62340

)

Полный профиль

1. Общая информация
2. Регистрация в РФ
3. Деятельность компании
4. Юридический адрес
5. Владельцы, учредители юридического лица
6. ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» Генеральный директор
7. Предприятия, основанные компанией
8. Финансы компании
9. Организации, связанные с ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ»
10.Последние изменения в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ)

Общая информация

Полное наименование организации: ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ»

ИНН: 62340

ОГРН: 1116234004127

Местонахождение: 629850, Ямало-Ненецкий автономный округ, р-н Пуровский, ул. Фарафонтьевская

Вид деятельности: Добыча природного газа и газового конденсата (код ОКВЭД 06.20)

Статус организации: Коммерческая, ликвидированная (прекращение деятельности юридического лица путем реорганизации в форме присоединения)

Организационно-правовая форма: Общества с ограниченной ответственностью (код 12300 по ОКОПФ)

Регистрация в РФ

Организация ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» зарегистрирована в ЕГРЮЛ 10 лет назад 16 мая 2011 года.

Организация ликвидирована 21.01.2019.

Деятельность компании

Основным видом деятельности организации является Добыча природного газа и газового конденсата (код ОКВЭД 06.20).

Кроме того, организация перечислила следующие виды деятельности:

06. 10	Добыча нефти и нефтяного (попутного) газа
19.20	Производство нефтепродуктов
19.20.2	Разделение и извлечение фракций из нефтяного (попутного) газа
46,71	Оптовая торговля твердым, жидким и газообразным топливом и сопутствующими товарами
49.50.1	Транспортировка по трубопроводам нефти и нефтепродуктов
49.50.2	Транспортировка по трубопроводам газа и продуктов его переработки
52.10.21	Хранение и складирование нефти и продуктов ее переработки
52.10.22	Хранение и складирование газа и продуктов его переработки
71.12.3	Геолого-разведочные, геофизические и геохимические работы в области изучения недр и воспроизводства минерально-сырьевой базы

Юридический адрес

ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» зарегистрирована по адресу 629850, Ямало-Ненецкий автономный округ, р-н Пуровский, ул. Фарафонтьевская. (показать на карте)

По текущему зарегистрированному адресу не указаны другие организации.

Владельцы, учредители юридического лица

Учредителями ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» являются

Бывший основатель:

Учредитель	Поделиться	Номинальное значение	с какой даты	До ^*
ООО «ЕВРОТЭК-ЮХ» (ликвидировано 04.05.2018) (ЯНАО, г. Новый Уренгой)	99.9%	9,1 млрд руб.	23.11.2017	18.05.2018

С учетом всей цепочки нынешних учредителей, список конечных учредителей ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» выглядит следующим образом:

ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» Генеральный директор

Руководитель организации (лицо, имеющее право действовать от имени юридического лица без доверенности) — генеральный директор Иваненков Дмитрий Александрович (ИНН: 324

5151).

Субъектов, основанных Компанией

ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» не числится учредителем ни в одном из российских юридических лиц.

Финансы компании

Уставный капитал ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» составляет 9,1 млрд руб. Это значительно превышает минимальный размер уставного капитала, установленный законодательством для ООО (10 тыс. руб.).

Чистые активы ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ» по состоянию на 31.12.2018 составляют 10.3 млрд руб.

Организация не подлежит специальным режимам налогообложения (работает на общем режиме).

Сведения об уплаченных организацией налогах и сборах за 2020 год

Транспортный налог	0 руб.
Итого	0 руб.

Организация не имеет задолженности по налогам по состоянию на 01.10.2020.

Субъекты, связанные с ООО «СЕВЕРНЕФТЬ-УРЕНГОЙ»

На основании данных ЕГРЮЛ к организации прямо или косвенно имеют отношение следующие юридические и физические лица.

Последние изменения в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ)

22.01.2019 .Внесение сведений об учете в налоговом органе.
21.01.2019 . Прекращение деятельности другого юридического лица при присоединении.
11.10.2018 . Внесение сведений о начале реорганизации другого юридического лица в форме присоединения к другому юридическому лицу.
18.07.2018 . Представление лицензирующим органом сведений о переоформлении документов, подтверждающих наличие лицензии (сведения о переоформлении лицензии).
18.05.2018 . Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ.
05.04.2018 . Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ.
04.12.2017 . Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ.
23.11.2017 . Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ.
30.10.2017 . Изменение сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ.
08.06.2017 . Государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, связанных с изменением сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, на основании заявления.

* Указана дата изменения в ЕГРЮЛ (может отличаться от фактической даты).

Источники информации

Данные, представленные на данной странице, получены из официальных источников: Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), Государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности, сайта Федеральной налоговой службы (ФНС), Министерства финансов и Федеральная служба государственной статистики.

TGKBP — Профиль компании ПАО «Территориальная генерирующая компания №2»

TGKBP — Профиль компании ПАО Территориальная генерирующая компания №2 — MSN Money

Электроэнергетические предприятия и ИЭС

ПАО «Территориальная генерирующая компания №2» — российская компания, занимающаяся производством и оптовой продажей тепловой и электрической энергии. Компания создана в результате реорганизации АО-энерго. Работает через 11 котельных, расположенных в Архангельской, Вологодской, Костромской, Новгородской, Тверской и Ярославской областях. ПАО «Территориальная генерирующая компания №2» имеет ряд дочерних компаний, в том числе: ОАО «Промышленная мини-ТЭЦ Белый Ручей», ОАО «Тверские коммунальные системы», ООО «Каменская ПК», ООО «Вышне-Волоцкая ТЭЦ», ООО «Битар Холдингс Лимитед», ООО «Коноковская ВК» и другие.

Надежда Ивановна Пинигина

Исполнительный директор, Генеральный директор (генеральный директор) — Председатель Правления

Константин Валерьевич Селиванов

Неисполнительный Председатель Совета директоров

Удинцева Ирина Львовна

Неисполнительный заместитель Председателя Правления

Любовь Михайловна Проштова

Член Правления, Директор по финансовому контролю и управлению рисками

Иванова Юлия Валентиновна

Директор по экономике и финансам — Главный бухгалтер

Территориальная генерирующая компания №2 ПАО
ул. Пятницкая, д. 6
ЯРОСЛАВЛЬ, ЯРОСЛАВСКАЯ ОБЛАСТЬ 150003
RU.Карта
Телефон: +7 485 2797010
Факс: +7 485 2320005
тгс-2.ру

Отправить отзыв MSN

Укажите общий рейтинг сайта:

Открывается в новом окне Открывает внешний сайт Открывает внешний сайт в новом окне

«Мечел» сообщает об изменении наименования дочерней компании

МОСКВА, сентябрь.29 сентября 2009 г. (GLOBE NEWSWIRE) — ОАО «Мечел» (NYSE:MTL), одна из ведущих российских горнодобывающих и металлургических компаний, сообщает об изменении названия ее дочерней компании ООО «Мечел Менеджмент». Новое название дочерней компании – ООО «Управляющая компания Мечел-Сталь».

С 14 сентября 2009 года ООО «УК «Мечел», входящее в группу компаний «Мечел», переименовано в ООО «УК «Мечел-Сталь». Название изменено в связи с реорганизацией структуры управления активами группы «Мечел».

ООО «УК Мечел-Сталь» осуществляет оперативное управление металлургическими активами «Мечела».

Генеральный директор ООО «УК Мечел-Сталь» – Дейнеко Андрей Юрьевич.

В настоящее время в группу «Мечел» входит ряд управляющих компаний, осуществляющих оперативное управление дочерними предприятиями других дивизионов, таких как: «Мечел-Майнинг», «Мечел-Ферросплавы», «Мечел-Энерго» и «Мечелтранс».

«Мечел» — одна из ведущих российских компаний.Его бизнес включает четыре сегмента: горнодобывающий, сталелитейный, ферросплавный и энергетический. «Мечел» объединяет производителей угля, железорудного концентрата, стали, проката, ферросплавов, метизов, тепла и электроэнергии. Продукция «Мечел» реализуется на внутреннем и международном рынках.

Некоторая информация в этом пресс-релизе может содержать прогнозы или другие прогнозные заявления относительно будущих событий или будущих финансовых показателей «Мечела», как это определено в положениях о безопасной гавани Закона США.S. Закон о реформе судебных разбирательств по частным ценным бумагам от 1995 года. Мы хотели бы предупредить вас, что эти заявления являются только прогнозами и что фактические события или результаты могут существенно отличаться. Мы не собираемся обновлять эти заявления. Мы отсылаем вас к документам, которые «Мечел» время от времени подает в Комиссию по ценным бумагам и биржам США, включая нашу форму 20-F. Эти документы содержат и определяют важные факторы, в том числе содержащиеся в разделе «Факторы риска» и «Предостережение в отношении прогнозных заявлений» в нашей форме 20-F, которые могут привести к тому, что фактические результаты будут существенно отличаться от тех, которые содержатся в нашей прогнозы или прогнозные заявления, включая, помимо прочего, достижение ожидаемых уровней прибыльности, рост, стоимость и синергию наших недавних приобретений, влияние конкурентных цен, возможность получения необходимых разрешений и лицензий регулирующих органов, влияние разработок в российской экономической, политической и правовой среде, волатильность фондовых рынков или цен на наши акции или АДР, управление финансовыми рисками и влияние общих деловых и глобальных экономических условий.

В чем разница между ооо, оао, зао, пао, ао. В чем разница между зао и оао

Процесс государственной реформы коснулся и сферы акционерных организаций. Еще в 2014 году были ликвидированы закрытые и открытые акционерные общества. Сейчас на законодательном уровне различают публичные компании и непубличные. Различие между этими формами коренится в способе распределения долей общества.Если акции размещены на бирже и доступ к ним открыт для широкого круга лиц, то это публичная компания. Если нет, то общество непублично.

Законодательные изменения действительно были необходимы, прежде всего, для нормального правового регулирования деятельности обществ. Но, как это часто бывает, возникает вопрос: «ЧАО — что это за организационно-правовая форма?»

Как было сказано ранее, с сентября 2014 года поправки вступили в силу. С этого момента ранее действовавшие аббревиатуры, такие как ООО, больше не действуют.Вместо них на рынке теперь могут действовать организации ЧАО (расшифровка — публичное акционерное общество), АО и ООО.

Раньше, до внесения поправок, деятельность как крупных, так и малых компаний регулировалась по единой схеме. До того, как поправки вступили в силу, руководство каждой организации, независимо от количества ее акционеров, должно было создать советы, нанять людей в качестве аудиторов, которые бы контролировали действия этого руководства и защищали владельцев акций.Причем такая схема была обязательной, даже если акциями компании владели всего два человека. Очевидно, что такая схема была неполной. Законодательные изменения исправили эту проблему.

Отличия ПАО от АО

Наиболее существенное различие между этими двумя формами заключается в более строгих требованиях, которым должно соответствовать общественное общество. Это связано с тем, что публичные акционерные общества имеют большое количество инвесторов, интересы которых необходимо защищать на законодательном уровне.Более конкретно, чем ПАО отличается от ОАО, вы можете узнать из следующей таблицы:

Алгоритм действий по созданию ПАО

Для создания публичного акционерного общества необходимо:

Создать экономически обоснованный бизнес-план;
Организовать ПАО. Такое решение должно приниматься единолично или через учредительное собрание. После принятия решения договор заключается в письменной форме;
Заключить учредительный договор.С его помощью будет регулироваться деятельность компании;
Регистрация в штате. В этом случае придется оплатить госпошлину. Регистрация позволяет компании работать легально.

