Виды наличных денег: Виды денег — урок. Основы финансовой грамотности, 7 класс.

Содержание

Виды денег, виды денег в мире, новые и основные виды денег

Деньги, по сути, это тот же товар, который покупают, продают. Но он имеет дополнительную функцию – служит неким эквивалентом для расчетов. Все знают, что раньше для этих целей использовали шкурки животных, драгоценные камни и металлы. До определенного времени и монеты чеканили из золота. Тогда номинальная и реальная стоимость денег совпадали. Сегодня эмиссия денежных средств – функция государства. Нельзя просто напечатать новые деньги. Они должны быть чем-то подтверждены – золотовалютными запасами, выпускаемыми в стране товарами. Существуют различные виды денег, которые сегодня используются в обороте.

Виды денег в мире

Какие виды денег в мире существуют? Практически во всем цивилизованном мире используются бумажные купюры и разменные монеты. В странах с высоким уровнем инфляции постепенно отказываются от монет. Их чеканка стоит слишком дорого. И выпуск таких денег не оправдывает все затраты, необходимые для осуществления этого процесса.

Классификация денег следующая:

  • наличные и безналичные;
  • бумажные купюры и разменные монеты;
  • ценные бумаги, используемые для расчета;
  • ассигнации.

Купюры меняют, когда они теряют товарный вид. Существуют настоящие хранилища денег, но пока они не выпущены в оборот, стоимость этих бумажек равна затратам на их выпуск.

Новый вид денег

Сегодня во всем мире используется сравнительно новый вид денег – электронные деньги. Они хранятся на банковских счетах, могут быть обналичены. Учет электронных денег ведется еще более тщательно, чем наличности. Если раньше это состояние денежной массы было промежуточным, ведь потратить электронные деньги без их обналички было невозможно, то сегодня вы можете расплачиваться электронными деньгами за товары и услуги. Дополнительным преимуществом данного вида следует назвать минимальные затраты на выпуск и хранение. Благодаря развитым компьютерным технологиям, вам теперь даже не нужно идти в банк, чтобы получить выписку по счету.

Движение средств можно увидеть дома, на своем компьютере при помощи интернет-банкинга.

Основные виды денег

Во всем мире используются основные виды денег – бумажные, металлические. Расплачиваться векселями, облигациями и чеками могут в основном крупные компании. Потом такие долговые ценные бумаги все равно меняются в соответствии с номиналом на реальные деньги.

Совет от Сравни.ру: Любая купюра, выпущенная в обращение, имеет свою защиту. Водяные знаки, дополнительные магнитные полосы – все это позволяет обезопасить владельца наличности от подделок. Но вы должны знать, какие элементы защиты денежных знаков присутствуют на тех купюрах, которые вы постоянно используете.

Сущность, функции и виды денег. Чем разные виды денег отличаются друг от друга

Большинство людей воспринимают деньги лишь в качестве бумажных купюр и металлических монет, которые они получают в виде зарплат, пенсий или сдачи в магазине. Но на самом деле, есть разные виды денег, и они представляют собой важную часть экономической системы каждой страны.

Содержание статьи

Что такое деньги

Термин «деньги» берет свое происхождение от тюркского слова «тенге», которым обозначались местные деньги (а сейчас называют национальную валюту Казахстана). Деньги рассматривают в качестве универсального эквивалента, применяемого для оценки стоимости услуг, работ, товаров. Деньги используются для взаиморасчетов между физическими лицами, субъектами предпринимательской деятельности, государствами.

В древние времена люди вели расчеты между собой товарами, в качестве которых использовались шкуры животных, драгоценные камни, домашний скот и т. д. На смену товарному обмену пришли серебряные и золотые слитки, из которых впоследствии стали изготавливать монеты. Благодаря удобству хранения, небольшому весу и высокой стоимости такие деньги довольно быстро вытеснили из обращения другие товары. Со временем стали появляться бумажные банкноты, а за ними – и другие виды денег.

После того деньги начали обращаться отдельно от товаров, люди получили возможность делать накопления, которые расходовали по мере необходимости (например, покупка товаров, выдача займов, оплата услуг). По мере общественного прогресса деньги, обладающие собственной стоимостью, стали замещаться денежными знаками, благодаря обороту которых появилась возможность их эмиссии без привязки к золотому обеспечению.

Какие функции у денег

Сегодня на деньгах завязано буквально все: с их помощью они делают накопления, определяют стоимость тех или иных товаров, работ и услуг, дают в долг (часто получают при этом пассивный доход в виде процентов). Сегодня труд и интеллектуальные способности людей, природные ресурсы оцениваются в денежной форме. Из этого следует, что деньги способны выполнять свои функции только при участии людей, и заключаются они в следующем:

  1. Мера стоимости. Оценка работ, товаров, услуг – при выражении в деньгах называется ценой. Этот показатель при соотношении со стоимостью может двигаться вверх и опускаться вниз, так как на него оказывают непосредственное влияние предложения на рынке, и состояние потребительского спроса.
  2. Средство обращения. В сделках купли-продажи товаров, работ и услуг деньги выступают в качестве «посредника». С их помощью определяется ликвидность, поэтому крайне важны такие показатели как скорость и простота обращения.
  3. Средства платежа. Активное развитие кредитных отношений во всех странах мира привело к тому, что у денег появилась новая функция – с их помощью погашаются займы, удается отсрочивать возврат долга, проводятся расчеты по зарплате и т.д.
  4. Средство накопления. Если деньги не участвуют в обороте, то люди их откладывают, чтобы в будущем использовать по назначению. При создании накоплений следует помнить о таком явлении, как инфляция, которая способна снизить покупательную способность денег. Экономисты рекомендуют использовать в качестве предмета накоплений деньги в форме ценных бумаг, золота, недвижимости или иностранной валюты.

Деньги в мировом масштабе являются непосредственными участниками взаимоотношений между физическими, юридическими лицами, государствами и прочими экономическими субъектами. До конца 19 века в качестве мировых денег использовалось золото (слитки и монеты), драгоценные камни и другие благородные металлы. Начиная с 20 века, при взаимоотношениях экономических субъектов, чаще всего применяются наиболее стабильные и котирующиеся иностранные валюты, к которым относится американский доллар, евро, английский фунт стерлингов, японская иена.

При производстве денег предъявляются особые требования:

  1. Высокий уровень безопасности. Надежная защита от подделки, в частности изменения номинала в большую сторону, от копирования.
  2. Сохранность. При длительном хранении, активном использовании деньги должны сохранять свой внешний вид и физические свойства.
  3. Деньги должны подлежать быстрой идентификации.
  4. Все купюры и монеты одного номинала не должны обладать уникальными свойствами.

Какие деньги бывают

Деньги имеют много разновидностей, подвидов, они различаются между собой не только способом использования, обращения, типом материала, но и возможностью трансформации друг в друга, учетом денежной массы. Экономисты выделяют из всего многообразия 4 вида:

  1. Товарные. Обладают самостоятельной стоимостью, включают все виды товаров, которые использовались в качестве денежного эквивалента при расчетах, и металлических монет.
  2. Обеспеченные. Предъявляются к обмену на конкретное количество товарных денег или золото, другие благородные металлы.
  3. Фиатные. Выполняют функции денег, хотя сами не обладают самостоятельной стоимостью. В эту категорию включают безналичные средства на банковских счетах, банкноты.
  4. Кредитные. Такой вид денег представляет собой специальным образом оформленные долговые обязательства, права требования в отношении граждан и юридических лиц. Чаще всего имеют форму ценных бумаг, которые используются для погашения долгов, расчетов за товары, услуги, работы.

Деньги бывают полноценные (металлические, товарные) и неполноценные. В первом случае они обладают реальной товарной стоимостью. Благодаря этому формируется их адекватная покупательская способность, определяемая условиями воспроизводства.

Во вторую группу включаются обеспеченные и необеспеченные деньги, не обладающие товарной стоимостью.

На руках у граждан разных стран находятся наличные деньги. Их люди используют для покупок, накоплений, совершения разных расчетно-платежных операций. Из рук в руки передаются металлические монеты, бумажные купюры. Несмотря на не снижающуюся популярность наличных денег, основная часть денежной массы аккумулируется на банковских счетах, которые бывают кредитными и депозитными.

Какие бывают формы денег

Деньги классифицируются не только по видам, но и по формам:

  1. Металлические. Их номинальная и реальная стоимость соответствуют друг другу. Изначально для расчетов между людьми использовались драгоценные металлы, так как они обладали широкой распространенностью, делимостью, большой ценностью. Первые монеты были изобретены приблизительно в конце 7 века до нашей эры, на территории Малой Азии. Они стали универсальным средством расчета, которым пользовались многие цивилизации Старого Света.
    Каждое государство с целью демонстрации своего суверенитета стало чеканить собственные монеты.
  2. Депозитные. Представляют собой числовые записи, которые отображаются по банковских счетам клиентов. Являются денежным капиталом и одновременно выполняют функции платежного средства.
  3. Бумажные. Пришли на смену золотым монетам. Лишены самостоятельной стоимости, но при этом со стороны государства снабжаются принудительным курсом.
  4. Кредитные. Выступают в качестве долговых обязательств, которые в указанный срок должны быть погашены. Не обладают собственной стоимостью, выпускаются банками, если они нужны для обеспечения денежного оборота.
  5. Безналичные. Записи по счетам в банках, которые не являются платежным средством, но способны трансформироваться в наличность. Безналичные деньги гарантированы кредитными организациями.
  6. Банкноты. Разновидность кредитных денег, выпускаются Центральным Банком государства, не всегда обеспечиваются товарами, не размениваются на золото, обладают конкретным достоинством.
  7. Векселя. Являются первым видом кредитных денег, представляют собой безусловное обязательство должника, оформленное в письменной форме, на конкретную сумму, заключенное в определенном месте на оговоренный срок.
  8. Электронные деньги. Появились в конце XX века и сразу вошли практически во все экономические сферы. Являются денежными обязательствами эмитентов, оформленными в электронном виде. Находятся в распоряжении пользователя, хранятся на электронном носителе.
  9. Чеки. Служат инструментом получения в банке денежных средств. Используются при безналичных расчетах. Могут выступать в качестве средства платежа и наличного обращения (содержат приказ владельца выплатить предъявителю указанную сумму).

