Валютный счет план счетов: СЧЕТ 52 «ВАЛЮТНЫЕ СЧЕТА» / КонсультантПлюс

Содержание

Счет 52 «Валютные счета» / КонсультантПлюс

Счет 52 «Валютные счета»

Счет 52 «Валютные счета» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в иностранных валютах на валютных счетах организации, открытых в кредитных организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами.

По дебету счета 52 «Валютные счета» отражается поступление денежных средств на валютные счета организации. По кредиту счета 52 «Валютные счета» отражается списание денежных средств с валютных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет валютных счетов организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»).

Операции по валютным счетам отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

К счету 52 «Валютные счета» могут быть открыты субсчета:

52-1 «Валютные счета внутри страны»,

52-2 «Валютные счета за рубежом».

Аналитический учет по счету 52 «Валютные счета» ведется по каждому счету, открытому для хранения денежных средств в иностранной валюте.

Счет 52 «Валютные счета»

корреспондирует со счетами:

по дебету по кредиту

50 Касса 04 Нематериальные активы

51 Расчетные счета 50 Касса

52 Валютные счета 51 Расчетные счета

55 Специальные счета в 52 Валютные счета

банках 55 Специальные счета в

57 Переводы в пути банках

58 Финансовые вложения 57 Переводы в пути

60 Расчеты с поставщиками и 58 Финансовые вложения

подрядчиками 60 Расчеты с поставщиками и

62 Расчеты с покупателями и подрядчиками

заказчиками 62 Расчеты с покупателями и

66 Расчеты по краткосрочным заказчиками

кредитам и займам 66 Расчеты по краткосрочным

67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

кредитам и займам 67 Расчеты по долгосрочным

68 Расчеты по налогам и кредитам и займам

сборам 68 Расчеты по налогам и

69 Расчеты по социальному сборам

страхованию и обеспечению 69 Расчеты по социальному

71 Расчеты с подотчетными страхованию и обеспечению

лицами 70 Расчеты с персоналом по

73 Расчеты с персоналом по оплате труда

прочим операциям 71 Расчеты с подотчетными

75 Расчеты с учредителями лицами

76 Расчеты с разными 73 Расчеты с персоналом по

дебиторами и кредиторами прочим операциям

79 Внутрихозяйственные 75 Расчеты с учредителями

расчеты 76 Расчеты с разными

80 Уставный капитал дебиторами и кредиторами

86 Целевое финансирование 79 Внутрихозяйственные

90 Продажи расчеты

91 Прочие доходы и расходы 80 Уставный капитал

98 Доходы будущих периодов 81 Собственные акции (доли)

99 Прибыли и убытки 84 Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

96 Резервы предстоящих

расходов

99 Прибыли и убытки

Открыть полный текст документа

Счет 52 «Валютные счета» нового плана счетов

В этом материале, который продолжает серию публикаций, посвященных новому плану счетов, проведен анализ счета 52 «Валютные счета» нового плана счетов.

Этот комментарий подготовлен Я.В. Соколовым, д.э.н., зам. председателя Межведомственной комиссии по реформированию бухгалтерского учета и отчетности, членом Методологического совета по бухгалтерскому учету при Минфине России, первым Президентом Института профессиональных бухгалтеров России, В.В. Патровым, профессором Санкт-Петербургского государственного университета и Н.Н. Карзаевой, к.э.н., зам. директора аудиторской службы ООО «Балт-Аудит-Эксперт».

Содержание

  • Счет 52 «Валютные счета» нового плана счетов

Счет 52 «Валютные счета» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в иностранных валютах на валютных счетах организации, открытых в кредитных организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами.

По дебету счета 52 «Валютные счета» отражается поступление денежных средств на валютные счета организации. По кредиту счета 52 «Валютные счета» отражается списание денежных средств с валютных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет валютных счетов организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»).

Операции по валютным счетам отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации и приложенных к ним денежно — расчетных документов.

К счету 52 «Валютные счета» могут быть открыты субсчета:

52-1 «Валютные счета внутри страны»,
52-2 «Валютные счета за рубежом».

Аналитический учет по счету 52 «Валютные счета» ведется по каждому счету, открытому для хранения денежных средств в иностранной валюте.

По счету 52 «Валютные счета» организации отражают валютные операции по зачислению и списанию средств с валютных счетов.

Определение валютной операции дано в Законе РФ от 09.10.1992 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле». К валютным операциям относятся:

  • операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  • ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;
  • осуществление международных денежных переводов;
  • расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

В этом определении подчеркивается, что при совершении валютных операций происходит переход права собственности на валютные ценности (иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте и др.). Однако есть ряд операций, не влекущих за собой переход права собственности на валютные ценности. Например, получение в кассу с валютного счета иностранной валюты не приводит к переходу права собственности на иностранную валюту (собственником ее остается организация). Поэтому при практической работе следует исходить из того, что валютные операции — это факты хозяйственной жизни, связанные с движением валютных ценностей и корректировкой их оценки. Под последней понимается пересчет валютных статей бухгалтерского баланса по курсу ЦБ РФ на дату составления бухгалтерской отчетности.

Учет валютных операций осуществляется в соответствии с положением по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств организации, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000), утв. приказом Минфина России от 10.01.2000 № 2н.

Валютные операции отражаются в учете в двух оценках:

  • в иностранной валюте;
  • в рублях.

Для целей бухгалтерского учета иностранная валюта пересчитывается в рубли по курсу, установленному ЦБ РФ.

Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется в двух случаях:

  • при совершении валютной операции;
  • при переоценке валютных статей баланса.

В первом случае пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется путем умножения количества иностранной валюты на курс ЦБ РФ на дату совершения операции.

В соответствии с п. 75 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности и п. 7 ПБУ 3/2000 при составлении баланса его валютные статьи должны переоцениваться. Перечень этих статей указан в вышеперечисленных пунктах соответствующих нормативных документов:

  • денежные знаки, хранящиеся в кассе организации;
  • средства на счетах в кредитных организациях;
  • денежные и платежные документы;
  • краткосрочные ценные бумаги;
  • средства в расчетах (включая по заемным обязательствам) с юридическими и физическими лицами;
  • остатки средств целевого финансирования, полученные из бюджета или иностранных источников в рамках технической или иной помощи Российской Федерации в соответствии с заключенными соглашениями (договорами), выраженные в иностранной валюте.

Процедура переоценки заключается в пересчете иностранной валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на последнее число отчетного периода. Иностранная валюта, находящаяся в кассе и на счетах в банках, может переоцениваться по мере изменения курсов иностранных валют.

Величина одних и тех же активов и/или обязательств может пересчитываться в рубли на различные даты. Поскольку курсы валют, котируемые ЦБ РФ, постоянно меняются, это приводит к возникновению курсовых разниц. Согласно п. 3 ПБУ 3/2000 под курсовой разницей понимается

«разница между рублевой оценкой соответствующего актива или обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, исчисленной по курсу Центрального банка Российской Федерации, на дату исполнения обязательств по оплате или отчетную дату составления бухгалтерской отчетности за отчетный период, и рублевой оценкой этих актива и обязательства, исчисленной по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату принятия их к бухгалтерскому учету в отчетном периоде или отчетную дату составления бухгалтерской отчетности за предыдущий отчетный период».

Иными словами, курсовой называется разница между рублевой оценкой на разные даты активов и/или обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.

Курсовые разницы могут быть положительные и отрицательные. Положительные курсовые разницы увеличивают налогооблагаемую прибыль, а отрицательные разницы ее уменьшают.

Курсовые разницы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы», положительные — по кредиту субсчета 1 «Прочие доходы», а отрицательные — по дебету субсчета 2 «Прочие расходы».

Исключение составляют курсовые разницы, возникающие при расчетах по вкладам в уставный капитал в иностранной валюте, которые отражаются на счете 83 «Добавочный капитал». Курсовая разница, связанная с формированием уставного (складочного) капитала организации, определяется как разность между рублевой оценкой задолженности учредителя (участника) по вкладу в уставный (складочный) капитал организации, оцененному в учредительных документах в иностранной валюте, исчисленной по курсу ЦБ РФ на дату поступления суммы вкладов, и рублевой оценкой этого вклада в учредительных документах.

Организация может открыть валютные счета либо по видам валют (доллары США, английские фунты стерлингов и т.д.), либо для основной иностранной валюты платежа (например, доллары США). В последнем случае поступающие или производимые платежи в других валютах банк самостоятельно конвертирует в основную валюту.

В пояснениях к счету 52 «Валютные счета» инструкции по применению плана счетов рекомендуется открывать два субсчета:

  • 52.1 «Валютные счета внутри страны»
  • 52.2 «Валютные счета за рубежом».

Мы считаем, что для учета денежных средств на валютных счетах внутри страны следует открыть несколько субсчетов:

  • транзитный валютный счет
  • специальный транзитный валютный счет
  • текущий валютный счет

На транзитный валютный счет зачисляется экспортная валютная выручка, 50 процентов которой перечисляется банку для обязательной продажи, а 50 процентов — на текущий валютный счет.

На текущем валютном счете хранится иностранная валюта организации, с него же осуществляются платежи в иностранной валюте.

Специальный транзитный валютный счет открывается организации в случае покупки ею иностранной валюты. Купленная валюта зачисляется на этот счет и должна быть использована организацией на те цели, на которые она была куплена в течение семи календарных дней. Если в течение этого срока валюта не была использована, она подлежит обратной продаже.

Счет 52 «Валютные счета» нового плана счетов

Бератор — Корреспонденция счетов — Счет 52 «Валютные счета» — Типовые проводки к счету 52 «Валютные счета»

Дебет Кредит Содержание хозяйственной операции
52 50 Внесена на валютный счет наличная иностранная валюта
52 51 Купленная иностранная валюта зачислена на валютный счет
52 52 Переведены денежные средства с одного валютного счета на другой
52 55 Денежные средства перечислены на валютный счет со специального счета в банке
52 57 Приобретенная иностранная валюта зачислена на валютный счет
52 58-3 Денежные средства в иностранной валюте получены в счет погашения ранее выданного займа
52 60 Поставщик вернул на валютный счет излишне уплаченные организацией денежные средства в иностранной валюте
52 62 Иностранная валюта, поступившая от покупателя (заказчика), зачислена на валютный счет
52 66 Иностранная валюта, полученная по договору краткосрочного кредита (займа), поступила на валютный счет
52 67 Иностранная валюта, полученная по договору долгосрочного кредита (займа), поступила на валютный счет
52 71 Неиспользованные денежные средства в иностранной валюте, ранее выданные под отчет, возвращены на валютный счет
52 73-1 Заем в иностранной валюте возвращен на валютный счет
52 73-2 Денежные средства в иностранной валюте, поступившие от сотрудника в возмещение материального ущерба, зачислены на валютный счет
52 75-1 Поступили на валютный счет денежные средства в качестве вклада в уставный капитал
52 76-1 Страховое возмещение в иностранной валюте, полученное от страховой организации, зачислено на валютный счет
52 76-2 Зачислены на валютный счет денежные средства в иностранной валюте по признанной (присужденной) претензии
52 76-3 Зачислены на валютный счет денежные средства в иностранной валюте в счет причитающихся организации дивидендов (доходов) от участия в других организациях
52 86 Поступили на валютный счет средства целевого финансирования
52 90-1 Поступили средства в иностранной валюте за проданную продукцию (товары, работы, услуги)
52 91-1 Средства от продажи прочего имущества, а также дополнительные доходы, поступившие в иностранной валюте, отражены в составе прочих доходов
52 91-1 Положительная курсовая разница по валютному счету включена в состав прочих доходов
52 91-1 Учтена в составе прочих доходов иностранная валюта, поступившая на валютный счет в результате чрезвычайных событий
52 91-1 Оприходована иностранная валюта, полученная безвозмездно
52 98-1 Получены на валютный счет денежные средства, подлежащие включению в состав доходов будущих периодов