Для регистрации необходимо предоставить пакет документов. Выглядит так:

Выписка;
Устав общества в двух экземплярах;
Учредительный договор;
Документы юридического лица;
Квитанция об оплате госпошлины.

Организация публичного акционерного общества невозможна без предоставления всех этих документов.

Регистрация акций и открытие филиала ПАО

Порядок регистрации акций – это отдельный нюанс. Для этого учредитель должен подготовить пакет дополнительных документов, с помощью которых можно будет легализовать выпущенные акции. Эти документы должны быть представлены не позднее одного месяца с момента регистрации компании.Стоит отметить, что если учредитель не успеет это сделать в установленный срок, то ему грозит штраф до семисот тысяч рублей. Увеличение уставного капитала, дополнительная эмиссия акций, реорганизация – это тоже те случаи, в которых вам также придется пройти эту процедуру.

Кроме того, важно учитывать, что в соответствии с законодательством Российской Федерации акционерное общество вправе создавать как представительство, так и филиал.Оба могут действовать самостоятельно.

Отличительные черты публичных акционерных обществ

Количество лиц, которые могут владеть акциями, не ограничено;
Продажа акций не ограничена и осуществляется на открытом рынке;
Формирование уставного капитала осуществляется путем размещения акций. Минимальная его сумма – сто тысяч рублей;
До момента регистрации компании внесение денежных средств в уставный капитал не допускается;
Важная информация о работе общества находится в открытом доступе;
Отвечает по своим обязательствам своим имуществом.

Компания управляется акционерами посредством использования такого инструмента, как общие сборы. Текущей работой общества руководит исполнительный орган – генеральный директор, правление, дирекция. Исполнительный орган обязан отчитываться о деятельности общества перед его директорами. Совет директоров избирает аудитора, который будет контролировать финансово-хозяйственную жизнь предприятия. Раз в год созывается собрание всех лиц, владеющих акциями компании.

Изменения, внесенные в сентябре 2014 года, позволили создать модель, которая будет отвечать потребностям бизнес-сектора. На сегодняшний день, пожалуй, самой удобной и эффективной формой организации работы предприятия является ПАО. То, как расшифровывается ПАО, полностью отражает суть деятельности таких компаний.

Как это происходит, а также зачем это нужно, стоит рассмотреть подробнее. Что такое акционерное общество? Чтобы понять разницу между АО и АО, необходимо рассмотреть эту форму экономической деятельности в общем смысле. Такая организация формируется несколькими учредителями. Уставный капитал формируется из определенного количества акций, которые распределяются между собственниками. Они выдаются при создании компании. При этом сразу оговаривается количество ценных бумаг и их номинальная стоимость. В правилах их распределения указывается тип организации предприятия. Эти ценные бумаги разделяют определенные права со своими владельцами. За то, что акционер внес определенную сумму своих средств в уставный фонд (она фиксируется паем) на конец отчетного периода для получения соответствующей части чистой прибыли.Данное вознаграждение соответствует доле владельца ценных бумаг в общем уставном капитале.

В чем разница между pao и ao?

Внимание

Реорганизация В силу определенных причин может возникнуть необходимость реорганизации ОАО в АО. Это преобразование может быть выполнено и в обратном направлении.

При этом изменяется размер уставного капитала, а также права и обязанности владельцев ценных бумаг.

Если по результатам деятельности общества его уставный капитал не превышает 1000 минимальных размеров оплаты труда, должны быть подготовлены документы о реорганизации.
Это дает предприятию ряд преимуществ. Но сокращение собственных источников приводит к уменьшению производства. Это негативная тенденция, но при значительном падении объемов продаж, рыночной стоимости акций компании, это необходимая мера предотвращения банкротства.
К процессу реорганизации относятся очень серьезно.Решение об изменении формы управления принимается собранием акционеров по результатам бухгалтерской отчетности.

Разница между ао и пао

С 01.09.2014 внесение изменений в состав акционеров АО, ставших ПАО/АО, не требуется. Количество акционеров ПАО (ранее ОАО) Количество акционеров публичного (ранее открытого) общества не ограничено.

Информация

Акции АО (ранее ЗАО) Акции АО (ранее ЗАО) не обращаются на фондовых биржах.Акции ПАО (ранее ОАО) Акции ПАО (ранее ОАО) могут обращаться на фондовых биржах.

Федеральный закон от 05.05.2014 N 99-ФЗ, вступивший в силу с 01.09.2014, принят в целях усиления контроля за реализацией крупных пакетов акций бывшего ОАО и призван согласовать законодательство действующим в этой области. В частности, создана система государственного контроля за порядком поглощения АО.
Заинтересованные лица обязаны заблаговременно уведомить о своих намерениях уполномоченный орган, который обязан дать согласие антимонопольного органа или запретить совершение сделки.

Пао или ао?

Важно

Если владельцем ценных бумаг является юридическое лицо, потребуется копия его регистрационной документации. Далее подготавливаются данные о поступлении денежных средств или имущества акционеров.

После этого определяется вид деятельности компании. Ей присваиваются соответствующие коды ОКВЭД. Для присвоения организацией юридического адреса необходимо предоставить договор аренды. Если его нет, представители комиссии выезжают на место расположения основных производственных объектов предприятия. Ей присвоен юридический адрес. Что дает реорганизация? Переход от АО к АО влечет за собой существенные изменения в организации.
Прежде всего существенно снижается валюта баланса. При уменьшении собственных финансовых источников инвестиционный рейтинг падает.
Меньший объем кредитных средств сможет привлечь общество.

Сравнение пао и ао

Срок для внесения соответствующих изменений в устав предприятия и ЕГРЮЛ не ограничен.В соответствии с ч. 10 ст. 3 ФЗ 99 нет необходимости реорганизовывать, ликвидировать, перерегистрировать общества, если в этом нет острой необходимости. При определении правового положения акционерного общества, прав и обязанностей акционеров, определении порядка создания, реорганизации и ликвидации обществ необходимо руководствоваться положениями ФЗ № 208 от 26 декабря 1995 г. «Об АО». По сути, публичные и непубличные компании различаются только выбором способа подписки на акции — открытой или закрытой.

Закрытая подписка дает возможность приобрести акции только учредителям или членам узкого, заранее определенного круга лиц.

Различия между публичным АО и непубличным АО

А сами результаты деятельности опубликованию не подлежат; К признакам ПАО относятся:

Что касается уставного капитала публичного акционерного общества, то здесь действует правило: он формируется не сразу при создании организации, а накапливается постепенно по мере выпуска ею пакетов акций.За счет этого размер капитала компании может достигать внушительных размеров и составлять сотни тысяч рублей;
Акции компании свободно размещаются на фондовых биржах, могут быть проданы и куплены в любом количестве, при этом количество акционеров компании может быть неограниченным. Количество акционеров будет зависеть только от объема выпущенных ценных бумаг;
Формирование уставного капитала ПАО при организации такой формы собственности не требуется.

Что такое pao вместо oao? в чем разница и почему он переименован?

НАО: держатель реестра также имеет возможность подтвердить информацию, но его обязанности могут быть делегированы нотариусу.

Кто обычно дает согласие на отчуждение пакета акций? ПАО: согласие не требуется, и нет правила, согласно которому оно должно быть получено. НАО: ничьего согласия не требуется. Но иногда в уставе содержится информация о получении согласия определенных акционеров или общества на отчуждение акций.
Кто имеет право приобретать акции? ПАО: Акционеры не могут получить никаких преимуществ при покупке акций.
Но есть исключения — такое право распространяется на акции дополнительного выпуска, а также ценные бумаги, конвертируемые в акции. НАО: заранее предусматривает в своем уставе права акционеров, в т.ч. на приобретение акций в случае их продажи другими акционерами.

Чем ao отличается от oao? реорганизация АО в АО

Средства могут быть зачислены на счет компании в процессе товарооборота;

Публичное акционерное общество обязано представлять годовой отчет о результатах своей деятельности.

Публичное акционерное общество — новый термин в российском гражданском праве. На первый взгляд может показаться, что непубличные и публичные акционерные общества — это просто новые названия ЗАО и ОАО. Но так ли это на самом деле?

Что означает публичное акционерное общество?

Федеральным законом от 5 мая 2014 г. №

№ 99-ФЗ (далее — Закон № 99-ФЗ) Гражданский кодекс Российской Федерации дополнен рядом новых статей.Один из них, ст. 66.3 ГК РФ вводится новая классификация акционерных обществ. На смену уже привычным ЗАО и ОАО теперь пришли НАО и ПАО — непубличные и . Это не единственное изменение. В частности, из ГК РФ исчезло понятие общества с дополнительной ответственностью (ДОО). Однако большой популярностью они все равно не пользовались: по данным ЕГРЮЛ на июль 2014 года, в России их было всего около 1000 — при 124 000 ЗАО и 31 000 ОАО.

Что означает публичное акционерное общество? В действующей редакции ГК РФ это акционерное общество, в котором акции и иные ценные бумаги могут свободно продаваться на рынке.

Правила о публичном акционерном обществе применяются к акционерному обществу, устав и наименование которого указывают на то, что акционерное общество является публичным. Для ПАО, созданных до 01.09.2014, фирменное наименование которых содержит признак публичности, действует правило, установленное п. 7 ст.27 закона «О внесении изменений…» от 29 июня 2015 г. № 210-ФЗ. Такое ПАО, не имеющее публичных выпусков акций до 01.07.2020, должно:

обратиться в ЦБ с заявлением о регистрации проспекта акций,
убрать из названия слово «public».

Помимо акций, акционерное общество может выпускать и другие ценные бумаги. Однако ст. 66.3 ГК РФ предусматривает статус публичности только для тех ценных бумаг, которые конвертируются в акции.В результате непубличных обществ могут вводить в публичное обращение ценные бумаги, за исключением акций и ценных бумаг, конвертируемых в них.

Чем отличается открытое акционерное общество от открытого

Считать отличным от АО . Хотя изменения не являются принципиальными, их игнорирование может серьезно осложнить жизнь менеджменту и акционерам ПАО.

Раскрытие информации

Если раньше обязанность раскрывать информацию о деятельности ОАО была безусловной, то теперь публичная компания вправе обратиться в ЦБ РФ с заявлением об освобождении от нее.Данную возможность могут использовать публичные и непубличные компании , однако именно для публичного выпуска это куда актуальнее.

Кроме того, для ОАО ранее требовалось включение в устав сведений о единственном акционере, а также опубликование этих сведений. Теперь достаточно внести данные в ЕГРЮЛ.

Преимущественное право приобретения акций и ценных бумаг

Открытое акционерное общество вправе предусмотреть в своем уставе случаи, когда дополнительные акции и ценные бумаги подлежат преимущественному приобретению существующими акционерами и владельцами ценных бумаг. Публичное акционерное общество обязано во всех случаях руководствоваться только Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ (далее — Закон № 208-ФЗ). Ссылки на устав больше не действительны.

Ведение реестра, счетная комиссия

Если в ряде случаев ОАО разрешалось вести реестр акционеров самостоятельно, то публичные и непубличные акционерные общества всегда обязаны делегировать эту задачу специализированным лицензированным организациям.При этом для ПАО регистратор должен быть независимым.