Для чего нужны деньги

Деньги играют важную роль в жизни каждого человека. С их помощью можно купить все, что нужно для комфортного существования. Благодаря деньгам удастся реализовать многие мечты, воплотить в жизнь разные проекты. Но, несмотря на то, какую свободу людям они дают, их наличие – не гарантия счастья.

Когда человек получает возможность без ограничений тратить деньги, он обретает ощущение и уверенность в том, что все находится под его контролем, что мир вокруг него наполняется энергией. Сегодня деньги и люди подчиняются друг другу, и если вдруг человечество откажется от денег, то мир ожидает полнейший развал во всех сферах.

Люди остро нуждаются в реальных нематериальных и материальных ценностях, получить которые можно только при наличии денег. В этот список можно включить жилье, одежду, пищу, воду, контроль за здоровьем, оплата лечения, образование. Помимо жизненных потребностей у каждого человека есть свои сокровенные желания, реализовать которые способны деньги. Чем выше люди будут ставить перед собой планку, тем больше они начнут работать над достижением поставленных целей. У них появится смысл жизни, а удовлетворение от каждого достижения будет поднимать настроение. Отсутствие желаний приведет к депрессии, на фоне которой появляются болезни, исчезнет желание жить.

Наличие денег дает людям свободу выбора. Они могут самостоятельно решать, как им проводить досуг, где отдыхать, что надевать. С их помощью они получат возможность удовлетворить свои природные потребности и желания. Сегодня деньги нужны во всех сферах, без них практически невозможно существовать, поэтому каждый человек должен стремиться к обретению свободы, которая будет определяться размером заработанных средств.

Интересные факты

Первые металлические монеты начали чеканить около 2 500 лет назад в Малой Азии, а бумажные стали делать свыше 1 000 лет назад на территории Китая. Впервые изображение живого человека на монете отпечатали в Древнем Риме. Самой крупной отпечатанной купюрой стала 100 000 американских долларов. Золотой сертификат на эту сумму был выдан в 1934 году. Одной из самых дорогих монет является отчеканенная в 1913 году «Liberty Head».

Наиболее крупной по номиналу банкнотой является 100 триллионов зимбабвийских долларов, монетой – 100 000 турецких лир.

Деньги: функции и виды. Денежная система

1. ДЕНЬГИ: ФУНКЦИИ И ВИДЫ. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА

2. ДЕНЬГИ

• «деньги товар, чья цена намного
превосходит ценность»
• «это то, что выполняет функцию денег»
• «совокупность активов, используемых
при совершении сделок»

3. 2. ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Что делают деньги?
1. Средство обмена.
2. Средство платежа.
3. Средство накопления (сбережения).

4. 3. ВИДЫ ДЕНЕГ

ДЕНЬГИ
Реальные
(товарные)
Символические
деньги
Кредитные
деньги
Финансовые
деньги
Банкноты
Чеки
Монеты
Депозитные
сертификаты
Акции
облигации

5. 4. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА

Денежная система — это исторически
сложившаяся в каждой стране и
законодательно установленная
государством форма организации
денежного обращения.

6. Важнейшие элементы денежной системы

• национальная денежная единица (доллар, рубль,
евро и т. д.), в которой выражаются цены товаров и
услуг;
• система
кредитных
и
бумажных
денег,
разменных монет, которые являются законными
платежными средствами в наличном обороте;
• система эмиссии денег, т. е. законодательно
закрепленный порядок выпуска денег в обращение;
• институты
денежной
системы,
т.
е.
государственные и негосударственные учреждения,
регулирующие денежное обращение.

7. Типы систем денежного обращения (в зависимости от вида обращающихся денег)

1. система обращения
металлических
денег,
когда
обращаются
полноценные
золотые
и
серебряные
монеты,
а
кредитные деньги
могут
свободно
обмениваться
на
денежный металл.
А) биметаллизм
Б) монометаллизм

8. Типы систем денежного обращения (в зависимости от вида обращающихся денег)

2.
системы
обращения
кредитных
и
бумажных денег,
которые не могут
быть обменены на
золото, а само
золото вытеснено
из обращения.

9. Современная денежная система: формы денег

• наличная
• безналичная

10. Виды наличных денег

1. Монеты
2. Банкноты
3.
Казначейские
билеты

11. Безналичное обращение

• средства на счетах в
банках,
• различные
депозиты
(вклады) в банках,
• Депозитные
сертификаты
• ценные бумаги: чеки,
векселя,
кредитные
карточки и др.

12. Денежная масса — это совокупность наличных и безналичных денежных средств обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном

хозяйстве

13. Состав денежной массы

• активные деньги, обслуживающие наличный и
безналичный оборот;
• пассивные
накопления,
потенциально
средствами;
деньги,
остатки
могут
включающие денежные
на
счетах,
которые
служить
расчетными
• квази- деньги (ликвидные активы) — компоненты,
которые нельзя непосредственно использовать как
покупательное или платежное
средство (
депозитные сертификаты, акции, срочные счета в
коммерческих банках и т. д. ).

14. Денежные агрегаты

• С – наличность.
• Агрегат М1 — “ деньги для сделок” — наиболее мобильные
денежные средства в виде наличных денег и
денег,
находящихся на банковских счетах до востребования,
других чековых вкладов и дорожных чеков.
• Агрегат М2- включают в себя все компоненты М1 +
нечековые сбережения и срочные депозиты относительно
небольшого размера ( в США это вклады до 100 тыс.
долларов).
• Агрегат М3 образуется из М2 путем присоединения к нему
крупных срочных сберегательных вкладов.
• Агрегат L (М4 ) — самый обширный денежный агрегат. Кроме
средств, входящих в М3, он включает разные ценные бумаги
(сберегательные облигации, казначейские векселя).
Сюда же относятся средства в иностранной валюте,
принадлежащие населению, предприятиям и организациям

Краткая информация о легализации незаконных доходов и о том, как реагировать на обвинения

Такое расследование должно проводиться теми, кто обладает опытом и знаниями для того, чтобы здраво бросить вызов органам власти по вопросам права и доказательств. Это единственный способ обеспечить результат, на который вы имеете право.

Расследование дел о легализации незаконных доходов может быть далеко не простым для всех, кто сталкивается с такой проблемой. Компетентный юридический представитель имеет важное значение, когда речь идет о вашей правильной реакции на заданные вопросы и предъявляемые к вам требования.

Такое расследование вполне может включать ряд правоохранительных органов — зачастую, из более, чем одной страны, — а также огромный объем потенциальных доказательств, серию длительных и интенсивных собеседований и максимально тщательную проверку деятельности компании или отдельных лиц и финансовых дел. Эта ситуация не может быть урегулирована теми, кто не знаком с этой областью права.

Rahman Ravelli получает награды и высоко оценивается в самых важных юридических справочниках за свою работу в этой области. Мы проводим расследования дел по легализации незаконных доходов для клиентов, от первого намека на обвинение до завершения дела. Наши юристы имеют солидный послужной список в таких делах. Они постоянно работают над делами о легализации незаконных доходов, которые являются одними из крупнейших и самых сложных в мире.

Обвинения в легализации незаконных доходов могут касаться многих стран, различных правовых систем и различных секторов бизнеса. Часто они могут быть сложными и, как следствие, требуют от тех, кто хочет оспорить их, быстроты мышления и правовой компетенции. Мы решаем эти задачи.

Виды легализации незаконных доходов

Легализация незаконных доходов — это маскировка происхождения доходов от преступной деятельности — «отмывание» денег, полученных в результате незаконной деятельности. Легализовать можно свои собственные доходы или доходы другого человека.

Схемы легализации доходов могут различаться по своей сложности. Они могут включать различное число физических лиц или цепочек компаний. Они могут базироваться только в одной стране или нескольких и использовать систему оффшорных счетов. Однако все они осуществляют одну и ту же деятельность: затрудняют выявление и доказательство того, что эти доходы были приобретены преступным путем.

Если взять в качестве примера Соединенное Королевство, то Королевская уголовная прокуратура (CPS) рассматривает легализацию доходов как один из трех процессов:

  • Размещение — процесс попадания преступных денег в финансовую систему.
  • Расслоение — перемещение денег в финансовой системе через сложные сети транзакций, часто через оффшорные компании.
  • Интеграция — процесс, с помощью которого преступные деньги вводятся в экономику посредством таких видов деятельности, как инвестиции в недвижимость.
Закон О доходах от преступной деятельности 2002 года

В Соединенном Королевстве обвинения в легализации денег после 24 февраля 2003 года охватываются положениями Закона О доходах от преступной деятельности (POCA) 2002 года; статьи 327-329.

В соответствии с POCA предусмотрены три основных преступления, которые влекут за собой наказание в виде лишения свободы на срок до 14 лет.

