Отчисления ффомс процент: выплаты подлежащие обложению, предельные базы и сроки уплаты страховых взносов — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Размеры тарифов страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Размеры тарифов страховых взносов на обязательное социальное страхование

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

 

Категория плательщиков

страховых взносов

Первые три знака шифра

Тариф страховых взносов, %

2014

2015-2017

2018-2027

Плательщики страховых взносов, применяющие основной тариф страховых износов

071

2,9

2,9

2,9

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог

032

2,4

2,9

2,9

Сельскохозяйственные товаропроизводители, отвечающие критериям, указанным в статье 346. 2 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог

041

2,4

2,9

2,9

Организации народных художественных промыслов

042

2,4

2,9

2,9

Семейные (родовые) общины коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерация, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования

043

2,4

2,9

2,9

Общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, их региональные и местные отделения; организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов; учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям- инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, за исключением плательщиков страховых взносов, занимающихся производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации

061

2,4

2,9

2,9

Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне, организации и индивидуальные предприниматели, заключившие соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящие выплаты физическим лицам, работающим в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства Российской Федерации в кластер

051

2,0

2,0

2,9

Организации, получившие статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28. 09.2010г. № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково», в случае установления налоговым органом соответствия критериям, указанным в статье 145.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в течение 10 лет со дня получения статуса участника проекта, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ими был получен статус участника проекта

081

0,0

0,0

0,0

Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий (за исключением заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико — внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне), которыми признаются российские организации, осуществляющие разработку и реализацию разработанных ими программ для ЭВМ, баз данных на материальном носителе или в электронном виде по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывающие услуги (выполняющие работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ, баз данных

091

2,0

2,0

2,9

Хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) (в том числе совместно с другими лицами) таких хозяйственных обществ, участникам таких хозяйственных партнерств — бюджетным научным учреждениям и автономным научным учреждениям либо образовательным организациям высшего образования, являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями

101

2,0

2,0

2,9

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, основной вид экономической деятельности которых перечислен в пункте 8 части 1 статьи 58 Закона № 212-ФЗ

121

0,0

0,0

2,9

Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна, — в отношении указанных выплат и вознаграждений

131

0,0

0,0

0,0

Аптечные организации, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 г. № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств» и уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность и уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, в отношении выплат и вознаграждений, производимых физическим лицам в связи с осуществлением фармацевтической деятельности

141

0,0

0,0

2,9

Некоммерческие организации (за
исключением государственных
(муниципальных) учреждений), зарегистрированные в установленном
законодательством Российской Федерации порядке, применяющие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие в соответствии с учредительными документами
деятельность в области социального
обслуживания населения, научных

исследований и разработок, образования,
здравоохранения, культуры и искусства
(деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)

151

0,0

0,0

2,9

Благотворительные организации, зарегистри-рованные в установленном законодательством Российской Федерации порядке и применяющие упрощенную систему налогообложения

161

0,0

0,0

2,9

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, за исключением индиви-дуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45 - 47 пункта 2 статьи 346. 43 Налогового кодекса Российской Федерации

171

0,0

0,0

2,9

 

Государственное учреждение — Ярославское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации

Администратором страховых взносов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с 01 января 2017 года является Федеральная налоговая служба России.


Изменения в уплате страховых взносов с 01.01.2021 года!

В связи с переходом на казначейское обслуживание и систему казначейских платежей с 01.01.2021 года меняются реквизиты по уплате страховых взносов, пени, штрафов, прочих перечислений по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

ИНН 7604006689 КПП 760601001 ОКТМО 78701000

Получатель: УФК по Ярославской области (ГУ-Ярославское РО Фонда социального страхования Российской Федерации)

Р/С 03100643000000017100

Банк получателя: Отделение Ярославль Банка России //УФК по Ярославской области г. Ярославль

Казначейский счет: 40102810245370000065

БИК банка: 017888102

Образец заполнения платежного поручения с 01.01.2021.