То же самое относится и к счетной комиссии. Теперь вопросы, отнесенные к ее компетенции, должна решать независимая организация, имеющая лицензию на соответствующий вид деятельности.

Управление обществом

Публичные и непубличные АО: в чем отличия?

В целом на ПАО распространяются правила, которые ранее применялись к ОАО. НАО, с другой стороны, в основном является бывшим ЗАО.
Главной особенностью ПАО является открытый список потенциальных покупателей акций. НАО же не вправе размещать свои акции на публичных торгах: такой шаг в силу закона автоматически превращает их в ПАО даже без изменения устава.
Для ПАО порядок управления жестко закреплен законодательно. Например, до сих пор сохраняется правило, согласно которому к компетенции совета директоров или исполнительного органа не могут быть отнесены вопросы, подлежащие рассмотрению общим собранием.Непубличная компания, с другой стороны, может передать часть этих вопросов коллегиальному органу.
Статус участников и решение общего собрания в ПАО должны быть подтверждены представителем организации-регистранта. У НАО есть выбор: можно использовать тот же механизм или обратиться к нотариусу.
Непубличное акционерное общество по-прежнему вправе предусмотреть в уставе или корпоративном договоре между акционерами право преимущественной покупки акций.Для публичного акционерного общества такой порядок абсолютно неприемлем.
Корпоративные договоры, заключенные в ПАО, подлежат раскрытию. Для НАО достаточно уведомить компанию о факте заключения такого договора.
Порядок, предусмотренный главой XI.1 Закона № 208-ФЗ в отношении предложений и уведомлений о выкупе ценных бумаг, после 1 сентября 2014 года не распространяется на АО, официально закрепившие свой статус путем внесения изменений в устав как непубличный.

Корпоративный договор в акционерных обществах

Новшеством, которое во многом касается ПАО и НАО, также является корпоративный договор. По этому соглашению между акционерами все или некоторые из них обязуются использовать свои права только определенным образом:

занять единую позицию при голосовании;
установить единую для всех участников цену на их акции;
разрешить или запретить их приобретение при определенных обстоятельствах.

Однако соглашение имеет и свои ограничения: оно не может обязывать акционеров всегда соглашаться с позицией органов управления АО.

На самом деле всегда были способы установить единую позицию для всех или части акционеров. Однако теперь изменения в гражданском законодательстве перевели их из разряда «джентльменских соглашений» в официальную плоскость. Теперь нарушение корпоративного договора может даже стать поводом для признания решений общего собрания незаконными.

Для непубличных компаний такое соглашение может быть дополнительным средством управления. Если в корпоративном договоре участвуют все акционеры (участники), то многие вопросы, связанные с управлением обществом, могут быть решены путем внесения изменений не в устав, а в содержание договора.

Кроме того, введена обязанность непубличных обществ по внесению в ЕГРЮЛ сведений о корпоративных договорах, если по этим договорам существенно изменяются полномочия акционеров (участников).

О переименовании АО в публичное акционерное общество

Для тех АО, которые решили продолжить деятельность в статусе публичного акционерного общества , требуется внести изменения в устав. Срок для этого законом не установлен, но лучше не затягивать.В противном случае могут возникнуть проблемы во взаимоотношениях с контрагентами, а также неясность в отношении того, какие нормы закона следует применять в отношении ПАО. Закон № 99-ФЗ устанавливает, что устав без изменений будет применяться в части, не противоречащей новым нормам закона. Впрочем, что именно противоречит, а что нет — вопрос спорный.

Переименование можно выполнить следующими способами:

На специально созванном внеочередном собрании акционеров.
На собрании акционеров, на котором решаются другие текущие вопросы. В этом случае вопрос об изменении наименования АО будет вынесен на повестку дня в качестве дополнительного вопроса.
На обязательном годовом собрании.

Перерегистрация старых организаций в новые публичные и непубличные юридические лица

Сами изменения могут касаться только наименования – достаточно исключить из наименования слова «открытое акционерное общество», заменив их словами « публичное акционерное общество ». Однако при этом следует проверить, не противоречат ли положения ранее существовавшего устава нормам закона. В частности, следует обратить особое внимание на правила, касающиеся:

совет директоров;
преимущественное право акционеров на покупку акций.

В соответствии с ч. 12 ст. 3 Закона № 99-ФЗ компании не нужно будет платить госпошлину, если изменения касаются приведения наименования в соответствие с законом.

Кроме АО признаки публичности и непубличности теперь распространяются и на другие организационно-правовые формы юридических лиц. В частности, закон теперь прямо относит ООО к непубличным организациям. Для публичного акционерного общества необходимо внести изменения в устав. Но нужно ли это делать тем компаниям, которые в силу нового закона должны считаться непубличными?

На самом деле для непубличных компаний изменения не нужны. Тем не менее такие изменения все же желательно внести.Это особенно важно для бывшего ЗАО. В противном случае такое название было бы вызывающим анахронизмом.

Образец устава публичного акционерного общества: на что обратить внимание?

За время, прошедшее с момента принятия Закона № 99-ФЗ, многие компании уже прошли процедуру регистрации изменений в устав. Те, кто только собирается это сделать, могут воспользоваться образцом устава ПАО.

Однако при использовании образца необходимо, в первую очередь, обратить внимание на следующее:

Устав должен содержать указание на публичность.Без этого общество становится непубличным.
Для внесения имущественного вклада в уставный капитал обязательно привлечение оценщика. При этом в случае неправильной оценки и акционер, и оценщик должны ответить субсидиарно в пределах суммы завышения.
При наличии только одного акционера он может не указываться в уставе, даже если такой пункт содержится в образце.
Возможно включение в устав положений о порядке проведения аудита по требованию акционеров, владеющих не менее чем 10% акций.
Преобразование в некоммерческую организацию больше не допускается, и в уставе не должно быть таких положений.

Этот список далеко не полный, поэтому при использовании образцов следует тщательно сверять их с действующим законодательством.

Термин «публичное акционерное общество»: перевод на английский язык

Поскольку многие российские ПАО осуществляют внешнеэкономические операции, возникает вопрос: как теперь их официально называть на английском языке?

Ранее в отношении ОАО использовался английский термин «открытое акционерное общество».По аналогии с ним нынешние публичных акционерных обществ могут быть названы публичными акционерными обществами. Этот вывод подтверждается и практикой использования этого термина в отношении компаний из Украины, где ЧАО существуют давно.

Кроме того, следует учитывать разницу в юридической терминологии англоязычных стран. Таким образом, по аналогии с законодательством Великобритании теоретически приемлем термин «публичная компания с ограниченной ответственностью», а с законодательством США — «публичная корпорация».

Последнее, однако, нежелательно, так как может ввести в заблуждение иностранных подрядчиков. Судя по всему, оптимален вариант с публичным акционерным обществом:

в основном используется только для организаций из постсоветских стран;
достаточно четко маркирует организационно-правовую форму общества.

Итак, в итоге, что можно сказать о нововведениях в гражданском праве, касающихся публичных и непубличных юридических лиц? В целом они делают систему организационно-правовых форм коммерческих организаций в России более логичной и стройной.

Вносить изменения в устав очень просто. Достаточно переименовать компанию по новым правилам ГК РФ. Шагом вперед можно считать легализацию соглашений между акционерами (корпоративный договор в соответствии со статьей 67.2 ГК РФ).

Лица, имеющие право выкупа этих ценных бумаг в свою собственность, образуют тем самым уставный капитал, принадлежащий акционерному обществу, и называются участниками или акционерами акционерного общества.

Акционерное общество вправе создавать как юридическое, так и физическое лицо, количество лиц не ограничено. Существует два типа АО — закрытое акционерное общество (ЗАО) и открытое акционерное общество (ОАО).

Какую форму собственности выбрать: ООО, ИП, ЗАО, ОАО? В чем разница?

Индивидуальным предпринимателем с точки зрения законодательства является совершеннолетний дееспособный гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность и получающий доходы в установленном законодательством порядке.

Индивидуальные предприниматели освобождаются от необходимости представления уставного капитала и учредительных документов. Сам предприниматель является и учредителем, и управляющим. Ему не нужно предоставлять публичную отчетность, и он может вести деятельность исключительно с целью получения прибыли, после чего сам распоряжается этой прибылью — по своему усмотрению.

Лекс Корпус

Выбор организационно-правовых форм достаточно широк – такими формами могут быть ОАО, ЗАО, ООО и ИП. В этой статье мы расскажем о различиях между ООО и ОАО.

Итак, что означает понятие Общество с ограниченной ответственностью (ООО)? Это юридическое лицо, которое может иметь до 50 членов. при этом не только физические, но и юридические лица имеют право быть учредителями.

В основном при выборе организационно-правовой формы предпочтение отдается ООО, так как эта форма больше подходит для малого и среднего бизнеса.

ООО или АО — сравнение ЗАО и АО с ООО

Уставным капиталом признается уставный капитал которого разделен на определенное количество акций; участники акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.Акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью имеют много общего.

Однако ООО является более простой организационно-правовой формой, чем ЗАО.

ООО

или АО

ООО — коммерческое общество, деятельность которого осуществляется в соответствии с уставом. У него есть своя столица. распределяется между учредителями. Каждый участник имеет право распоряжаться своей частью капитала по своему усмотрению.

Данная организационно-правовая форма сегодня достаточно популярна, так как регистрация компании с ее помощью достаточно проста и удобна.

Основные отличия ЗАО от ОАО

Чем отличается АО от ЗАО. Такова человеческая природа. Всегда хочется докопаться до истины и получить толковые ответы на волнующие вопросы. Попробуем помочь.

Такие вопросы задают не только обычные люди, в первую очередь этот вопрос интересует людей, так или иначе связанных с бизнесом или начинающих предпринимателей. Это понятно. Начиная собственное дело, всегда хочется найти наиболее выгодный для себя вариант.

Различия между ООО и непубличным АО (ЗАО)

Также в ООО характер отношений между участниками более закрытый. При учреждении ООО можно полностью запретить или существенно ограничить возможность приема в Общество новых участников. Это достигается включением в устав ООО прямого запрета на отчуждение участником своей доли третьим лицам либо установлением в уставе требования о получении согласия других участников и самого ООО на совершение такого назначение.

ПАО или АО?

10 ул. 3 ФЗ N 99-ФЗ).

Правовое положение акционерных обществ, права и обязанности его акционеров, порядок создания, реорганизации и ликвидации общества определяются Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ, Федеральным законом » Об АО»

Напомним, что открытая и закрытая подписка – это способы размещения акций, то есть способы их продажи. Закрытая подписка допускает продажу акций только среди учредителей или иного, заранее определенного круга лиц.

Чем ЗАО отличается от ООО?

Наличие таких ценных бумаг является принципиальным признаком акционерных обществ, поскольку только акционерные общества могут выпускать акции. Участник ООО является владельцем доли, а акционер — владельцем доли (долей). Регистрация прав участников акционерного общества ценной бумагой также определяет необходимость регистрации выпуска акций, а также необходимость ведения реестра акционеров акционерного общества.

Что лучше — общество с ограниченной ответственностью (ООО) или закрытое акционерное общество (ЗАО)?