  • Статья 327 — Сокрытие, утаивание, преобразование или передача имущества, приобретенного преступным путем, или извлечение его из юрисдикции. Эту статью предпочитают прокуроры, когда добиваются осуждения того или иного лица за «отмывание» собственных доходов.
  • Статья 328 — Заключение или вступление в соглашение, способствующее приобретению, удержанию, использованию или контролю имущества, приобретенного преступным путем, со стороны другого лица или от его имени, зная или подозревая, что это имущество приобретено преступным образом. Эта статья, по всей вероятности, будет использоваться в тех случаях, когда предполагаемый «отмыватель» не является исполнителем преступления.
  • Статья 329 — Приобретение, использование или владение имуществом, полученным преступным путем. Эта статья часто используется для преследования «конечного пользователя» — человека, который покупает у преступника крупную вещь, такую как автомобиль или дом.

Существуют исключения из всех трех обвинений, когда заинтересованное лицо «санкционировано раскрывает информацию» соответствующим органам, однако на самом деле это делается для того, чтобы защитить банки и другие предприятия от совершения преступления, когда речь идет об имуществе, полученном преступным образом.

В Законе ясно говорится, что некоторые предприятия, в так называемом регулируемом секторе, обязаны информировать полицию о любом клиенте, который, по их мнению, «отмывает» преступные денежные средства через свои предприятия. В случае невыполнения этого обязательства профессиональные лица могут быть привлечены к ответственности за нарушение Закона. Об этом подробно говорится в разделе «Сообщения о подозрительной деятельности и регулируемый сектор».

Это может произойти также и с компаниями, которым, как и частным лицам, потребуется специализированная юридическая помощь. Консультант по общим вопросам.

Понятие имущества, полученного преступным путем

В основе всех трех преступлений, предусмотренных POCA, лежит понятие «имущества, полученного преступным образом». Обвинение должно доказать, что имущество — будь то наличные деньги, дом, автомобиль или любое другое имущество — является «собственностью преступного характера». В статье 340 (3) Закона это определяется как имущество, которое прямо или косвенно представляет собой выгоду от преступной деятельности, полностью или частично, при условии, что лицо, осуществляющее легализацию, «знает или подозревает», что это имущество представляет собой такую выгоду. Обвинение должно доказать, что лицо, осуществляющее легализацию, совершило соответствующее деяние, зная или подозревая, что это имущество получено в результате преступной деятельности.

Оспаривание обвинений в легализации незаконных доходов

Любая компания или физическое лицо, желающее оспорить обвинения в легализации незаконных доходов, должна сделать все возможное, чтобы доказать свою невиновность.

Наши адвокаты ищут все доказательства и ходатайствуют о полном раскрытии всех материалов, полученных следственными органами, независимо от того, намерены ли они представить их в качестве доказательств. Затем мы используем всю имеющуюся информацию для того, чтобы отвести любые обвинения. Это делается путем оспаривания доказательств, которые обвинение хочет использовать, или использования тех же материалов для обоснования дела нашего клиента. Мы также можем использовать бухгалтеров-криминалистов и других свидетелей-экспертов, чтобы объяснить, почему были проведены определенные операции, которые расследуются.

В делах, связанных с отмыванием денег, мы ставим перед собой цель использовать весь соответствующий опыт, чтобы выдвигаемые обвинения казались менее достоверными, чем того хотят следственные органы. Причины, лежащие в основе определенных потоков денежных средств, и сроки их поступления можно объяснить таким образом, чтобы это противоречило выводам органов власти об отмывании денег.

Важно помнить, что власти в таких случаях ищут только одно: информацию или материал, которые могут поддержать их попытку добиться осуждения за «отмывание» денег. В своих попытках получить то, что они ищут, они вполне могут упустить из виду не менее важные факты или доказательства, которые могут опровергнуть эти обвинения.

Именно поэтому внутреннее расследование может стать важным первым шагом при проведении любых расследований по отмыванию денег. Корпоративное расследование Оно может определить как сильные стороны обвинений, так и лучший способ действовать.

В Rahman Ravelli мы стремимся найти все доступные материалы и использовать их для выдвижения наиболее надежных и разумных контраргументов к искам обвинения. Например, мы можем обратиться за помощью к бухгалтеру или аудитору, обладающим опытом работы в конкретной области бизнеса, чтобы объяснить, почему нередко денежные потоки, о которых идет расследование, встречаются в определенных видах бизнеса в определенное время. Это может быть сделано путем ссылки на другие аналогичные предприятия или путем установления подробного аудиторского отчета, который следственный правоохранительный орган мог пропустить или проигнорировать.

Rahman Ravelli ищет, изучает и использует все имеющиеся факты, материалы и опыт для оценки, оспаривания и разгрома обвинений в отмывании денег, одного за другим.

Предотвращение легализации незаконных доходов

До сих пор мы говорили о том, как реагировать на обвинения в легализации незаконных доходов. Но в Rahman Ravelli мы также консультируем корпорации о том, как они могут предотвратить легализацию незаконных денег.

В каком бы деловом секторе или стране ни функционировала компания или организация, принятие мер по предотвращению «отмывания» денег имеет важное значение.

Попросту говоря, это предполагает:

  • Оценку риска преступной деятельности.
  • Принятие наиболее подходящих мер по предотвращению этого явления.
  • Обеспечение надлежащего выполнения этих мер.
  • Обзор эффективности таких мер и, при необходимости, их пересмотр.

Если эти шаги не будут предприняты, любая организация станет более уязвимой для легализации незаконных доходов. Кроме того, останется меньше возможностей для оспаривания обвинений, если/когда органы власти начнут расследование. Это будет иметь место во всех случаях, когда проводится расследование.

«Отмывание» денег не является проблемой, характерной только для некоторых стран. Все большее число стран в настоящее время занимают более жесткую позицию в отношении легализации незаконных доходов.

В качестве примера можно привести Четвертую Директиву ЕС по борьбе с легализацией незаконных доходов, вступившей в силу в 2017 году. Это налагает больше обязательств на банки и другие финансовые учреждения, снимает привилегии некоторых клиентов от комплексных проверок, требует более тщательного контроля людей и организаций из стран «высокого риска» и требует большей прозрачности в отношении бенефициарного права собственности. Как никогда раньше становится необходимо, чтобы финансовые организации по всей Европе использовали все возможные средства, когда дело доходит до предотвращения «отмывания» денег.

Пятая Директива ЕС о борьбе с легализацией незаконных доходов уже принята Европейским парламентом. Это позволит снизить риски, связанные с виртуальными валютами, улучшить гарантии для финансовых операций между странами, которые относятся к «высокому риску», и расширить доступ государств — членов ЕС к реестрам банковских счетов и финансовым данным.

Эти директивы, безусловно, являются не единственными примерами лазеек, которые позволили ужесточить «отмывание» денег, а также для предотвращения этого явления, ужесточить юридические обязательства, возлагаемые на тех, кто занимается бизнесом. Предотвращение отмывания денег предполагает нечто большее, чем одноразовое действие. Правильные, продуманные процедуры значительно уменьшат вероятность того, что компания невольно втянется в легализацию незаконных доходов. И даже если «отмывание» денег все же имеет место, у компании будет сильная защита от обвинений, если она сможет доказать, что сделала все возможное для предотвращения этого.

Rahman Ravelli регулярно призывает широкий круг организаций консультировать и осуществлять меры, которые позволят снизить риск «отмывания» денег. Система проверок и мер предосторожности, процедуры для возбуждения подозрений и профессиональная подготовка персонала не оставляют шансов лицам, занимающимся легализацией незаконных доходов.

Но важно, чтобы введенные меры были правильными и осуществлялись должным образом.

Отчеты о подозрительной деятельности (SAR) и регламентируемый сектор

Если ваш бизнес регулируется Положениями о легализации незаконных доходов, вы обязаны попытаться идентифицировать любую деятельность, связанную с «отмыванием» денег или финансированием терроризма, которая может быть связана с любой частью вашей компании. Если вы знаете или подозреваете подобную деятельность, вы должны уведомить об этом Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA), отправив ему Отчет о подозрительной деятельности (SAR).

NCA получает и анализирует SAR и использует их для выявления доходов от преступной деятельности. Она борется с «отмыванием» денег и терроризмом, передавая важную информацию правоохранительным органам, с тем чтобы они могли принимать надлежащие меры.

Положения о борьбе с легализацией незаконных доходов охватывают регулируемый сектор. Под регулируемым сектором понимаются фирмы, которые юридически обязаны внедрять системы работы по выявлению и предотвращению деятельности по «отмыванию» денег. Они являются частью сообщества финансовых услуг и регулируются Управлением финансового регулирования и надзора (FCA). Предприятия, предоставляющие банковские и связанные с ними финансовые услуги, дилеры в области дорогостоящих товаров, трастовые или корпоративные поставщики услуг, агентства недвижимости и поставщики бухгалтерских услуг — все это находится в регулируемом секторе.

Требование о том, чтобы такие компании отправляли SAR, первоначально может показаться простым обязательством. Но это может привести к таким обстоятельствам, когда вам понадобится совет. Например, финансовое учреждение, банк или строительное общество, должно будет рассмотреть вопрос о том, нужно ли ему разрешение NCA для осуществления подозрительной сделки. Продвижение этой сделки без требуемого согласия NCA может вызвать юридические проблемы для ее участников, как мы излагаем ниже.

Подача SAR

Подозрительная деятельность может принимать различные формы в зависимости от обстоятельств. Может быть, клиент пытался внести необычайно большой денежный депозит или хотел поставить условия в зависимость от сделки, которая казалась странной. Сделка, как представляется, не имеет коммерческого смысла и частота или характер серии сделок могут вызывать обеспокоенность. Независимо от характера деятельности, которая может показаться странной для компании, если эта компания подпадает под действие положений о борьбе с легализацией незаконных доходов, она обязана представить SAR.