Мультивалютный план счетов

План счетов для мультивалютного учета такой же, как и для одновалютного учета, за исключением особенностей, которые показаны ниже.

Базовая валюта

В свойствах Файл → Бухгалтерия должна быть определена базовая валюта.

Иностранная валюта

Счета в иностранной валюте определены в таблице Accounts . Для каждого счета в иностранной валюте символ иностранной валюты должен быть введен в столбец Валюта .

В таблице «Курсы обмена» символ иностранной валюты должен быть введен для каждой иностранной валюты, а начальный обменный курс должен быть введен для каждой иностранной валюты.

В приведенном ниже примере базовой валютой является евро. Символ базовой валюты   евро появляется в заголовках столбцов с суммами в базовой валюте.

Валютный счет 

У каждой учетной записи есть символ валюты, который может совпадать с базовой валютой или символом валюты, отличным от базовой валюты, указанной в таблице курсов обмена.

Счета активов и пассивов, отличные от основной валюты (в примере евро), также могут быть установлены в разных валютах.

Счета доходов и расходов, отличные от основной валюты (в примере евро), также могут быть установлены в разных валютах.

 

Расшифровка граф мультивалютного учета

Валюта
Введите символ валюты счета. Для счетов в иностранной валюте символ также должен присутствовать в таблице обменных курсов.

Валюта открытия
Начальный баланс вводится для каждого счета, будь то основной счет или счет в иностранной валюте

Остаток на начало в базовой валюте

  • Защищенный столбец, рассчитанный программой.
  • Программа рассчитывает начальный баланс в базовой валюте.
  • Для счетов в базовой валюте отображается начальное сальдо в столбце Начальная валюта.
  • Для счетов в иностранной валюте сальдо в столбце Открытая валюта сообщается, пересчитанное по обменному курсу таблицы обменных курсов, в строке без даты в столбце Открытие.

Валюта баланса

  • Защищенный столбец, используемый программой.
  • Баланс определяется начальным сальдо и суммами проводок в основной и иностранной валютах; для счетов в иностранной валюте сальдо пересчитывается по курсу в таблице Обмен   курс .
  • Для счетов в иностранной валюте сальдо пересчитывается по обменному курсу в таблице Курсы валют.Для счетов в иностранной валюте баланс пересчитывается по курсу из таблицы Курсы валют.

Баланс

  • Защищенный столбец, используемый программой.
  • Баланс рассчитывается программой и соответствует сумме начального сальдо (для счетов в иностранной валюте это сальдо, пересчитанное в базовую валюту) и сумм операций в базовой валюте и в иностранной валюте (суммы, пересчитанные по обменный курс, представленный в таблице обменных курсов).

Расчетный остаток

  • Защищенный столбец, используемый программой.
  • Это валютный баланс счета, пересчитанный по текущему курсу (курс из таблицы обмена недатированной строки).
  • В этом столбце сальдо валютного счета, конвертированное в базовую валюту, может отличаться от сальдо в столбце Баланс из-за разницы обменных курсов.

Счет курсовой разницы

Входящие остатки

Информация о вводе начальных остатков в мультивалютном учете доступна на странице Начальные остатки в мультивалютном учете.

Биржевые отчеты о прибылях и убытках

В план счетов необходимо вставить предопределенные счета для курсовой прибыли и убытка, которые будут отражаться в меню Файл Свойства файла → Иностранная валюта.

Счета для курсовых разниц должны иметь BClass 3 (Затраты — Убыток от курсовой разницы) или 4 (Доход — Прибыль от курсовой разницы).

 

Счета переоценки и исторические обменные курсы

Обменные курсы колеблются.Таким образом, фактическая стоимость остатка в валюте счета варьируется в зависимости от колебаний валютных курсов.

Базовая сумма валюты счета рассчитывается с использованием обменного курса открытия и обменных курсов, указанных в транзакциях. Поскольку это значение соответствует эквиваленту сегодняшнего обменного курса, необходимо провести переоценку счета.
Переоценка выполняется путем расчета курсовых разниц. При автоматическом расчете курсовой разницы программа вводит сумму в базовой валюте (курсовая разница), чтобы сальдо в базовой валюте равнялось значению счетчика (столбец расчетного баланса).

Эта операция выравнивания выполняется в конце года, перед закрытием счетов или когда вы хотите распечатать баланс с курсовыми значениями, соответствующими текущей действительности. См. команду Создать транзакцию для изменения курса.