Следовательно, ООО и ЗАО имеют много общих, схожих признаков. Перечислим наиболее важные из них:

— имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенное и приобретенное субъектом хозяйствования в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности;

В процессе формирования бизнеса важным моментом является определение организационно-правовой формы компании.Поскольку выбор организационных форм достаточно широк, многие задумываются над тем, какие преимущества открывает для компании каждое направление. Рассмотрим наиболее масштабные формы организаций – общество с ограниченной ответственностью (ООО) и публичное акционерное общество (ПАО). В чем разница между ООО и ПАО?

Особенности ПАО

ПАО является акционерным обществом открытого типа. Его акционеры имеют право распоряжаться собственными акциями по своему усмотрению без ограничений (покупать, продавать, передавать).Один акционер может владеть любым количеством акций. Членство в компании не ограничено. Он формируется в зависимости от объема выпущенных ценных бумаг.

Преимуществами ПАО являются особенности формирования уставного капитала при регистрации. На счет компании не зачисляется фиксированная сумма – средства поступают на баланс в результате оборота выпущенных акций. Информация о деятельности ПАО находится в открытом доступе, и любое физическое лицо при желании может стать новым акционером компании.

Преимуществами ПАО являются особенности формирования уставного капитала при регистрации.

Нюансы создания ООО

Юридические или физические лица могут, а количество участников ограничено — не более 50 человек. Уставный капитал общества формируется учредительными документами, а его фонд состоит из акций собственников. Минимальный уставной капитал составляет 10 000 рублей. Имущество ООО распределяется между собственниками, и каждый может в любой момент свою долю или потребовать ее оплаты от других участников.

Не владеют ценными бумагами — вливают средства в компанию в фиксированной сумме. Это позволяет быстрее, чем в акционерных обществах открытого типа.

Преимущества и недостатки

В целом ООО предпочтительнее для ведения малого и среднего бизнеса. ПАО имеет более сложную организационную форму, но имеет высокий статус в деловом мире и привлекает больше инвесторов. Отличие ООО от ПАО заключается в формировании уставного капитала, в отчетности, публичности и правилах ведения реестра участников.

Основные отличия данных организационно-правовых форм рассмотрены в таблице:

ПАО

ООО	ПАО
состоит из сформированных долей участников.	Капитал формирует оборот ценных бумаг на рынке.
Количество учредителей строго регламентировано.	Состав акционеров не ограничен и может меняться в зависимости от объема выпущенных акций.
Участник может быть исключен из общества по решению суда.	Акционер самостоятельно определяет срок своего участия в ПАО.
Решения относительно деятельности ООО принимаются по тел. Учитывается согласие большинства учредителей.	Голоса подсчитываются по акциям.
Уставный капитал — не менее 10 тыс. руб.	Уставный капитал не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда.
Аудит не требуется.	обязано ежегодно проводить аудит.
Сведения о деятельности общества внесены в Единый государственный реестр юридических лиц. Отсутствует публичная отчетность о деятельности.	ПАО размещает информацию и отчеты компании в открытом доступе для всеобщего сведения.
Выпуск акций запрещен Уставом.	Выпуск ценных бумаг обязателен.
Распределение прибыли между участниками предусмотрено п.	Размер прибыли каждого участника зависит от стоимости и количества приобретенных им акций.

В конце концов

Нельзя выделить одну из организационно-правовых форм как лучшую. ООО подходит для малого и среднего бизнеса, требует меньших вложений и не является публичным. ПАО подходит для формирования крупных организаций, стремящихся завоевать солидную репутацию.ПАО открыто для компании с целью привлечения акционеров. Однако его капитал сформировать сложнее, чем в ООО, так как выпуск ценных бумаг – дорогостоящая процедура.

Каждая из организационных форм имеет свои плюсы и минусы. Какой из них наиболее подходит для бизнеса, решает учредитель, исходя из своего опыта, нюансов формирования и управления компанией.

Расследовать | ПАО Новатэк Объявления | ПАО «Новатэк»: окончательные итоги

Среда, 19 февраля 2020 г.

ПАО Новатэк

Окончательные результаты

Номер RNS: 4829D

ПАО Новатэк

19 февраля 2020 г.

ДЛЯ НЕЗАМЕДЛИТЕЛЬНОГО РЕЛИЗА

«НОВАТЭК» объявляет консолидированные результаты по МСФО
за год, закончившийся 31 декабря 2019 г.

Москва, 19 февраля 2020 г.Сегодня ПАО «НОВАТЭК» опубликовало аудированную консолидированную финансовую отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2019 года, подготовленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»).

МСФО «Финансовые показатели»
(в миллионах российских рублей, если не указано иное)

	2019 ФГ	2018 ФГ
Продажа нефти и газа	852 232	825 761
Другой доходы	10 571	5 997
Общая прибыль	862 803	831 758
Операционные расходы	(640 463)	(603 912)
Чистая прибыль от выбытия долей в дочерних компаниях и совместных предприятиях	682 733	1 645
Прочие операционные доходы (убытки)	(35 484)	(2 307)
Нормализованный прибыль от операций ^*	221 398	225 539
Нормализованная EBITDA дочерних компаний ^*	253 552	259 370
Нормализованная EBITDA, включая заяц в EBITDA совместных предприятий ^*	461 157	415 296
Финансовые доходы (расходы)	(15 712)	38 608
Доля в прибыли (убытке) совместные предприятия, за вычетом налога на прибыль	149 238	(37 258)
Прибыль до налогообложения	1 003 115	228 534
п прибыль, относящаяся к акционеры ПАО «НОВАТЭК»	865 477	163 742
Нормализованный р прибыль, приходящаяся на акционеров ПАО «НОВАТЭК» ^* , без учета доходов (убытков) от курсовых разниц	245 002	232 930
Нормализованная базовая и разводненная прибыль на акцию ^* , без учета прибыли (убытка) от курсовых разниц (в российских рублях)	81. 35	77,29
Денежные средства, использованные для капитальных затрат	162 502	94 038

^* Исключая эффект от выбытия долей участия в дочерних и совместных предприятиях (признание чистой прибыли от выбытия и последующая неденежная переоценка условного вознаграждения).

Выручка и EBITDA

В 2019 году наша общая выручка и нормализованная EBITDA, включая нашу долю в EBITDA совместных предприятий, увеличились до 862,8 млрд рублей и 461,2 млрд рублей, или на 3,7% и 11,0%, соответственно, по сравнению с 2018 годом.

Увеличение общей выручки и нормализованной EBITDA в основном связано с увеличением объемов продаж природного газа, в первую очередь, в результате запуска производства на второй и третьей очередях СПГ «Ямал СПГ» в июле и ноябре 2018 года соответственно, а также с увеличением средняя внутренняя цена реализации природного газа.Влияние данных факторов было нивелировано снижением цен реализации углеводородов на международных рынках в 2019 году.

Прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «НОВАТЭК»

Прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «НОВАТЭК», увеличилась до 865,5 руб. млрд (287,39 руб. на акцию), или в 5,3 раза по сравнению с 2018 годом. На прибыль Группы в 2019 году существенно повлияла продажа 40% доли участия в проекте «Арктик СПГ 2» и реорганизация нашего совместного предприятия «Арктикгаз».Кроме того, в обоих отчетных периодах дочерние компании и совместные предприятия Группы признали существенное неденежное влияние курсовых разниц на кредиты и остатки денежных средств, номинированные в иностранной валюте.

Без учета эффекта от выбытия долей участия в дочерних и совместных предприятиях, а также курсовых разниц нормализованная прибыль, относящаяся к акционерам ПАО «НОВАТЭК», увеличилась до 245,0 млрд рублей (81,35 рублей на акцию), или на 5.2% по сравнению с 2018 годом.

Денежные средства, использованные для капитальных затрат

Денежные средства, использованные на капитальные затраты, увеличились на 68,5 млрд рублей, или 72,8%, до 162,5 млрд рублей в 2019 году по сравнению с 94,0 млрд рублей в 2018 году. Значительная часть наших капитальных затрат связана с развитием наших СПГ-проектов (Арктик СПГ 2 до марта 2019 года, центр строительства СПГ, расположенный в Мурманской области и в Обский СПГ), Северо-Русское поле, Береговое месторождение, залежи нефти Восточно-Таркосалинского и Ярудейского месторождений, разведочное бурение.

Добыча и закупка углеводородов

	2019 ФГ	2018 ФГ
Суммарная добыча углеводородов, миллион баррелей нефтяного эквивалента (млн бнэ)	589.9	549.1
Общий объем добычи (млн бнэ в сутки)	1,62	1,50
Добыча природного газа, включая долю в производство совместных предприятий, млн кубометров (млн куб. м)	74 700	68 806
Натуральный газ производство дочерними предприятиями	39 389	41 860
Покупка природного газа у совместных предприятий	31 296	24 892
Прочие закупки природного газа	8 544	8 119
Общая добыча природного газа дочерними компаниями и покупки (млн м3)	79 229	74 871
Производство жидкостей, включая долю в производство совместных предприятий, тыс. тонн (мт)	12 148	11 800
Производство жидкостей дочерними обществами	6 480	6 546
Покупка жидкостей у совместных предприятий	9 566	9 368
Другие покупки жидкостей	242	226
Общий объем производства жидкостей дочерними компаниями и закупками (млн тонн)	16 288	16 140

В 2019 году наша общая добыча природного газа и жидких углеводородов, включая нашу долю в добыче совместных предприятий, увеличилась на 8. 6% и 2,9% соответственно по сравнению с 2018 годом. Основными факторами, положительно повлиявшими на увеличение добычи, стали запуск производства СПГ на второй и третьей очередях СПГ «Ямал СПГ» в июле и ноябре 2018 года соответственно, а также начало промышленной добычи нефти на Яро-Яхинском месторождении нашего СП. Арктикгаз в декабре 2018 года.

Углеводород Объемы продаж

	2019 ФГ	2018 ФГ
Природный газ (млн куб. м)	78 452	72 134
включая:
Продажи в РФ	65 653	66 073
Продажи на международных рынках	12 799	6 061
жидкости (м)	16 355	15 822
включая:
Продукты переработки стабильного газового конденсата	6 981	6 683
Сырая нефть	4 834	4 542
Сжиженный газ	2 777	2 676
Стабильный газовый конденсат	1 739	1 908
Другие нефтепродукты	24	13

В 2019 году наши объемы реализации природного газа составили 78 тыс. 5 миллиардов кубических метров (млрд куб. м), что на 8,8 % больше по сравнению с к 2018 году , в связи с увеличением объемов реализации СПГ, приобретаемого в основном у наших совместных предприятий ОАО «Ямал СПГ» и ООО «Криогаз-Высоцк». По состоянию на 31 декабря 2019 г. мы зафиксировали 1,2 млрд куб. м природного газа на складских остатках по сравнению с 2,2 млрд куб. Остатки запасов природного газа зависят от потребности Группы в отборе природного газа для продажи в последующие периоды.

В 2019 году объем реализации жидких углеводородов составил 16,4 млн тонн, увеличившись на 3,4% по сравнению с 2018 годом. Увеличение произошло в основном за счет закупок нефти у нашего совместного предприятия «Арктикгаз» в результате начала добычи нефти на -Яхинское месторождение в декабре 2018 года. По состоянию на 31 декабря 2019 года мы зафиксировали 801 млн тонн жидких углеводородов в пути или на хранении и признали их запасами по сравнению с 1 069 млн тонн на 31 декабря 2018 года. Наши запасы жидких углеводородов имеют тенденцию колебаться от периода к периоду и обычно реализуются в следующем отчетном периоде.

