Переуступка долга между юридическими лицами
Когда должник просрочивает выполнение своих обязательств, кредитор имеет право взыскать с должника долг, или заставить его выполнить свои обязательства через суд или средствами обеспечения договорных обязательств. Но при этом кредитору никто не вернёт время, потраченное на склонение должника к выполнению возложенных на него обязательств.
Решить проблему ожидания выполнения обязательства может быть переуступка долга между юридическими лицами или цессия.
Договор переуступки долга между юридическими лицами: что это?
Договор цессии по своей сути является отчуждением кредитором своих прав требования по тому или иному обязательству третьему лицу – вторичному кредитору. При этом вторичный кредитор получает не только само право требования выполнения обязательства, но и сопутствующие рычаги влияния на должника, включая и такие, которые при других гражданских правоотношениях ему были бы недоступны.
Так, например, банк может переуступить право требования по кредитному договору гражданину, который даже индивидуальным предпринимателем не является, не говоря уже о его принадлежности к лицензированной финансово-кредитной деятельности.
Тем не менее такой вторичный кредитор, будет иметь все права первичного кредитора по кредитному договору, в том числе и взыскивать с должника проценты, комиссии и прочие платежи по данному договору, которые возникли на основании переуступленного обязательства.
В то же время не каждое обязательство можно переуступить.
Не подлежащие цедированию:
- Обязательства по возмещению морального ущерба.
- Обязательства связанные с восстановлением деловой репутации.
- Любые неимущественные обязательства.
Юридические лица могут переуступать друг другу имущественные обязательства, возникшие на основании:
- Хозяйственных договоров.
- Судебных исполнительных документов.
- Страховых договоров.
- Соглашений о дополнительной ответственности руководителей предприятий.
- Прочие имущественные обязательства.
В зависимости от характера взаимоотношений между цедентом – первым кредитором, и цессионарием – вторичным кредитором договора цессии бывают:
- Возмездными. Такие договоры предполагают получение цедентом некоторого финансового вознаграждения за переуступку. Собственно именно это вознаграждение и является тем скорейшим, выгодным для цедента выполнением обязательства должника, о чём говорилось в самом начале этой статьи. Возмездная цессия характерна для хозяйственных договоров., судебных исполнительных документов, и прочих имущественных обязательств. Но в некоторых случаях выгода цедента заключается не в прямом финансовом вознаграждении, а в частичном или полном списании дебиторской задолженности или прочих обязательств цедента перед цессионарием. Львиная доля возникновения неплатёжеспособности предприятий связана с практически бесконтрольным ростом дебиторской задолженности перед ним, что в результате привело к его неспособности платить по своим счетам. Не удивительно, что в таких случаях предприятия часто прибегают к переуступке права требования непростым третьим лицам, а своим непосредственным кредиторам, которые за такую переуступку соразмерно спишут их обязательства перед ними.
- Бесповоротными.Если руководитель или учредитель предприятия несёт дополнительную личную ответственность по обязательствам предприятия согласно правовой природе его учредительных документов либо же по дополнительному соглашению, в случае выполнения за свой счёт обязательств перед кредиторами предприятия получают автоматическую цессию права требования данного обязательства с самого предприятия. Разумеется, такая цессия также является бесповоротной. Одной из важных особенностей договора цессии заключается в том, что для его заключения не требуется согласия должника. Более того, должник может, и не знать о ведении переговоров о заключении такого договора и не присутствовать при его подписании. В то же время цедент и цессионер обязаны уведомить должника о совершённой переуступке.
Когда составляют документ переуступки долга?
Сам по себе договор цессии, который приобретает юридическую силу согласно общим правилам установленным гражданским законодательством в зависимости от формы такого документа, свидетельствует о совершении сделки по переуступке права требования с момента приобретения ним юридической силы.
Согласно действующему законодательству договор цессии всегда заключается в письменной форме, поэтому документ о переуступке долга составляется во всех случаях когда такая переуступка имеет место, в независимости от размера долга и статусов цедента и цессионера.
Образец договора переуступки долга между юридическими лицами
Но всё же договор цессии обязательно должен содержать следующие условия:
- Размер невыполненного обязательства на момент переуступки.
- Общую сумму обязательства.
- Наименование договора или иного документа на основании которого возникло.
- Переуступаемое обязательство, а также о производных от первичного обязательствах.
- Цену переуступки, или оговорку о её безвозмездности.
- Наименование цедента, цессионера и должника.
Указание всех обязательств должника перед цедентом, производных от первичного принципиально важно, так как цессионарий будет иметь право требования только на прямо определённые договором цессии обязательства перед цедентом.
Переуступка долга между юридическими лицами проводки
Практическая реализация переуступки права требования по обязательствам должна сопровождаться грамотным проведением всех сопутствующих платежей, и ведением бухгалтерского учёта.
С момента оплаты цессионарием договора цессии, в независимости от момента приобретения им юридической силы, цедент теряет право требования по обязательствам должника.
Следовательно если должник ещё до получения уведомления о совершении переуступки погасит полностью или частично своё обязательство перед цедентом, цедент будет обязан вернуть должнику данный платёж как перечисленный безосновательно. Исходя из такой правовой природы цессии.