   КБК    Наименование
   39310202050071000160    Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
   39310202050072100160    Пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
   39310202050072200160    Проценты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
   39310202050073000160    Штрафы по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Код бюджетной классификации для уплаты штрафов по обязательному социальному страхованию, задолженность по которым образовалась ДО 1 января 2020 года:

КБК 39311610125010000140
• за нарушение установленного срока регистрации в качестве страхователя;
• за отказ или непредставление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов;
• за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронном виде;
• поступления от организаций (должностных лиц) прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов), включая штрафы за административные правонарушения, и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджет Фонда.
• за несообщение в установленный срок банком в территориальный орган Фонда сведений об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя;
• за непредставление банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей в территориальный орган Фонда, а также представление справок (выписок), содержащих недостоверные сведения;
• за нарушение банком установленного срока исполнения поручения страхователя о перечислении страховых взносов;
• за неправомерное неисполнение банком в установленный срок поручение страховщика о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов, совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете страхователя, в отношении которых в банке находится поручение страховщика на списание и перечисление средств в бюджет;

Код бюджетной классификации для уплаты штрафов по обязательному социальному страхованию, задолженность по которым образовалась ПОСЛЕ 1 января 2020 года:

КБК 39311607090070000140

• за нарушение установленного срока регистрации в качестве страхователя;
• за отказ или непредставление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов;
• за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронном виде;
• поступления от организаций (должностных лиц) прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов), включая штрафы за административные правонарушения, и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджет Фонда.
• за несообщение в установленный срок банком в территориальный орган Фонда сведений об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя;
• за непредставление банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей в территориальный орган Фонда, а также представление справок (выписок), содержащих недостоверные сведения;
• за нарушение банком установленного срока исполнения поручения страхователя о перечислении страховых взносов;
• за неправомерное неисполнение банком в установленный срок поручение страховщика о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов, совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете страхователя, в отношении которых в банке находится поручение страховщика на списание и перечисление средств в бюджет;

Код бюджетной классификации для уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

КБК 39311706020076000180 – взносы

СТАВКИ тарифов страховых взносов Социальный фонд Кыргызской Республики

№ п/п

Код

Наименование категории

Фонды

Размер СМЗ для определения суммы дополнительного ФОТ

Пенсионный фонд

ФОМС

ФОТ

ГНПФ

Работо-
датель

Работник

Работо-
датель

Работник

Работо-
датель

Работник

Работник

 

1. Тариф — основной (для юридических лиц)

1

001

Основной работник

15

8

2

0

0,25

0

2

40% от СМЗ

2

001-64/69

Основной работник

15

10

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

3

003

Пенсионер

15

8

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

4

010

Иностранный гражданин

3

0

0

0

0

0

0

40% от СМЗ

5

100

Инвалиды 1-2 группы

15

2

0

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

6

101

Инвалиды ВОВ 1-2 группы и лица, приравненные к ним

15

0

0

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

7

102

Участники ВОВ и лица, приравненные к ним

15

0

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

8

106

МОП

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

9

106-64/69

МОП

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

10

107

Пенсионер МОП

15

8

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

2. Тарифы для государственных предприятий, организаций или учреждений, организаций, финансируемых из государственного бюджета

1

001

Основной работник

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

2

001-64/69

Основной работник

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

3

003

Пенсионер

15

8

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

4

010

Иностранный гражданин

3

0

0

0

0

0

0

От фактической зарплаты

5

100

Инвалиды 1-2 группы

15

2

0

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

6

101

Участник/инвалид ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

7

102

Лица, приравненные к участникам ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

8

106

МОП

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

9

106-64/69

МОП

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

10

107

Пенсионер МОП

15

8

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

3. Тарифы для Кыргызского общества слепых и глухих

1

001

Основной работник

15

7,5

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

2

101-64/69

Основной работник

15

9,5

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

3

003

Пенсионер

15

2

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

4

100

Инвалиды 1-2 группы

15

2

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

5

101

Участник/инвалид ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

6

102

Лица, приравненные к участникам ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

7

106

МОП

15

7,5

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

8

06-64/69

МОП

15

9,5

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

9

107

Пенсионер МОП

15

2

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

4. Тарифы для некоммерческих, религиозных и общественных организаций

1

001

Основной работник

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

2

001-64/69

Основной работник

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

3

003

Пенсионер

13

2

0

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

4

010

Иностранный гражданин

3

0

0

0

0

0

0

От фактической зарплаты

5

100

Инвалиды 1-2 группы

13

2

0

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

6

101

Участник/инвалид ВОВ

13

0

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

7

102

Лица, приравненные к участникам ВОВ

13

0

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

8

106

МОП

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

9

106-64/69

МОП

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

10

107

Пенсионер МОП

13

2

0

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

5. Тарифы для организаций, созданных в соответствии с международными соглашениями, и лиц, работающих в международных проектах

1

001

Основной работник

15

8

2

0

0,25

0

2

40% от СМЗ

2

001-64/69

Основной работник

15

10

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

3

003

Пенсионер

15

8

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

4

010

Иностранный гражданин

3

0

0

0

0

0

0

40% от СМЗ

5

100

Инвалиды 1-2 группы

15

2

0

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

6

101

Участник/инвалид ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

7

102

Лица, приравненные к участникам ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