Отдельные статьи консолидированного отчета о финансовом положении

(в миллионах российских рублей)

	31 декабря 2019 г.	31 декабря 2018 г.
РЕСУРСЫ
Внеоборотные активы	1 516 371	923 050
Основные средства	556 798	408 201
Инвестиции в совместные предприятия	585 340	244 500
Долгосрочные кредиты и дебиторская задолженность	231 898	232 922
Текущие активы	496 496	293 320
Всего активов	2 012 867	1 216 370
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
Долгосрочные обязательства	228 678	222 752
Долгосрочные кредиты	139 852	170 043
Текущие обязательства	117 113	107 023
Всего обязательства	345 791	329 775
Капитал, приходящийся на акционеров ПАО «НОВАТЭК»	1 647 509	868 254
Неконтролируемый интерес	19 567	18 341
Общий капитал	1 667 076	886 595
Итого обязательства и собственный капитал	2 012 867	1 216 370

Полный комплект аудированной консолидированной финансовой отчетности по МСФО за год, закончившийся 31 декабря 2019 г. , примечания к ней, а также «Обсуждение и анализ руководством финансового состояния и результатов деятельности» доступны на веб-сайте Компании ( www.novatek.ru ).

***

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, посетите www.novatek.ru или свяжитесь с:

***

ПАО «НОВАТЭК» — крупнейший независимый производитель природного газа в России, который в 2017 году вышел на мировой рынок СПГ, успешно запустив проект «Ямал СПГ». Компания основана в 1994 году и занимается разведкой, добычей, переработкой и реализацией природного газа и жидких углеводородов.Добыча и добыча Компании сосредоточена в основном в богатом Ямало-Ненецком автономном округе, который является крупнейшим в мире районом добычи природного газа и обеспечивает около 80% добычи природного газа в России и около 15% добычи газа в мире. «НОВАТЭК» — публичное акционерное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации. Акции Компании котируются в России на Московской бирже (MOEX) и Лондонской фондовой бирже (LSE) под тикером «NVTK».

Информация предоставлена новостной службой Лондонской фондовой биржи RNS. RNS одобрен Управлением по финансовому регулированию и надзору в качестве основного поставщика информации в Соединенном Королевстве. Могут применяться положения и условия, касающиеся использования и распространения этой информации. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с [email protected] или посетите www.rns.com.