С момента оплаты цессионарием договора цессии, цедент обязан обнулить дебиторскую задолженность должника, указывая в основании заключенный договор цессии, а цессионарий имеет право выставить дебиторскую задолженность должника перед ним, опять же на основании договора цессии.
Трехсторонний договор переуступки долга
При определённых обстоятельствах важно чтобы должник как можно раньше узнал о переуступке долга, например, если сам должник является одним из инициаторов заключения такого договора, как в случае с должником-руководителем предприятия.
В таких случаях допускается заключение трёхстороннего договора цессии с участием должника. Такой договор цессии не может быть обжалован должником, основываясь на его содержании.
Как оформить?
Договор цессии оформляется таким же образом, как и устанавливающий обязательство документ. Так, если речь идёт о переуступке права требования по договору ипотеки, такая цессия подлежит нотариальному заверению и последующей государственной регистрации.
Если же речь идёт о кредитном договоре, цессия заключается в простой письменной форме, и скрепляется печатями юридических лиц и подписями уполномоченных лиц.
К договору цессии необходимо приложить:
- Копию документа, подтверждающего первичное обязательство.
- Документ, подтверждающий право и дееспособность сторон.
- Документ, подтверждающий право и дееспособность должника.
Когда лучше заключать переуступку?
Договора цессии по обязательствам, вытекающим из хозяйственных договоров и прочим имущественным обязательствам лучше всего заключать тогда, когда просрочка исполнения обязательств должником менее полугода. При таких обстоятельствах можно рассчитывать на максимальное вознаграждение по договору.
Если речь идёт о цессии по страховому договору, цессию лучше заключать одновременно со сменой владельца объекта страхования, например, автомобиля.
Переуступку права требования по обязательствам возникающим из договоров дополнительной ответственности руководителей предприятий, переуступка возникает автоматически, если такое право требования прописано в соглашении о дополнительной ответственности. В противном случае цессию лучше заключить до фактического погашения долга предприятия.
Образец и понятие договора переуступки долга
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 455-03-75. Это быстро и бесплатно!
С точки зрения юридической практики существует два варианта составления договора по переуступке долга. В частности это переуступка права требования и договор перевода долга. Каждый из этих документов имеет ряд особенностей и сложностей, разобраться с которыми мы попробуем в этой статье.
Договор переуступки долга – образец
Перед тем, как начать подробный разбор терминов и понятий, стоит для наглядности показать образец правильно составленного договора по переуступке долга.
Ознакомиться с ним можно ниже:
СКАЧАТЬ ДОГОВОР>>>
Договор переуступки права требования – бланк
Совершенно не лишним будет так же ознакомиться и с договором переуступки права требования, т.к. документы фактически имеют достаточно много общего, но при этом и различия так же существенны.
Документ по переуступке прав требования долга приведён ниже:
Понятие договора переуступки долга (договор цессии)
О договоре цессии можно сказать следующее:
- Фактически – это соглашение, которое заключается с целью отчуждения права на кредиторскую задолженность по отношению к физическому или юридическому лицу. При этом рассматриваемая кредиторская задолженность в обязательном порядке должна иметь законные основания.
- Если говорить проще, то договор цессии – это договор, в результате которого материальные обязательства подлежат передаче.
- Стоит отметить, что для осуществления такого процесса не потребуется получать согласие должника.
Содержание договора
Заключённым и действительным соглашение может считаться в том случае, если обе стороны, подписавшие его, смогли решить все возникшие вопросы.
Так же в законно оформленном документе обязательно должны содержаться следующие данные:
- Сумма долга.
- Ссылка на документ, в результате заключения которого возникли долговые обязательства .
- Контактная информация участников соглашения и их банковские реквизиты.
- Подробное описание условий, которые возложены на должника.
Полезно знать! Индивидуальные условия прописываются в договоре в зависимости от того, для чего именно была заключена сделка.
Рассмотрим наиболее яркий и часто встречающийся пример:
- В случае, если дело касается прав на недвижимость, то нужно учесть следующее. При продаже недвижимости, приобретённой в ипотеку, о данном действии в обязательном порядке уведомляется банк. При этом банковскими работниками должна быть произведена проверка на предмет платёжеспособности нового заёмщика, т.е. человека, которые покупает ипотечную недвижимость, и должен будет продолжать осуществлять выплаты в банк.
Стороны договора
Сторонами соглашения выступают:
- Цедент – лицо, которое передаёт свои права на долг. Чаще всего, это первоначальный заёмщик.
- Цессионарий – новый владелец прав на долг.
Казалось бы, тут всё предельно просто, есть должник, а есть кредитор. И по факту так оно и есть, однако, стоит учесть, что во всей ситуации есть так же и некоторые нюансы:
- Так, например, если речь идёт о недвижимости, то довольно часто в качестве должника выступает арендатор, не соблюдающий условия аренды. Осложнится дело может тем, что помещение было пересдано в субаренду и как следствие появится ещё одна сторона.
В каких случаях заключают договор?
Договор по переуступке долга актуален в следующих случаях:
- Продажа жилой недвижимости, приобретённой в ипотеку. Нужно отметить, что в данном случае, банк в обязательном порядке должен быть уведомлён о смене заёмщика.
- В ситуациях, связанных со страхованием, подразумевает передача возможных рисков другому юридическому лицу. Стоит отметить, что подобные договора не получили широкого распространения по той причине, что большое количество фирм опасаются мошенничества.