8

106

МОП

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

9

06-64/69

МОП

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

10

107

Пенсионер МОП

15

8

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

6. Тарифы для индивидуальных предпринимателей

1

001

Основной работник

15

8

2

0

0,25

0

2

40% от СМЗ

2

001-64/69

Основной работник

15

10

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

3

003

Пенсионер

15

8

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

4

010

Иностранный гражданин

3

0

0

0

0

0

0

40% от СМЗ

5

100

Инвалиды 1-2 группы

15

2

0

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

6

101

Участник/инвалид ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

7

102

Лица, приравненные к участникам ВОВ

15

0

2

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

8

106

МОП

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

9

06-64/69

МОП

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

10

107

Пенсионер МОП

15

8

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

7. Тарифы для наемных работников, занятых в текстильном и швейном производствах

1

001

Основной работник (швейник)

4,75

4

1

0

0,25

0

2

40% от СМЗ

2

001-64/69

Основной работник (швейник)

4,75

6

1

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

3

003

Пенсионер (швейник)

4,75

4

1

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

4

010

Иностранный гражданин

3

0

0

0

0

0

0

40% от СМЗ

5

100

Инвалиды 1-2 группы

4,75

2

1

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

6

101

Участник/инвалид ВОВ

4,75

0

1

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

7

102

Лица, приравненные к участникам ВОВ

4,75

0

1

0

0,25

0

0

40% от СМЗ

8

106

МОП

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

9

106-64/69

МОП

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

10

107

Пенсионер МОП

15

8

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

8. Тарифы для работников Парка высоких технологий и его дирекции

1

001

Основной работник

0

10

0

0

0

0

2

СМЗ

2

101-64/69

Основной работник

0

12

0

0

0

0

0

СМЗ

3

003

Пенсионер

0

10

0

0

0

0

0

СМЗ

4

100

Инвалиды 1-2 группы

0

2

0

0

0

0

0

СМЗ

5

106

МОП

15

8

2

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

6

06-64/69

МОП

15

10

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

7

107

Пенсионер МОП

15

8

2

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

9. Тарифы для сельскохозяйственных кооперативов

1

001

Основной работник

0

8

1,75

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

2

001-64/69

Основной работник

0

10

1,75

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

3

003

Пенсионер

0

8

1,75

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

4

010

Иностранный гражданин

3

0

0

0

0

0

0

От фактической зарплаты

5

100

Инвалиды I и II группы

0

2

1,75

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

6

101

Участник/инвалид ВОВ

2

0

0

0

0

0

0

От фактической зарплаты

7

102

Лица, приравненные к участникам ВОВ

2

0

0

0

0

0

0

От фактической зарплаты

8

106

МОП

0

8

1,75

0

0,25

0

2

От фактической зарплаты

9

106-64/69

МОП

0

10

1,75

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

10

107

Пенсионер МОП

0

8

1,75

0

0,25

0

0

От фактической зарплаты

 

10. Тарифы для общих категорий

1

103

ИП, уплачивающие налоги на основе общего налогового режима и/или специальных налоговых режимов путем приобретения обязательного патента по упрощенной системе налогообложения на основе единого налога или на основе налогового контракта

   

 

8,75

0

1

0

0,25

0

0

10% от СМЗ

2

104

Арендодатель

8,75

0

1

0

0,25

0

0

10% от СМЗ

3

103

ИП, уплачивающие налоги на основе специального налогового режима путем приобретения добровольного патента (за исключением ИП, получающих доход от сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества), а также осуществляющие деятельность на рынках путем реализации товара с контейнера, в павильонах, в киосках

   

 

0

89,75

0

10

0,25

0

0

Не менее 6% от СМЗ

4

103

ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность на рынках путем реализации товара с лотков, торговых мест

   

 

0

89,75

0

10

0,25

0

0

Не менее 3% от СМЗ

                                 

Страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Настройка

В форме учетной политики организации необходимо указать вид тарифа страховых взносов, применяемый для организации.

Меню: Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций

Вкладка «рабочего стола»: Предприятие – Учетная политика организаций

Выбор тарифа производится на закладке «Страховые взносы». В списке выбора видов тарифов отображаются только те, которые могут применяться при выбранных для данной организации параметрах учетной политики (система налогообложения, налоговые режимы):

Список всех видов тарифов со ставками доступен через меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Тариф страховых взносов.

Ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний устанавливается для каждой организации индивидуально, в зависимости от вида деятельности. Поэтому ее необходимо указать вручную  в специальной форме (в процентах):

Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев

Кроме того, важны настройки видов расчета (начислений), назначаемых сотрудникам. В них указываются параметры налогообложения взносами для конкретного начисления. 