Компании, на которые распространяются положения о борьбе с легализацией незаконных доходов, должны назначить сотрудника, которого нужно уведомлять всякий раз, когда кто-то в компании подозревается в совершении сделки или другой деятельности. Затем назначенное должностное лицо должно принять решение о том, стоит ли по поводу этого инцидента отправлять SAR в NCA.

Обязательства в рамках системы SAR

Если назначенное должностное лицо подозревает «отмывание» денег или финансирование терроризма, оно должно (в большинстве случаев) приостановить транзакцию. Но если приостанавливать транзакцию нецелесообразно или небезопасно, нужно допустить ее выполнение, а затем сразу же отправить SAR.

В соответствии с системой SAR компания должна рассмотреть вопрос о том, нуждается ли она в защите от обвинений в «отмывании» денег со стороны NCA, прежде чем она приступит к совершению подозрительной сделки или деятельности. Компания узнает, получила ли она защиту от NCA, когда NCA отвечает на SAR.

Если компания не получает ответа от NCA в течение семи рабочих дней — и она считает, что она правильно сообщила о своей деятельности, — она может предположить, что защита предоставлена, и она может продолжить выполнение сделки. Если компания получает ответ, в котором говорится, что у нее нет разрешения на продолжение, у NCA есть еще 31 календарный день для принятия мер. Если компания не получила новостей от NCA через 31 день, она может продолжить сделку — правонарушение не будет совершено. С 31 октября 2017 года NCA может подать заявление в Королевский суд с целью увеличения 31-дневного срока еще на 31 день за один раз, до максимального периода 217 дней.

Этот 31-дневный срок не распространяется на дела, связанные с финансированием терроризма. В таких случаях компания не будет иметь защиты до тех пор, пока ее запрос не будет удовлетворен NCA.

Именно в таких ситуациях компаниям, подпадающим под Положение, может потребоваться юридическая консультация. Им, возможно, придется тщательно рассмотреть вопрос о том, нуждаются ли они в защите от обвинений в легализации незаконных доходов со стороны NCA, прежде чем приступать к осуществлению подозрительной операции или деятельности.

NCA сообщит компании, была ли ей предоставлена защита в связи с обвинением в отмывании денег после получения SAR. Если о подозрительной деятельности было сообщено правильно, и в течение семи рабочих дней от NCA не будет получен ответ, компания может предположить, что защита была предоставлена. Если компания получает ответ от NCA, в котором говорится, что у нее нет разрешения на продолжение, у NCA есть еще 31 календарный день для принятия мер. Но если NCA больше не свяжется с компанией в течение этих 31 дней, компания может продолжить сделку, зная, что она не совершает правонарушения.

Система SAR может быть эффективным инструментом в борьбе с легализацией незаконных доходов. Однако те, на которые распространяются положения о борьбе с отмыванием денег, должны обеспечить выполнение своих юридических обязательств. Не менее важно и то, что они должны обеспечить адекватные методы работы, когда дело доходит до создания SAR.

Сотрудники должны пройти подготовку по вопросам соответствующего законодательства и знать, какие признаки могут свидетельствовать о подозрительной операции. Должны быть надлежащие каналы отчетности, с тем, чтобы назначенное должностное лицо было оперативно оповещено обо всех подозрениях. И должностное лицо должно точно знать, кому докладывать и как вести обсуждение с NCA.

Положения о борьбе с легализацией незаконных доходов являются обязательными. Если на вас распространяются положения о легализации незаконных доходов, вы должны соблюдать все их аспекты. Если вы не уверены, вы должны обратиться за советом и помощью к тем, кто может ввести процедуры, необходимые для соблюдения Положения.

Постановления о Дополнительной информации

Если NCA получает SAR от лица, работающего в регулируемом секторе, и считает, что ему необходимо больше информации, чтобы установить, было ли совершено отмывание денег, они могут обратиться в суд магистратов с ходатайством о вынесении постановления о дополнительной информации (FIO).

FIO были созданы в соответствии со статьей 12 Закона о криминальных финансах. FIO требует от субъекта предоставления конкретной информации, имеющей отношение к расследованию. В FIO указывается, каким образом, и в какие сроки должна быть предоставлена информация. Невыполнение приказа может привести к штрафу в размере 5 000 фунтов стерлингов.

При предоставлении FIO суд должен удостовериться в том, что эта информация поможет в расследовании того, причастно ли то или иное лицо к отмыванию денег, или в оценке того, следует ли начинать расследование такого рода.

Показания, сделанные лицом в ответ на FIO, не могут быть использованы против него в уголовном судопроизводстве. С точки зрения закона профессиональная конфиденциальная информация не может быть предметом FIO.

Обмен информацией

В 2016 году была создана Объединенная целевая группа по сбору информации о борьбе с отмыванием денег (JMLIT) между правоохранительными органами Великобритании и проверенными сотрудниками крупных финансовых учреждений. Ее цель заключается в обмене информацией и содействии более глубокому пониманию угрозы, которую представляет собой легализация незаконных доходов. Год спустя был принят Закон о криминальных финансах, статья 11 которого позволяет лицу, работающему в регулируемом секторе, запрашивать информацию у других работников этого сектора и обмениваться ею с ними. Статья 11 также позволяет NCA запрашивать, чтобы подотчетное лицо делилось информацией с другим подотчетным лицом.

Благодаря JMLIT и статье 11, более вероятно, что в настоящее время обмен информацией о предполагаемых случаях отмывания денег между правоохранительными органами и органами, действующими в регулируемом секторе, будет осуществляться чаще и, возможно, быстрее. В настоящее время лица, занятые в регулируемом секторе, обязаны обмениваться информацией, и это может даже привести к проведению дополнительных расследований. Те, кто предоставляет и получает такую информацию, могут использовать ее для создания совместного SAR. Совместный SAR должен быть представлен в течение 84 дней с момента уведомления NCA об обмене информацией между подотчетными лицами.

При обмене информацией между подотчетными лицами NCA должен быть уведомлен о:

  • запросе о раскрытии информации.
  • лице, к которому был отправлен запрос.
  • личности (если она известна) любого лица, подозреваемого в причастности к «отмыванию» денег, которое является предметом запроса на обмен информацией.
  • любой информации, которую лицо, направившее уведомление, будет обязано предоставить при раскрытии информации в значении статьи 330 POCA 2002 — их обязанность сообщать о подозрении в причастности того или иного лица к легализации незаконных доходов.

Арест имущества неясного происхождения — новейшее оружие в борьбе с легализацией незаконных доходов

Правовой режим доходов от преступной деятельности гораздо шире, чем те вопросы, которые мы изложили здесь в связи с легализацией незаконных доходов. И следует отметить, что гражданская процедура восстановления может быть следствием расследования легализации незаконных доходов.

Последним достижением в области восстановления гражданского состояния и ключевым аспектом Закона о криминальных финансах 2017 года является арест имущества неясного происхождения (UWO). UWO — это попытка органов власти решить проблему легализации незаконных доходов в Великобритании. Их могут использовать Служба по борьбе с крупными финансовыми махинациями, Национальное агентство по борьбе с преступностью, Королевская уголовная прокуратура, Генеральный прокурор, Налоговая и Таможенная служба Соединенного Королевства и Управление по финансовому регулированию и надзору.

UWO — это постановление Верховного суда, в котором ответчику предъявляются определенные требования, которые должны быть выполнены в течение определенного периода времени. Арест имущества неясного происхождения.

Субъект UWO должен раскрыть свой точный процент в конкретном имуществе и объяснить, как он получил его, а также предоставить подробную информацию о любом фонде доверительного управления, в котором находится собственность, а также сведения о доверительных собственниках. UWO были введены для того, чтобы помочь органам власти заставить людей, которых они подозревают в «отмывании» денег, отчитываться за источник своих доходов.

Вместе с тем следует отметить, что UWO не может использоваться во всех ситуациях. Они могут быть предоставлены только в том случае, если лицо является влиятельным политическим лицом (или связано с таковым), находящимся за пределами Европейской экономической зоны, или подозревается в причастности к тяжкому преступлению. Должны быть разумные основания полагать, что данное лицо владеет имуществом стоимостью более 50 000 фунтов стерлингов и что его законный доход был бы недостаточным для приобретения этого имущества.

Процесс UWO

Процесс UWO предусматривает вынесение судом временного постановления о замораживании активов, с тем, чтобы не допустить каких-либо действий с ними до завершения судебного разбирательства.

Временное постановление о замораживании активов представляет собой судебный запрет, который не позволяет какой-либо стороне распоряжаться конкретными активами или осуществлять операции с ними в течение определенного периода времени, как правило, до приведения в исполнение судебного решения. Это может быть сделано в отношении внутренних активов или активов за пределами Соединенного Королевства (всемирный запрет в распоряжении активами). Верховный суд обладает юрисдикцией выносить постановление о замораживании активов в соответствии со статьей 37 Закона о высших судах 1981 года.

Если физическое лицо не соблюдает положения UWO без уважительных причин, имущество может быть рассмотрено на предмет возвращения в гражданскую собственность в соответствии со статьей 5 Закона о доходах от преступной деятельности 2002 года (POCA). Если какое-либо лицо соблюдает положения UWO, в распоряжении органов власти есть 60 дней для принятия решения о том, какие меры принуждения или расследования необходимо провести в отношении имущества.

