Аккредитив безакцептный – что это, схема, плюсы и минусы формы расчетов

Все большее количество различных расчетов осуществляются только лишь на безналичной основе. Потому аккредитив находит себе все большее применение в сфере денежных расчетов между покупателями и продавцами.

Сам по себе аккредитив бывает различных видов – большая часть информации по этому поводу отражается в Гражданском кодексе РФ.

Прежде, чем приступить к использованию какого-либо конкретного, стоит внимательно ознакомиться с основными особенностями конкретного аккредитива.

Одним из самых распространенных видов аккредитива является безакцептный. Главным его достоинством является существенное упрощение процедуры расчета между различными контрагентами.

Государство с каждым днем формирует все большее количество различных законодательных актов в сфере оплаты услуг.

С его помощью можно решать большое количество различных задач. Основное преимущество его использования – упрощение расчетов.

Но прежде, чем приступить к использованию различного рода аккредитивов, необходимо будет разобраться со следующими вопросами:

основные понятия;
классификация видов;
нормативная база.

Содержание

Основные понятия

Чтобы избежать различного рода проблем, связанных с процедурой использования аккредитива, нужно будет ознакомиться с основными нормативными документами.

Но в них используется специализированная терминология. Её знание требуется для верной трактовки всей представленной в законодательных актах информации.

К основным и наиболее существенным понятиям можно отнести следующие термины:

аккредитив;
денежное обязательство;
банк – эмитент;
приказодатель;

бенефициар;
переводной вексель.

Аккредитив	Представляет собой условное денежное обязательство по различного рода финансовым поручениям. Позволяет осуществить различного рода безналичные расчеты между физическими, юридическими лицами. Использование регламентируется ст.№867 ГК РФ.
Условное денежное обязательство	Одно из разновидностей гражданских правоотношений между двумя субъектами права. Подразумевается обязательство по осуществлению каких-либо действий одной стороной в пользу другой.
Банк-эмитент (называется также эмиссионный банк)	Представляет собой учреждение, осуществляющий перевод определенных денежных сумм. Также под банком-эмитентом подразумевается компания, которая осуществляет работу с аккредитивами. Под понятием приказодатель подразумевается лицо, осуществляющее выплату по аккредитиву
Бенефициар	Лицо, являющееся в данном случае получателем всех денежных средств
Переводной вексель	Представляет собой разновидность ценной бумаги, которая составляется в строго установленной форме. Данный документ содержит не обусловленное ничем предложение уплатить некоторую сумму денег. Векселя нередко используются в банковской сфере. Отдельным типом аккредитивов является безакцептный. Подобное понятие является одной из разновидностей денежных обязательств рассматриваемого типа
Безакцептный аккредитив	Это обязательство произвести платеж при наличии только лишь устного поручения ответственного лица. Но важно помнить о необходимости соответствующего оформления и отражения данной операции в бухгалтерском учете

Классификация видов

Безакцептный аккредитив – это аккредитив, который позволяет осуществить выплаты в максимально простом порядке. При этом существует достаточно большое количество подвидов подобного платежного обязательства.

К наиболее часто используемым стоит отнести:

отзывной;
безотзывной;
с красной оговоркой;
покрытый;
непокрытый;
подтвержденный;
револьверный;
циркулярный;
резервный;
кумулятивный.

Отзывной – основным отличием его является возможность осуществления отзыва плательщиком или же непосредственно организацией, которая выписала его.

Но следует помнить, что в международной практике такие аккредитивы не используются в силу своих особенностей. В то же время под безотзывным подразумевается тот, который не может быть использован.

С красной оговоркой – такой аккредитив подразумевает осуществление денежного перевода до момента предоставления торговых документов.

Подобное названием возникло вследствие того, что ранее подобного рода аккредитивы выдавались в письменной форме и обозначались красным цветом.

На сегодня подобное названием сохранилось и применяется для обозначения таких платежных поручений.

Покрытый (также его называют депонированным) – подразумевается перечисление при котором эмитент переводит средства самого плательщика в пользу банка, осуществляющего распоряжение средствами.

При этом таким образом средства размещаются на весь период действия аккредитива. Депонированный аккредитив используется только на территории РФ.

В сфере международных отношений банков депонирование либо отсутствует, либо используется в заранее согласованной форме.

Непокрытый – когда имеет место возможность и право осуществлять списание эмитентом сумму с корреспондентского счета в пределах определенной величины.

При этом в международной банковской сфере подобный термин никогда не используется. Причиной тому является то что подобными аккредитивами являются большинство используемых.

Подтвержденный – аккредитив, который осуществляется вне зависимости от того, имеются ли средства на специально счете. Револьверный – аккредитив, который используется для части платежей.

Он возобновляется в процессе осуществления расчетов в случае приобретения очередной партии товаров. Циркулярный – позволяющий получить средства в пределах одного кредита.

Причем сам процесс получения может быть осуществлен во всех подразделениях, респондентах банка. Резервный аккредитив – одна из разновидностей банковской гарантии.

Она используется обычно в международной торговле между разными странами. Кумулятивный аккредитив – не использованную по каким-то причинам сумму возможно будет зачислить на новый счет.

Нормативная база

Основополагающим нормативно-правовым документом, который регламентирует процедуру использования аккредитива, является Гражданский кодекс РФ ч.2 от 26.01.06 г. в редакции от 23.05.16 г.

Единственной статьей, где упоминается сам факт использования аккредитива (всех его видов), является ст.№867 ГК РФ.

Она включает в себя следующие основные разделы:

При осуществлении расчетов банк обязан осуществить отдельные или же все действия	произвести платежи получателю; оплатить вексель (осуществить с ним иные действия)
Если необходимо осуществить открытие покрытого аккредитива при открытии	Необходимо будет в обязательном порядке перечислить сумму в банк-исполнитель
Если осуществляется открытие аккредитива непокрытого	Вся сумма может быть списано полностью со счета в банке, являющемся эмитентом
Все процедуры расчетов по аккредитивам	Регулируются действующим законодательством, а также различными заранее установленными банковскими правилами

Существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных с работой аккредитивов, с различными его видами. Именно поэтому необходимо будет заранее с ними ознакомиться.

Причем в первую очередь юридическим лицам, являющимся клиентами банка. Так можно будет избежать большого количества различных сложностей и затруднений.

Сегодня само явление аккредитива имеет большое количество самых разных особенностей. К важным вопросам, рассмотреть которые нужно будет заранее, стоит отнести следующие:

выполняемые функции;
порядок открытия;
если безотзывной покрытый.

Выполняемые функции

Сегодня частое использование подобного рода способа расчета связанно именно с большим количеством задач, которые позволяет решить аккредитив.

К таковым относится следующее:

Начисление средств в пользу бенефициара (получатель средств)	Необходимой указанной в аккредитиве суммы
Различные операции с переводным векселем	акцептирование; оплата; учет
Предоставление полномочий	Иному банковскому учреждению

Подобного рода способы оплаты могут быть использованы одновременно с многими другими:

сделка;
инкассо;
аванс;
открытый счет.

На данный момент на территории Российской Федерации подобное не практикуется, но в других странах и на международной арене используется аккредитив для финансирования сделки по аналогии с банковскими гарантиями.

Важно помнить, что международные аккредитивы формируются, используются в соответствии со специальными законодательными нормами.

Таковыми являются следующие:

Унифицированные правила документарных аккредитивов;
публикация Международной торговой палаты №600 от 01.07.07 г.