Меню: Зарплата – Сведения о начислениях – Начисления организаций

Вкладка: Зарплата – Основные начисления

Начисление

Начисление всех страховых взносов производится ежемесячно регламентным документом «Начисление налогов (взносов) с ФОТ».

Меню: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ

Вкладка: Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ

При проведении документа программа автоматически начисляет взносы по всем сотрудникам согласно установленным параметрам. Формируются бухгалтерские проводки по Кт субсчетов 69 и Дт тех счетов, на которых отражается зарплата сотрудников. Также формируются движения по регистрам учета страховых взносов. Результат проведения документа:

Существует возможность ручной корректировки начисленных страховых взносов. Для этого в документе «Начисление налогов (взносов) с ФОТ» нужно поставить флаг «Корректировка расчета». Теперь на закладке «Налоги (взносы) с ФОТ» можно редактировать непосредственно суммы страховых взносов и список сотрудников, по которым они начисляются:

Кроме того, на закладке «Налоговая база» можно отредактировать суммы начислений и параметры их налогообложения взносами (после этого потребуется перейти на закладку «Налоги (взносы) с ФОТ» и нажать «Рассчитать»):

Уплата взносов, регистрация выплат и возмещений за счет средств ФСС

Уплата страховых взносов, как и любое другое перечисление средств через банк, отражается в программе документом «Списание с расчетного счета».

Для того, чтобы уплаченные суммы взносов отразились в отчетности, необходимо зарегистрировать их с помощью документа «Расчеты по страховым взносам».

Меню: Зарплата – Расчеты по страховым взносам

Документ имеет несколько видов операций:

  • «Уплата в ФСС»

  • «Уплата в ФОМС»

  • «Уплата в ПФР»

  • «Начисление»

  • «Пособия по страхованию».

Для отражения уплаты нужно создать документ, выбрать операцию уплаты в соответствующий фонд, указать дату платежа и месяц, за который он производится. Заполнение возможно вручную или автоматическое по кнопке  «Заполнить» (в последнем случае – два варианта заполнения: по уплатам и по остаткам расчетов). При проведении документ делает движения по регистру «Расчеты по страховым взносам», бухгалтерские проводки не формируются.

Отражение уплаты взносов в ФСС за февраль 2012:

Предположим, что сотруднику было начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС. Чтобы расход за счет средств ФСС отразился в отчетности, необходимо ввести документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Пособия по страхованию». Документ заполняется вручную, при этом в поле «Вид расчетов» указывается «Расходы по страхованию»: 

В случаях, когда было получено возмещение от исполнительного органа ФСС, или расходы по страхованию не были приняты к зачету, вводится документ «Расчеты по страховым взносам» с видом операции «Расходы по страхованию», в поле «Вид расчетов» выбирается соответствующее значение.

Документ с видом операции «Начисление» вводится, если начисление взносов не было отражено «Начислением налогов (взносов) с ФОТ».

Отчетность

Для анализа страховых взносов, начисленных сотруднику, служит отчет «Карточка учета по страховым взносам».

Меню: Зарплата – Учет НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ – Карточка учета по страховым взносам

Вкладка: Зарплата – Карточка учета по страховым взносам

В карточке отображаются облагаемые и необлагаемые выплаты сотруднику, база для начисления взносов, суммы взносов.

Регламентированные отчеты в ПФР и ФСС вводятся через форму «Регламентированная и финансовая отчетность».

Меню: Отчеты – Регламентированные отчеты

В данной форме, в разделе «Отчетность в фонды» необходимо выбрать соответствующий отчет:

Сначала открывается форма выбора периода, где нужно указать период формирования отчетов. После этого открывается форма самого отчета. Разделы располагаются на отдельных вкладках. По кнопке «Заполнить» происходит автоматическое заполнение, при этом заполняются все разделы отчета. В некоторых случаях может потребоваться ручной ввод данных в определенных разделах (например, сведения о документе, подтверждающем инвалидность сотрудника, для применения пониженного тарифа и т.п.).

Раздел 1 формы РСВ-1, предоставляемой в ПФР. Отражены начисления и уплата (так как был введен документ «Расчеты по страховым взносам»):

Раздел 1 формы 4-ФСС, предоставляемой в ФСС. Отражены начисления, уплата, расходы на цели обязательного соц. страхования:

Регламентированные отчеты сохраняются в программе. Каждый отчет можно распечатать (кнопка «Печать»), а также сформировать файл для передачи в орган ФСС или ПФР (кнопка «Выгрузка»).