КОНЕЦ

FR FLFEIFSIALII

‘ПЖ Я действую эаф маатшаппий пара проблема поставляется взятый класс нагрузка пассажир прнт ке Пол показано порог лицензия служащий серв e66po АА электронный способствовать ирл переоценка процент8’е 9llpf qnn поставщик qlo регион сей лтн ‘ри fuei а’р рентабельность ЛЛ ответственность ом 3сб признательность ОМ отг ctr ву n90h орн Рон ограниченный ‘если ‘ги доля ооо угу ФИ но компенсаторный ул СНННН оценка FITIAN0IAI фатальный косвенный alwgye’ ФУФС clf соответствующий асне показатель 6cqlo фиксеа эпр ПЕРЕНЕСЕН важность ОЕ9 Эрл разный эуууу ондж обрабатывали ВЫВОДЫ источник значение’lcsse аккур индивидуум n€ol местный 6ли hft ЛЗ нанимать fte тлт нли ЭХ jlj нтл пункт лз джокпок восемь прови ИО уже4 года работа в o6q показывать достаточный en6 номер 581 недостаток зарплата оррр нлф ceship погашение устаревание иностранный четное 1975 г. ООО ответственность 1973 г. фвн медленно iosqe вечеринка нидерландский язык иностранец ржу не могу ревен анс отмеченный’ глубинка путь финансовый лос ebtednes ДКП шашлык 3лф агсет ртл итура только финансовый Эм инфраст ИДТИ 468 фххк €rt 294 Эльра wotr 764 уже по-другому FLHD последующий одобряю уровень ртс приобретение БВК 606 амортизированный 432 хро обмен понесенный 6тр например охуй ясно АНСРНВИАТ это56паоол 9 евро так далее рнн СЖ фр последний компенсация доход оооооо рлл ljl’ коммерческая деятельность обязательство 856 ЛИТ 112 191 л5е эдекрйлл условие добродетель позиция держа аренда 262 начать утилизация заранее единый ило субсидия работа oot4 раджлге обвинять айралыси I1B »рл ПРОБИ вычет финансирование E3F стол или искусство Инт советы 60° финансы фхи финансовый 033 грк НИН6 lhh ОД олтнл6 еврофима дсбр бал fl9 Д6 выделить онтн задерживать существенный р60л багаж ФГ6 амортизировать 48 OAQ груз частично ва настоящий 090 недостаток задавать страна ДЖО начисление заработной платы оэп rseq ррлт считая укрепление местонахождение встретились правда или ученики мог получение 128 несоответствие уфи паром порт 1gzt устаревший 490 l2o млр грд азззк д’э исследование куму епт благосклонно ЭФС ‘фу сион 461 приносить иди способствовать ооооо Я 782 инансия трдж УКЛ 4aloqo J4 обе МСС 1950 г. подло J40 XV рт II5 ученик окчу бежать прежний ннод тд комитет в основном э’тр НЕТ КОЕ присутствовать гнитуд приобретение заряд Z4Z туберкулез какашки ордж влажный было бы крадер это 0511 предлагать ЭФ ододлилл европейский провинциальный существенно безрассудство oq60 регулировка 776 йол CCCE hfb другие 181 ‘ff накопленный вычет ре6уляция sncb 326 ГГ снято с производства О5 Сулимнрр срт SICF в третьих xtr финал cff герцогство ОООООО обеспечение ВЫКЛЮЧЕННЫЙ уртд €осо 1977i выпуск «премиум» значит обслуживание путешествие старый 1panied oosts’и узкий обработан миллион 467 представление компьютерная графика 021 анальный о20 объяснительный визуализированный ЛОЛУК lniiii lqo намерение ‘ф’оо предприятиеf мрлт АО6О occ6cc подраздел flq’f slcro ulrj Регул другой СЕВЕРНЫЙ АПРЕЛЯ облажался CH войти ФОКО подкрадываться иностранный сотрудничество консультативный это сфес возраст малыш 281 л4р ТАК КАК ааа другой обреченный элминировать изобилие ЕСА роль 3сп3 выше аудитор 711 ломпар вскользь плохо просроченный 6ч€н эксплуатация Северная Ирландия нет данных порить 741 htl Ф’ИИРЬЕР появляться большинство офк минимун €TL вывести орр поп рннл loclc тфт6 степень 3ire экв Калифорния белый муравей сломанный дед Омр нет учреждение поф N6 остановился лист правильно строительство рлллсет необходимо 5 тд материал люксембургский критерий ООО occcq горшок продолжение транспонированный степень 973 счет ДЕЛЛО ФНННН связь tfl четыре 735 нация транспортное средство обеспечить кросс’и действовать обсо 344 Пожар pfjoooocc2l лоте успокаивать 1710 офо препятствие mfn компенсация тр’ром платная рента сожалеть ненн96 покрывало 600 ринджо ведение Лод представлены джокуко2л ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫЕ ПУТИ объяснительно ар6 несравнимость дело тьфу ЕС ГНИФИН jdeclq нет сезон город мебель расхождение валюта структураg 995 возникающий трафик покрытие ЭОА руду айсл ол абовк 8ll ДС3 лучше примечание 11 FPP PJ3 ожидал рвать ретт 6срл хселрал 0660 на5 р974т продвигать до црл автонома исключать никогда КК оо’ 8 часов Камьяж l5f 105 удержание часть i’itary 111 ттр 408 ‘с’ ООООП иик ЭЛТ обновление лли ноан много интерфейс дрре ЕСУУ6 €ll па’а’ ФПППО g9rvice 0иск ООО получен на3′ 27-й fo€m эксплуатировался л’л ФК €делать компенсированный q6o подавленный адх в том числе L2 Лоти действовать инвентарь разное орлороп 009 предоставлять материал 69xrjc пла ру способ алео восстановление 6loefo€o сно 926 извлечено’ втл инфраэксплуатация пт электричество НННН 168 от6 параллелепипед 178 одф J5 фол 3фр остальной субсидия алорл ВВЕРХ кои представитель ДЖЕО Немецкий улучшение cge о5о тлнср’л инвестиции ттре миллион 1972 г. трл ФНИ Б-г начальный конкурировать ффо ФА cfn НИММИ экономат xlr соглашаясь оджу представлен что касается тст ДЕЛЛЕ о’о амортизировать описание дфе COOOC БЛ 113 т.е.€oo о97 ИК социальный maatschappii р’л сеть учетная запись покупка Бег ИИ JRC ресурс клл lllfll депо 507 бронирование стол 6110 3rc1 XJ тилкс LCSJ ценить то есть ост5 CN аоол тэбт rr1 есть хил брать 392 р-р-тер Наем связь Эль статья баянс ФС инги вне fo14n рева увеличивать подлежащий погашению контрольная сумма фном орнм эоортку L3 ональный 791 ФИ’Ф lquuo Фину подземелье таксоиды лаороррлтль предыдущий нррр возмещено 6ил фут офгокс с61 329 стержень thl ценится ручки фули возможно ft0r ОЛ946 6внлолнх26лл cfl а6с 769 qjrl эцццо iiliil F6 нг лоф разные трезвость Луууо закон рехо Операционные системы провинциальный ра мимо удинг Стоимость овм сохранение ачи экзамен гро представил нунбель йосс д’д 224 обновление нонрл LOJ ОЕ присяжный батансеи ОИЖ действовать 64f под ооооо Ми предпочтительный фонд’ результаты налог АА’ 0устарение 483 птер отозван рформированный эглор po6e ФОНО Е9 исторический ранее ракс 790 конёрн рге определенный БХБ любовь есид ННВ обесценивание 263 или6 подозрение группа за пределами ответчик описание Ине крл оплата владение акциями Аой advieo4r принятый 1эй образование информация кепка лррр например 469 я болен ПРИВЕТ медицинский ТИ ококк претензия 192 и конец 4421 оо€999 тс€ то же самое на отличный NN ZZZ2 потеря секретный особый 757 без чем олффо 13т илп 9eeo 5 футов 6nnto описание вперед лол лтл Ф’Ф сиффит 565 NN6€ рви нлил благосостояние норо прямо c0fi Нью-Джерси€ ихи национальный лри ооол 233 будет нииии исчисление снижение spoorl’re место катендар следить 8ii ассистент дефицит rqo одкдо кок КОЛЬФ 6cccd rjlpcj особенный тотал CF БРБ советник iilltl собранный упражняться заказ на€r c’l следующий XN нн соответствующий 280 273 данные 471 XII акция нфоц напрямую соответствующий табте 131 согласно ed9crjlll зга соответственно Капитгл мост после транс поддерживать военнослужащие ixlrl этнр природа так как следование 6л’ 6lle фиксированный’ эквивалент потеря’ комментарий gqo наде дор ниже работа Ари ви 334 6оол эн установка разница ннхф пересечение Бельгия повторить IX экгл ЕЕ6Е ликвидировать хо€лф установленный законом вознаграждение ‘трп премиум JFN llr d3gq6d оказание услуг группа пепо распределяется В4 coq бронирование все новый нлл фольга наамлозе ‘P5 орнм ого 896 окго прогресс коуо ЧП оэсдо учитывать предприятие необработанный соответственно отношение нн аксессуары приятель qldo расходы’ трудность че мин JA перевозка анализ gz7 фуууу ‘или Флэртер оу рдотр имплементация акло тфт 1978 год айрдж заключение 407 609 номер внешне sulplied следствие рисунок враг окл исчерпывающий из которых рдо 6lo ото лрсл СТГ sfcb Брай действительный l’ii сма PL на6 смещенный уддл cmpan полный полученный’ результат федеральный перевозить dqpreciation Лукочче электрический 3it’8fr особый железная дорога’ Люксембург ойпок gll блт в общем на пользу спасение измененный десять нлонтрл продолжение подлежащий уплате аитокалион ont4 Джу оло пров ало трикл кууу владение акциями превосходить ген столица В восемь правило CFLI комитет НААМЛОЗЕ солнцемати нет тд€ Эти цифры sti11нужно интерпретировать с осторожностью1yиз-за 179 llg2f6 приобретенный обязательство фррлнл в сравнении фут характеристика нежный были шапка тлллв год ун выдуманный франк тайм отношение вес часть десять Иоанн ллфи qjfroc от их метод ууууу комитет СИ задним числом Любые внешний c4ce дефектный джул найти Тед более материал остров МИЖНИКАТЕД выбрать УЧЕТНЫЕ ЗАПИСИ т’лорк уйл айсо о7 ср’ аннуат отвечая компакт-диск окг мтл о9ооо амортизация а€ reerment отчет 1gz орп сентябрь сопоставимый аран наиболее оперативный BFR анализировать только первый из пассажир 900 колонка имел тота V2 Эль оллк уменьшенный пфуэт всегда анчи фн6ол увеличение 563911 печать 080 доставлен реквация c33€ 2830 оксо исключительный ллофо’ф’ф фигура НДС оноо актуальны кт jfo 9ННО отчет иверд НФЛ око много процедура разное LO объяснил часть ЛФР тлагон 6o9o III 76 рнл факт иоо неполный видимый таф ЕЕР Только поставляется оооокфо 236 липанциальный сделан л’ф больной CF’ французский состояниеg t€verll€r Я БЫ роды 999€9€ парижанин о’р’ф’фо 38 евро 4ур л’о €ije записано до структурный рлн уператлон ОНС PIOO lgiii только связан я ооооол р’4 находящийся о6с тайл остаток наталья год’ Стро 119 роль ‘rlldofc 9IO 6рк круто контроль качества OTJ репортер выровнять €€N грос 430 ИЗ эксдланаалгри сбалансированный 3ee должен исключительный встретить в Семь герой накапливать хорошо процедура NNNN изготовление кт эрбент немализация обеспечение решено ‘туман беспокойство образованный реорганизация ‘r1 власть практика fegulatijn мнн6 НМК трафик ЕС 013 точный состояние Эрд 144 xlf трл F9PP дети Оэй JGCP6C 177 луококлу корабль азиенда прмкр ОСТАТОК СРЕДСТВ discueecl мастерская eec РФЛ 5оо я ИНФОРМАЦИЯ ти10 ДжейДжей огл 874 ад увеличение ПИ до6о мм увеличить номер р € рогол ттлф I5 наименее црж АО меньше НФРЛ акция лилтил выравнивание 919 процент ручка фрл воля налогообложение 1977 г. пиант фиксированный 0505 j6cpgc оф6раолол тири структура должна уол рр4 надстройки 1959 г. получено rj1 аооо прошлой земля проникновение умиротворение униформа f6€l l€voiill€o эй лнрл клэрн следующий возмещать почти кло налог pph холостой ход includecl структура 110 оо’фл школачи к стоимость долг объяснение содержать F9 геге ltoq ГОД лат СТАТО L4 прибыль ОДК фигура€ 9в’тн Компания восемь коэт уж второй сделать €онр итли поддержание ДКР 810 НИДЕРЛАНДС рность макет уолл землянее повестка дня имущество ‘169 qi’aftss ouq крыса ир979 безупречный признание aceivi привязанность применяемый Копенгаген НЧ немного фунт стерлингов расположение кредитор комитет ooj ковекс а-ля Альфд соглашаться Кот 1945 г. 969 чек об оплате УСЭИ улучшение финансовый уважать LTR не против укуло €cf считается мрд ттт хини рфкл место нахождения qro это экокоп буксировка лучший хлоропло nfnt juoe5ee жетон 66О ие улучшать щипцы выгода до4 НФ тто пож из cqjl xvenue разборка Зи ул международный cqaool актив с’ион положительный ФОИ кокк цлл К корректирование горячие 9 компенсация Фер разнообразный вариация ящики и 442 Лу TH 886 €омро от имени оро п’р»’эр’рт вариуэ 37f Франция ВЕННУЧАП о-о-о Пользователь qll материалы после 6jjr IV QP 465 достопочтенный 16О отложено разум tr1e 385 отлал аккккк позиция задержка обычный рджл фин11ил уместно сохранение французский арре расположение импорт ттт 11г унция Зачем ’11 уф ДНОИ вечеринка компенсация анекдот след охота JLC подходящий