 

Существуют счета (например, связанные с инвестициями), для которых используется так называемый исторический обменный курс. Под историческим обменным курсом мы подразумеваем обменный курс, который не меняется во времени.

Есть два способа иметь неизменяющиеся валюты:

  • Создайте дополнительный код валюты в таблице обменных курсов (например,грамм. USD2), к которым всегда будет относиться один и тот же обменный курс.
    • В описании валюты укажите, что это исторический обменный курс.
    • Затем эта валюта должна использоваться для счета с историческим обменным курсом и, конечно, также в записях для счета.
    • Для каждой новой учетной записи с другим историческим обменным курсом создайте новый символ валюты.
      Вы можете создать столько символов валюты, сколько вам нужно для разных счетов с историческими обменными курсами.
    • Измените обменный курс исторического счета, если есть дополнительные покупки или продажи, требующие корректировки стоимости, при создании транзакции для прибыли или убытка от обменного курса.
  • Ввод начальных сальдо в качестве начальных операций.
    • Вместо использования столбца начальных сальдо начальные сальдо вводятся как проводки. Вы можете назначить курс открытия, который вы хотите.
    • В столбце Курсовая разница по счету введите значение «0;0» , указывающее, что счет не подлежит переоценке.

 

Итого по группе в иностранной валюте

Обычно в столбцах с суммами в иностранной валюте нет итогов, так как нет смысла вычислять итоги для значений в другой валюте.

Если у вас есть группа, в которую входят только счета в определенной валюте, символ валюты может быть указан на уровне группы, и в таблице «Счета» программа суммирует эти суммы. Если бы были счета с разными символами валюты, то сумма не была бы указана (программа тоже не сообщила бы об ошибке).

Как изменить валюту в моем плане счетов? Опция мультивалютности включена после создания плана счетов!

Я здесь, чтобы помочь вам показать вариант валюты при добавлении новой учетной записи в QuickBooks Online (QBO), @anusoma. Таким образом, вы можете открыть свой счет основных средств в долларах США и обновлять его.

 

Вам нужно будет включить функцию мультивалютности, чтобы вы могли выбрать валюту (доллары США) для своего счета основных средств. Обратите внимание, что после включения указанной функции вы не сможете отключить ее или изменить свою домашнюю валюту. Когда все будет готово, выполните следующие действия:

  1. Перейдите к значку Gear .
  2. Выберите Учетная запись и настройки .
  3. Перейдите в меню  Дополнительно .
  4. Щелкните в любом месте раздела Валюта , чтобы просмотреть его содержимое.
  5. Включите функцию Multicurrency  .
  6. Нажмите на поле Я понимаю, что не могу отменить Мультивалютность , чтобы принять его условия.
  7. Выберите Сохранить .

 

Я прикрепил скриншот ниже, на котором показаны последние пять шагов.

 

После активации в окно новой учетной записи добавляется поле Валюта . Благодаря этому вы можете создать основной актив в долларах США. Вот как:

  1. Перейдите к значку Gear .
  2. Выберите План счетов .
  3. Нажмите кнопку Новый .
  4. Выберите и введите все необходимые реквизиты счета основных средств.
  5. В поле Валюта выберите USD Доллар США .
  6. Нажмите Сохранить и закрыть .

 

Я прикрепил скриншот ниже, на котором показаны последние три шага.

 

Если вы уже активировали функцию мультивалютности, но по-прежнему не можете просмотреть поле Валюта в новом окне учетной записи, вы можете выполнить некоторые действия по устранению неполадок, чтобы локализовать проблему.Бывают случаи, когда браузер переполнен часто посещаемыми страницами, что вызывает необычные ответы. Вы можете войти в аккаунт

QuickBooks Online (QBO) с помощью частного браузера (инкогнито). Вот как:

  • пресса Ctrl + Shift + N (Google Chrome)
  • CTRL + Shift + P (Firefox)
  • Управление + вариант + P (Safari)

 

После входа в систему перейдите в окно новой учетной записи, чтобы создать учетную запись основных средств. Если вы можете просмотреть поле Валюта , вернитесь к браузеру по умолчанию и очистите его кэш и файлы cookie. Это обновит систему и удалит старые данные, которые вызывают проблемы с просмотром и производительностью. Однако, если проблема не устранена, я рекомендую использовать другие поддерживаемые браузеры.

 

Когда все настроено и вы уже записали все необходимые операции с активами, вы можете получить отчет Главной книги . Таким образом, вы сможете просматривать начальный баланс, транзакции и общую сумму для вашего счета основных средств.Просто перейдите в раздел Для моего бухгалтера на вкладке Standard меню Report .

 

Пожалуйста, дайте мне знать, если у вас есть другие проблемы. Я просто рядом, чтобы помочь. Всегда заботиться.

План счетов: определение, руководство и примеры

Скамья: онлайн-бухгалтерия с поддержкой реальных людей

Получите первые 2 месяца бесплатно!

Что такое план счетов?

План счетов — это список счетов, доступных для записи операций в главной бухгалтерской книге компании. Думайте об этом как о картотеке для системы бухгалтерского учета вашего малого бизнеса. Он используется для организации транзакций в группы. Это помогает отслеживать денежные потоки, входящие и исходящие из компании, особенно когда пришло время подавать налоги.

Большинство планов QuickBooks Online, например, поддерживают до 250 учетных записей. Средний малый бизнес не должен превышать этот предел, если он эффективно настраивает свои учетные записи. Например, если вы покупаете лестницу для своей кровельной компании, вы можете поместить ее в учетную запись «оборудование» в активах вместо того, чтобы выделять всю учетную запись для «лестниц».