Приведение в исполнение UWO, как представляется, является весомым по отношению к физлицу, поскольку предполагается, что имела место преступная деятельность. Поскольку UWO является механизмом гражданского права, органы власти должны доказать, что преступление было совершено, лишь на основе принципа большей вероятности, нежели чем при отсутствии обоснованного сомнения. Таким образом, бремя доказательства того, что этого не произошло, лежит на человеке. Это означает, что бремя доказывания лежит сейчас на обвиняемом, а не на обвинителе. Только по этой причине любое лицо, подозреваемое в отмывании денег, должно получить соответствующее юридическое представительство при первом предложении UWO и/или расследовании. Такое представительство может определить, какие существуют возможности для оспаривания либо обоснованности UWO, или их точных формулировок.

Важность разумной реакции на обвинения в легализации незаконных доходов

Легализация незаконных доходов является серьезной проблемой для правоохранительных органов, как в Великобритании, так и за рубежом. Как мы уже объясняли, существуют различные виды «отмывания» денег, и расследование может проводиться с участием ряда учреждений и различных стран.

Предотвращение этого явления должно рассматриваться в качестве приоритетной задачи теми, кто несет за это юридическую ответственность, а те, кто сталкивается с обвинениями в «отмывании денег», должны реагировать самым разумным и надлежащим образом.

Расследование легализации незаконных доходов может касаться многих других областей права и охватывать различные стороны и органы власти. Любой субъект такого расследования должен искать представительства лиц, имеющих признанный опыт в этой весьма сложной и многогранной области права.

Три вида наличных

В этой статье мы обсудим три типа наличных денег. Понимание этих типов денежных средств может помочь вам, владельцу бизнеса, избежать многих ловушек, которые топят так много предприятий. Помните, что главная причина неудач предприятий не в том, что они убыточны; это потому что у них закончились деньги!

Три типа наличных денег

Поскольку наличные деньги так важны для здоровья бизнеса, все ли наличные созданы одинаково? Ответ — нет! Есть три источника наличных денег для вашего бизнеса:

  1. Операционные денежные средства — денежные средства, полученные в результате деятельности вашего бизнеса, показывающие, насколько хорошо руководство конвертирует прибыль в денежные средства
  2. Финансовые денежные средства – денежные поступления от акционеров или заимствованные/погашенные кредиторам
  3. Денежные средства от инвестиций – денежные расходы или доход от покупки или продажи активов

Если наличные — король, то операционные деньги — верховный император. Только за счет положительного генерирования операционных денежных средств у вас есть устойчивая бизнес-модель. Если вы не можете конвертировать прибыль в операционные деньги, вы в конечном итоге потерпите неудачу.

Способы увеличения операционных денежных средств включают увеличение маржи и увеличение сроков погашения кредиторской задолженности, а также сокращение запасов и сокращение сроков погашения дебиторской задолженности.

Вот несколько способов просмотра трех типов денежных средств:

Инвестиционные потребности в денежных средствах – Операционный денежный поток (OCF) = Финансовый денежный поток (FCF)
OCF – Инвестиционный денежный поток (ICF) = Свободный денежный поток

Вот 4 теста для анализа операционного денежного потока.

  1. Является ли OCF положительным? Если нет, то вы в беде.
  2. Является ли OCF больше чистой прибыли? Если нет, это означает, что чистая прибыль не превращается в денежные средства, а вместо этого связана с дебиторской задолженностью и/или товарно-материальными запасами. В хорошо управляемом бизнесе OCF должен быть больше, чем чистая прибыль из-за амортизации, которая является неденежным расходом.
  3. Является ли OCF больше, чем инвестиции в основной капитал (ICF)? Если нет, обычно это означает, что вам нужно брать кредит, чтобы купить основные средства. OCF недостаточно для финансирования роста.В это затруднительное положение обычно попадают капиталоемкие предприятия. Необходимое финансирование = OCF – ICF.
  4. Движется ли OCF в том же направлении, что и чистая прибыль? Если прибыль растет, а OCF падает, у вас проблема. Во многих случаях именно так выявляется мошенничество или растрата.

Владение бизнесом — это процесс использования активов бизнеса для увеличения продаж, контроля расходов для получения прибыли и эффективного преобразования прибыли в денежные средства. НАЛИЧНЫЕ КОРОЛЬ!

Балансовый отчет показывает, чем владеет компания и что она должна.Это снимок во времени. BS всегда имеет одну конкретную дату. Каждая транзакция внутри бизнеса влияет на BS. Он показывает, является ли компания платежеспособной, достаточно ли ликвидности или денежных средств для покрытия краткосрочных обязательств, распределение ваших активов (денежные средства, дебиторская задолженность, инвентарь, средства индивидуальной защиты), размер долга компании и любые претензии других лиц к компании. ресурсы.

Отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L) или отчет о прибылях и убытках) иллюстрирует обещанную часть транзакции.Это похоже на фильм, показывающий, что произошло за определенный период времени. Это теоретическое представление того, что произойдет, если все пойдет по плану. Однако он не сообщает вам, когда и даже происходит ли расчет на самом деле. Он показывает, насколько эффективно владельцы контролируют свои расходы, стремясь превратить продажи в прибыль.

Наконец, в отчете о движении денежных средств показаны реальные деньги — как в старой рекламе Wendy’s: «Где говядина?». Он представляет собой расчетную часть сделки.Подобно отчету о прибылях и убытках, это похоже на фильм, показывающий, что произошло с вашими деньгами за определенный период времени. Отчет о движении денежных средств показывает, насколько эффективно вы превращаете прибыль в деньги.

ЧИСТЫЙ ДОХОД – ЭТО МНЕНИЕ…..НАЛИЧНЫЕ СРЕДСТВА – ФАКТ!

В любом бизнесе решения принимает руководство. Эти решения преобразуются в действия, которые отражаются в финансовой отчетности. Обладая аналитическими навыками и всеми тремя финансовыми показателями, вы можете проследить цифры, раскрыть деятельность и определить решения, принятые руководством.Представьте, как овладение этой возможностью повысит ваш успех как владельца бизнеса и покупателя бизнеса!

Денежный поток — определение, примеры, виды денежных потоков

Что такое денежный поток?

Денежный поток (CF) — это увеличение или уменьшение денежной суммы предприятия, учреждения или отдельного лица. В финансах этот термин используется для описания суммы наличных денег (валюты), которая генерируется или потребляется в определенный период времени. Существует много типов CF с различными важными применениями для ведения бизнеса и проведения финансового анализаАнализ финансовых отчетовКак выполнять анализ финансовых отчетов.Это руководство научит вас выполнять финансовый анализ отчета о прибылях и убытках. В этом руководстве мы подробно рассмотрим их все.

 

 

Типы денежных потоков

Существует несколько типов денежных потоков, поэтому важно иметь четкое представление о каждом из них. Когда кто-то ссылается на CF, он может иметь в виду любой из перечисленных ниже типов, поэтому обязательно уточните, какой термин денежного потока используется.

Типы денежных потоков включают:

  1. Денежные средства от операционной деятельности – Денежные средства, полученные в результате основной деятельности компании – не включают CF от инвестиций. Это можно найти в Отчете о движении денежных средств компанииОтчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств (также называемый отчетом о движении денежных средств) является одним из трех ключевых финансовых отчетов, в которых сообщается о денежных средствах (первый раздел).
  2. Свободный денежный поток в собственный капитал (FCFE) — FCFE представляет собой денежные средства, доступные после реинвестирования обратно в бизнес (капитальные затраты). Узнайте больше о FCFEСвободный денежный поток к собственному капиталу (FCFE)Свободный денежный поток к собственному капиталу (FCFE) — это сумма денежных средств, генерируемых бизнесом, которые потенциально могут быть распределены среди акционеров.Он рассчитывается как денежные средства от операционной деятельности за вычетом капитальных затрат. Это руководство предоставит подробное объяснение того, почему это важно и как его рассчитать, а также некоторые другие.
  3. Свободный денежный поток фирме (FCFF) — это показатель, который предполагает, что у компании нет левериджа (долга). Он используется в финансовом моделировании и оценке. Узнайте больше о FCFF Свободный денежный поток без кредита Свободный денежный поток без кредита — это теоретический показатель денежного потока для бизнеса, предполагающий, что компания полностью свободна от долгов и не несет процентных расходов..
  4. Чистое изменение денежных средств – Изменение суммы денежного потока от одного отчетного периода к другому. Это можно найти в нижней части отчета о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств​Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств было получено и использовано компанией в течение определенного периода. используется как в управлении бизнесом, так и в проведении финансового анализа. На самом деле, это один из самых важных показателей во всех финансах и бухгалтерском учете.