Облагаются ли страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством выплаты, производимые в пользу работника, являющегося гражданином Республики Беларусь, не имеющего вида на жительство или разрешения на временное проживание на территории Российской Федерации?

Согласно части 4 статьи 1 Федерального закона от 24. 07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (Закон № 212-ФЗ) в случаях, если международным договором установлены иные правила, чем предусмотрены данным Федеральным законом, применяются правила международного договора.

Сотрудничество между Российской Федерацией и Республикой Беларусь в области социального обеспечения установлено Договором от 27.01.2006. При этом положения вышеуказанного Договора распространяются только на граждан Республикой Беларусь, постоянно или временно проживающих на законных основаниях на территории Российской Федерации.

Согласно пункту 15 части 1 статьи 9 Закона № 212-ФЗ на суммы выплат и иных вознаграждений по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, в том числе по договорам авторского заказа в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории Российской Федерации, страховые взносы не начисляются.

Таким образом, если граждане Республики Беларусь работают в организации по трудовому договору и не имеют вида на жительство или разрешения на временное проживание, они относятся к лицам, временно пребывающим в Российской Федерации, в связи с чем суммы производимых им выплат по трудовым договорам не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на основании пункта 15 части 1 статьи 9 Закона № 212-ФЗ.

кодов вычета | Департамент доходов штата Аризона

Коды налоговых вычетов привилегированных сделок используются в Приложении А к формам TPT-2 и TPT-EZ для вычета дохода, освобожденного или исключенного из налогообложения, в соответствии с законом штата Аризона и/или Налоговым кодексом Образцового города. Те же самые коды регионов, которые используются в отчетах о доходах, используются в Приложении А для заявления вычетов необлагаемого налогом или освобожденного от налогообложения дохода.

Например, доход аптеки от продажи лекарств, отпускаемых по рецепту, специально освобождается от налога штата и города на привилегии при сделках.Аптека будет сообщать обо всем своем валовом доходе по каждому правильному коду региона и вычитать доход от продажи лекарств, отпускаемых по рецепту, в Приложении A. Затем соответствующие налоги будут уплачиваться со всего дохода аптеки, не вычтенного в Приложении A.

 

Список кодов вычета TPT

 

В списках кодов вычетов

TPT указан номер кода вычета, описание (часто сокращенное) и бизнес-коды для категорий бизнеса штата и города. Код вычета часто можно использовать как в соответствии с бизнес-кодом штата, так и с городским бизнес-кодом, но некоторые вычеты применяются только к бизнес-коду штата, а некоторые — только к городскому бизнес-коду.

В связи с созданием правил экономической взаимосвязи, вступивших в силу 1 октября 2019 г., все города были обязаны принять большинство положений штата о розничной торговле. Эти законодательные изменения потребовали изменения некоторых кодов вычетов. Однако некоторым налогоплательщикам может потребоваться доступ как к старому, так и к новому спискам кодов вычетов. Например, внесение изменений или подача декларации за период до 1 октября 2019 года.

Это законодательное изменение также установило требования к регистрации для посредников рынка и удаленных продавцов.Для удобства мы создали отдельный список кодов вычетов для этой группы.

 

Все коды вычетов штатов и городов

  • Коды вычетов для всех бизнес-классификаций за отчетные периоды ТЕКУЩИЙ
  • Коды вычетов для всех бизнес-классификаций за периоды подачи документов ДО 1 октября 2019 г. (скачать PDF)
  • Коды вычетов для посредников на рынке и удаленных продавцов (скачать PDF)
    Обратите внимание: эти коды на вычеты предназначены для посредников на рынке и удаленных продавцов в соответствии с розничной классификацией, а также доступны в документе Коды на вычеты выше. Этот отдельный документ предоставляется для удобства.

 

Изменения кода вычета города

Города должны были принять положения штата о розничной торговле, но им было разрешено продолжать облагать налогом определенные виды операций, которые в противном случае освобождались государством. В этом документе описываются затронутые коды вычетов.

  • Перечень всех изменений кода вычетов для розничной торговли, вступивших в силу с октября 2019 г. (скачать PDF)

 

Департамент налогообложения штата Нью-Джерси — подоходный налог

  1. Дом
  2. Физические лица
  3. Центр ресурсов по подоходному налогу
  4. Заполнение и подача декларации
  5. Освобождения и вычеты

Освобождения и вычеты

Закон штата Нью-Джерси предусматривает несколько вычетов по валовому подоходному налогу, которые могут быть включены в декларацию о подоходном налоге штата Нью-Джерси. Нью-Джерси , а не , разрешает федеральные вычеты, такие как проценты по ипотечным кредитам, деловые расходы сотрудников и взносы IRA и Keogh Plan.