Порядок покрытия

Важным моментом является процедура покрытия по аккредитиву. Максимально данный вопрос раскрывается в гл.№6 Положения Банка РФ №383-П от 19.07.12 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Покрытие осуществляется в соответствии со следующими моментами:

Все операции по перечислению средств банком	Должны осуществляться только после предоставления определенных подтверждающих документов – если подобные требуются в конкретном случае
Аккредитив всегда, без исключений является независимым	И обособленным от основного договора
Различные действия с аккредитивом могут осуществляться путем предоставлении документов как в бумажном виде, так и в электронном	передача самого аккредитива; изменение условий; правка заявлений; иное
После поступления самого аккредитива	Необходимо будет обязательно выполнить соответствующие процедуры для приема
Само открытие осуществляется банком-эмитентом	На основании заявления самого плательщика

Если безотзывной покрытый

В случае безотзывного покрытого аккредитива все необходимые средства перечисляются за один раз, сразу полностью на соответствующий корреспонденский счет.

Банк-получатель имеет право распоряжаться соответствующим образом средствами в течение всего периода действия аккредитива. В законодательстве достаточно подробно освещается вопрос безотзывного аккредитива, множество иных важных нюансов.

Аккредитив – один из способов решить вопрос с упрощением перечисления необходимого количества средств получателю.

При этом важно помнить о большом количестве самых разных нюансов, особенностей, связанных с использованием безакцептного аккредитива. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем и затруднений.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

buhonline24.ru

как оформить, схема расчета и виды аккредитивов. Каково их назначение

Есть несколько видов аккредитивов. Разберемся, какие существуют в международной практике, а какие используются у нас в стране, что они собой представляют и когда открываются.

Если компания пытается установить новые взаимоотношения с контрагентом, есть риск потери денежных сумм при подготовке договора с незнакомой фирмой.

Как перестраховаться от неприятностей? Используйте аккредитивы, которые являются формой взаимодействия сторон сделки, что удобна и надежна для предприятий.

Необходимые сведения

Стороны сделки при аккредитиве:

приказодатели;
бенефициары – лица, что получают средства;
банковское учреждение, что является эмитентом;
исполняющее банковское учреждение;
авизующие банки.

Рассмотрим основные понятия и правила использования аккредитива.

Основные моменты

Аккредитив является формой расчетов, когда банки-эмитенты действуют по поручениям плательщиков и обязаны осуществить платеж или дать полномочия иным банкам произвести платеж бенефициарам.

Рассмотрим понятия, с которыми вы столкнетесь при проведении операций с аккредитивом:

Заявители по аккредитивам	Лица, что обращаются в банковское учреждение с заявлением, в котором излагают просьбу открыть аккредитив
Бенефициар	Лицо, в пользу которого создается аккредитивы
Банк-эмитент	Банковское учреждение, что открывает аккредитив по заявлению заказчика
Авизующим банком	Является банк, что подает извещение бенефициару об открытии такой формы расчета
Исполняющим является банк	Что переводит сумму, основываясь на осуществление бенефициарами условия аккредитивов
Подтверждающим является банковское учреждение	Что берет не себя обязанность по осуществлению платежа по аккредитиву, что выставляется эмитентами

Аккредитив – расчетный тип документа, на базе которого банковское учреждение переводит средства получателю. Последний же должен подать документацию, что будет соответствовать условиям оформленного .

Банк также может передавать полномочия иному банку на осуществление платежа. Составленный аккредитив представляют в нескольких экземплярах, что нужны банкам плательщиков для выполнения требований.

Чтобы получить средства по аккредитивам получатели представляют реестры счетов, документацию на отгрузку и т. д. в обслуживающие банки.

Средства аккредитива переводят на весь период его действия. Схема расчета будет такой:

Непокрытый

Непокрытым или гарантированным является такой вид аккредитива, когда банковским учреждением-эмитентом исполняющему банку представляется право списать денежные суммы со счетов в рамках денег по аккредитиву.

Или отражается в аккредитиве другой метод возмещений денег, выплаченных согласно условиям аккредитива. Правила, в соответствии с которыми списываются (возмещаются) средства, прописываются в соглашении, оформленном между банками.

Порядок возмещения денег по непокрытым аккредитивам определяют в договорах между покупателями и банками-эмитентами.

Схема при расчете будет такова:

Отзывный

Банковские учреждения, что выступают эмитентами, имеют право менять или отменять такие аккредитивы, не извещая при этом продавцов (пос

money-trans.ru

Что такое безакцептный аккредитив — Finance-EXP.ru

Общие моменты ↑

Государство с каждым днем формирует все большее количество различных законодательных актов в сфере оплаты услуг.

основные понятия;
классификация видов;
нормативная база.

Основные понятия

Чтобы избежать различного рода проблем, связанных с процедурой использования аккредитива, нужно будет ознакомиться с основными нормативными документами.

К основным и наиболее существенным понятиям можно отнести следующие термины:

аккредитив;
денежное обязательство;
банк – эмитент;
приказодатель;
бенефициар;
переводной вексель.

Аккредитив	Представляет собой условное денежное обязательство по различного рода финансовым поручениям. Позволяет осуществить различного рода безналичные расчеты между физическими, юридическими лицами. Использование регламентируется ст.№867 ГК РФ.
Условное денежное обязательство	Одно из разновидностей гражданских правоотношений между двумя субъектами права. Подразумевается обязательство по осуществлению каких-либо действий одной стороной в пользу другой.
Банк-эмитент (называется также эмиссионный банк)	Представляет собой учреждение, осуществляющий перевод определенных денежных сумм. Также под банком-эмитентом подразумевается компания, которая осуществляет работу с аккредитивами. Под понятием приказодатель подразумевается лицо, осуществляющее выплату по аккредитиву
Бенефициар	Лицо, являющееся в данном случае получателем всех денежных средств
Переводной вексель	Представляет собой разновидность ценной бумаги, которая составляется в строго установленной форме. Данный документ содержит не обусловленное ничем предложение уплатить некоторую сумму денег. Векселя нередко используются в банковской сфере. Отдельным типом аккредитивов является безакцептный. Подобное понятие является одной из разновидностей денежных обязательств рассматриваемого типа
Безакцептный аккредитив	Это обязательство произвести платеж при наличии только лишь устного поручения ответственного лица. Но важно помнить о необходимости соответствующего оформления и отражения данной операции в бухгалтерском учете

Классификация видов

К наиболее часто используемым стоит отнести:

отзывной;
безотзывной;
с красной оговоркой;
покрытый;
непокрытый;
подтвержденный;
револьверный;
циркулярный;
резервный;
кумулятивный.

На сегодня подобное названием сохранилось и применяется для обозначения таких платежных поручений.

При этом в международной банковской сфере подобный термин никогда не используется. Причиной тому является то что подобными аккредитивами являются большинство используемых.

Нормативная база

Она включает в себя следующие основные разделы:

При осуществлении расчетов банк обязан осуществить отдельные или же все действия	произвести платежи получателю; оплатить вексель (осуществить с ним иные действия)
Если необходимо осуществить открытие покрытого аккредитива при открытии	Необходимо будет в обязательном порядке перечислить сумму в банк-исполнитель
Если осуществляется открытие аккредитива непокрытого	Вся сумма может быть списано полностью со счета в банке, являющемся эмитентом
Все процедуры расчетов по аккредитивам	Регулируются действующим законодательством, а также различными заранее установленными банковскими правилами

Причем в первую очередь юридическим лицам, являющимся клиентами банка. Так можно будет избежать большого количества различных сложностей и затруднений.

Особенности аккредитива ↑

выполняемые функции;
порядок открытия;
если безотзывной покрытый.

Выполняемые функции

К таковым относится следующее:

Начисление средств в пользу бенефициара (получатель средств)

Необходимой указанной в аккредитиве суммы

Различные операции с переводным векселем

акцептирование;

оплата;

учет

Предоставление полномочий

Иному банковскому учреждению

Подобного рода способы оплаты могут быть использованы одновременно с многими другими:

сделка;
инкассо;
аванс;
открытый счет.