- Гораздо чаще встречается факт перевода долга на другого кредитора в хозяйственной сфере. Речь идёт о дебиторской задолженности, которая передаётся солидному финансовому учреждению, которое и взымает долги с процентами.
- При заключении договора подряда, при письменном одобрении подрядчиком факта передачи права определённых обязанностей третьему лицу.
- В кредитовании договор цессии может быть оформлен в том случае, если заёмщик не соблюдает условия кредитного договора.
Когда лучше производить переуступку?
В какой ситуации осуществить переуступку долга – исключительно личное решение каждой из сторон сделки. Это связано, прежде всего, с тем, что учесть все нюансы, касающиеся той или иной ситуации, просто невозможно.
Для принятия верного решения стоит отметить следующие моменты:
- Переуступка права это, прежде всего, соглашение между двумя организациями, в ходе которого долг переходит от одного юридического лица к другому.
- Нужно знать, что получать согласие должник при переуступке долга не требуется, но при этом существуют исключения, которые всегда заранее оговариваются в документах.
- Подписание всех необходимых договоров и документов, в том числе и акта приёма-передачи производится исключительно двумя кредиторами между собой.
- Так же требуется осознавать, что новые кредиторы не имеют права вносить никаких изменений в уже имеющиеся условия договора.
- Кредитор не может менять сумму, срок её выплаты и размер ежемесячных платежей.
Особенности заключения соглашения
При заключении соглашения, гражданину в обязательном порядке требуется обращать внимание на очень важные моменты:
- В обязательном порядке требуется подробно указывать все первоначальные обязательства. Именно от того, насколько подробно будут прописаны данные условия, будет зависеть дальнейшее течение сделки.
- Сумма задолженности обязательно указывается отдельно, как прописью, так и цифрами.
- Требуется полностью фиксировать все данные о должниках и заёмщиках, даже в том случае, если они изменялись.
- Кредитор, ни при каких обстоятельствах не имеет прав на изменение условий договора, а так же требований и обязательств касательно должника. Однако при этом, уведомлять должника о смене кредитора не требуется.
Рассмотрим процесс оформления на примере достаточно распространённой переуступки, когда гражданин привлекает к выплате своих долгов другое лицо:
- Первое, что потребуется сделать в данной ситуации – это произвести согласование с банком о передаче обязательств по долгу. При этом нельзя не отметить, что от кредитора в обязательном порядке получается письменное согласие.
- Банк или другая финансовая организация, выступающая в качестве кредитора, в обязательном порядке проводит проверку платёжеспособности заёмщика и в случае появления сомнений легко может отклонить кандидатуру. Поэтому на втором этапе нужно быть готовым к тому, что потребуется представить ряд документов, которые подтвердят надёжность нового заёмщика.
- И только после получения одобрения от банка, можно, наконец начинать конкретизировать условия сделки по переуступке долга и заключать соглашение с новым заёмщиком.
Необходимые документы
Небольшая сложность кроется в том, что список требующихся документов в каждом конкретном случае будет сугубо индивидуальным.
Но некоторые бумаги остаются неизменными всегда:
- Не обойтись без главного документа при переуступке долга, изначальном договоре о займе, заключённым между заёмщиком и кредитором.
- Так же прилагается заявление о переуступке прав, составленное в установленной форме.
- Документы, в которых были совершены подсчёты всех расчётов между сторонами.
- При необходимости может так же потребуется письменное согласие второй стороны на осуществление процесса уступки.
Понятие трехстороннего соглашения и его преимущества
Трёхстороннее соглашение даёт возможность обеспечить более высокий уровень безопасности. В качестве сторон при таком соглашении могут выступать как физические, так и юридические лица.
О трёхстороннем соглашении нужно сказать следующее:
- Нужно быть внимательным в процессе оформления, т.к. вместо трёхстороннего соглашения может быть заключён простой договор по переводу долга. С юридической точки зрения это будет крайне неверно и может спровоцировать крайне негативные последствия.
Так же при составлении документа потребуется обязательно указать следующее:
- Подробно расписать все первоначальные обязательства.
- Оговорить полную сумму задолженности.
- Внести данные о всех сторонах с обязательным указанием данных о размере уже выплаченной суммы.
Порядок расторжения договора
Заключенное ранее соглашение вполне может быть аннулировано ввиду следующих причин:
- Обязательство по долгу, является личным. Яркий пример – это выплата алиментов.
- Возможность передачи долга не была закреплена в соответствующей документации.
- Регистрация соглашения не была произведена в специализированных органах.
- В изначальном договоре была оговорена невозможность передачи права на долг третьему лицу.
- Не была произведена оплата платного договора в установленные сроки.
Отметим! В мире, где стремительно происходит развитие банковских продуктов, сегодня всё сложнее обходиться без разного рода займов. Именно по этой причине, лучше всего расширять свой кругозор и повышать уровень грамотности в ряде финансовых вопросов.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 455-03-75 (Москва)
+7 (812) 407-26-30 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!