    Наиболее распространенными денежными показателями и использованием CF являются следующие:

    • Чистая приведенная стоимость – расчет стоимости бизнеса путем построения модели DCF Бесплатное руководство по обучению модели DCFМодель DCF – это особый тип финансовой модели, используемый для ценить бизнес. Модель представляет собой просто прогноз свободного денежного потока компании без учета заемных средств и расчет чистой приведенной стоимости (NPVЧистая приведенная стоимость (NPV) Чистая приведенная стоимость (NPV) — это стоимость всех будущих денежных потоков (положительных и отрицательных) в течение всего срока службы. инвестиция, дисконтированная к настоящему моменту.)
    • Внутренняя норма доходности – определение IRRВнутренняя норма доходности (IRR)Внутренняя норма доходности (IRR) – это ставка дисконтирования, при которой чистая приведенная стоимость (NPV) проекта равна нулю. Другими словами, это ожидаемая совокупная годовая норма прибыли, которая будет получена от проекта или инвестиции. достижения инвестора для осуществления инвестиций
    • Ликвидность – оценка того, насколько хорошо компания может выполнить свои краткосрочные финансовые обязательства
    • Доходность денежных потоков – измерение того, сколько денежных средств бизнес генерирует на акцию по отношению к цене ее акций, выраженный в процентах
    • Денежный поток на акцию (CFPS) – денежные средства от операционной деятельности, разделенные на количество акций в обращении
    • P/CF Ratio – цена акции, деленная на CFPS (см. выше), иногда используется в качестве альтернативы коэффициенту «цена-прибыль» или «цена/прибыль»; коэффициент «цена/прибыль»;Это дает лучшее представление о ценности компании.
    • Коэффициент конверсии наличности – период времени между оплатой предприятием своих запасов (стоимость проданных товаров) и получением оплаты от клиентов является коэффициентом конверсии наличностиКоэффициент конверсии наличностиКоэффициент конверсии наличности (CCR) является инструментом финансового управления. используется для определения отношения денежных потоков компании к ее чистой прибыли.
    • Дефицит финансирования – мера дефицита, который компания должна преодолеть (насколько больше денежных средств ей нужно)
    • Выплаты дивидендов – CF может использоваться для финансирования дивидендов компания выплачивает своим акционерам.Когда компания получает прибыль и накапливает нераспределенную прибыль, платежи инвесторам
    • Капитальные затраты – CF также могут использоваться для финансирования реинвестирования и роста Финансовое моделирование Рост доходов Рост доходов в финансовой модели можно прогнозировать несколькими способами. Наиболее подходящий метод зависит от требуемого уровня детализации. в бизнесе

     

    Денежный поток и доход

    Инвесторы и бизнес-операторы глубоко заботятся о CF, потому что это источник жизненной силы компании.Вы можете задаться вопросом: «Чем CF отличается от того, что сообщается в отчете о прибылях и убытках компании. Отчет о прибылях и убытках — это один из основных финансовых отчетов компании, который показывает ее прибыль и убытки за определенный период времени. Прибыль или?» Доход и прибыль основаны на методе начисленияУчет начисленияВ финансовом учете начисление относится к учету доходов, которые компания заработала, но еще не получила оплаты, а также к принципам бухгалтерского учета, которые сглаживают расходыРасходыРасходы представляют собой оплату наличными или в кредит для приобретения товаров или услуг.Расходы регистрируются в один момент времени и сопоставляют доходы со сроками предоставления продуктов/услуг. Из-за политики признания выручки и принципа соответствия чистая прибыль компании или чистая прибыль могут фактически существенно отличаться от ее денежного потока.

    Компании уделяют пристальное внимание своему CF и стремятся управлять им как можно тщательнее. Профессионалы, работающие в области финансов, бухгалтерского учета и финансового планирования и анализа (FP&A)Роль FP&AРоль финансового планирования и анализа (FP&A) приобретает сегодня все большее значение, поскольку она помогает проводить важный анализ эффективности бизнеса.Роль FP&A больше не ограничивается управленческой отчетностью, но также требует большого количества информации о бизнесе, поэтому высшее руководство компании тратит значительное время на оценку движения средств в бизнесе и выявление потенциальных проблем.

    Узнайте больше из Гарварда о разнице между денежным потоком и чистым доходом здесь.

     

    Стратегии создания денежного потока

    Поскольку CF имеет такое большое значение, вполне естественно, что руководители предприятий делают все возможное для его увеличения.В следующем разделе давайте рассмотрим, как операторы бизнеса могут попытаться увеличить поток денежных средств в компании. Ниже представлена ​​инфографика, демонстрирующая, как можно увеличить CF с помощью различных стратегий.

     

     

    Руководители бизнеса могут увеличить CF, используя любой из перечисленных выше рычагов. Стратегии улучшения CF относятся к одной из трех категорий: рост доходов, операционная маржа и эффективность капитала. Каждый из них затем может быть разбит на более высокие объемы, более высокие цены, более низкую себестоимость проданных товаров, более низкие общие и административные расходы, более эффективные основные средства и оборудование (основные средства) и более эффективное управление запасами.

     

    Дополнительные ресурсы

    Спасибо, что прочитали руководство CFI по денежному потоку. Чтобы продолжать учиться и развивать свои знания в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI, указанные ниже:

    • Что такое финансовое моделирование?Что такое финансовое моделированиеФинансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем строить модель.
    • Типы финансовых моделейТипы финансовых моделейК наиболее распространенным типам финансовых моделей относятся: модель с тремя отчетами, модель DCF, модель M&A, модель LBO, бюджетная модель.Откройте для себя 10 основных типов
    • Методы оценкиМетоды оценкиПри оценке компании как действующего предприятия используются три основных метода оценки: анализ DCF, сопоставимые компании и прецедентные операции
    • Анализ финансовой отчетностиАнализ финансовой отчетностиКак проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять финансовый анализ отчета о прибылях и убытках,

    Эквиваленты денежных средств — полный обзор и объяснение

    Что такое эквиваленты денежных средств?

    Денежные средства включают законное платежное средство, банкноты, монеты, полученные, но не депонированные чеки, а также текущие и сберегательные счета.Эквивалентами денежных средств являются любые краткосрочные инвестиционные ценные бумаги со сроком погашения 90 дней или менее. К ним относятся банковские депозитные сертификаты, банковские акцепты, казначейские векселя, коммерческие бумаги и другие инструменты денежного рынка.

    Денежные средства и их эквиваленты отличаются от других оборотных активов, таких как рыночные ценные бумагиРыночные ценные бумагиРыночные ценные бумаги — это неограниченные краткосрочные финансовые инструменты, которые выпускаются либо для долевых ценных бумаг, либо для долговых ценных бумаг публично зарегистрированной компании.Компания-эмитент создает эти инструменты специально для сбора средств для дальнейшего финансирования коммерческой деятельности и расширения. и дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажи бизнеса в кредит, которые еще не получены от его клиентов. Компании позволяют, исходя из их характера. Однако некоторые рыночные ценные бумаги могут классифицироваться как эквивалент денежных средств в зависимости от учетной политики компании.

    Список кассовых эквивалентов

    Полный список денежных эквивалентов включает в себя следующие пункты с датами зрелости, которые, как правило, три месяца или менее:

    • Принятие банкира
    • Коммерческий документ
    • Казначейство
    • Другие ликвидные инвестиции со сроком погашения в течение трех месяцев

     

    Компании могут классифицировать некоторые виды своих рыночных ценных бумаг как эквиваленты денежных средств. Это зависит от ликвидности инвестиций и того, что компания намерена делать с такими продуктами. Как правило, это раскрывается в примечаниях к финансовой отчетности компании.

     

    Оборотный капитал

    Денежные средства и их эквиваленты являются частью раздела текущих активов баланса и составляют чистый оборотный капитал компании. Чистый оборотный капитал равен оборотным средствам за вычетом текущих обязательств. Текущие обязательства. Текущие обязательства — это финансовые обязательства хозяйствующего субъекта, которые подлежат оплате в течение года.Компания показывает их на.

    Оборотный капитал важен для финансирования бизнеса в краткосрочной перспективе (12 месяцев или менее) и может использоваться для финансирования запасов, операционных расходов и капитальных затрат.

     

    Важность в финансовом моделировании и оценке

    В финансовом моделированииЧто такое финансовое моделированиеФинансовое моделирование выполняется в Excel для прогнозирования финансовых показателей компании. Обзор того, что такое финансовое моделирование, как и зачем строить модель.и оценка, наличные деньги король. Финансовые аналитики тратят много времени на «отмену» работы бухгалтеров (начисление, сопоставление и т. д.), чтобы получить руководства по оценке денежного потока. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и тому, как оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компаний, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, которые используются в инвестиционно-банковских услугах, исследованиях капитала бизнеса.

    При построении финансовой моделиТипы финансовых моделейК наиболее распространенным типам финансовых моделей относятся: модель с тремя отчетами, модель DCF, модель M&A, модель LBO, бюджетная модель. Откройте для себя 10 основных типов, денежные средства, как правило, являются последним пунктом, который необходимо заполнить, и он покажет, сбалансирован ли балансовый отчет и правильно ли работает модель.

     

    Курсы по финансовому моделированию

     

    Приведенный выше пример денежных эквивалентов взят из курсов финансового моделирования CFI. Курсы по финансовому моделированию.

     

    Что не включается в денежные эквиваленты

    Инвестиции в ликвидные ценные бумаги, такие как акции, облигации и производные инструменты, не включаются в денежные средства и их эквиваленты. Несмотря на то, что такие активы могут быть легко превращены в наличные деньги (как правило, с трехдневным расчетным периодом), они по-прежнему исключаются. Активы указаны как инвестиции в балансе.

    Чтобы узнать о карьере в области корпоративных финансов, ознакомьтесь с нашей интерактивной картой карьеры .

     

    Дополнительное обучение

    CFI предлагает страницу программы коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA)™ — CBCAGПолучите сертификат CFI CBCA™ и станьте коммерческим банковским и кредитным аналитиком.Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших сертификационных программ и курсов. Сертификационная программа для тех, кто хочет поднять свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и развивать свою базу знаний, изучите дополнительные соответствующие ресурсы ниже:

    • Покупка с маржойПокупка с маржейМаржинальная торговля или покупка с маржой означает предоставление залога, обычно у вашего брокера, для заимствования средств для покупки ценных бумаг. В случае акций это также может означать покупку с маржей, используя часть прибыли по открытым позициям в вашем портфеле для покупки дополнительных акций.
    • Банковская кредитная линияБанковая линияБанковская линия или кредитная линия (LOC) — это вид финансирования, предоставляемого физическому лицу, корпорации или государственному учреждению банком или другим лицом
    • Как стать финансовым аналитиком Финансовый аналитикКак стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству CFI по нетворкингу, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За эти годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно.
    • Сертификаты финансового моделирования

    Три типа операций с денежными потоками

    12.