Таковыми являются следующие:

Унифицированные правила документарных аккредитивов;
публикация Международной торговой палаты №600 от 01.07.07 г.

Порядок покрытия

Важным моментом является процедура покрытия по аккредитиву. Максимально данный вопрос раскрывается в гл.№6 Положения Банка РФ №383-П от 19.07.12 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Покрытие осуществляется в соответствии со следующими моментами:

Все операции по перечислению средств банком	Должны осуществляться только после предоставления определенных подтверждающих документов – если подобные требуются в конкретном случае
Аккредитив всегда, без исключений является независимым	И обособленным от основного договора
Различные действия с аккредитивом могут осуществляться путем предоставлении документов как в бумажном виде, так и в электронном	передача самого аккредитива; изменение условий; правка заявлений; иное
После поступления самого аккредитива	Необходимо будет обязательно выполнить соответствующие процедуры для приема
Само открытие осуществляется банком-эмитентом	На основании заявления самого плательщика

Если безотзывной покрытый

Поделитесь в соц.сетях:

Facebook

Twitter

Google+

Vkontakte

finance-exp.ru

Депонированный безакцептный аккредитив | advokat-zulfigarov.ru

Безотзывной аккредитив – это когда невозможна его отмена без согласия на то получателя. Содержание:

Краткая терминология
Какими бывают аккредитивы
- Какими бывают безотзывные аккредитивы
- Какими нюансами обладают расчеты подобным образом
- Как происходит расчет – что необходимо понимать
Какими преимуществами и недостатками обладает безотзывный аккредитив
Что предпринимать, если дело завершается судебными разбирательствами

Краткая терминология Если рассматривать то, как становятся партнерами физические лица, фирмы или физические лица с юридическими лицами, можно задаться таким важным вопросом – как не потерять свои деньги, заключая сделку с новым партнером? Любой компании либо гражданину хочется застраховаться от партнера – мошенника, особенно, если в сделке будут участвовать большие деньги.

Что такое безакцептный аккредитив

Безотзывный покрытый депонированный аккредитив представляет собой договор, открытие которого банком-эмитентом осуществляется с обязательным перечислением за счет средств плательщика, либо кредита, предоставленного ему на сумму аккредитива в распоряжение банка-исполнителя на весь срок действия документа. Покрытый аккредитив используют при расчетах на территории РФ. В международных взаиморасчетах банками используется комплекс межбанковских соглашений, в соответствии с которыми покрытие либо совсем отсутствует, то есть используется чистая кредитная линия, либо производится его размещение в согласованных формах (депозитный счет, ценные бумаги и прочие активы).
В международной практике данный термин совсем не используется.

Безотзывный аккредитив и его основные особенности

Основное их направление – максимальное упрощение процесса контроля за денежными потоками. С целью упрощения и подтверждения существования различных обязательств была сформирована такая процедура-подтверждение, как аккредитив. С его помощью можно решать большое количество различных задач.
Основное преимущество его использования – упрощение расчетов. Но прежде, чем приступить к использованию различного рода аккредитивов, необходимо будет разобраться со следующими вопросами:

основные понятия;
классификация видов;
нормативная база.

Основные понятия Чтобы избежать различного рода проблем, связанных с процедурой использования аккредитива, нужно будет ознакомиться с основными нормативными документами. Но в них используется специализированная терминология.
Её знание требуется для верной трактовки всей представленной в законодательных актах информации.

Что такое аккредитив в банке при покупке квартиры

Кредитная организация не может изменять или аннулировать форму расчета, если на то не согласна вторая сторона – получатель.

Безакцептный.
Документарный.
Какими бывают безотзывные аккредитивы Стоит сказать о том, что самые известные в России формы расчета – это как раз и есть безотзывные. Их главный плюс именно в том, что их нельзя поменять или аннулировать, если на то не будет согласна принимающая денежные средства сторона. Он в автоматическом порядке переходит в разряд безотзывных тогда, когда в документе не зафиксированы иные сведения.
Финансовое учреждение, открывшее аккредитив, должно осуществить проведение транзакций в сторону поставщика в специально отведенный для этого период времени. Последний прописывается в соглашении в момент предоставления документации.

Безотзывный аккредитив

В конце продавец получает свои деньги.Аккредитив Сбербанка Какими преимуществами и недостатками обладает безотзывный аккредитив Отвечая на вопрос, аккредитив покрытый безотзывный – что это, важно также не забывать о его самом основном плюсе – он целиком и полностью гарантирует, что все поставки продавца будут целиком оплачены только в том случае, если будут исполнены все обозначенные в соглашении аккредитива положения. Но имеются и иные плюсы, среди которых можно выделить следующие:

Представление банком-эмитентом твердых обязательств по исполнению платежей.
Минимизация рисков получения отказа от выплат.

При этом есть и недостаток. Для отмены либо изменения аккредитива необходимо, чтобы на то дали свое согласие все заинтересованные стороны.

Именно по этой причине необходимо вовремя прописывать каждое условие.

Аккредитив покрытый безотзывный — что это

Инфо

В то же время под безотзывным подразумевается тот, который не может быть использован. С красной оговоркой – такой аккредитив подразумевает осуществление денежного перевода до момента предоставления торговых документов. Подобное названием возникло вследствие того, что ранее подобного рода аккредитивы выдавались в письменной форме и обозначались красным цветом.

На сегодня подобное названием сохранилось и применяется для обозначения таких платежных поручений. Покрытый (также его называют депонированным) – подразумевается перечисление при котором эмитент переводит средства самого плательщика в пользу банка, осуществляющего распоряжение средствами. При этом таким образом средства размещаются на весь период действия аккредитива.

Депонированный аккредитив используется только на территории РФ.

Особенности сделки с аккредитивом

Важно

Судебная практика При такой форме расчетов иногда возникают судебные споры, которые обуславливаются отсутствием понимания самой сути схемы работы. К примеру, самым частым вопросом является ответственность перед плательщиком в случае невозврата банком-эмитентом банку-плательщику денежных средств: в этом случае перед плательщиком ответственность несет сам банк-эмитент, а перед банком уже несет ответственность исполняющий банк. Стоит знать, что безотзывным признается аккредитив, который нельзя отменить без согласия получателя средств.

Исполнение подтвержденного договора обеспечивается за счет не только банка-эмитента, но и банка-исполнителя, при этом важным является момент, что отозвать аккредитив можно исключительно при наличии согласия со стороны получателя средств.
Внимание

Выбранный в качестве партнера банк проводил выплаты предприятию лишь после того, как компания предоставляла все нужные документы, подтверждающие заключение контрактов с покупателями. Именно аккредитив защищал как сторону покупателя от не поставок, так и поставщика – он получал нужные ему средства, сумма которых была прописана в договоре. Как работает аккредитив? На основе расчётных документов банк, действующий от имени плательщика, берет на себя обязательства по проведению платежей в пользу поставщика товара или услуг после того, как последний предоставит документы о заключении сделки, поставке товара, оказании услуг.

Какие виды аккредитивов существуют? Прежде чем подписывать договор, необходимо определиться с видом аккредитива:

Покрытый (депонированный). В этом случае банк-эмитент обязуется перечислять деньги за счет плательщика либо взятого кредита.

Депонированный безакцептный аккредитив

После этого он может получить платеж. От исполняющего банка к банку-эмитенту направляется реестр счетов для передачи плательщику. На банк-эмитент ложится важная задача по проверке правильности всех предоставленных документов. Далее банком-эмитентом производится выдача оплаченных документов приказодателю, после чего выручка передается бенефициару при помощи исполняющего банка.