Бесплатная консультация юриста в сфере недвижимости
Читайте также:
realtymill.ru
Договор уступки права требования долга между юридическими лицами: образец 2019
Договор уступки права требования долга между юридическими лицами предусматривает передачу прав, предусматривающих взыскание задолженности в пользу третьего лица. В данном случае нет необходимости получить согласие должника, но при этом, если переуступка долга осуществляется в рамках срока действия соглашения, то должника требуется уведомить о том факте, что изменился кредитор.
В каких случаях заключают соглашение о переуступке права
Договор цессии весьма популярен во всех сферах хозяйственной деятельности. Он чаще всего имеет место в ситуациях, когда кредитор по каким-либо причинам не имеет возможности взыскать долг с должника. Еще одним вариантом, когда может подписываться данное соглашение, является необходимость разделения долговых обязательств (данное событие может иметь место при смене владельцев субъекта хозяйствования или при расторжении брака).
Наиболее часто применяемыми на практике вариантами являются:
- Реорганизация субъекта хозяйствования – предыдущее предприятие не рассчиталось по своим долговым обязательствам перед кредиторами, в результате чего происходит передача долга уже на вновь созданный субъект хозяйственной деятельности.
- Сторонами договора выступают физические лица – это возможно в случае необходимости перевода долговых обязательств по кредитному соглашения, при разделе имущества.
- Цессионное соглашение, одна сторона которого – юридическое лицо, а другая представлена физическим лицом. Может заключаться в случае ликвидации субъекта хозяйственной деятельности, когда его владелец в соответствии с нормами действующего законодательства принимает на себя все имеющиеся долги.
Примечательно, что хотя соглашение, предусматривающее уступку прав требования долга, является, по своей сути, двусторонним, все чаще на практике его подписывают три стороны (в этом случае речь идет о трехстороннем договоре).
Это объясняется тем, что цессионарий непосредственно заинтересован в том, чтобы долг был погашен в определенные договором сроки в установленном порядке, а при неисполнении этой обязанности должником новый кредитор вправе обратиться с иском в суд на основании вновь составленного трехстороннего договора.
Содержание договора
Правила составления соглашения о переуступке права требования долга регламентированы положениями статей 382 – 392 Гражданского кодекса.
Более подробно о том, что включить в текст данного договора, вы сможете прочесть в таблице, приведенной ниже.
| № п/п | Раздел договора | Что должен в себя включать |
| 1. | Преамбула | Указывают информацию о сторонах (цеденте, цессионарии, должнике), включая полное наименование, физический и юридический адрес. |
| 2. | Предмет | Прописывают, при каких обстоятельствах возникли долговые обязательства, указать их размер. |
| 3. | Права, обязанности сторон и меры ответственности, к ним применяемые | Детально указывают, что вправе делать каждая из сторон по договору, что она обязана выполнить в рамках его действия. А также, какая ответственность возлагается на них в случае неисполнения условий договора. |
| 4. | Внесение изменений и дополнений, иные условия | Сюда могут вносить порядок рассмотрения возникающих конфликтов, каким образом будут меняться условия договора при необходимости и иные положения. |
| 5. | Реквизиты и подписи сторон | Указывают названия, адреса, банковские реквизиты, контакты сторон. |
На видео о заключении договора уступки права требования
Исходя из вышесказанного, нужно отметить, что соглашение о переуступке прав на долговые обязательства может заключаться не только между субъектами хозяйствования, в качестве его сторон могут выступать и граждане. При составлении этого договора следует руководствоваться специальными нормами действующего законодательства.
ru-act.com
Переуступка долга между юридическими или физическими лицами
Из данной статьи вы узнаете, как правильно оформить договору переуступки долга между физическими или юридическими лицами и провести это через бухгалтерский и налоговый учет. Также вы можете скачать готовые образцы бланков трехсторонних и двухсторонних договоров.
Договор переуступки прав требования долга: виды и образец как оформитьДоговор переуступки долга между юридическими лицами: что это
Также данный договор известен как договор цессии — иными словами, договор переуступки долга одного физ. или юр. лица стороннему третьему лицу на законном основании. При уступке прав требования, согласие на это должника не требуется. Самый распространенный пример переуступки долга: продажа банком права взыскания долга по кредиту коллекторам.
Стоит заметить, что переуступке не могут подлежать личностные обязательства: такие как: возмещение мат. ущерба нанесения вреда жизни и здоровью, компенсация морального вреда, алименты.
Особенности правовых отношений по договору цессии прописаны в в статьях 382, 390, 391, 392 ГК РФ. Сторонами договора являются:
- цедент — тот, кто передает права на взыскание долга;
- цессиионарий — преемник прав требования долга;
- должник.
При переуступке прав требования между юридическими лицами возможно заключение двухстороннего договора — при этом согласие должника не требуется, достаточно уведомления и трехстороннего, на процессе оформления которого мы остановимся подробнее.
Трехсторонний договор переуступки долга: как оформить
Первоначально необходимо подготовить документы, заключенные между кредитором и должником: договор, контракт купли продажи или поставки, расходные и приходные документы. После этого можно приступать к оформлению трехстороннего договора переуступки долга. Его особенностью является то, что должник должен быть согласен на передачу прав требования по его долгу новому юр. лицу.
Существует два вида трехсторонних договоров — возмездный и безвозмездный:
- В первом случае за переуступку долга, принимающее лицо уплачивает некую сумму за покупку права требования. Пример: покупка долга по кредиту коллекторским агентством у банка.