Типовые планы счетов имеют пять основных счетов: активы, обязательства, капитал, расходы и доходы. Эти счета используются для составления балансов и отчетов о прибылях и убытках:

  • Отчет о прибылях и убытках = счета расходов + доходов.

  • Бухгалтерский баланс = Активы + Обязательства + Акционерные счета

Счета расходов и доходов составляют отчет о прибылях и убытках, который дает представление об общей прибыльности бизнеса. Остальные три счета составляют баланс, который отражает финансовое состояние бизнеса на данный момент времени и наличие долгов.

Как работает план счетов

Каждый раз, когда вы что-то записываете в план счетов, вы делаете две записи: дебет с одного счета и кредит с другого. Например, если вы владеете местным продуктовым магазином и продаете свежие продукты на 20 долларов, вы дебетуете денежный счет на 20 долларов и кредитуете счет доходов на 20 долларов. Это известно как учет с двойной записью, и сумма двух записей каждый раз должна быть равна нулю.Традиционно кредиты всегда идут в правой части графика, а дебеты — в левой. Если вы не можете решить, следует ли что-то кредитовать или дебетовать, помните следующее: расходы и активы увеличиваются при дебетовании, а обязательства, собственный капитал и выручка при дебетовании уменьшаются.

Бухгалтерское программное обеспечение может упростить процесс и свести к минимуму ручной ввод данных. Популярные продукты, такие как QuickBooks Online или Xero, сбалансируют ваши кредиты и дебеты и настроят стандартный план счетов с категориями, соответствующими вашей отрасли.

Каждая строка типичного плана счетов будет включать номер счета, название, описание и баланс. Традиционно бухгалтеры могут определить, к какому счету относится транзакция, по первой цифре номера счета; например, счета активов обычно пронумерованы от 100 до 199, а пассивы обычно пронумерованы от 200 до 299. Это помогает поддерживать порядок в книгах.

Счета, используемые для создания баланса, идут первыми, за ними следуют счета, используемые для создания счетов отчета о прибылях и убытках.Некоторые предприятия также создают категории на основе отдела: один для продаж, один для бухгалтерии и т. д. В каждом отделе могут быть подкатегории счетов расходов на заработную плату, коммунальные услуги и многое другое.

Активы: любой ресурс, принадлежащий вашей компании и представляющий ценность.

  • Обычно нумеруются от 100 до 199.

Обязательства: любой долг вашей компании.

  • Обычно нумеруются 200-299.

Собственный капитал: то, что останется после вычитания обязательств вашей компании из ее активов.

  • Обычно имеют номера 300-399.

Доход: деньги, которые ваш бизнес получает от продажи своих товаров или услуг.

  • Обычно имеют номера 400-499.

Расходы: все виды денег и ресурсов, которые ваша компания тратит на получение дохода. Чтобы рассчитать чистую прибыль, вычтите расходы из доходов.

  • Обычно нумеруются 500-599.

Примеры плана счетов

Пример 1 Лестница, которую вы купили для своей кровельной компании, стоила 300 долларов. Вы должны зачислить 300 долларов на банковский счет предприятия (который относится к денежным средствам) и дебетовать 300 долларов со счета оборудования (который относится к основным средствам).Деньги утекают из вашего бизнеса, а взамен вы получаете новое оборудование.

Пример 2 Допустим, вы платите за аренду наличными. В этом случае вы должны кредитовать счет денежных средств, поскольку деньги покидают ваш бизнес, и дебетовать счет расходов на аренду. В качестве альтернативы, если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, оно будет знать, какие счета кредитовать, а какие дебетовать.

Пример 3 Вы получаете кредит для малого бизнеса в размере 15 000 долларов США и используете QuickBooks Online. Вы нажимаете значок плюса в правом верхнем углу и выбираете Банковский депозит.

План счетов QuickBooks Online.

После этого вы заполняете информацию о сделке и называете ее «Кредит для малого бизнеса», которая находится в разделе «Долгосрочные обязательства». В этом случае счет обязательств уже существует в ваших книгах, и программный продукт автоматически заполняет его имя для вас. Если вам нужно создать новую учетную запись для кредита, вы должны нажать «Добавить».

Добавление транзакции в план счетов QuickBooks Online.

Когда вы закончите заполнять информацию, вы увидите в своем плане счетов новую транзакцию по кредиту для малого бизнеса в размере 15 000 долларов.Ваш текущий счет автоматически обновляется, и к балансу добавляется 15 000 долларов США. В этом случае вы зачислили 15 000 долларов на свой ссудный счет (обязательства), а QuickBooks Online списала 15 000 долларов с вашего расчетного счета (активы), чтобы сбалансировать его.

Балансировка плана счетов QuickBooks Online.

Подождите, чтобы удалить старые учетные записи. Чтобы не испортить свои книги, лучше подождать до конца года, чтобы удалить старые учетные записи. Слияние или переименование учетных записей может создать головную боль в налоговый сезон.Однако вы можете добавить новые учетные записи в любое время.

Не переусердствуйте со своими счетами. Создайте план счетов, который дает вам важную информацию. Это не означает, что нужно записывать каждую деталь о каждой отдельной транзакции. Вам не нужна отдельная учетная запись для каждого продукта, который вы продаете, и вам не нужна отдельная учетная запись для каждой утилиты. Некоторые предметы можно объединить.

Стремитесь к согласованности. Создайте план счетов, который не сильно меняется из года в год.Таким образом, вы можете сравнивать эффективность различных учетных записей с течением времени, предоставляя ценную информацию о том, как вы управляете финансами своего бизнеса.