Аккредитив на практике Эта форма взаиморасчетов традиционно применяется для внешнеторговых отношений, а во внутрироссийской торговле она встречается гораздо реже. Это связано с тем, что безотзывный документарный аккредитив представляет собой наиболее выгодную форму расчетов между участниками сделок внешнеэкономического характера. Для экспортера они представляют собой возникновение обязательств банка по осуществлению расчетов, а также клиентское обязательство на произведение оплаты по договору.

Документарный безотзывный покрытый депонированный безакцептный аккредитив

Именно поэтому необходимо будет заранее с ними ознакомиться. Причем в первую очередь юридическим лицам, являющимся клиентами банка. Так можно будет избежать большого количества различных сложностей и затруднений.
Сегодня само явление аккредитива имеет большое количество самых разных особенностей. К важным вопросам, рассмотреть которые нужно будет заранее, стоит отнести следующие:

выполняемые функции;
порядок открытия;
если безотзывной покрытый.

Выполняемые функции Сегодня частое использование подобного рода способа расчета связанно именно с большим количеством задач, которые позволяет решить аккредитив.

Безотзывный покрытый депонированный безакцептный аккредитив

Депонированный безотзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, в соответствии с которой банк-эмитент осуществляет перечисление за счет финансовых активов плательщика либо кредита, полученного им, суммы аккредитива в распоряжение исполняющего банка на протяжении всего срока действия договора. Такая форма расчетов используется банками довольно часто для таких целей кредитования, как приобретение недвижимости за рубежом, покупка оборудования, чтобы не только снизить свои риски, но и риски клиента. Непокрытый безотзывный аккредитив предполагает, что банком-эмитентом предоставляется исполняющему банку право на списание денежных активов с корреспондентского счета, ведущегося в нем, в пределах аккредитивного договора, либо в нем указывается иной способ возмещения банку-исполнителю сумм, выплаченных в соответствии с предписанным в договоре.

Единственной статьей, где упоминается сам факт использования аккредитива (всех его видов), является ст.№867 ГК РФ. Она включает в себя следующие основные разделы: При осуществлении расчетов банк обязан осуществить отдельные или же все действия произвести платежи получателю;оплатить вексель (осуществить с ним иные действия) Если необходимо осуществить открытие покрытого аккредитива при открытии Необходимо будет в обязательном порядке перечислить сумму в банк-исполнитель Если осуществляется открытие аккредитива непокрытого Вся сумма может быть списано полностью со счета в банке, являющемся эмитентом Все процедуры расчетов по аккредитивам Регулируются действующим законодательством, а также различными заранее установленными банковскими правилами Существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных с работой аккредитивов, с различными его видами.

advokat-zulfigarov.ru

Расчеты аккредитивами представляют сторонам сделки гарантии исполнения обязательств. При этом не важны юрисдикция и границы. Из всех видов аккредитивов при оплате торговых операций чаще всего применяется безотзывный аккредитив.

Наиболее удобной и выгодной формой расчетов при бартерных сделках для российских экспортеров считается безотзывный аккредитив.

С его помощью обеспечивается беспроблемное и быстрое получение выручки по экспорту при соблюдении определенных условий. Что же представляет собой безотзывный аккредитив?

Сотрудничество с новым партнером ведет к появлению некоторых вопросов. В частности, как избежать финансовых потерь при заключении сделки с незнакомой фирмой и можно ли подстраховаться от нечестных партнеров.

Особенно это важно при заключении контракта на большую сумму. Решение состоит в использовании аккредитивов.

Работа с ними может показаться несколько сложной, но изучив все тонкости можно получить уверенность в поной защищенности бизнеса. Расчеты по аккредитивам поводятся под контролем двух банков.

При их применении исключено неисполнение условий по контракту любой стороной сделки. Такой способ расчетов по праву считается наиболее безопасным вариантом расчетов меж клиентами.

При использовании безотзывного аккредитива платеж гарантирован банком, если сторонами соблюдены условия сделки.

Аккредитив безотзывного типа не может быть отменен, что снижает риски ведения бизнеса. наиболее популярен данный инструмент в международной торговле, когда в качестве участников выступают два банка и две компании.

Покупатель и продавец уверены в осуществлении сделки, поскольку оплата не будет произведена банками, пока все условия заключенного контракта не будут исполнены.

Используя безотзывный аккредитив, участники сделки (продавец и покупатель) соглашаются на осуществление платежа через банки-посредники (эмитент и акцептант).

Банк-эмитент создает аккредитив для покупателя, таковой разрешает проведение оплаты при выполнении условий продавцом. Исполнивший обстоятельства контракта продавец предоставляет банку-акцептанту документальное подтверждение исполнения.

Документы проверяются банком-акцептантом, далее отправляется запрос банку-эмитенту на перечислении средств. После получения денег продавец может получить положенную оплату.

Если стороны решают изменить условия сделки обоюдно, то безотзывный аккредитив может изменяться. В ином случае юридической обязанностью покупателя становится осуществление платежа продавцу.

При неисполнении платежа покупателем, его обязан осуществить банк-эмитент. Преимущественно безотзывный аккредитив применяется в международной торговле. Но с таким же успехом можно применять его в пределах одной страны.

Структура подобной операции обеспечивает дополнительную безопасность участникам сделки, поскольку посредниками являются банки.

Недостатки такого метода весьма незначительны. Самым существенным является оплата банковских услуг, но за безопасность можно и нужно платить.

Понятия

Аккредитивом называется форма поручения от банка плательщика, адресованное банку получателя средств.

В нем предусмотрены обстоятельства реализации платежей юридическому или физическому субъекты в границах обусловленной суммы и с соблюдением показанных в поручении условий. Этот расчетный документ составляется в бумажном варианте.

По одному аккредитивному договору могут реализовываться расчеты лишь с одним получателем. Безотзывным признается аккредитив, который нельзя аннулировать без разрешения получателя средств.

Что касательно понятий, употребляемых при расплатах аккредитивами, то наиболее часто применяются такие:

Плательщик	Лицо, дающее поручение на исполнение платежа по аккредитивному документу
Бенефициар	Лицо, получающее платеж по аккредитиву
Банк-эмитент	Банк, создающий финансовое обязательство, в конкретной ситуации аккредитив
Исполняющий банк	Определяемый банком-эмитентом банк для материализации аккредитива. Если в сделке наличествует подтверждающий банк, то аккредитив преисполняет он
Подтверждающий банк	Банк, принимающий четкие обязательства по реализации платежа на показанную в аккредитиве сумму вне зависимости от зачисления средств от банка-эмитента. Участие в сотрудничестве подтверждающего банка в разы увеличивает безопасность и гарантию сделки. Российская практика применения в большинстве случаев предполагает подтверждение зарубежным банком

Его классификация

При аккредитивном варианте расчетов весьма значимо верно выбрать тип аккредитива. Он должен указываться плательщиком еще в проекте договора.

Положение Центрального Банка РФ предполагает вероятность открытия банками таких вариантов аккредитива:

Покрытый (депонированный)	Предполагает перевод банком-эмитентом в исполняющий банк всей суммы договора за счет плательщика на весь период действия аккредитива
Непокрытый (гарантированный)	Банк-эмитент не переводит средства, но дает право банку исполняющему списывать с корреспондентского счета, ведущегося у него, средства на сумму аккредитива. Последовательность списания устанавливается соглашением банков
Отзывный	Аккредитив может изменяться или отменяться эмитентом по письменному приказанию плательщика без координирования с получателем средств. При этом после отзыва обязательств перед получателем у эмитента не возникает
Безотзывный	Аккредитив может отменяться только с письменного согласия адресата средств. При этом получатель средств не может частично переменять условия договора
Подтвержденный (отзывный или безотзывный)	При исполнении такого аккредитива исполняющий банк приобретает обязательства по реализации платежа, независимо от зачисления средств от эмитента. Порядок подтверждения устанавливается соглашением меж банков

Как разновидности описанных видов наличествуют аккредитивы:

Револьверный

Аккредитив оформляется на долю платежей из совокупной стоимости контракта. По мере расчетов аккредитив автоматически возобновляется. Такой вариант удобен при растянутых во времени размеренных поставках, поскольку помогает понемногу убавлять сумму контракта

С красной оговоркой

Предполагается выплата аванса получателю средств от эмитента по заданию исполняющего банка. Аванс выдается в строго обозначенной сумме до документального подтверждения исполнения условий договора

Законодательная база

Нормативно-правовая база аккредитивных платежей строится на основании:

Употребляя аккредитивный вариант расчетов, следует следовать «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов». Таковые разработаны и ратифицированы Международной Торговой Палатой.