- Второй вариант считается безвозмездным, если права требования передаются без каких-либо платежей.
В трехстороннем договоре переуступки долга должны быть указаны:
- Предмет — документы, подтверждающие наличие задолженности и её точную сумму. Это может быть кредитный договор, долговая расписка и пр.
- Основание — текст нового соглашения должен содержать ссылку на первоначальный договор, заключенный между кредитором и должником.
- Согласие должника и нового кредитора — помимо подписи и печати юр. лиц, рекомендуется закрепить согласие отдельным документом, например, информационным письмом.
Скачать образец договора переуступка долга между юридическими лицами:
Бухгалтерские проводки и налоговые последствия
В случае с возмездным договором переуступки прав требования, налоговый и бух. учет должны включать НДС и налог на прибыль. База НДС — разница между суммой долга и ценой его реализации. Эта разница списывается в убыток.
Проводки на стороне цедента (кто передает права требования):
76 – 91.1 сумма, уплаченная цессионарием
91.2 – 68 начисление НДС
91.2 – 62 списание долга с должника
Проводки на стороне цессионария (нового приемника прав требования)
58 – 76 (60) сделка по покуке прав требования долга
76 (60) – 51 проведение оплаты цеденту
51 – 91.1 задолженность погашена дебитором
58 – 91.2 списание долга
91.2 – 68 начисление НДС
91.9 – 99 разница между изначальной суммой долга и суммой, уплаченной плательщиком
Переуступка долга между физическими лицами
Данный документ может потребоваться в случаях, когда происходит раздел имущества при разводе, при переходе долгов родителей наследникам, согласным на это и т.п. Договора переуступки долга между физ. лицами не требуется закреплять печатями или у нотариуса, достаточно наличия паспортных данных и подписей сторон.
Скачать образец договора переуступки прав требования долга между физическими лицами: https://yadi.sk/i/r_-Xmv00fiVpDПереуступка долга между физическим и юридическим лицом
Данный случай имеет место быть в кризисные годы, когда добропорядочный директор ликвидированной организации, переоформляет её долги на себя, как физ. лицо. Договор переуступки прав требования аналогичен заключаемым между юр. лицами, но здесь указываются персональные данные физического лица.
Скачать образец договора переуступки долга между физическим и юридическим лицом: https://yadi.sk/i/ef4N7-gjfiWVMПереуступка долга по договору займа
При переуступке прав требования по банковскому долгу, в качестве основания используется кредитный договор, который можно дополнить графиком платежей с указанием точных сроков и размеров выплат. При переуступке долга по договору займа между физ. лицами, основанием является этот договор, который может быть выражен в виде долговой расписки.
Переуступка долга по договору поставки
В хозяйственной деятельности предприятий регулярно встречаются ситуации с образованием дебиторской задолженности, которую часто бывает выгоднее продать банку, чем взыскивать самостоятельно. Такая переуступка прав требования по договору поставки называется факторингом и выгодна для организацией тем, что за продажу долга она получает комиссионные.
Скачать образец соглашения переуступки долга по договору поставки в простейшем виде: https://yadi.sk/i/WDLDcHh4fiXG5Переуступка долга по договору подряда
Данный случай переуступки прав требования по долгу имеет свою особенность — передать обязательства подрядчика можно только с его письменного согласия. Т.е. и тот кто заказывал определенные услуги по договору подряда, и тот кто их исполнял, должны быть согласны на передачу обязательств третьему лицу.
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:
Москва и область: +7 (499) 110-71-84
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68
Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:
Москва и область: +7 (499) 110-71-84
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68
dolg-faq.ru
Договор уступки права требования долга между юридическими лицами
Для законного оформления передачи от одного заёмщика к другому обязанности по выплате суммы займа заключается договор переуступки долга. Также данный документ имеет юридическую силу при продаже полномочия по взиманию средств, позаимствованных у юридического лица.
Договор уступки права требования долга между юридическими лицами — условия заключения
Поможет грамотно заполнить договор переуступки долга между юридическими лицами образец, который составляется на основе ст. 391, 392 ГК РФ. Положения законодательства содержат ряд требований к содержанию документа о переводе обязательств по выплате заемных средств от одного лица к другому. Основанием заключения соглашения является ряд факторов:
- невозможность дальнейшего взимания долга со стороны кредитора;
- распределение обязанностей по выплате суммы займа между группами кредиторов и отдельными лицами.
В тексте максимально подробно указываются условия для каждой из сторон заключенного соглашения.
Бухгалтерские проводки при уступке права требования долга
Схема бухгалтерского учета передачи права требования выплаты кредиторской задолженности содержит ряд основных принципов:
- полученные в результате приобретения или продажи долгового обязательства средства отражаются на счетах 91.1 и 91.2 как прочие доходы и расходы;
- промежуточная задолженность при смене кредитора отражается на счёте 76;
- после окончательного приобретения права определяется финансовый результат на синтетическом счёте 91, затем разность между доходами и расходами списывается на счёт 99.
Если обязательство по выплате займа передается между должниками, порядок учёта этого действия организацией будет следующим.