Сократите свои учетные записи. В конце года просмотрите все свои учетные записи и посмотрите, есть ли возможность их консолидации. Это сделает управление вашими счетами более управляемым.

Стейси Килдал, бывший писатель Fundera, участвовала в написании этой статьи.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.

Счета Главной книги в Швейцарии [CH] — Business Central

  • Статья
  • 2 минуты на чтение
  • 4 участника

Полезна ли эта страница?

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

Business Central включает швейцарские усовершенствования для счетов главной книги.

  • Ведение валютных остатков на банковском счете в главной книге.
  • Сортировка номеров счетов главной книги на странице Плана счетов .
  • Предварительно просмотрите влияние, которое проводка общих журналов окажет на сальдо определенных счетов главной книги, перед их фактической проводкой.

Главная бухгалтерская книга и общие журналы

Компании часто имеют разные банковские счета для иностранной валюты и имеют счет главной бухгалтерской книги для каждого банковского счета. В Business Central вы можете настроить код валюты и информацию об остатке в иностранной валюте на странице План счетов . Это позволяет поддерживать первоначальный баланс в иностранной валюте на банковском счете.Дополнительные сведения см. в разделе Общие сведения о Главной книге и сертификате подлинности.

Например, у компании есть два банковских счета: один для местной валюты (LCY) и один для евро (EUR). Вы должны создать счет главной книги для каждого банковского счета. Для счета в евро определите код валюты как EUR и разнесите журналы в EUR или LCY.

При изменении обменного курса для EUR и LCY можно обновить и скорректировать баланс в местной валюте для счета Главной книги в EUR с помощью пакетного задания корректировки обменных курсов.Это пакетное задание создает и проводит записи корректировки валюты в главную книгу и обновляет баланс в местной валюте.

Тип данных для счетов Главной книги

Тип данных задан как текстовый для номера счета главной книги или кода счета для поддержки требований сортировки для стандартизированного общего плана счетов Swiss Kontenrahmen Käfer (KMU). Список номеров счетов отсортирован по текстовому типу данных. План счетов КМУ содержит следующие номера счетов:

Просмотр временных балансов в общих журналах

Перед публикацией главного журнала вы можете предварительно просмотреть эффект, который эта проводка окажет на сальдо определенных счетов главной книги. Вы можете открыть страницу статистики, которая показывает балансы счетов и балансы активных строк, которые включали неразнесенные значения для текущего журнала. Дополнительные сведения см. в разделе Просмотр временных остатков в журналах Главной книги.

См. также

Просмотр временных балансов в журналах Главной книги
Швейцария Локальная функциональность

Business Central в Microsoft Learn

Создан для ведения бизнеса в других странах

Мультивалютное выставление счетов и банковские операции доступны только подписчикам Sage Accounting Plus.Если у вас его нет, узнайте о преимуществах перехода на премиальные функции и развития своего бизнеса с помощью Sage Accounting.

Чтобы вести бизнес в других странах, вам необходимо настроить выставление счетов и банковские операции в нескольких валютах.

Посмотрите 8-минутное видео о том, как использовать мультивалютный банкинг в Sage Accounting Plus.

 

Мультивалютное выставление счетов

Прежде чем вы сможете использовать мультивалютное выставление счетов, вам необходимо включить мультивалютные транзакции.Это позволит вам установить домашнюю валюту для ваших клиентов, чтобы новые счета-фактуры по умолчанию использовали эту валюту.

Вам также необходимо выбрать номинальные счета для записи любых банковских комиссий, процентов, прибылей или убытков от обменного курса. Это гарантирует, что мы сможем отразить их в вашей декларации по НДС и других финансовых отчетах.

Включить мультивалютные транзакции

  1. Перейдите в «Настройки» и «Финансовые настройки».

  2. Выберите «Валюты» и выберите «Включить транзакции в иностранной валюте».

  3. При необходимости выберите, следует ли применять актуальные обменные курсы Европейского центрального банка (ЕЦБ).Вот как это работает, когда он включен или выключен:

    Включены живые обменные курсы

    Курсы автоматически обновляются по мере их изменения, поэтому у вас всегда будет самый последний курс. Вам не нужно вводить их вручную.

    Текущие обменные курсы отключены

    Вам необходимо самостоятельно получить последние курсы от ЕЦБ и ввести их вручную. Вам также необходимо убедиться, что вы держите их в курсе последних обменных курсов.

  4. Для вас автоматически создаются три валюты: евро (EUR), фунты стерлингов (GBP) и доллары США (USD). Вы не можете удалить свою базовую валюту, фунт стерлингов (GBP) или используемую валюту.

  5. При необходимости добавьте новые валюты из раскрывающегося списка.

    Настройка мультивалютных номинальных счетов

  6. Проверьте правильность счета банковских комиссий и номинальных процентов. По умолчанию это та же учетная запись, которая используется для внутренних счетов.

  7. Проверьте правильность счетов бухгалтерской книги прибылей и убытков от обменного курса.Номинальные счета, которые вы выбираете для этих опций, будут показывать ваши прибыли или убытки (от изменений обменного курса) в отчетах. Стандартный план счетов в Sage Accounting включает номинальный счет курсовых прибылей и убытков, но вы можете изменить его по мере необходимости.

  8. Выберите Сохранить.

Настройки валюты клиента и поставщика

Чтобы использовать мультивалютное выставление счетов, вам необходимо установить валюту по умолчанию для ваших контактов. Когда вы создаете счет, он автоматически использует валюту по умолчанию, установленную для этого клиента или поставщика.