Любой аккредитив, открытый заграничным банком для осуществления платежей по российскому экспорту, должен включать в себя указание о следовании данным правилам.

Стандартная аккредитивная схема выглядит так:

Меж сторонами сделки заключается соглашение	Предполагающее применение аккредитивов. В тексте договора раскрываются условия аккредитивных платежей
Покупатель отдает заявление и копию соглашения в банк	Который и открывает на этом основании аккредитив. Иногда аккредитив подтверждает банк продавца
После создания аккредитива создается покрытие	За счет средств клиента или кредитной линии
Продавец осуществляет условия договора и подает подтверждающие документы	На этом основании он получает оплату
Покупатель получает товар и документы	—

То есть сделка полностью безопасна, поскольку аккредитив становится гарантией оплаты для продавца, а покупатель избавлен от риска потери средств при взаимодействии с незнакомым партнером.

Но существуют и некоторые нюансы. Так договор должен располагать отчетливыми параметрами:

названия участвующих банковских учреждений;
данные адресата платежа;
вид аккредитива;
стоимость контракта;
вариант информирования получателя о создании аккредитива;
метод оповещения плательщика о номере счета, предназначенного для депонирования средств;
период действительности аккредитива;
срок предоставления документов получателем;
условия операции;
ответственность за исполнение обязательств.

Проект договора желательно согласовать с банком-эмитентом для предотвращения недоразумений. Также следует уточнить, как именно будет проверяться подлинность документов, так как это может затянуть сроки оплаты.

За нарушения при исполнении аккредитива ответственность несут банки. Потому банковские учреждения весьма щепетильно относятся к документарному оформлению сделки и подтверждающим документам.

Покрытый

Покрытие по аккредитиву может формироваться за счет средств плательщика либо кредитных средств, предоставляемых плательщику банком.

Использование средств плательщика чаще всего сопровождает аккредитивы по предъявлению. Покрытие кредитными средствами целесообразно при аккредитивах с постфинансированием.

В основном подобный вариант применяется при длительных сделках, позволяя привлекать доступный финансовый ресурс на продолжительный срок.

Покрытие за счет кредитной линии удобно тем, что залог в этом случае будет формальным. В качестве основного залога выступает товар, то есть предмет сделки.

Документарный

Банки работают исключительно с документальной базой, товарные ценности рассмотрению не подлежат. При этом банками анализируются только те документы, какие оговорены в условиях аккредитива.

Никакие иные документы во внимание не берутся. Для получения денег по документарному аккредитиву от продавца требуется предоставление документов, обозначенных в аккредитиве, точно в оговоренный срок.

При малейшем расхождении банком отправляется запрос на уточнение покупателю, что стоит денег.

Подтвержденный

Если исполняющий банк по просьбе эмитента удостоверяет безотзывный аккредитив, то речь идет о подтвержденном аккредитиве.

Это обозначает, что исполняющий банк принимает добавочные обязательства к обязательству эмитента по реализации платежа в согласии с условиями аккредитива.

Подтвержденный аккредитив не может отменяться или изменяться без разрешения исполняющего банка. Такой тип аккредитива обеспечивает гарантию со стороны исполняющего банка в большей мере, чем безотзывный неподтвержденный аккредитив.

Это придает сделке двойную безопасность, поскольку подтверждающий банк оплатить документы даже при отказе банка-эмитента в осуществлении платежа.

Безакцептный

Безотзывный аккредитив без акцепта предполагает, что для перечисления средств продавцу на основании предоставления указанных в аккредитиве документов не требуется согласия (акцепта) покупателя.

То есть продавец может получить деньги сразу же после предоставления банку всех необходимых документов. Для безакцептного (бесспорного) списания денежных средств со счета покупателя не требуется особого распоряжения от владельца счета.

Безотзывный покрытый аккредитив при цессии

При аккредитивной схеме расчетов допускается цессия, то есть операция по переуступке выручки. При этом получатель средств дает обязательство, что цессионарию, что он получит свою часть выручки через посредничество подтверждающего банка.

Права работать по самому аккредитиву цессия не предполагает. Цессия в данном случае это условное обеспечение.

Осуществление выплаты происходит после предоставления необходимых документов. Чаще всего данный вариант применяется, когда аккредитив это составная часть структуры финансирования субъекта банком.

Договор с оплатой

Осуществление безналичных расчетов меж юрлицами осуществляется на основании ранее составленного договора.

Юридически верно составленный аккредитив должен детально оговаривать все условия сделки, вид аккредитива, его сумму, наименования участников сделки, период действия аккредитива и условия осуществления платежа.

Стандартный договор может дополняться отдельными условиями.

При продаже квартиры

Все чаще банковские аккредитивы используются при купле-продаже недвижимости. Преимущества аккредитивного варианта расчетов при продаже квартиры очевидны.

Продавцу гарантировано получение оговоренной суммы в полном объеме. При купле-продаже на банковском счету продавца уже резервируется нужная сумма.

Для покупателя такой способ приемлем тем, что при срыве сделки он сможет вернуть свои средства. Передача денег полностью контролируется банком.

Несомненными плюсами безотзывного аккредитива является полная гарантия надежности и безопасности сделки. Оба участники осуществляемой сделки могут быть уверены, что они не будут обмануты и не понесут финансовых потерь.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

buhonline24.ru

Виды аккредитивов в мировой банковской практике — МегаЛекции

В международной практике различают четыре основных типа документарных аккредитивовв зависимости от порядка исполнения и расчета:

аккредитив с немедленным платежом;

аккредитив с рассрочкой платежа;

аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара;

аккредитив, предусматривающий негоциацию тратт бенефициара.Каждый из перечисленных типов имеет свой механизм исполнения и преимущества для контрагентов.

1. Аккредитив с немедленным платежом или платежный аккредитив (payment credit)широко распространен в мировой торговой практике. Расчеты с бенефициаром производятся банком-плательщиком непосредственно после представления документов, требуемых по условиям аккредитива. Банки имеют право на соответствующее время для проверки документов, которое не должно превышать семи банковских рабочих дней после даты получения документов. Оперативная проверка документов позволит бенефициару получить платеж либо уведомление о причинах отклонения документов в приемлемые сроки. Длительная проверка документов снижает мнение о работе банка в целом, как среди клиентов, так и среди банков-корреспондентов.

Если исполняющий банк выявляет, что документы не соответствуют условиям аккредитива, он обязан известить об этом бенефициара не позднее седьмого банковского рабочего дня после даты получения документов. В этом случае, если бенефициар является клиентом исполняющего банка, он имеет возможность исправить некоторые расхождения в документах и представить их вновь. Если же внесение поправок по каким-либо причинам невозможно, в международной банковской практике применяются следующие варианты действий.

1. Исполняющий банк сообщает банку-эмитенту о выявленных расхождениях и просит его, тем не менее, уполномочить на выплату.

2. Исполняющий банк предлагает бенефициару послать документы в банк-эмитент на одобрение приказодателю (on approval basis), что по своей экономической сути идентично инкассовой форме расчетов, поскольку именно покупатель, ознакомившись с документами, принимает окончательное решение об их оплате.