Для делегата — организации, на которую переводится обязательство:
- сумма заносится в дебет счёта 60 и кредит счёта 76. Так учитывается переход обязательств перед кредитором;
- погашение задолженности отражается по дебету 76 и кредиту 51
Для делеганта:
- списывается сумма переданного долга по дебету 60 и кредиту 76;
- учитываются выплаты по соглашению о переводе долговых обязательств по дебету 76 и кредиту 50
Договор переуступки права требования долга — трехсторонний образец 2018
Существует три стороны соглашения о передаче обязательств по обслуживанию кредита: кредитор, делегат и делегант.
Для случая с уступкой права требования кредиторской задолженности между юридическими лицами участниками правоотношений выступают:
- заёмщик;
- цессионарий: кредитор, который приобретает полномочия требования;
- цедент: кредитор, передающий дебиторскую задолженность
Основными условиями заключения трёхстороннего соглашения являются:
- присутствие всех трёх сторон при подписании бланка;
- соответствие содержания документа действующему законодательству РФ
Уступка права требования по исполнительному листу — какие обязательства принимает на себя сторона
Правопреемственность в некоторых случаях реализуется через оформление исполнительного листа. Данный документ позволяет передать все права, имеющиеся в рамках договора цессии, от изначального правообладателя правопреемнику. Далее лицо, приобретающее полномочия, в соответствии с постановлением Арбитражного суда приобретает полный перечень обязательств стороны, осуществляющей взимание средств с должника.
Переуступка долга между юридическими лицами налоговые последствия
Если сделка между организациями носит возмездный характер, то сумма соглашения облагается НДС. Если финансовый результат организации положительный, то разность доходов и расходов подлежит обложению налогом на прибыль.
Уведомление о переуступке долга как оформляется — образец составления
Закон предполагает обязательное оповещение заёмщика в случае изменения кредитора в результате соглашения об уступке полномочия взимания выплат по кредиту. Образец письма должен содержать:
- подробную информацию о новой организации-кредиторе;
- сроки осуществления перехода полномочия;
- подписи юридических лиц, заключивших соглашение об уступке дебиторской задолженности
Договор цессии между юридическими лицами образец 2018
Документ имеет прописанную в законодательстве структуру:
предмет договора:
- Перечисление общих сведений о заключаемой сделке: наименования организаций, содержания договоренности, сумма передаваемого кредита.
- Права и обязанности сторон: порядок передачи цедентом цессионарию документации, подтверждающей задолженность и сведений, полезных в дальнейшем для реализации требований нового кредитора.
- Ответственность сторон: в случае предоставления неверных сведений и иных неправомерных действий цедента на него распространяются предусмотренные законодательством штрафные меры.
- Заключительные положения: перечисление дополнительных деталей соглашения.
- Реквизиты и подписи сторон.
Образец договора уступки права требования долга между юридическими лицами бесплатно скачать можно здесь:
Рекомендуем ознакомиться
Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):classomsk.com
Переуступка долга между юридическими лицами: как оформить? :: BusinessMan.ru
Сегодня многие люди, не связанные с юридической сферой и не обладающие соответствующим образованием, сталкиваясь с таким термином, как «цессия», не понимают, что оно означает. Такая неосведомленность в ряде случаев мешает в реализации имеющихся прав. Рассмотрим далее, что такое цессия. 
Общее понятие
Договором цессии называют определенное соглашение, в соответствии с которым происходит отчуждение права на кредиторскую задолженность на законном основании. Простыми словами, такая сделка совершается для передачи материального обязательства. Таким образом, цессия – соглашение о переуступке долга.
Основные особенности
Право переуступки долга можно реализовать в самых разных ситуациях. Но, в соответствии с отечественным законодательством, далеко не каждое материальное обязательство допускается передавать посредством цессии. К исключениям относят, например, личные требования:
- Алименты.
- Возмещение ущерба жизни/здоровью
- Компенсация за моральный вред.
Указанные обязательства не подлежат переуступке. Потребность в цессии появляется в случаях, когда кредитор не может сам осуществить взыскание необходимой суммы. Граждане, например, по договоренности разделяют обязательства при разводе.
Переуступка долга между юридическими лицами может возникнуть при реорганизации компании. При этом обязательство может передано как возмездным, так и безвозмездным путем. Субъекту, на которого возложено обязательство, направляется соответствующее уведомление – письмо о переуступке долга. При этом его согласия не требуется. Если же осуществляется переуступка долга должником, то он обязан предварительно не только поставить в известность об этом кредитора, но и получить одобрение последнего. 
Нормы ГК РФ
Порядок, в соответствии с которым заключается договор цессии, установлен в гл. 24, пар. 1. Суть данной процедуры раскрыта в статьях 382-390. Непосредственно сама переуступка долга между юридическими лицами и гражданами описана в ст. 391, 392. К сторонам договора цессии относят:
- Цедент. Он выступает в качестве первоначального собственника, передающего право.
- Цессионарий. Он является новым обладателем требования.
В сделке присутствует и должник. Он обязан исполнить условия договора.
Переуступка долга между юридическими лицами
Наиболее распространенным случаем считается реорганизация. В этом случае происходит фактическое изменение наименования должника, само же предприятие остается прежним. Например, к дате смены юрлица, согласно акту сверки, компания не успела обнулить сальдо. В соответствии с договором и подписанным актом взаиморасчета в программах по бухучету осуществляется замена субконто (контрагента). 