    2 Три типа операций с денежными потоками

    Цель обучения

    1. Опишите три категории денежных потоков.

    Вопрос: Какие три типа движения денежных средств представлены в отчете о движении денежных средств?

     

    Ответ: Денежные потоки классифицируются как операционная, инвестиционная или финансовая деятельность в отчете о движении денежных средств в зависимости от характера операции.Каждая из этих трех классификаций определяется следующим образом.

    • Операционная деятельность Раздел отчета о движении денежных средств, который включает операции с денежными средствами, связанные с чистой прибылью, такие как денежные поступления от выручки от продаж и денежные платежи за товары. включают операции с денежными средствами, связанные с чистой прибылью. Например, денежные средства, полученные от продажи товаров (выручка), и денежные средства, уплаченные за товары (расходы), являются операционной деятельностью, поскольку доходы и расходы включаются в чистую прибыль.
    • Инвестиционная деятельность Раздел отчета о движении денежных средств, который включает операции с денежными средствами, связанные с внеоборотными активами, такие как денежные поступления от продажи оборудования и денежные выплаты для приобретения долгосрочных инвестиций. включают операции с денежными средствами, связанные с внеоборотными активами. Внеоборотные активы включают (1) долгосрочные инвестиции; (2) основных средств; и (3) основная сумма кредитов, предоставленных другим организациям. Например, в эту категорию входят денежные средства, полученные от продажи земли, и денежные средства, выплаченные за инвестиции в другую компанию.(Обратите внимание, что проценты, полученные по кредитам, включаются в операционную деятельность.)
    • Финансовая деятельность Раздел отчета о движении денежных средств, который включает операции с денежными средствами, связанные с долгосрочными обязательствами и собственным капиталом, такие как денежные поступления от выпуска облигаций и денежные выплаты для выкупа обыкновенных акций. включают операции с денежными средствами, связанные с долгосрочными обязательствами и собственным капиталом. Долгосрочные обязательства и статьи собственного капитала включают (1) основную сумму долгосрочного долга, (2) продажу и обратный выкуп акций и (3) выплаты дивидендов.(Обратите внимание, что проценты, выплаченные по долгосрочным кредитам, включаются в операционную деятельность.)

    На рис. 12.1 «Примеры денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности» показаны примеры операций с денежными потоками, которые генерируют денежные средства или требуют их оттока в течение периода. На рисунке 12.2 «Примеры движения денежных средств по категориям» представлен более полный список примеров статей, обычно включаемых в операционные, инвестиционные и финансовые разделы отчета о движении денежных средств.

    Рисунок 12.2 Примеры движения денежных средств по категориям

    * Поступления денежных средств в виде дивидендов от инвестиций и процентов по займам, предоставленным другим организациям, включаются в операционную деятельность, поскольку обе статьи относятся к чистой прибыли. Аналогичным образом, платежи денежных средств в счет процентов по кредитам в банке или по выпущенным облигациям также включаются в операционную деятельность, поскольку эти статьи также относятся к чистой прибыли.

     

    Вопрос: Какой раздел отчета о движении денежных средств большинство финансовых экспертов считает наиболее важным?

     

    Ответ: Раздел операционной деятельности отчета о движении денежных средств обычно считается наиболее важным разделом, поскольку он предоставляет информацию о движении денежных средств, связанную с повседневной деятельностью предприятия.Этот раздел отвечает на вопрос: «Сколько денег мы получили от повседневной деятельности нашего основного бизнеса?» Владельцы, кредиторы и менеджеры больше всего заинтересованы в денежных потоках, получаемых от повседневной деятельности, а не от единовременной эмиссии акций или единовременной продажи земли. Раздел операционной деятельности позволяет заинтересованным сторонам оценить текущую жизнеспособность компании. Позже в этой главе мы обсудим, как использовать информацию о денежных потоках для оценки организаций.

    Бизнес в действии 12.2

    Кассовые операции в Home Depot и Lowe’s

    Магазин товаров для дома. Inc., и Lowe’s Companies, Inc., — это крупные компании розничной торговли товарами для дома, магазины которых расположены по всей Северной Америке. Анализ отчетов о движении денежных средств обеих компаний показывает следующую деятельность с денежными средствами. Положительные суммы — это поступления денежных средств, а отрицательные суммы — оттоки денежных средств.

    Суммы указаны в миллионах.

    Эта информация показывает, что обе компании генерировали значительные суммы денежных средств в результате ежедневной операционной деятельности ; 4 600 000 000 долларов за The Home Depot и 3 900 000 000 долларов за Lowe’s . Интересно отметить, что обе компании потратили значительные суммы денежных средств на приобретение основных средств и долгосрочных инвестиций, что отражено в отрицательных суммах инвестиционной деятельности . Для обеих компаний значительная часть оттока денежных средств от финансирования деятельности была направлена ​​на выкуп обыкновенных акций.Судя по всему, обе компании решили вернуть деньги владельцам, выкупив акции.

    Ключ на вынос

    • Три категории денежных потоков – это операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. Операционная деятельность включает операции с денежными средствами, связанные с получением чистой прибыли. Инвестиционная деятельность включает операции с денежными средствами, связанные с внеоборотными активами. Финансовая деятельность включает операции с денежными средствами, связанные с долгосрочными обязательствами и собственным капиталом.

    Проверить проблему 12.

    2

    Определите, будет ли каждая из следующих статей отображаться в разделе операционной, инвестиционной или финансовой деятельности отчета о движении денежных средств. Объясните свой ответ по каждому пункту.

    1. Оплата наличными при покупке товаров
    2. Денежные поступления от продажи обыкновенных акций
    3. Оплата наличными за оборудование
    4. Денежные поступления от реализации товаров
    5. Денежные дивиденды, выплаченные акционерам
    6. Денежные выплаты работникам
    7. Денежные выплаты кредиторам в счет процентов по кредитам
    8. Денежные поступления от получения основной суммы кредита, предоставленного другим организациям
    9. Денежные поступления от выпуска облигаций
    10. Денежные поступления от сбора процентов по кредитам, предоставленным другим организациям

    Решение проблемы обзора 12. 2

    1. Это будет выглядеть как операционная деятельность , потому что деятельность с товарами влияет на чистую прибыль как на расход (расходы на товары в конечном итоге учитываются в отчете о прибылях и убытках через себестоимость проданных товаров).
    2. Это будет выглядеть как финансовая деятельность , поскольку продажа обыкновенных акций влияет на собственный капитал.
    3. Это будет выглядеть как инвестиционная деятельность , поскольку покупка оборудования влияет на внеоборотные активы.
    4. Это будет выглядеть как операционная деятельность , потому что деятельность по продажам влияет на чистую прибыль как на выручку.
    5. Это будет выглядеть как финансовая деятельность , поскольку выплата дивидендов влияет на собственный капитал.
    6. Это будет отображаться как операционная деятельность , потому что деятельность по начислению заработной платы работникам влияет на чистую прибыль как на расходы.
    7. Это будет выглядеть как операционная деятельность , потому что процентные платежи влияют на чистую прибыль как расход.
    8. Это будет выглядеть как инвестиционная деятельность , потому что сборы основной суммы влияют на внеоборотные активы.
    9. Это будет отображаться как финансовая деятельность , поскольку деятельность по выпуску облигаций влияет на долгосрочные обязательства.
    10. Это будет отображаться как операционная деятельность , поскольку полученные проценты влияют на чистую прибыль как на выручку.

    Что такое денежный поток? | Различные типы денежных потоков

    Денежный поток — это деньги, которые приходят и уходят из вашего малого бизнеса, и это ключевой показатель общего финансового состояния вашей компании.Термин «денежный поток» используется для описания суммы денежных средств, которая генерируется или тратится в течение определенного периода времени. Важно помнить, что денежный поток отличается от прибыли. Положительный денежный поток указывает на ликвидные активы компании и может указывать на большую финансовую гибкость. Но чтобы по-настоящему понять, насколько хорошо работает ваш бизнес, вы должны регулярно (не реже одного раза в квартал) составлять отчет о движении денежных средств и разделять отчет на три основных типа денежных потоков: от операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности.

    Почему важен анализ денежных потоков от финансовой деятельности, а чистого денежного потока недостаточно

    Разбивка по различным типам денежных потоков позволяет легко увидеть, какие виды деятельности приносят наибольший доход и расходы для вашего бизнеса, а также дает вам более детальное и точное представление о финансовом состоянии вашей компании. Затем вы можете использовать эти позиции для соответствующей корректировки своих финансовых стратегий или бизнес-планов. Многие аналитики смотрят на свободный денежный поток, чтобы определить истинную прибыльность бизнеса. Свободный денежный поток показывает, какие деньги остались у компании после выплаты дивидендов, выкупа акций или погашения долга.

    Каковы различные типы денежных потоков?

    Итак, какие виды доходов и расходов относятся к трем различным типам денежных потоков? Вот полезное руководство по типам денежных потоков и тому, что включать в каждую категорию.

    Операционный денежный поток

    Деньги, которые ваш бизнес генерирует и тратит на регулярную повседневную операционную деятельность, такую ​​как продажа ваших продуктов или услуг и ваши регулярные деловые расходы, — это ваш операционный денежный поток (OCF).Это показывает, как ваша основная деятельность выполняется с точки зрения расходов и доходов, поэтому вы можете оценить производительность независимо от других видов финансовой деятельности, которые могут омрачить общую картину.