3. Исполняющий банк может — но это никоим образом не является его обязанностью — оплатить документы «условно» («под резерв»). При этом если покупатель или банк-эмитент заявят об отказе оплатить документы с расхождениями, бенефициар обязан возместить банку сумму платежа, а также комиссионные расходы и начисленные проценты.

В зависимости от условий платежного аккредитива в комплект представляемых документов может быть включена тратта. При аккредитивной форме расчетов тратта выставляется бенефициаром на банк-эмитент либо подтверждающий банк. Тратта в платежных аккредитивах выполняет вспомогательную роль, что подтверждается открытием значительного числа подобных аккредитивов, не требующих выставления тратт.

2. Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициара/аккредитив со срочной траттой (acceptance credit).В соответствии с его условиями в комплект документов, требуемых по аккредитиву, включается срочная тратта. Акцептуя тратту, уполномоченный банк дает обязательство оплатить ее номинальную стоимость по наступлении срока платежа. После акцепта тратта может быть возвращена предъявителю или учтена акцептующим или иным банком.

Аккредитив со срочной траттой позволяет импортеру до наступления срока платежа реализовать товар и за счет выручки оплатить акцепт. Таким образом, основной целью использования акцептных аккредитивов является финансирование покупателя. Однако при последующем учете тратт он может столь же эффективно применяться для досрочного получения средств бенефициаром.

3. Аккредитив с рассрочкой платежа (deferred payment credit).Бенефициар получает платеж не против представленных документов, а в более поздний срок, определенный в аккредитиве. При этом если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, бенефициар получает письменное согласие банка-эмитента осуществить платеж на фиксированную дату. Так же, как и акцептный аккредитив, аккредитив с рассрочкой платежа позволяет импортеру вступать во владение документами значительно раньше, чем будет произведен платеж.

Аккредитив с рассрочкой платежа в отношении размера комиссии может быть выгоднее, чем аккредитив со срочной траттой. Недостаток его по сравнению с акцептным аккредитивом состоит в том, что досрочное погашение требования без регресса, как правило, возможно только в банке-эмитенте, подтверждающем банке либо в банке бенефициара, в то время как есть множество других возможностей произвести учет тратт.

Таким образом, срочные аккредитивы (акцептные аккредитивы и аккредитивы с рассрочкой платежа) являются инструментом финансирования покупателя, а также возможностью для получения досрочного платежа поставщиком.

4. Аккредитив с негоциацией (negotiation credit).Под негоциацией понимается выплата средств банком, уполномоченным к негоциации, против представления бенефициаром тратт (векселей) и/или документов. Проверка документов без выплаты средств не является негоциацией. Аккредитивы с негоциацией могут оплачиваться как немедленно, так и при наступлении срока. При этом банк-эмитент оплачивает документы и акцептует тратты, однако какой-либо другой либо определенно названный банк, являющийся исполняющим, может при прохождении документов произвести их негоциацию (покупку), предоставляя денежные средства бенефициару досрочно. Негоциирующий банк взимает с бенефициара проценты, начисляемые за период между датой негоциации и датой фактического платежа от банка-эмитента.

Негоциация может быть произведена:

1. с правом регресса, т.е. бенефициар, кредитуется «под резерв», в ожидании подтверждения соответствия документов от банка-эмитента. В этом случае, прежде чем произвести выплату средств бенефициару, негоциирующий банк оценивает его кредитоспособность;

2. без права регресса, т.е. выплаченная в пользу бенефициара сумма не может быть позднее востребована негоциирующим банком обратно. Если негоциацию осуществляет подтверждающий банк, то покупка документов всегда осуществляется без права регресса на бенефициара. Использующийся при этом тип тратты (срочная/по предъявлении) не играет существенной роли.

Аккредитивы могут быть свободнонегоциируемыми либо негоциация может быть ограничена каким-либо конкретным банком. Если аккредитив свободнонегоциируемый, то любой банк может выступать в качестве негоциирующего.

Несмотря на кажущийся недостаток гибкости аккредитивов с ограничением негоциации только одним банком, это во многих случаях предотвращает мошенничество, задержки платежа, оплату излишних банковских тарифов.

Аналогично аккредитиву с рассрочкой платежа и акцептному аккредитиву аккредитив с негоциацией предоставляет широкие возможности для немедленного финансирования бенефициара как с правом регресса, так и без права регресса.

Кроме перечисленных типов документарного аккредитива, в международной практике широко используются: револьверный аккредитив (revolving credit), аккредитив с «красной оговоркой» (red clause credit), резервный аккредитив (stand-by L/C), переводной аккредитив (transferable credit), компенсационный аккредитив (back to back L/C), транзитные аккредитивы, чистые рамбурсные аккредитивы.

Револьверный аккредитив (revolving credit)применяется если товар поставляется партиями через определенные промежутки времени. Это возобновляемый аккредитив, по мере использования которого первоначальная сумма аккредитива автоматически восстанавливается в том же размере. Если восстановление суммы не происходит автоматически, а зависит от получения соответствующих инструкций после каждого списания, этот аккредитив не является револьверным аккредитивом в чистом виде. Он может быть аккредитивом на фиксированную сумму, которая увеличивается посредством внесения изменений.

Револьверные аккредитивы бывают возобновляемые в отношении суммы и срока, например:

1. аккредитив может быть открыт на сумму 10 000 дол. для однократного списания. После списания сумма аккредитива автоматически восстанавливается. Нередко количество списаний на сумму в пределах 10 000 дол. не ограничено (за исключением оговорки суммы ежедневного списания). Списания по таким аккредитивам могут продолжаться до истечения срока действия аккредитива;

2. аккредитив может быть открыт для использования на сумму до 10 000 долларов в неделю или в месяц. Эту сумму разрешается списывать еженедельно или ежемесячно независимо от того, была ли использована какая-либо сумма в предыдущую неделю или месяц. При этом использования могут осуществляться как на кумулятивной, так и на некумулятивной основе. Кумулятивный аккредитив означает, что неиспользованные или не полностью использованные суммы из одного периода могут быть присоединены к суммам следующего периода, что встречается на практике не так часто. При некумулятивном аккредитиве срок использования своевременно не востребованных сумм истекает.

Аккредитивы, описанные в п. 1), редко подтверждаются, так как практически невозможно определить суммарные обязательства в течение срока действия аккредитива. Аккредитивы, описанные в п. 2), подтверждаются с большей вероятностью, так как общая сумма обязательств определима.

Для экспортера главное преимущество револьверного аккредитива состоит в автоматизме восстановления использованных сумм.

Револьверные аккредитивы важно не путать с аккредитивами, которые исполняются путем постепенных платежей. Так, если аккредитив ограничен по сумме и сроку действия и при этом разрешены определенные списания сумм (без последующего автоматического восстановления) по мере частичных отгрузок товара, он не является револьверным аккредитивом, а исполняется путем постепенных платежей.

Аккредитив с «красной оговоркой» (red clause credit) представляет собой аккредитив со специальным условием (которое первоначально выделялось красными чернилами), позволяющим авизующему/подтверждающему банку авансировать бенефициара до представления оговоренных в аккредитиве документов. Другими словами, он употребляется как метод финансирования до отгрузки.

Авизующий/подтверждающий банк может предоставить бенефициару кредит на двух основных типах «красного» условия:

1. необеспеченном, или чистом, условии. В этом случае авансирование производится против простого заявления бенефициара, что аванс необходим в оплату за предотгрузку товара, без какого-либо обязательства с его стороны;

2. обеспеченном условии, называемом «зеленым». Авансирование производится против обязательства бенефициара закупить товар и представить в банк соответствующие документы (складские квитанции и расписки, акт приемки-сдачи, расписку в получении авансового платежа и т.д.) вместе со страховым полисом, покрывающим риск пожара, а также обязательством бенефициара представить в срок коносамент или другие отгрузочные документы.