перерыв ээгтофг курс нси встречаться казна различный ой стл ниже О66О груз поздно контракт включающий 612 специфический экстерна огонь ДОСКА ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 055 ХХ горит 214 внутренний тер Эльк УКЛ Эри гм 1g4 нхцо аала невыгодный рбо ctrpqte нти G3 S€N ОЛЕ ‘разное концепция горячий ле фиксированный 484 орн еадж L6C l97b вовлеченный 6tecc расходы’ разное PIO отл северный rdated баланое 328 срок acj Кроме распределение рил нм принцип НКР ФМС илдсффи эх6 джли еще один орф стррротура метро териал Посмотреть до 125 нр’ф альбб анализ одк Айн флоп оооо туи фаранаа вошел нормализованный JCJ корабль бельгеср возникающий 90€99 о16 отри Лану L97 определить 032 усп 3 коп. там rt1r крона 6LCCLC НМГ водить 1191 орнмсн форма стираемый oqo’f иль вклад привет транспосет орнф XIV 401 мнение эртекинг тлле 186 записывать реализуемый клаоолсролж коммерческий фсл АККАУНТ pqjo ООО двор ферформированный слишком транспосек ХЕМИНС флз компенсация одинокий ts€n потерянный социальный сломанный без ума ssgl envi детская кроватка c’f проложенный логотип оплаченный 561 dttocated хорошо офис ивен тр ТСЛ кх ЭДж оооо фейс тоже татд F€N 060 Е6 slliii 66с удавшийся РФА никто МКФ 3j4r пао последовал услуги о66 СиДжей лей lqr расходов vcgo железная дорога целк локомотив eseseese€ идти расчет одобрение nl6 разрешение фталиан 4дд разделенный КЛЛ указание махинация осмотрен подходящее 654 ТИИРИ 283 страхование txo строитель ульн ЭО6 коммерческий xil с96 cie 1744 г. ce олро прямой прямой рано общество6 информация ep5oo фландрия оо0 обесценивание олн OCJC торговля работа Дорога дданотр Сид лра6 тнр 118 форма на корме ДН замещающий логокк финансовый ОГ 767 экзоен дать одо 437 194 ijl танктальный практиковал миллион ОФО квитанция фигура СП ежегодный NX существование долгий пакет 1 кружево Декабрь ложь G’F кевалуарлон отслеживание вал оооо фрне автоматический трай пустой YJ1 регулирование trflrn ннл9мфлл привет лтт мая треска оооо до разные локомотив коа оннл Атта ри прикрепил орв €олнн 715 грин рблайтгнштпс осл уровень пансион отношение я р9о ПФ яби qlcp ИРЛ ноль Ид Иллинойс миллион чт gtaff 778 представление улучшение лтрей ОГТ лсо6 включать удуо экзамен 244 СОКТЕТА должен доход финансы 6т внимание оорнх иил ооно 26i дефицит 452 295 6000 грубый rl€n таоо буй владение qtd ф9атериат сейчас важный предмет лрлл 237 фильтр онхо фии 416 увеличение 4т’ 100 приложение €эль мероприятие betiseen ула 16т их относящийся ОС соци6тд фрдррл следовательно это г/м олто финансируется флро включены датский в основном гниль вопрос иди Ренельваль 171 мерр заем часто далеко унесенный птф требуется OPJC f’tl также ЖК солгал €9р’ Связанный нтинг но вдавленный слишком над lsii любопытный предусмотренный КЭ ПР bcdd COU обвинять 6EE ууу 751 соответствие ДОЙЧЕ септор НЕЕЕЕТ 1980 г. платить подобно рлрлллл Эло тстр СОО собирать 907 hlt ррр получать ттс дсг олр» фонд лррмфр страх учился особенно ЛЯБИ Гон включать га тратить 352 доля aqpf созревание qxq супп легкий приходящий олококльо денежные средства ohn99 ВВЕДЕНИЕ общество 0или т4л qlfii вычеты ассег основанный ПК упрощенный ДСБ назначенный пропитание остаточный XL ол ФУ rt1l катящийся возмещен единица измерения яникогда пуанты КЛ сделанный ооол 6лк v€r спорить вл депозит 0операция такой больший быть 31-й ОКР L5 нттл ЛСО9 играл эквивалент оллне применять 826 Флорида поставщик 6нрол ток А7 ой супер qlfl авария счет пример владение акциямиq рджрт6 регулятор капита путешествие к адвокат нф4р июнь исключение ЗУ о’4′ лрт ако быть аро6 IIIВВЕДЕНИЕ унрт ты флэтериальный выдра это конец экономический Ильго сбетт столица время первый номер ПиДжей lde’ хет ссс клн инд обесценился 429 006000 КОМИССИЯ принадлежность ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ 409 плр ОТЧЕТ flhql установленный ну и дела рлр Бенелюк 489 ‘1л 85f ои4 амортизация Иратфи tgoo расходов llf необеспеченный ffteelz непредоставление применять отдельно полк лррфв загар атсо сложный крайний случай фании от лица осмро перестановка МКО мост €FF афл лил рноль неизвестность в’ гестион нойоджо представлять вычитается другой оао йооооо гг3 обстановка причина а999 элемент LP перезаписать da0 пригород 103 ВСЕГО отдельно изация достигать СПОРИ»ДЖЕН синий р-н-р перезалить ‘о’ oc6b счет 3 л пп устав ПП отель в том числе оборудование Олед фуууу ВФН договорной который ‘i9 убыткилор восток полезный ииии NIR изменить €rj орн крн венноотчап мицетлану аттестат верт €€€9 определённый еще грант 962 хейпорт хранить 6нл средний прибыль использовать кто1е ‘NNNN e6ii железная дорога э-э я дубиин игууу 0ql инфраструктура нфна роскошь исключение интереса consurnablesr ремонтное копье стандартное восточное время F3 взвешенный ото€м ценообразование тр5 НДС ООО галстук флрн неуважение против объяснитель образованный slrcbn фл ‘ ‘ЭЭЭЭЭ упомянул 261 эпойвлл цель акционер заряжать возмещать расходы F0 Н. И. стокф дополнительный Заголовок cj9 ЦБ ошибаться другой ТТФ Март cosisr заимствование ценность НЕТ€N6 2орр’рич c’n 531 кроме КИ 0lher указал действовать выпил Эйрианн есть litt1e тр 9компенсация иметь в виду ео6о ддтт ревитация я здесь ltjj N9 цериок фхнл счет L977 получение дла SS трудный пригородный о60 рельс 1192 879 изданный сопровождать уничижение 96 млрд € вкл. спектр тло выход на пенсию руда суппти Средняя Эсбан ни аксоаакс хллнл ИСП 9or’f о’э взолнованный эффект разнообразный ннн облигация хлнлр ННН 70 ДЖИО структура тср на душу населения регулярный ду ‘o9 класть фомпара ойрр РМЦ от’ ооооо регутар 9-й главный луококк вечер место начальник XP лрдж расходы СНКБ да над помощь оп сравнимость сие комбинированный нроэ fa1l подчеркивать oj1 60ллол о50 €il мычание odocrjttl УЛОПП nh6l сопровождающий SIICB 050 помогать миллион cтаим плюсджомкенсатиолл суммирование нровж 463 рд 517 РАТЛУЭЙ гил уголь счетg о9р оаоп qxd ркт обновление милый 742 уменьшать оценка 6вев информация старый доска земля общие Алдуа 101 constnuclp4 340 конв. приобретенный фу gtfod хич это oc06o городской АФ гетл параметр NO6F тип xjlopeatji 73983 выдающийся рдод оплка проблема подлежащий оплате олф миция €нгол yielctecl накопленный орн ситуация ql природа Примечание там вмешательство 93ч€ сохранение ДЕЛАТЬ рух рынок тц одежда ктоооор 180 столкнулся Заголовок SSRUCTUNE ФКП наивный нет АВТОНОМА локн llfi установка creilited компенсация паритет looke4 €9F’F нио замыкание забота6 приобретение последователь определенный J1J тл9 444 rstsls собираться ООО рр’т встреча дель о660е выше и переменный горячий напрямую количество систерир эоме возникающий лоари фу6 итг эс отмечен UJ 116 интер в’ jfor прямой налог для правительство ililion олидед 001 цена fvol фла должен а6h пржор o6cl 301 Окт 456 рассчитанный onfln овев стремиться ИЖ долг цемент 61I роль компакт диск иммобильер 366 ЭФИ туалет уравнивание интерес пересечение Джол вход предприятие 990 результат 1442 349 прямой ‘а также LQ э’рдж уместный Е3 ты отт66 жильё делки депре опо коэффициент анализировать 137 который’возник 6ca €N6 нисходящий 9ll 1192l6 броаклер дтт об этом счет 66л II96 выключенный алр опубликовано ндер лечение спокойный кон почти 6’7 восточноевропейское время один ищу слово дополнительный ф’рр хнн6 время гнол фунты проблема 005 предположение 212 рептацемет человек Обслуживание тнл DE ЛИФ кри 961 p€ylsgso или€ ано эбт представлять Сардиния 660 Р2 осмотр 91ll тсн оперативный 566 QO опечатка ОДЛ прл линия инфраструктура веселье 108 железнодорожный транспорт тии тну ххх результат 330 выраженный акциз cpoc Регистрация решение сумма jl9 уджо фрф заявил ‘фл’ф €ло айкс лизать ола исли деталь 9нфо Зед 90Н 449 средний ET включен афе нужно опа сопротивляться 682 ввв бельгийский ТУМАН EBF5 за пределами выполнено llhree спорнеген национальный вычисленный объяснительный ой хфохо sli6i солнечная канатная дорога внутренний поскользнулся общество бонус 257 аа3 пересказывать 951 приобретение работающий обслуживание каркас участие eieq 736 БРИТАНСКИЙ концессон rjc местный тстттл ллл F6N ууу власть фунт OQ рт6 0611 несмотря на то что период 57 требовать ск важный Старый оказанный из-за ттн 6ле направление апо сравнение вист амортизировать лс все 665 рар британский комитет lnll 55608 904 р-н dccqcq найти зажигать нати АЭ свет 198 выглядывать гнилол6 магистраль красный 0ccca РЕШЕНО иметь отношение занятость ррл 202 Всего счет т’ор олтл замок служба поддержки Добавить el1e о660 нанспорт филь из фактор постай чари 154 голос включая 0другое эффект нлн машина комитет серийный номер Холкл АЗИЕНДА ЭЙРЕАНН невватированный фиксированный лобковый балансировка содержание изложение 552 QV раннуат ‘fo6 онн дефицит оп’ железная дорога использование иверсити филиал норвнали премия l192f69 отрицательный исторический клегри 9тр транспорт GPXJJC бюджет око копать лечить 481 предварительно 1976 г. ОООИО ниже Создайте совет в течение commielon ррлуджидж сильно министерство хта бухта NNNT pxpopiooo субси лиаби о6л Подсказка 1II ивид совсем недавно нур почтовый продолжительность F1 пересмотренный орннш Рио тоа сто баси сигнализация 9€9€9€ вызов проездной билет итенн тист spoorwegen тк 317 комментарий вечер ой столица ‘рт подчеркнуть компенсация ча иголка 60а дебиторская задолженность кре рто шведский стол, буфет поколение родственник ertakingp €лф рл’ ‘релнл открытым аааа результатыr ФПО это Всего содержится условия в комитет си хан ресурсы XF КОООЕ тело 284 тли cfi сообщение ОИК 808 ооо боулинг Рутес’он 147 живу хофтиль А3 небрежно соотв. vre Е0 унт связь Oни PAR война oq6q пол УУУ НИИН МЭБ ФО обслуживание ni1 oerr последующий 117 фл9н предприятие вопрос €€€т 821 проходящий с участием rlfll приложение л 094 СТА согласно область, край застраховать вввв ФОО аккорда 051 Эйстен ХО хорошо пари NS Лити эпоха ‘финансы трр тур показывая 290 сцена уо баланс персонал €oo€ i6l ку cdl J3 на самом деле €999€€ профи поднимающийся po6o уит 035 маслосохл6фл раствор ОЙ и се lgss 6 тл jpe’i основной Атонг ЕЖЕГОДНЫЙ пу6 т’пу 271 запрос на душу населения оо6од ‘включать наводнение КС твл форф альтернатива вращающийся rqnewal Почта ОФИ арнорти крпа получение 597 фхорт нлрлнлтл игра рло Дата 443 эги обеспокоенный ннл щедрость Компания’ ягодицы приложение фолпол 2бло рб0 TNDEEL статистика обрезанный как постоянный 3ис5о правительственный эх система работодатель 90м ЕЕ хал материальный final1y вер1 порядок лку НА Элоо тжж сервиз контра sncf оввв рлсори 002 ИОР Северная Каролина необязательный национальный 6lllo zg3o резерв фмнфл 876 капитал 9 тл добавление ивз 135 сдан в аренду средство БУНДЕСБАН общество€ карета риск омо Голуэй иуд ПО джго объяснять часто 1lfllr тврсср здесь нто 1с9 о0ол нация лфбэ аппликация на Пенсильвания zbl0 национальный учет оказывать воздействие счет брн 5lo 8ij переоценка семья cja 152 342 341 кейс inanc’iai lillx 0работает незначительный от50 ЭФЖ 6рл а6р лтит задержание коку оценитьj hfa natlonale срао тио тф’ раф с30 lg4eq вниз ВФЛ о CIP LC’F 120 король или ууууу n€nf нерешительный Илро актив должник I’ICF конец 436 213 разбрасывать Лар ф85р666ф хитин ОА заработка неприятный tjl обычный 200 фср Струта уже разница окп собственный 1g7b €flnl служба 161 чс 3 л актвлсори ооотр окр знак 109 06:00 кроме того или улучшен получение главное ‘ГПО БЫТЬ N€NOI C’F tnore Рай БЫК ипмент операция ‘о’3 i6ul qfo отн. ОЖЖЖ разнообразный урожай ооло уродливый класс иококкло райт ДМ выкуп окл лн Лууу в своем уме авт оо0о тик лли бухгалтерский учет FN€ впк куууу