Полногодичные резиденты могут вычитать только суммы, выплаченные в течение налогового года. Жители, проживающие неполный год, могут вычесть только те суммы, которые были выплачены, когда они были резидентами Нью-Джерси.

Персональные льготы
Обычные исключения
Вы можете подать заявление на освобождение в размере 1000 долларов США для себя и своего супруга/партнера по ТС (если вы подаете совместную декларацию) или вашего домашнего партнера.

Старшие 65+ Исключения
Вы можете потребовать освобождения в размере 1000 долларов США, если в последний день налогового года вам было 65 лет или больше. Если вы подаете совместную декларацию, ваш супруг (супруга) может получить освобождение в размере 1000 долларов США, если ему исполнилось 65 лет или больше в последний день налогового года. Вы не можете претендовать на это освобождение для вашего домашнего партнера или иждивенцев.

Исключения для слепых или инвалидов
Вы можете претендовать на освобождение в размере 1000 долларов, если в последний день налогового года вы были слепы или нетрудоспособны.Если вы подаете декларацию совместно, ваш супруг (супруга) может получить освобождение в размере 1000 долларов США, если он был слепым или инвалидом в последний день налогового года. Вы не можете претендовать на это освобождение для своего домашнего партнера или иждивенцев.

Освобождение для ветеранов
Вы можете претендовать на освобождение в размере 6000 долларов США, если вы являетесь ветераном вооруженных сил, который был уволен с честью или освобожден при почетных обстоятельствах от действительной военной службы в любое время до последнего дня налогового года. Если вы подаете совместную заявку, ваш супруг (супруга) также может воспользоваться этим исключением, если он является ветераном вооруженных сил и соответствует требованиям. Вы не можете претендовать на это освобождение для своего домашнего партнера или иждивенцев.

Зависимые исключения
Вы можете претендовать на освобождение в размере 1500 долларов США за каждого ребенка или иждивенца, который соответствует требованиям. как ваш иждивенец для целей федерального налогообложения.

Освобождение от обучения в колледже для иждивенцев
Вы можете запросить дополнительную скидку в размере 1000 долларов США за каждого учащегося-иждивенца, если соблюдены все приведенные ниже требования. Вы не можете претендовать на это освобождение для себя, своего супруга или вашего домашнего партнера.

  • Студент должен быть заявлен как иждивенец в налоговой декларации.
  • Студенту должно быть меньше 22 лет на последний день налогового года.
  • Студент должен посещать полный рабочий день. Полный рабочий день определяется школой.
  • Учащийся должен проводить в школе хотя бы часть каждого из пяти календарных месяцев налогового года.
  • Учебное заведение должно быть аккредитованным колледжем или высшим учебным заведением, иметь постоянный преподавательский состав и учебную программу, а также иметь группу учащихся, посещающих его.
  • Вы должны оплатить половину или более стоимости обучения и содержания студента. Финансовая помощь, полученная студентом, не засчитывается в ваши расходы при суммировании половины стоимости обучения и содержания вашего иждивенца. Тем не менее, деньги, заработанные студентами на программах обучения в колледже, являются доходом и учитываются.

Дополнительные вычеты

Медицинские расходы
Вы можете вычесть из своего валового дохода определенные медицинские расходы, которые вы заплатили в течение года за себя, своего супруга или сожителя, а также за своих иждивенцев. Однако вы не можете вычесть расходы, которые вам возместили. Вычитаются только расходы, которые превышают 2% от вашего дохода.

Некоторыми примерами разрешенных медицинских расходов являются: оплата визитов к врачу, стоматологических услуг, стационарного лечения, осмотра глаз, очков, лекарств и рентгена или других диагностических услуг, назначенных вашим врачом или стоматологом. Страховые взносы, в том числе суммы, уплачиваемые в рамках программы Social Security for Medicare, могут использоваться в качестве медицинских отчислений. Вы также можете вычесть допустимые транспортные расходы из федеральной налоговой декларации.Если вы вычитаете медицинские расходы в течение одного года и получаете возмещение в следующем году, вы должны включить возмещение в качестве дохода в том году, когда вы получили платеж.

Часть ваших медицинских расходов может включать взносы Archer MSA или вычеты по медицинскому страхованию самозанятых.

    Взносы Archer MSA
    В штате Нью-Джерси действуют федеральные правила вычета квалифицированных взносов Archer MSA. Ваш взнос не может превышать 75% франшизы вашего годового плана медицинского страхования (65%, если у вас есть индивидуальный план).Избыточные взносы, которые вы снимаете до даты подачи налоговой декларации, не облагаются налогом. Тем не менее, вы должны указать доходы, связанные с избыточными взносами, которые вы снимаете, в качестве заработной платы в строке «Заработная плата, оклады, чаевые и другие компенсации работникам» вашей налоговой декларации.