Выплата аванса хотя и производится из средств банка-корреспондента, но под ответственность банка-эмитента. Если продавец не представит в срок отгрузочные документы или не погасит аванс, банк-корреспондент имеет право дебетовать банк-эмитент на сумму аванса (вместе с начисленными процентами), т.е. вступает в силу право регресса. Банк-эмитент удерживает эту сумму с приказодателя аккредитива.

Аккредитивы с «красным» условием получили распространение с 40-х годов в странах Ближнего Востока. Ныне чаще других они открываются австралийскими, новозеландскими и южноафриканскими банками.

Резервный аккредитив (stand-by L/C).Это понятие впервые зафиксировано в редакции УПДА 1983 г. Резервный аккредитив используется в тех случаях, когда в силу местного законодательства банки не могут выдавать гарантий. Резервные аккредитивы применяются, прежде всего, в США и играют роль принятых в мировой практике гарантий, которые в соответствии с юрисдикцией большинства федеральных штатов США не могут выставляться банками. Однако и в Европе этот вид аккредитива получает все большее распространение. Резервные аккредитивы являются инструментом, сходным с гарантиями, которые в силу своего документарного характера подчиняются УПДА.

Резервный аккредитив основан на концепции отказа приказодателя от исполнения своих обязательств по контракту. Бенефициар резервного аккредитива имеет право на получение расчета только в случае нежелания или неспособности покупателя оплатить отгруженный товар или оказанные услуги. Так, если приказодатель не выполнит гарантированное платежное обязательство, бенефициар может побудить банк-эмитент сделать это, представив в комплекте документов заявление о невыполнении приказодателем своих обязательств.

Переводной аккредитив (transferable credit). «Трансферабельный, или переводной, аккредитив представляет собой обязательство банка, по которому бенефициар (первый бенефициар) может уполномочить банк, совершающий немедленный платеж, платеж с рассрочкой, акцепт тратт или негоциацию, или, в случае свободной негоциации, банк, уполномоченный быть переводящим банком, передать свое право на получение средств полностью или частично одному или более поставщику /поставщикам (второму бенефициару/вторым бенефициарам).

Трансферабелъный аккредитив обычно используется, когда первый бенефициар не поставляет товар сам, а является посредником и желает передать часть или все свои права и обязанности действительному поставщику (второму бенефициару), будь то в своей или другой стране. При этом торговому посреднику его покупатель выставляет безотзывный аккредитив. Последний должен быть четко помечен как трансферабельный.

По получении от банка уведомления об открытии аккредитива торговый посредник может поручить банку перевести аккредитив на своего поставщика, или второго бенефициара. При этом перевод должен соответствовать условиям первоначального аккредитива, за некоторыми исключениями.

1. Название и адрес приказодателя аккредитива могут быть заменены на название и адрес первого бенефициара, таким образом переводящаяся часть аккредитива будет открыта приказу первого бенефициара (посредника). Это позволяет скрыть личность первичного покупателя от второго бенефициара.

2. Сумма аккредитива (и цена за единицу товара) может быть уменьшена, что позволит первому бенефициару получить свою прибыль.

3. Срок действия аккредитива и период для отгрузки могут быть сокращены, что позволяет первому бенефициару располагать временем для представления документов по аккредитиву после того, как их представил второй бенефициар.

4. Первый бенефициар может заменить счета-фактуры, а также тратты второго бенефициара на свои собственные. Однако при обмене этих документов банк должен рассчитывать на оперативное сотрудничество торгового посредника: если он не представит их по первому требованию, в адрес банка-эмитента могут быть отосланы счета-фактуры второго бенефициара. Чтобы избежать подобных ситуаций, банк часто требует от торгового посредника представления счетов-фактур одновременно с поручением на перевод аккредитива.

Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз, т.е. второй бенефициар не может перевести его третьему бенефициару. Однако же «обратный перевод» вторым бенефициаром первому бенефициару не является вторым переводом аккредитива. Ограничение возможности перевода аккредитива направлено на то, чтобы уменьшить возможности злоупотреблений и ошибок при переоформлении документов.

Трансферабельный аккредитив имеет ряд преимуществ для посредников. Во-первых, переводной аккредитив позволяет посреднику не использовать свои собственные денежные средства и кредитные возможности в банке. Это особенно важно, когда банк посредника неохотно идет на предоставление каких-либо кредитов в его пользу. Во-вторых, переводные аккредитивы могут быть использованы таким образом, что покупатель остается неосведомленным о личности первоначального поставщика, что важно, если посредник надеется на проведение подобных сделок в будущем. Для этого он должен обратить внимание на то, чтобы основной аккредитив не предписывал никаких документов, которые могли бы содержать имя первоначального поставщика.

Компенсационный аккредитив (back to back L/C). Когда бенефициар по аккредитиву, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть другой аккредитив в пользу своего поставщика, но при этом первый аккредитив не переводной, он может обратиться к банку с просьбой об открытии компенсационного аккредитива, при котором первый аккредитив используется в качестве гарантии.

Компенсационные аккредитивы похожи на переводные, но в случае компенсационного аккредитива две сделки совершенно независимы друг от друга. Банк-эмитент компенсационного аккредитива не обязательно является банком, который авизует или подтверждает первый аккредитив. Ни при каких обстоятельствах документы по первому аккредитиву не могут использоваться для получения платежа по второму.

Если банк принимает решение об открытии компенсационного аккредитива, он требует, чтобы его условия в точности соответствовали условиям первого аккредитива. Исключением будет сумма: она должна быть уменьшена, а разница составит прибыль приказодателя компенсационного аккредитива.

По предъявлении документов в банк-эмитент компенсационного аккредитива платеж будет произведен независимо от состояния первого аккредитива. Следовательно, бенефициар первого аккредитива должен будет оперативно заменить счета-фактуры и тратты (если они оговорены), чтобы они вместе с другими документами были представлены для получения платежа по первому аккредитиву. Если бенефициар запаздывает с заменой счетов-фактур или в силу почтовых задержек документы поставщика не поступают вовремя для замены и предъявления по первому аккредитиву, платеж по нему не будет произведен. Таким образом, соблюдение сроков и соответствие документов играют решающую роль для контроля за сделкой и получения выручки.

На практике различают два вида компенсационного аккредитива: совпадающий и несовпадающий. При совпадающем компенсационном аккредитиве его условия требуют представления документов, которые могут быть без изменений применены по первому аккредитиву (за исключением счета и, возможно, тратты). При несовпадающем аккредитиве документы, требуемые по компенсационному аккредитиву, могут только частично использоваться для представления по первому аккредитиву.

Компенсационный аккредитив обладает теми же преимуществами для посредника, что и переводной аккредитив. Особенно часто такие аккредитивы используются в тех случаях, когда посредник не обладает достаточными собственными средствами для открытия аккредитива, а открытие переводного аккредитива в его пользу по каким-либо причинам невозможно.

Многие банки не открывают компенсационный аккредитив, если первый не был открыт или подтвержден ими. Это объясняется тем, что существование двух отдельных аккредитивов и участие в сделке нескольких банков повышает риск возникновения споров.

Транзитные аккредитивы.Банк-эмитент может потребовать от банка-посредника в одной стране подтвердить или авизовать аккредитив в пользу бенефициара-резидента другой страны. Такие аккредитивы известны под названием транзитных аккредитивов, и авизующий банк может направить их непосредственно бенефициару или авизовать их через выбранного агента в стране бенефициара.

Транзитные аккредитивы открываются по ряду причин. Банк-эмитент может быть лишен возможности связаться напрямую с банком в стране бенефициара по политическим причинам либо не иметь с ним корреспондентских отношений.