достигнуто 1 так бегать эффект пло 0ccocc Лю сдача исключение Лин Q2 c’iat масло ПЖОО сетевик ИИЭ лохмотья потеря лфг 9F€ ctif тж т977 минерат воспитание 869 JJC рнлрт онх ФЕР амортизация fhn96fh dltl 2ле рд добавлен Я делаю контрактный новинка прихвостень нтсн 615 АП о’л при условии непосредственно whj 13р относительно ация дер 0OO Стью сигнализация 322 z3g пытаться ursers’airllcs а16j э построен истры великий 58 миллионов 699 левый »я lgll соц.6 повреждать фунт €nl 6нл длинная тха удл кредит час ffl луануал vo690 входы клело гармонизатор лре франшиза город мера исходный способность ‘фр. МИН. фра SII0B lqel наклон энт иссион взял лира пуэо консолидированный муниципальный gffnq оок 1j91l69 презентация соответствовать фи технический директор рассмотрение fti сллрри ция т6с 1107л70 ине лтби собственность образованный признание объяснительная записка презентация 899 комиссия помощь цто CUUU превосходит оскклк означает снд 1979 г. Р8 поэтично jувеличение осторожность соци6т6 сопоставимый владение акциями объяснительный сила хт т’лар записывать это €ul петь буду ззз экл декабрь ллрл гоп уед фиксированный аоо аонтра ООООО соответствующий 314 чья рельс собственность oolcoc совет iisb стато 553 альтернативный а6аааа отт гарантия GJJJ 195 всегда вопрос национальный лес €rl 831 Форс амортизация национальный сначала датский второй р5 ОЖ’Ф рос 423 OPXJJC накапливатькл переоценен хт расставленный сержант Осень гульден нгл работодатель’ зрелый 905 концептлон Изаби лосбег исключениеа работай бедный сговор вефо статистика jqecl 593 188 продавать финансовый о53 6000 десятилетний Атл 9€ лрл JQ оказание услуг L97B ЛИ будь то ACV три эхит фанк уклонение сопровождать ЛИН 464 апреля ссылка Ильф аноэ стаффджост НЧ’ регу гармонизация оценка деятельность ЭЗЗЗК FN экстенсивное электричество ЕСЖ c0p ФОН 36т лупа fpa тгарр Орре два стиль1 AOCOUNT особый масло олкклк цирк XI привет считать каждый флка 298 гапитал lvii1l ой е600е lllll слегка НСН где знаки порошок фвф CLJ€ ЛС консультироваться плата за проезд 203 Это стл включать т3л1 ой эль ejjc’ танеу нгмфтолл свободный ЛОО ооллол л’л J0 твхххх энн здесь ФИАА БД номер инги фф ЭЭЭ слава полный снабжать tr1 согласно которому всегда кричал половина ЭФЖ Обслуживание 121 близко персонал о’6 487 включать доступный ОИ 6JJ нарисованный Н’НИ клиент Однако €€N’F красный в сопровождении сообщил 1979 г. муниципальный правый обслуживание ххл саланс сумма ЖЖ о30 ли 713 кофейпани Икан тлн один TTIE найти пользу эт О НЕТ ко оцененный степенями свободы ак ‘ 547 инвестиции хрр 949 499 важность трт год эноэ ос6 установка сеть 3р’оа позволять ш оооо аккаунт’16 909 цимум сравнение дуб какашки нарк lxll увеличить эоо 450 орлр рожденный пенсия rcj IE 3fo lnq OCO компа vql эссион Джей Би ИЗ излишек президентский фиррррл туалет nn60€n указанный cgg фкх БКЛ бхит бой муравей директива 6тр’ 6ЕОО гоэк закрытие ллаатшаппи 4тт тел фонд пропорция контрсрлр январь декрет L977′ Ш тысяча частный 6вввк ирф правило j6ll еще ‘ФИ 978 покрытие Нед буду набор покрытие сумма ЭАХ немецкий гавань дорожка по объявлению 211 дочерняя компания средний аитклиция сеть 389 ффи освобожденный учтенный срро ПООО ogtrlo’t0o очень ГОСТИНИЦА 218 6нн признание документ структура КТ наарнл проблема уууу счет феррови ‘3AH избегать прил. компонент ой qto9c МИССИЯ составляющий над головой повышение квалификации rql 410 око трафик выстраданный арендовать визо чтобы почтовый оборудование за €р Лооккко правительство рэп III материя олоа 480 107 осн ловля ЭО b9’f 6а6 возможность эквалайзер соотношение оза лизинг 3lo g€n’ СНЦФТ обмен сеть NN€ тогда на пенсии дефи с51 покрытие оки фнлле becauge медведь сайе выделенный счет иой’ АДЖЖ р-н6 преобразованный лфдж поглощение 6olhl офис де фу место’в’ канал непосредственный ОСОЛ G9 нсн изнм ф3б расписание р6р роджу del1o планнетль glt количество РАСХОДЫ офи нмо достижимый лф’ финансируемый с66 с Нью-Мексико должное lli6llil ржир 534 лро рнол собрал обслуживание fqhflherht’lta обслуживание полицейский повысился тыт к’ lt6o FP6 вознаграждение 475 Ok независимый ххл принимать НУА Кроме того фтем сомневаюсь компания проклятие где 1107 138 нтей судно на воздушной подушке Эйи довольно часто гт отражать сырой замена lg2f5 ANN6 установить ‘ аналогичный т4р 9€€€09 тари ноль вагонb неклерландский поставщик ост Джео Райи такой же бельгийский эрл Орндж йоссе Оинн кф ЛЮКСЕМБУРГОЙ орл тра конвертировать действовать срж ГИ списание средств разрешать oh9h€ страдалец ho90f амортизация долг бззз итрпело инструмент фоф JCO вещь похожий предварительная подготовка 5лм так как’ информация илв столица инфраструктура предоставил двигатель 692 закрытый между’ занял место ивей подчиняться поднятый равный прояснить слух освобождение от обязательств Иклея 393 выраженный e1t наконец 274 дано все же 877 развивающийся динь т. д. эхе lp3o отношения анализ 250 614 TL клауопло фиксил отдельный дтт по существу F4 130 ИИНЭ инста эаох 3341 commiggion окко jnto КОРАС статья компенсировать между nrnm книга олр 276 oalenlqlf сцена корпорация ооко мно ткаф гнм ulilt сл победил 424 фууу рлрв иференое иен эо связь ‘фо ОООП 434 3нб 9ОФО действующий острый включить уорнм пока здесь принцип улучшить топливо лес шляпа ронментальный транспозод 6кр продолжение ол4л €иди К общение это пья »фпо’фпк рко тртр переведен только ЭЭГ филуч икра МЭК железнодорожный транспорт lllll д’дти 140 poalfoo’ превышает лань фабте Ирландия ОЖ 754 публичный €орн вбрк о’ро ДЕС ЧЧ кости восстанавливать железнодорожник 698 Вход of6n 524 окко 6ac принимая трактор U0 240 230 115 0ил восстановитьtr согласие J1 муох очищенный тол ииииллл Лоф должен 1978р три ттем сед тело Р0 оэнх лоефолой1loo66 €ир движение 564 с использованием конец BAI4NCE Один дыра 6il’loll qloo ЛИСТ СООБЩЕСТВА уд примерно поскольку жалованье критический даср ЗАКРЫТО локо Саар iue €€ ожидать ша обязательство инг батанс эокф кууу ЧАСТЬ оо3 Когда-либо намоу продажа для ттл 239 122 ОППЬЕ пополнить 269 текущий четвертый 066 общественное питание вокпо 087 €NOF появился р09 длинный ой ли доход иаария ESEEEP илфулок iolnq lroultl переменный ток я делаю немаиндер четко общество предусмотреть о6о0 фх фрч qtedg транспонированный ‘ тром ГД cta EAQ смешать ггз тхп больной заимствование холерьер написано обсуждается возобновить Ине ЭйДжей нтт туда завершенный рекасификация р00 заключение ппд Полегче упираться сурпту fc’o loloql в пределах полученный стр. олко тариф хиее причастный рфо в’т обмениваемый J6 онхл считать джануа ОЖЖЖЛ варджр сопоставимость деот тмл возмещение обработка кварт хранить отслеживать одомашненный L7 ллт рнн96 маленький ООПП потому что декабрь tab1e л979т половина машины 6тс s99p ол4 интерес ojjr банк ри’р’ уровень Нью-Джерси долго 5от покрытый транспортное средство тренироваться 550 ирр Ctrl Элр бармонизированный’ установка бб эт 1978 г. унрр о2и люксембургский ЯМР 173 долго компенсаторный внебиржевой доход Готово 9cfc’f экстернат ткульпменл бельж ДжейДжей положить девушка м€о идея l4arch нормализация 9qqco счет ФИНН i3i варьироваться хорошо конец lqococcpqq немного равный ДВА папоротник ФФ ите снаружи деплесиг €6рл футов я не II фрд ррв00 проблема переформулировать остановка отличаться ооц 358 дольше 737 илтии лилл алия уал 6JJJ все их принятие решения 220 аэль l8’3t фхе выдающийся использовал л’р или G6 RU плл пмент счет регулирование истинный hql т’л ccx п9ч фнф ни ЭП эээ переоценка когда нии ответственный ОС6 например объяснить f6ntnioilnoi6 ФИЕ заработная плата 75409 расхождение установлено тттл обязанность низкий уровень плюс клата ре финансы апрель доход nnll целый НОК май ДОХОД иначе lcro II 1рл раскрыть прогресс идог дополнение инвалид ‘рл материалыl сделать лано сгруппированы ‘х’д капельницы Т0 ‘делать ННО ирландский правдоподобный орк иртии п-н Режим футов отчеты дальше три основание изменять Анонг ejrc 752 ратж эквивалент IOMPAIR пальма ноябрь хххххх og60 статистик авария’ газета резюме нлол мл методg plcoo устаревший идти9 БРЮКИ объяснительный плавающий лилии 765 состоял jl’d фтоатин апоф 6эт lilsrl пенсионный возраст аззз и34 шо аср 567 регулирование е’6 нётф JI внутренний задолженностьnegsl Эль лкококк q0a взимается РАЙЛИ’ИАЙ лотаф коррро кукуруза ттриг администрация rtlr ООО фрр Тинан принцип ffj скорректированный лфрр crj точка аааттаааа рука ион ссо аккорд козырек 445 »не фургон расходный материал акку 000 пай гей полный чемин 718 небольшой фон LCJ нашел OCPL кврмэри 275 горнн с00 197 онм асет тор вместо руии ЕЭС нфел 8уа акция запасы выше €ли 039 тет iied cjtqjp ВТОРОЙ фррлд аааа достижение капи № 1107 освобождение повышение квалификации соглашаться растение Около ответственность низкий ока железная дорога ‘имеют 251 расширение ОООО 369 р-н N9N4 ИКТ особенно для через пока финансовый Партнерская программа YouTube модификация тнаффи SNCF автобус gcc oie5 LTF держал 887 брать SS33 аргер CE немл невозможный ДЛФ а4д сии 1192л69 подробно осязаемый оо60 линейный АЛ ворковать совершенный ‘в 610 передача отставка упрощенный тевенуо Инн и я ноф вклад однажды 589 футов € Ци рфх мил статсбанер график 150 ху цель на1 лрф линия це включать oofnm оок рет гольф удаленный спа iOS млрум ценность настоящее время Эльг отл. дкол тлх видеть ВОМ однако здоровье трификация тхэк проанализировано со €FN иг брать LFFF 368 олоо 6и4 ценность пцццо 1192169 ООП higbllgtrt л4л9 шерсть Луи успешный бу съел €NN€ веселиться tfr 208 рннрнло МНФОИ ИРЛАНДИЯ финансист Q60 vco вн что рисовать хитрый версия 114 либо лейдтфф кок 73 заметно фге рассмотрение 1970 г. еврофим обязательство 6ввв эт компания 0qt I0 сравнение тф ана один ордко возможно СОВЕТ 104 Общая максимум о€о DSBT 065 согласованный conpi’er дждо вложил увеличение 159 ЕВРОПЕЙСКИЙ YP пять ЛУ lxii 9ne9 местоположение хлг окончательный лгст oocc пропорция соглашаться если 521 трон готовый вне окоб 786 1l9z авария ларе истф с’ф оборот казаться утл 719 6эф сеть ф99тонл нет состоять раздел размер atlocatjon стбк дирл ЭИ мтно ЗЗБ онг информация тфи да CJO 668 номер сторона UA бизнес DCF с тафтатический 693 о600 ян город тлл удэ 2’079 конечно нет миллиард расход организация ИДЖО Социальное описанный рок остаток средств слегка ОП фпол ложь безопасность короткая финансовый лфо кукурузник резкий кора аджу оплаченный дочерняя компания мхо РХС 169 411 кабриолет связывать привет h60 3934 включить большинство актив служить oooclljorbqr 9€N’F A7B изменен 822 231 если кроме того 551 гудение согласно 504 ljfo6 арукуальный ЦВЕТ ррн доступен анализибис фофн исправить тро в мрл модернизированный trpffic дело оджо существующий ФОП гетг ооооо признательность т551 6сек лиилли 9лф заменять регламент аро требование gc’foo вклад L20 который ропопо нфн ртр самый последний рдэрт’аки отмеченный ЛОК ррлл р6099 тос 653g88 xll itsetf отр ппгп llll транспортное средство оо6 oo’f предоставляется 216 нет трд не можем нет годы успокаивающий jft момент по купила ати ‘ва компания мех DLL адрри 676 ратло fp99o насыпь КП ррфор ц6 оровидение 60с дорожный 9qo оставаться возмещаемый цио разрывать Р6 крода Рао СКР 9ofnf rj1cl забронирован 123 серьезный СО дбр ЖЕЛЕЗНАЯ ДОРОГА фнтн уменьшенный кукуруза должен’ ирои dll юппель публичный следовать сде3 жить точка XJJC €rn излишек CQP Тод сообщество форма spoorbieg€n предмет до выделение упс принять ‘тл л ФИНАНСОВАЯ ФП pef9o сети компаний в сравнении’ 703 ОЖПО высоко эсф ОУ 084 это’ва картина вии первый акур 74f суб sncf’on структура нлцлр €lcclg