Необходимые документы
Перечень бумаг, на основании которых заключается соглашение о переуступке долга (образец договора представлен в статье), будет индивидуален для каждого определенного случая. Главным документом в любой ситуации выступает первоначальный договор, из которого возникло обязательство. К примеру, если в сделке участвуют поставщик и покупатель, то это будет контракт на поставку или соглашение купли-продажи. Большое значение имеет акт сверки по взаиморасчету, приходные или расходные справки, удостоверяющие обязательство. Переуступка долга между юридическими лицами, одним из которых выступает банковская организация, осуществляется на основании кредитного договора или овердрафта с прилагаемой выпиской по счету. К цессии можно составить дополнительный документ, в котором указать те условия, которые не были включены в основной. В соглашении также приводится список приложений – подтверждающих свидетельств, присутствующих в акте приема правоустанавливающих бумаг. 
Классификация договоров
- Трехсторонний. Особенность такого договора заключается в наличии официального согласия должника на перевод его обязательства. Преимущества такой сделки в том, что у цессионария есть гарантии самого плательщика. При этом в двустороннем договоре предусмотрено только уведомление о том, что сменился кредитор.
- Возмездная и безвозмездная цессия. В первом случае речь идет о случае, когда обязательства переходят с уплатой определенной суммы. Переуступка для организации может являться вынужденной мерой. Она применяется для возврата хотя бы части непогашенных убытков. При этом право требования реализуется по меньшей цене, чем основная сумма долга. Второй стороной в такой сделке может стать коллекторское агентство. Оно специализируется на должниках. При заключении договора объект претензий, сумма и условия по первоначальному договору остаются неизменными. Безвозмездная цессия не предусматривает возмещения перевода.
- Безоплатный и оплатный договор. Данная классификация используется при переуступке долга. Дебитор может смениться посредством безоплатной цессии или с оплатой определенной суммы, превышающей первоначальный кредит.
- Исполнительный лист. Перед тем как оформить переуступку долга в этом случае, необходимо написать требование в арбитражный суд. По его решению может быть произведен частичный перевод обязательства.
Цессия в страховании
В данной сфере используется понятие «цедирование риска». Проще говоря, это «перестрахование», или передача риска другой компании, которая, в свою очередь, становится кредитором. В ст. 965 ГК указано, что право страхователя на получение возмещения ущерба по договору переходит к страховщику. Данное положение становится весьма актуальным, к примеру, в автостраховании в случаях, когда ТС перепродается по доверенности. Но далеко не все компании идут на это. Например, в страховании ОСАГО был введен запрет на цессию, поскольку участились случаи мошенничества.
Договор подряда
Заказчик вправе передавать свои обязанности перед подрядчиком иному лицу только по письменному согласию второго. Поскольку у каждой стороны есть свои обязательства, по выполнению работы в том числе, договор должен включать и возможность цессии. Это обуславливается тем, что оба участника в праве требовать исполнения условий. 
Цессия по кредиту
Как правило, переуступка долга осуществляется при нарушении договора с банковской организацией. В этом случае цессионарием станет коллекторское агентство. Оно будет использовать собственные методы истребования долга. Однако сегодня законность деятельности таких организаций ставится под сомнение, поскольку кредитор в данном случае обязан иметь лицензию – разрешение на осуществление банковской/кредитной деятельности.
Банкротство
Одним из распространенных вариантов уменьшения дебиторской задолженности считается продажа обязательства при банкротстве. Как правило, в таких ситуациях деньги необходимы срочно, а отсрочка у плательщика закончится нескоро. Если сделка будет заключена до того как компания официально будет признана банкротом, то ее могут посчитать недействительной. В этом случае составляется поясняющая служебная записка, свидетельствующая о неспособности взыскать задолженность и обосновывающая цену переходящего права. 
Регистрация цессии
Договор переуступки составляется в том же виде, что и первоначальный. Если это была простая письменная форма, то и новый документ должен быть таким же. Если переуступка касается недвижимого имущества, то договор учитывается в госреестре. Он становится действительным только с момента официальной госрегистрации. В ином случае договор признается ничтожным. В ФРС передаются необходимые документы, в числе которых — копии соглашений о долевом участии (зарегистрированный в Росреесте) и цессии со всеми приложениями. Товариществу либо застройку следует предоставить св-во о регистрации юрлица, новую выписку из ЕГРЮЛ, учредительную документацию, а также бумаги, которые удостоверяют полномочия лица, обращающегося в ФРС.
businessman.ru
Договор переуступки долга (образец)
Покупка и продажа долгов в рыночных отношениях встречается нередко. С помощью цессионной сделки разрешается переуступать долговые обязательства, возникшие в результате неисполнения различных договоров (за неоплаченные работы или услуги, невозвращенный заем).
Переуступка права долга – способ, позволяющий первоначальному кредитору избежать сложностей взыскания денег, а новому – получить средства без лишних капиталовложений. Обязательным условием является порядок взыскания долга и договор переуступки долга, который составляется между сторонами сделки.
Правовые аспекты цессии
Разрешая заключить договор уступки права взыскания денежных средств, закон устанавливает ряд правил, обязательных для соблюдения всеми участниками цессионных отношений:
- Правовые нормы позволяют не получать согласие должника (необходимо только уведомить его) на перевод его долга, если личность кредитора не влияет на исполнение обязательства.