Чистые рамбурсные аккредитивы. Когда банк-эмитент просит банк-посредник произвести расчет по аккредитиву, но не имеет расчетного счета в этом банке, то он инструктирует, что рамбурс должен быть затребован с указанного третьего банка. При этом третий банк получает отдельные инструкции на удовлетворение платежных требований. Эти инструкции называются чистыми рамбурсными аккредитивами, поскольку для получения платежа по ним не требуется предъявлять иные документы, кроме платежных требований, которые иногда сопровождаются заявлением о соответствии документов условиям аккредитива. Агенты по рамбурсу — это обычно первоклассные банки, в которых банк-эмитент держит свои средства.

Однако если рамбурс не был получен от рамбурсирующего банка, банк-эмитент не освобождается от каких-либо обязательств по обеспечению рамбурса. Он также ответственен за потерю процентов, возникающую, если рамбурсирующий банк не предоставил рамбурс по первому требованию.

Разнообразие аккредитивов в мировой практике позволяет контрагентам выбирать наиболее оптимальные, с точки зрения реализации их интересов, схемы исполнения этой формы расчетов.

Платежные документы

Вексель — это письменное долговое обязательство строго установленной формы. Владелец векселя (векселедержатель) наделяется правом требовать с лица, подписавшего это обязательство (векселедателя) , уплаты указанной суммы денег к определенному сроку. Причем вексельное обязательство носит абстрактный характер, всяческие оговорки об условиях производства платежа исключаются.

Вексель может быть простым и переводным. При простом векселе векселедатель является и плательщиком. В международных расчетах применяются переводные векселя (тратты).

Переводной вексель (тратта) — это документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе (ремитенту) через определенный срок или по его требованию. Трассат (импортер) становится должником по векселю только после того, как акцептует его» т, е. согласится на оплату поставив свою подпись на лицевой стороне векселя.

Расчет с помощью переводного векселя рассмотрим на примере по следующей схеме. Предположим, предприятие А поставляет продукцию предприятию В, а предприятие В — предприятию С.

Рис 3. Возможность применения переводного векселя

Предприятие В является и кредитором и дебитором одновременно, поэтому логичен вопрос: каким образом долг предприятия С перевести предприятию А?

Рис. 4. Расчеты между предприятиями на основе переводного векселя

Это можно сделать с помощью переводного векселя (рис. 4 ). Предприятие В, чтобы рассчитаться за поставленный товар 1, эмитирует (выпускает) переводной вексель, предлагая предприятию С уплатить в определенный срок и в определенном месте определенную сумму предприятию А (2). Если предприятие С согласно с таким предложением, оно акцептует вексель (3), после чего вексель направляется предприятию А(4), которое становится векселедержателем. По истечении указанного в векселе срока предприятие А получает необходимый платеж от С(5, 6).

Возможен иной вариант расчета, когда трассант расплачивается векселем, а ремитент предъявляет его к акцепту.

Вексель может быть именным, т. е. с указанием имени получателя («оплатите Васильеву Ивану Владимировичу»), предъявительским, т. е. без указания имени, и ордерным («платите Сергееву Николаю Васильевичу или его приказу»). Название происходит от английского слова «order» — приказ.

Ордерный вексель может быть передан другому.

Передача осуществляется с помощью передаточной надписи, которая называется индоссаментом. Таким образом, индоссамент (кстати, передаточная надпись на коносаменте также называется индоссаментом) делает вексель оборотным документом.

Включение в вексель оговорки «не приказу» или равнозначной ей лишает вексель свойства оборотного документа. Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан или может состоять из одной подписи индоссанта. Такой индоссамент называется бланковым.

Если индоссамент содержит оговорку, имеющую в виду простое поручение, то он называется препоручительным. Банки используют препоручительные индоссаменты, содержащие оговорку «валюта к получению», «валюта на инкассо».

Акцепт на переводном векселе выражается словом «акцептом » или другим равнозначным словом или словами («принят», «обязуюсь заплатить»). Однако и простая подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта.

Если акцепт совершает банк, такой акцепт называется банковским. Банковский акцепт считается более надежным.

Другой формой гарантий платежа по траттам и простым векселям является их авалированне (подтверждение) банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право. Аваль выражается словами «считать за аваль», хотя для аваля достаточно подписи авалиста на лицевой стороне переводного векселя.

Вопрос о том, правильно ли с формальной точки зрения совершен акцепт или аваль, решается на основе вексельного закона страны совершения акцепта или аваля. Вопрос этот не маловажен, поскольку обычаи по разным странам могут быть различными. Эти обычаи касаются также формы векселя, порядка его оплаты, сроков представления и т. д. В зависимости от особенностей вексельного законодательства все страны принято делить на три группы:

1. Страны, входящие в Женевскую систему вексельного права:

а) страны-участницы Женевских вексельных конвенции 1930 г., к которым относятся Австрия, Бельгия, Бразилия, Греция, Дания, Италия, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Финляндия, Франция, Швейцария, Швеция, Япония и др.;

б) страны, вексельное законодательство которых основано на Женевском единообразном вексельном законе — Алжир, Аргентина, Индонезия, Сирия, Румыния, Турция и др.

2. Страны, входящие в англо-американскую систему права: Англия, Австралия, Гонконг, Индия, США и др.

3. Страны, не входящие ни в Женевскую, ни в англо-американскую системы права (Египет, Иран, Испания, Куба, Мексика, Уругвай и др.).

В соответствии с Женевским единообразным вексельным законом (далее — «ЕВЗ») переводной вексель должен содержать: наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором составлен документ («вексельная метка»), простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег, наименование плательщика (трассата), указание срока платежа, указание места, в котором должен быть совершен платеж, наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен (получателя, ремитента), указание даты и места составления векселя, подпись того, кто выдает вексель (векселедателя, трассанта).

Документ, в котором отсутствует какой-либо из вышеуказанных реквизитов, не имеет силы переводного векселя, за исключением следующих случаев:

а) вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению;

б) при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и одновременно местом жительства плательщика;

в) вексель, не указывающий места его составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием трассанта.

К простому векселю предъявляются те же требования, за исключением того, что наименование плательщика не указывается, так как плательщиком является векселедатель, и при отсутствии особого указания место составления документа считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя.

Простой вексель отличается от переводного тем, что: это не приказ, а обязательство платить;

векселедатель и плательщик одно лицо;

простой вексель не нуждается в акцепте.

Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:

megalektsii.ru

Основные понятия

Классификация видов

Нормативная база

Выполняемые функции

Порядок покрытия

Если безотзывной покрытый

как оформить, схема расчета и виды аккредитивов. Каково их назначение

Необходимые сведения

Основные моменты

Непокрытый

Схема при расчете будет такова:

Что такое безакцептный аккредитив — Finance-EXP.ru

Общие моменты ↑

Основные понятия

Классификация видов

Нормативная база

Особенности аккредитива ↑

Выполняемые функции

Порядок покрытия

Если безотзывной покрытый

Депонированный безакцептный аккредитив | advokat-zulfigarov.ru

Что такое безакцептный аккредитив

Безотзывный аккредитив и его основные особенности

Что такое аккредитив в банке при покупке квартиры

Безотзывный аккредитив

Аккредитив покрытый безотзывный — что это

Особенности сделки с аккредитивом

Депонированный безакцептный аккредитив

Документарный безотзывный покрытый депонированный безакцептный аккредитив

Безотзывный покрытый депонированный безакцептный аккредитив

Понятия

Его классификация

Законодательная база

Покрытый

Документарный

Подтвержденный

Безакцептный

Безотзывный покрытый аккредитив при цессии

Договор с оплатой

При продаже квартиры

Виды аккредитивов в мировой банковской практике — МегаЛекции

Добавить комментарий Отменить ответ