    Как рассчитать операционный денежный поток

    Предприятия рассчитывают свой операционный денежный поток различными способами, но стандартная формула такова:

    Операционный денежный поток = чистая прибыль + неденежные расходы + изменения в оборотном капитале

    Имейте в виду, что оборотный капитал — это деньги, необходимые для ведения бизнеса, и его можно рассчитать путем вычитания текущих обязательств из текущих активов в балансе вашей компании.

    Общие статьи операционного денежного потока компании — поскольку они учитываются в чистой прибыли — включают:

    • Денежные средства, полученные от продажи товаров или услуг
    • Покупка товарно-материальных запасов или предметов повседневного спроса
    • Заработная плата работников и другие денежные выплаты работникам
    • Платежи подрядчикам
    • Счета за коммунальные услуги
    • Проценты, выплаченные по кредитам или другим долгосрочным долгам
    • Проценты, полученные по кредитам
    • Штрафы или расчеты денежными средствами по судебным искам

    Денежный поток от инвестиций

    Денежные средства, потраченные и полученные от рыночных ценных бумаг, долгосрочных активов, таких как основные средства и другие финансовые инструменты, за отчетный период называются инвестиционными денежными потоками.Некоторые отрасли, такие как обрабатывающая промышленность, которые, как правило, покупают недвижимость и большое количество оборудования, будут иметь гораздо большие денежные потоки от инвестиционной деятельности, в то время как другие виды малого бизнеса могут иметь мало или совсем не иметь этого денежного потока.

    Инвестирование денежных потоков Общие примеры

    Вот несколько примеров общих статей, включаемых в инвестиционный денежный поток:

    • Покупка или продажа основных средств, таких как недвижимость и оборудование
    • Покупка или продажа ценных бумаг инвестиционного рынка, таких как акции и облигации
    • Приобретение или продажа бизнеса
    • Ссуды выданные
    • Сбор непогашенных ссуд
    • Страхование расчеты в связи с повреждением основных средств

    Чтобы рассчитать инвестиционный денежный поток, сложите деньги, полученные от продажи активов, и любые суммы, полученные по кредитам, и вычтите деньги, потраченные на покупку активов, и любые предоставленные кредиты.

    Финансовый денежный поток

    Деньги, перемещающиеся между компанией и ее владельцами, инвесторами и кредиторами, называются денежным потоком финансирования. Этот тип денежного потока может показать, насколько хорошо структурирован бизнес, а также его финансовые показатели и устойчивость с точки зрения собственности и инвестиций, показывая баланс денежных средств, выходящих владельцам и инвесторам, по сравнению с возвращаемыми деньгами.

    Это может быть важно, потому что, даже если компания еще не сильна с точки зрения денежных потоков от операционной деятельности, у нее может быть сильный денежный поток от финансовой деятельности.

    Опять же, в зависимости от структуры бизнеса, некоторые предприятия с простой структурой собственности могут вообще не иметь такого типа денежного потока, в то время как другие, привлекающие инвесторов, и предприятия с более сложной структурой собственности могут иметь его много.

    Расчет движения денежных средств от финансовой деятельности

    Денежные потоки от финансовой деятельности включают три основных вида притока и оттока денежных средств:

    • Денежные средства, полученные от выпуска акций (акций, облигаций и т. д.)) или долг, известный как CED
    • Выплата дивидендов или CD
    • Выкуп долга и капитала, или RP

    Затем эта формула используется для расчета общего баланса движения денежных средств:

    Денежный поток от финансовой деятельности = CED – (CD + RP)

    Расчет чистого денежного потока от всех других видов деятельности

    Три основные категории денежных потоков должны охватывать большинство притоков и оттоков денежных средств, с которыми сталкивается бизнес, часто суммируя ваш чистый денежный поток. Но если у вас есть тип расходов или доходов, который естественным образом не вписывается в эти категории, вы можете указать его в нижней части отчета о движении денежных средств в разделе «Денежный поток от всех прочих видов деятельности».

    Понимание того, как деньги приходят и уходят из вашего бизнеса на регулярной основе, необходимо для оценки его финансового благополучия. Вы можете получить гораздо более четкую картину, составив отчет о движении денежных средств и разбив свои расходы и доходы на эти категории.

    Следующие шаги:  Хотите узнать больше? Подпишитесь на новостную рассылку Small Biz Ahead , чтобы получать еженедельный обзор новейших инструментов, тенденций и ресурсов, призванных помочь вам развивать свой бизнес, и узнавать больше о ключевых терминах, таких как пассивный и остаточный доход.

    Различные виды денежных счетов

    Определение наличных денег выходит за рамки бумажных банкнот и монет. Любой счет, обеспеченный наличными деньгами, считается денежным счетом. Например, когда вы идете в книжный магазин колледжа и выписываете чек, чтобы оплатить свой здоровенный учебник по бухгалтерскому учету для среднего уровня (1600 страниц, ура!), ваш чек — это то же самое, что и наличные деньги.

    Когда вы подписываете его, вы подтверждаете, что у вас есть средства на вашем расчетном счете, что позволяет немедленно обналичить этот чек, то есть эти средства могут быть сняты по требованию.

    В зависимости от размера бизнеса, он может организовывать и управлять своими доходами и оплатой счетов на одном или нескольких типах денежных счетов. Например, розничный бизнес, вероятно, имеет отдельные операционные счета и торговые счета (счет, на котором депонируются транзакции по кредитным картам). Крупный сервисный бизнес может иметь отдельные операционные счета и счета для расчета заработной платы. У некоторых компаний есть денежные счета, по которым они получают процентный доход.

    Денежные средства — это текущий актив и самый ликвидный из всех текущих активов.Однако также важно, чтобы вы понимали бизнес-цель различных типов денежных счетов. Вот они вместе с кратким описанием:

    • Операционный текущий счет: Предприятие обычно выделяет определенный текущий счет, который он называет операционным счетом, для обработки таких операций, как депонирование доходов и оплата счетов.

    • Текущий счет для расчета заработной платы: Многие средние и крупные компании (некоторые мелкие тоже!) имеют расчетный счет, который они используют только для оплаты труда сотрудников. Они подсчитывают общую сумму чеков или переводов в долларах для оплаты труда сотрудников и переводят эту сумму с операционного счета для покрытия чеков по заработной плате.

    • Торговый счет: Если предприятие позволяет клиентам оплачивать покупки с помощью кредитной карты, возможно, у него есть специальный торговый счет, на который они вносят средства только от торгового поставщика или от компании, предоставляющей бизнесу возможность обрабатывать кредитные карты клиентов. . Обычно компании используют снятие средств с этого счета для оплаты счетов.

    • Мелкая касса: У большинства компаний есть касса для оплаты ежедневных минимальных расходов. Этот счет также известен как авансовый счет , потому что он всегда имеет один и тот же баланс, а это означает, что каждый раз, когда кассовый ящик проверяется, на нем должны быть наличные деньги или квитанции, равные сумме мелкой денежной наличности. Таким образом, если фонд составляет 300 долларов, наличные деньги и квитанции в ящике должны равняться 300 долларам.

    • Счет сметания: Счет свертывания позволяет компании автоматически получать инвестиционный доход.Каждый вечер любые дополнительные денежные средства на операционном счете компании собираются и переводятся (переводятся) на инвестиционные счета.

      Деньги многих разных компаний объединяются в более крупный банк, что обеспечивает преимущество более высокой нормы прибыли. Затем, когда компании нужны деньги для оплаты чеков и снятия средств, деньги переводятся обратно на расчетный счет.

    Определение наличных денег включает монеты и валюту в кассе и на депозитах на текущих и сберегательных счетах.Сюда также входят активы, близкие к денежным средствам, такие как недепонированные чеки (чеки получены и находятся в процессе депонирования) или депозиты в пути (чеки, которые были депонированы, но еще не отражены в банковской выписке).

    Денежный поток — значение, пример, типы, формула и прибыль

    Что такое денежный поток?

    Денежный поток относится к притоку и оттоку денежных средств и их эквивалентов. Денежный поток генерируется бизнес-операциями, инвестициями и финансированием. Он определяет денежную позицию предприятия и доступность денежных средств.

    Анализ денежных потоков компании позволяет получить важную информацию о ее финансовом состоянии, деловой активности и отчетных доходах. На основе анализа прогнозируются будущие денежные потоки. Следовательно, финансовые аналитики планируют краткосрочные цели, долгосрочные цели, оборотный капитал. Оборотный капитал — это сумма, доступная компании для повседневных расходов. Это мера ликвидности, эффективности и финансового здоровья компании, и он рассчитывается по простой формуле: «оборотные активы (дебиторская задолженность, денежные средства, запасы незавершенного производства и сырья) МИНУС текущие обязательства (кредиторская задолженность, долг к оплате в одном год)» читать далее, и оптимальный уровень наличности, необходимый для деловых операций. Деловые операции относятся ко всем тем действиям, которые сотрудники ежедневно осуществляют в рамках организационной структуры для производства товаров и услуг для достижения целей компании, таких как получение прибыли. Подробнее.

    • Денежные потоки представляют собой движение денежных средств и их эквивалентов в течение определенного периода в обе стороны.
    • Чистый денежный поток рассчитывается как:
      Чистый денежный поток = общий денежный поток – общий денежный поток ,
      = денежный поток от операций + денежный поток от инвестирования + денежный поток от финансирования.
    • В отчете о движении денежных средств обобщаются операции за определенный период — деятельность, приносящая денежные средства, и деятельность, требующая расхода денежных средств.

    Объяснение денежного потока