- Оформить договор переуступки долга можно в отношении денежных сделок при исполнении обязательства.
- Первоначальные стороны могут ограничить право на перевод долга при получении неденежного исполнения. Если это касается денежных обязательств, то ограничение не признается судом, не влечет недействительность правовой переуступки. Это не отменяет ответственность за нарушения условий первоначального договора.
- Нельзя переуступить право на алименты, при взыскании вреда жизни или здоровью, морального ущерба, обязательств, в которых исполнение тесно связано с кредитором.
- Должники вправе переводить возражения, направленные против первоначального кредитора к новому, если они появились к моменту уведомления о переводе задолженности.
С 1 июня 2015 года разрешается переуступать будущие требования (по сделкам, которые только будут заключены), при условии, что способ определения переуступленного права позволит идентифицировать его в момент возникновения.
Условия и правила оформления сделки
Закон не устанавливает специальной формы для соглашения при передаче правомочий по получению неисполненного обязательства третьему лицу.
Образец договора переуступки задолженностивы сможете скачать у нас на сайте. Но для придания такой сделке юридической силы, в ней стоит указать:
- Сведения о сторонах (для физических лиц – личные и паспортные данные, для организаций – название, юридический адрес, номер свидетельства о регистрации и идентификационные данные налогоплательщика).
- Предмет сделки (сумма переводимого долга, основания возникновения обязательства).
- Стоимость передаваемых прав требования, указание на безвозмездный характер договорных отношений.
- Ответственность участников за нарушение условий соглашения.
- Реквизиты для добровольного исполнения договорных условий.
- Момент вступления договора в силу.
- Приложения к заключаемой сделке.
Документация, необходимая для возникновения цессионных отношений индивидуальна, зависит от конкретной ситуации передачи прав.
Обязательным считается только первоначальный договор переуступки права требования долга. Дополнительно следует приобщить к соглашению справки о взаиморасчетах, акты сдачи-премки работ, графики платежей (если речь идет о кредите). Бумаги помогут доказать факт перехода права требования выплаты, укажут на размер переуступленной задолженности. Почти также происходит взыскание задолженности по договору поставки.
По закону цедент не отвечает за исполнение обязательства новому кредитору, но несет ответственность за недействительность требования, по которому оформляется договор переуступки долга.
Помимо этого закон (Российский ГК) устанавливает ряд условий, которые стоит проверить перед заключениемцессии, потому что они приведут к признанию соглашения недействительным:
- Существование уступаемого права требования (если это не будущее обязательство).
- Правомочия первоначального кредитора заключать новый договор.
- Долг не переуступлен ранее.
- Цедентне совершит действий, которые приведут к возражениям со стороны должника.
При нарушении этих правил новый кредитор может требовать от первоначального возвращения уплаченной стоимости долгового обязательства, возмещения убытков, которые он потерпел из-за оспаривания сделки.
Перевод долга
Договор переуступки права требования долга встречается на практике чаще, чем договор перевода долга между юридическими и физическими лицами.
Правовые отношения по поводу замены должника регламентируются законодательством (Российский ГК):
- В этом случае согласие кредитора – обязательное условие юридической силы перевода. Если договор подписан без одобрения, он считается ничтожным. В случае перехода денежного обязательства по нормативному акту (по наследству, реорганизации), это положение не распространяется.
- За нарушение условий договора оба должника несут ответственность солидарно, если соглашением не установлено другое правило. Судебная практика по исполнению цессии Споры, связанные с неисполнением договора уступки права требования, рассматриваются судами регулярно.
Так, Арбитражный суд Саратовской области, рассмотрев исковое заявление ООО «Аспект» к ОАО «Лидер» о взыскании денежных средств на основании сделки переуступки долга, установил:
- Исковые требования ООО «Аспект» основаны на заключенномцессионномсоглашении, по которому ОАО «Лидер» переуступило истцу задолженностьГУП«Водоканал».
- В дело привлечено третье лицоГУП«Водоканал».
- На дебиторскую задолженность третьего лица перед ответчиком наложен арест в рамках исполнительного производства.
- Стороны изъявили желание заключить мировое соглашение, но суд установил невозможность его утверждения, из-за нарушения положений закона о праве ответчика распоряжаться долговым обязательством.
Изучив материалы дела, суд отказал в утверждении мирового соглашения, признал договорпереуступки долга недействительным.
Если не знаете, как переуступить право на задолженность, как взыскать деньги по уступленному обязательству, то обращение на сайт 33urista.ru решит ваши проблемы.
Юристы портала:
- Расскажут нюансы заключения соглашения.
- Подскажут, как верно составить договор переуступки долга (образец при необходимости предоставят).
- Пояснят, на какие аспекты обратить внимание при подписании сделки.
- Разъяснят неблагоприятные последствия нарушения договорных условий.
- Помогут получить денежные средства по уступленному обязательству или привлечь к ответственности недобросовестных контрагентов.
Наши сотрудники проводят онлайн-консультации, что поможет сократить время на поиски юридической конторы.
На сайте 33urista.ru вы сможете задать вопрос юристу онлайн бесплатно и найдете ответы на любые вопросы. Мы работаем для удобства своих клиентов.
33urista.ru