Установить настройки валюты для контакта

  1. Перейдите в Контакты, выберите «Клиенты» или «Поставщики».

  2. Выберите своего клиента или поставщика из списка.

  3. Перейдите в «Параметры» и «Сведения об учетной записи», чтобы просмотреть валюту.

  4. После просмотра настроек валюты в разделе «Сведения об учетной записи» выберите значок карандаша для редактирования.

  5. Выберите новую валюту из раскрывающегося списка. Вы не сможете сделать это, если для контакта уже существуют транзакции. Вместо этого создайте для них новый контакт с новой валютой.

  6. Выберите Сохранить.

Мультивалютный банкинг

При выставлении счетов в нескольких валютах вам также потребуется добавить мультивалютные банковские счета для платежей, переоценок (также называемых конверсиями) и других транзакций. Мультивалютные банковские счета нельзя использовать с денежными счетами.

Их добавление аналогично добавлению счета в вашей базовой валюте.Просто выберите нужную валюту в поле «Валюта».

После того, как вы сохраните его, учетная запись появится на странице банковских операций. Баланс будет отображаться в выбранной валюте с вашей базовой валютой под ней.

Банковские фиды недоступны для банковских счетов в других валютах.

Создание мультивалютных транзакций

После добавления счета в иностранном банке вы готовы к обработке мультивалютных транзакций. В ваших документах о продажах и покупках будет указана валюта контакта по умолчанию и используемый обменный курс. Вы также можете изменить представление валюты, переключаясь между иностранной валютой и вашей базовой валютой.

Как создавать проводки в иностранной валюте

После того, как вы выберете «Записать платеж», вы сможете выбрать, на какой банковский счет вы хотите записать платеж.Выбор будет включать ваши счета в базовой валюте и счет, который соответствует иностранной валюте в счете-фактуре.

Работа с банковскими счетами в других валютах

При ведении бизнеса с другими странами может потребоваться обновить обменные курсы транзакций. Для этого выберите соответствующий банковский счет на странице Банковские операции, чтобы открыть его. Список транзакций отображается на вкладке «Активность» внизу страницы.Здесь вы можете просмотреть каждую транзакцию, включая полученную сумму в обеих валютах.

Используйте кнопки просмотра валюты, чтобы просмотреть свои транзакции в валюте счета или в вашей базовой валюте.

Переоценка банковского счета

Переоценка относится к изменению стоимости вашей базовой валюты в связи с изменением обменного курса.Это заполняется ежемесячно или ежеквартально, когда это необходимо.

Переоценить счет

  1. Откройте соответствующий банковский счет.

  2. Откройте вкладку «Переоценка» и выберите «Переоценить этот банковский счет».

  3. Выберите дату, когда вы хотите переоценить баланс.

  4. Обменный курс заполняется автоматически, но его можно изменить вручную.

  5. Убыток или прибыль показаны как разница. Например, остаток в 100 фунтов стерлингов, переоцененный по курсу 1,18, покажет убыток в размере -2,25 фунта стерлингов.

  6. Разница будет отражена в бухгалтерской книге курсовых прибылей и убытков и появится в отчете о прибылях и убытках в качестве накладных расходов.

  7. Добавьте ссылку для целей аудита, например, переоценку на конец месяца.

  8. Выберите Переоценить.

После завершения переоценки подробные сведения обо всех переоценках отображаются на вкладке переоценок. Если вы заметили какие-либо ошибки, вы можете удалить запись и выполнить переоценку заново.

Банковские переводы

Компании, работающие с иностранной валютой, обычно осуществляют переводы между своими счетами. Мы упростили эту задачу, разрешив банковские переводы между счетами в базовой валюте и счетами в иностранной валюте.

Как перевести деньги между счетами

Помощь с мультивалютным выставлением счетов или банковскими операциями

Мне нужно проверить детали переоценки

Все сведения о переоценке отображаются на вкладке «Переоценка». Если вы заметили какие-либо ошибки, вы можете удалить запись и снова выполнить переоценку. Если вы удалите запись, мы рекомендуем выполнить новую переоценку записей, показанных после этой даты.

 

План счетов — Служба поддержки Procare

В Плане счетов финансовая информация организована по таким категориям, как активы, доходы и расходы.Например, ваш текущий счет является активом, плата за обучение, взимаемая с семьи, является доходом, а деньги, потраченные на расходные материалы, являются расходом.

Вы начнете с настройки своих банковских счетов (чековых, сберегательных и т. д.) в качестве Активов в Плане счетов. Затем вы выберете, какие активы являются реальными банковскими счетами и на какие из них вы будете вносить средства.

Как добраться

На экране Procare Home перейдите к Конфигурация > Система > Управление бухгалтерским учетом > двойной щелчок План счетов .

Активы банковского счета

Начните с присвоения активам вашего банковского счета соответствующих имен.

  1. Вкладка Активы уже должна быть выбрана. Нажмите знак плюс (+) рядом с Текущие активы , чтобы развернуть список.
  2. Номер счета 1000.00 обычно используется для вашего основного расчетного счета. Измените имя учетной записи на то, что имеет для вас смысл, например «First National: Checking».
  3. Добавьте любые другие счета, на которые вы обычно вносите средства, например сберегательный счет или счет денежного рынка и т. д.
    1. Щелкните верхнюю (пустую) строку с надписью «Нажмите здесь, чтобы добавить новую учетную запись». Введите номер счета и имя счета . Затем нажмите . Введите (на клавиатуре) пару раз, пока не появится новая (пустая) строка.
    2. Продолжайте добавлять другие учетные записи по мере необходимости.
  4. Используйте стрелки Вверх и Вниз для изменения их порядка, затем нажмите Сохранить > Выход .
Перейти к банковским счетам, затем к депозитным счетам

Другие типы счетов

Вы можете настроить каждый раздел Плана счетов, включая активы, обязательства, собственный капитал, доходы и расходы.