    Вычет по медицинскому страхованию самозанятых
    Если вы считаетесь самозанятым для целей федерального налогообложения или вы получали заработную плату в 2021 году от корпорации S, в которой вы были акционером более 2%, вы можете вычесть сумму, которую вы заплатили в течение года за медицинское страхование для себя. , ваш супруг/партнер по гражданскому союзу или сожитель, а также ваши иждивенцы.Ваш вычет не может превышать сумму вашего заработанного дохода, определенного для целей федерального налогообложения, от бизнеса, в рамках которого был создан план страхования.

Примечание: В федеральных целях вы можете вычесть суммы, уплаченные за медицинское страхование для любого вашего ребенка, которому на конец 2021 года не исполнилось 27 лет. Однако в целях штата Нью-Джерси вы можете вычесть только эти суммы. если ребенок был на вашем иждивении. Для получения дополнительной информации см. Технический рекомендательный меморандум TAM 2011–2014.

Алименты и отдельные выплаты на содержание
Вы можете вычесть из валового дохода назначенные судом алименты или отдельные выплаты на содержание, которые вы произвели. Не вычитать выплаты на алименты.

Квалифицированный вклад в сохранение природы
Вы можете вычесть из валового дохода квалифицированные природоохранные взносы, которые вы сделали, как определено в IRC Sec. 170(h) об ограниченном праве на недвижимое имущество, расположенном в Нью-Джерси.Вычет — это сумма взноса, разрешенная в качестве вычета при расчете вашего налогооблагаемого дохода для федеральных целей.

Вычет зоны медицинского предприятия
Если вы оказываете первичную медико-санитарную помощь в принадлежащей вам квалифицированной медицинской или стоматологической практике, расположенной в пределах пяти миль от обозначенной зоны медицинских предприятий (HEZ), вы можете иметь право вычесть процент от чистого дохода от этой практики. Партнеры и акционеры корпорации S, имеющие квалифицированную практику, вводят сумму вычета HEZ, указанную в Приложении NJK-1, Форме NJ-1065 или Приложении NJ-K-1, Форме CBT-100S.Индивидуальные предприниматели должны рассчитать сумму своего вычета HEZ. См. Технический бюллетень TB-56 , Зоны медицинских предприятий, для получения информации о правах на участие и о том, как рассчитать вычет HEZ.

Корректировка альтернативного коммерческого расчета
Если у вас есть убытки в определенных категориях доходов, связанных с бизнесом, вы можете использовать эти убытки для расчета корректировки вашего валового дохода. Кроме того, вы можете перенести неиспользованные убытки в этих категориях на срок до 20 лет для расчета будущих корректировок.Категории доходов, которые включаются в расчет корректировки: чистая прибыль от бизнеса; чистая прибыль или чистый доход от арендной платы, роялти, патентов и авторских прав; распределяемая доля дохода товарищества; и чистая пропорциональная доля дохода корпорации S. Заполните таблицы NJ-BUS-1 и NJ-BUS-2, чтобы рассчитать сумму корректировки или переноса убытков на будущее.

Вычет за донорство органов/костного мозга
Если вы пожертвовали орган или костный мозг другому человеку для трансплантации, вы можете вычесть до 10 000 долларов США из невозмещенных расходов на проезд, проживание и потерянную заработную плату, связанные с донорством.Этот вычет также доступен вашему супругу (если вы подаете заявление совместно) или любым иждивенцам, на которых вы претендуете по возвращении. Вы должны вычесть год, в котором происходит трансплантация. Если у вас были невозмещенные расходы в течение года до или в течение года после трансплантации, они должны быть заявлены в том же году, когда они были понесены. Общая сумма вычета не может превышать 10 000 долларов США.

Вычет/кредит по налогу на имущество
Если вы были домовладельцем или арендатором в штате Нью-Джерси, вы можете претендовать либо на налоговый вычет на имущество, либо на возмещаемый налоговый кредит на имущество.Более подробная информация доступна по кредиту / вычету.

Новое для 2022 налогового года
Закон о доступности колледжей Нью-Джерси ввел три новых налоговых вычета для налогоплательщиков с валовым доходом менее 200 000 долларов США:

  • Взносы в New Jersey Better Educational Savings Trust (NJBEST) до 10 000 долларов США;
  • Сумма основного долга и процентов, выплаченных по студенческим ссудам в рамках Ссуды колледжа Нью-Джерси для помощи студентам штата (NJCLASS) , до 2500 долларов США;
  • Плата за обучение в государственном высшем учебном заведении за зачисление или посещение, до 10 000 долларов США.