Добавление или изменение группы учетных записей
  1. Выберите вкладку для категории, над которой вы хотите работать, например, Доход .
  2. Работайте с существующей группой счетов (например, Доходы от услуг) или создайте новую.
    1. Чтобы изменить название существующей группы учетных записей , просто введите .
    2. Чтобы создать новую группу счетов , щелкните верхнюю (пустую) строку с надписью «Нажмите здесь, чтобы добавить новую группу счетов», введите имя группы, например «Доход по сбору средств», и нажмите . Введите на клавиатуре.
    3. Продолжайте добавлять другие группы по мере необходимости.
    4. Используйте стрелки вверх и вниз для изменения порядка групп учетных записей.
  3. Нажмите Сохранить > Выход .
Добавить или изменить имя или номер учетной записи (в группе)
  1. Выберите вкладку для категории, над которой вы хотите работать, например, Доход .
  2. Нажмите знак плюс (+) рядом с названием группы счетов (например, «Доходы от услуг»), чтобы развернуть список.
  3. Изменить существующую учетную запись (например, 4000.00 Tuition) или создать новую.
    1. Чтобы изменить имя или номер существующей учетной записи , просто введите ее.
    2. Чтобы создать новую учетную запись , щелкните верхнюю (пустую) строку с надписью «Нажмите здесь, чтобы добавить новую учетную запись», введите номер учетной записи и имя учетной записи , затем нажмите Введите на клавиатуре.
    3. Продолжайте добавлять другие учетные записи по мере необходимости.
    4. Используйте стрелки вверх и вниз для изменения порядка учетных записей.
  4. Нажмите Сохранить > Выход .
Перемещение учетной записи из одной группы в другую
  1. Выберите вкладку для категории, над которой вы хотите работать, например, Доход .
  2. Нажмите знак плюс (+) рядом с названием группы счетов (например, «Доходы от услуг»), чтобы развернуть список.
  3. Нажмите один раз на учетную запись, которую вы хотите переместить (чтобы выбрать ее).
  4. Нажмите кнопку Переместить . Выберите ту группу учетных записей , в которую вы хотите переместить учетную запись, и нажмите Select .
  5. Используйте стрелки вверх и вниз для изменения порядка учетных записей.
  6. Нажмите Сохранить > Выход .

Печать плана счетов

Чтобы распечатать План счетов, нажмите кнопку Распечатать (внизу экрана). Это отобразит предварительный просмотр печати. Щелкните значок Printer (вверху слева), чтобы напечатать отчет.

Примечание: В старых версиях на кнопке написано Проверить (вместо печати).

валютных счетов

валютных счетов

Открыть тему с навигацией

Если у вас есть отдельный счет для валюты в вашем банке, это может быть связаны с финансовым N/C, который выполняет валютную функцию. К используя валютный счет, у вас всегда будет полный обзор ваших валютные запасы. Только балансовые счета (кроме клиентов и поставщиков). бухгалтерские счета), могут быть определены как счета в валюте.

Программа конвертирует проводки в вашу местную валюту; ты будешь однако иметь возможность вводить элементы в соответствующей валюте. Поэтому важно, чтобы вы обновляли курсы обмена валюты. Валюта реестр находится в разделе Вид — Бухгалтерия — Валюта.

Внимание! Валютные счета не могут быть использованы как учетные записи с двойной записью в модуле журнальных записей.

Как создать валютный счет

  1. Перейти к просмотру — Бухгалтерия — План счетов.
  2. Нажмите «Создать». в Плане счетов.
  3. Введите номер счета вашей новой учетной записи, например 1232.
  4. Нажмите кнопку ОК.
  5. Введите имя счета.
  6. Щелкните Расширенный вкладка
  7. Выберите правильную валюту из выпадающего списка Валюта.
  8. Отметить Банк/Петти кассовый ящик.Это определяет его как счет в банке/мелкой наличности; ты может применять ограничения для типов журналов в этих учетных записях.


     
  9. Проверьте правильность других настроек.
  10. Нажмите Сохранить.

Вы создали валютный счет.

Если вы хотите выверить свои валютные счета с помощью банковской выверки фича в программе, необходимо поставить галочку Банк Примирение в продвинутом вкладкаФункцию банковской выверки можно найти, нажав «Просмотр». — Счета — Банковская выверка.

Совет! Вы можете распечатать валютные отчеты для валютных счетов через модуль Отчет: Валюта распечатка счета.

Подробнее о:

План счетов

Запись в журнале

Банковская выверка

Настройки типа журнала и числовая серия

Версия 19.0. В документации могут быть ссылки на службы и/или функции, которые не включены в ваше решение. Если вы хотите получить дополнительную информацию по этому поводу, пожалуйста, свяжитесь с Mamut.

© 2015 Mamut Software Ltd. Все права защищены. Сохранено право на изменение продукта. Mamut и логотип Mamut являются зарегистрированными товарными знаками Visma AS или дочерних компаний Visma AS. Все остальные товарные знаки являются зарегистрированными товарными знаками соответствующих компаний.

 

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.