Что нового в 2020 налоговом году

Увеличена стандартная сумма вычета NC

Стандартный вычет Северной Каролины для каждого статуса регистрации увеличен в 2020 налоговом году. Чтобы определить сумму стандартного вычета Северной Каролины для вашего статуса регистрации, см. Стандартные вычеты Северной Каролины или Постатейные вычеты Северной Каролины.

Новые формы

Форма D-400, приложение A . Если вы перечисляете вычеты по Северной Каролине, вы должны заполнить новую форму D-400, приложение A, 2020 N.C. Детализированные вычеты. Для получения дополнительной информации о форме D-400, Приложение A, см. Стандартные вычеты Северной Каролины или Детализированные вычеты Северной Каролины.

Форма D-400 Приложение PN-1 . Если вы не являлись резидентом Северной Каролины в течение всего года в течение 2020 налогового года, вам может потребоваться заполнить новую форму D-400 PN-1, 2020 Другие дополнения и другие вычеты , чтобы сообщать о прибавлениях и вычетах по штату Северная Каролина, которые относятся к валовому доходу, не указанному конкретно в Форме D-400, Приложение PN. (Для получения дополнительной информации о приложении формы D-400 PN-1 см. Инструкции по подоходному налогу с физических лиц в Северной Каролине за 2020 год.

.

Корректировка федерального скорректированного валового дохода («AGI»)

Дополнения — Северная Каролина не соблюдала все положения федерального Закона о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом («Закон CARES»). В той мере, в какой эти положения приводят к статьям дохода, которые не включены в федеральный AGI, но облагаются налогом в Северной Каролине, вы должны заполнить форму D-400, приложение S, часть A.Для получения дополнительной информации о дополнениях к федеральному AGI см. Инструкции по подоходному налогу с физических лиц в Северной Каролине за 2020 год.

Вычеты – Генеральная ассамблея Северной Каролины приняла закон, предусматривающий выплату 335 долларов США лицам, имевшим право на получение гранта в рамках программы Extra Credit Grant. Если вы включили платеж в расчет федерального AGI, вы можете вычесть его из налогооблагаемого дохода Северной Каролины, заполнив форму D-400, Приложение S, часть B. Для получения дополнительной информации о вычетах из федерального AGI см. Индивидуальный подоходный налог Северной Каролины за 2020 г. Инструкции.

NC Детализированные вычеты

Ограничение на благотворительные взносы — Северная Каролина не позволяет физическим лицам вычитать квалифицированные взносы в размере до 100% федерального скорректированного валового дохода («AGI»). Для целей подоходного налога в Северной Каролине физическое лицо может вычесть только квалифицированные взносы в размере до 60% от AGI. Для получения дополнительной информации о благотворительных взносах см. Инструкции по подоходному налогу с физических лиц в Северной Каролине за 2020 год.

Вычет медицинских и стоматологических расходов — Северная Каролина позволяет физическим лицам вычитать медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7. 5% от федерального скорректированного валового дохода. Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах см. Инструкции по подоходному налогу с физических лиц в Северной Каролине за 2020 год.

Недоплата оценочных налоговых процентов

Как правило, Секретарь обязан начислять проценты по недоплате расчетного налога. Однако из-за пандемии COVID-19 Секретарь откажется от начисления процентов в период с 15 апреля 2020 г. по 15 июля 2020 г. (в совокупности период COVID) по расчетным налоговым платежам, причитающимся в течение периода COVID.Для получения дополнительной информации о расчетном налоге см. Инструкции по подоходному налогу с физических лиц в Северной Каролине за 2020 год.

Прочие законодательные изменения 2020 г.

Информацию о других изменениях в законодательстве, влияющих на налоговый год 2020, см. в публикации «Изменения в налоговом законодательстве 2020 года».

Налоговые кредиты и вычеты для индивидуальных налогоплательщиков

  1. Дом
  2. Индивидуальные налоги
  3. Налоговые кредиты и вычеты

Возможно, вы имеете право претендовать на некоторые ценные зачеты по подоходному налогу с физических лиц, указанные в вашей налоговой декларации штата Мэриленд.

Следующий список содержит общую информацию о некоторых наиболее часто используемых кредитах. Вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам для рассмотрения конкретных требований. Некоторые из этих кредитов содержат положения о переносе или возврате, а в некоторых случаях вам, возможно, придется обратиться за подтверждением в другое государственное агентство. Для получения дополнительной информации см. форму 502CR

.
Государственный департамент оценок и налоговых кредитов

Налоговые льготы для домовладельцев и арендаторов