Калькулятор НДС онлайн — расчет НДС
Инструкции по работе с Калькулятором НДС
Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел.
Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.
Если нужно, измените ставку НДС.
Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет.
Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора.
Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.
При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 20%).
Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.
Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить».
Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.
Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.
Скопировав «Ссылку на результат», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер.
Формула расчета НДС
Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 20 и разделить на 120.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/120=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.
Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.20 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС.
Для примера начислим НДС на 550: 550х0.20+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..
Из истории возникновения НДС
В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом
«О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса.
Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.
Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 20%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.
Как учитывать НДС в закупках по 44 ФЗ и 223 ФЗ в 2021 году
Понятие
НДС — это налог на добавленную стоимость, предусмотренный на общей системе налогообложения (ОСНО). Суть его в том, что организации, реализующие товары, работы, услуги (ТРУ) и накручивающие на их себестоимость дополнительную цену, должны передать в бюджет определенную часть от добавленной суммы.
Этот вид федерального налога регулируется главой 21 НК РФ. Объектом налогообложения является реализация и ввоз ТРУ на территории РФ, а ставка в общем случае с 2020 года составляет 20 % (0 % — международная перевозка, товары в области космической деятельности; 10 % — реализация продовольственных товаров, газеты, журналы, медицинские товары и др.
НДС в закупках по 44-ФЗ
Можно выделить 2 этапа, где примененяется налог:
- Формирование начальной (максимальной) цены контракта (НМЦК).
- Цена заключения контракта.
Приказ Минэконом № 567 от 02.10.2013, раскрывающий способы определения НМЦК, не содержит рекомендаций включать НДС в НМЦК, но указывает на то, что стоимость необходимо приводить в соответствие с условиями планируемой закупки. Если предмет заказа попадает в перечень объектов налогообложения, заказчику необходимо включить данный взнос в НМЦК (операции, не признаваемые объектом налогообложения, приведены в ч. 2 ст. 146 НК РФ).
Принять участие в торгах может любой поставщик независимо от организационно-правовой формы и режима налогообложения.
Встает вопрос, по какой цене заключать договор, если победителем является лицо, состоящее на специальных режимах налогообложения (упрощенная система, единый сельскохозяйственный налог, на вмененный доход и др.
По ч. 1 и 2 ст. 34 44-ФЗ, при заключении контракта указывается, что его цена является твердой и определяется на весь срок исполнения договора, который заключается на условиях, предусмотренных извещением документацией и заявкой. Все типовые контракты на сегодняшний день, размещенные в библиотеке Единой информационной системы, также содержат указание на то, что цена должна включать все расходы, связанные с уплатой налогов, сборов и иных платежей.
Договор заключается по цене, предложенной победителем, независимо от того, является ли поставщик плательщиком НДС. Удержание заказчиком стоимости налога при оплате будет являться неправомерным. Данная сумма будет являться дополнительным доходом участника, что говорит о более выгодном положении участников на спец. режимах, по сравнению с ОСНО.
НДС в закупках по 223-ФЗ
Закон о закупках отдельными видами юридических лиц так строго не регламентирует порядок определения НМЦК и дальнейшего заключения договора.
Ст. 4 223-ФЗ лишь указывает на то, что извещение должно содержать сведения о НМЦК, порядке ее формирования (с учетом или без учета расходов на уплату пошлин, налогов и других обязательных платежей). В положении о закупке заказчик должен указать, каким образом будут сравниваться предложения участников, состоящих на различных режимах налогообложения.
Позиций по вопросу оценок заявок две:
1. Оценка без учета НДС нарушает принцип равноправия и экономически эффективного расходования денежных средств (решение Санкт-Петербургского УФАС России от 12.08.2015 по жалобе № Т02-405/15, решение Хабаровского УФАС России от 30.09.2014 № 157).
2. Оценка без учета НДС не создает неравные условия участникам (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 15.05.2015 № Ф02-1709/2015 по делу № А33-10428/2014, Определение Верховного Суда РФ от 11.04.2017 по делу № 304-КГ16-17592, А27-24989/2015).
Противоположные точки зрения существуют и при расчете стоимости договора, заключаемого с поставщиком на спецрежиме.
Уменьшение цены договора на размер НДС с победителем в большинстве случаев признается незаконным, однако существует практика, где снижение в случае применения исполнителем договора упрощенной системы признано законным (решение Челябинского УФАС от 03.11.2016 по жалобе № 77-03-18.1/2016).
Отсутствие единства правоприменительной практики создает определенные риски для заказчиков и участников, поэтому необходимо четко указывать требования в положениях о закупке и документации.
Особенности участия по 223-ФЗ поставщиков с общим и специальным режимом налогообложения
В статье:
- Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)? Виды НДС. Виды упрощенной системы налогообложения (УСН).
- Нужно ли включать НДС в начальную (максимальную) цену договора?
- Можно ли закупать одним лотом товары с НДС и без НДС?
- Влияние НДС на оценку заявок.
- Уменьшение цены договора на НДС — законно ли это?
Читать дальше в КонсультантПлюс
Почта редакции.
Обычная цена: с НДС или без?. Налоги & бухучет, № 48, Июнь, 2007Обычная цена: с НДС или без?
Что понимается под обычной ценой: цена с НДС или цена без НДС?
(г. Харьков)
Сразу заметим, что под обычной ценой может пониматься как цена с НДС, так и цена без НДС (в зависимости от того, как это будет оформлено в подтверждающих «обычность» документах — выделен ли там НДС или указано, что цена уже включает либо не включает в себя сумму НДС). Особой роли это не играет, главное — чтобы при этом соблюдалось условие: ОЦ с НДС отвечает уровню обычных цен с НДС, а соответственно ОЦ без НДС — уровню таких цен без НДС.
При этом важно помнить, что как в целях НДС-учета сумма налоговых обязательств и налогового кредита (
п. 4.1, п.п. 7.4.1 Закона об НДС), так и в целях налогообложения прибыли сумма валовых доходов и валовых расходов (п.
п. 4.2.1, п.п. 5.3.3 Закона о налоге на прибыль) определяются исходя из обычной цены без НДС . Исключение, пожалуй, составляют плательщики налога на прибыль, не являющиеся при этом плательщиками НДС, которые в случаях применения обычных цен при покупке товаров (работ, услуг) у НДС-плательщиков формируют валовые расходы, ориентируясь на обычные цены с НДС.В связи с этим лучше, чтобы в подтверждающих обычные цены документах (к примеру, договорах, прайс-листах и т. п.) цены были указаны детально, т. е. с разбивкой на составляющие («цена без НДС», «НДС», «цена с НДС»), либо отмечалось: включает или нет такая цена в себя НДС. Иначе может сложиться ситуация, когда, к примеру, указанную в прайс-листе цену без НДС (без отметки о том, что она при этом НДС в себя не включает) налогоплательщик сочтет ценой, включающей в себя НДС, и, ориентируясь на нее, будет отражать налоговые последствия, занижая тем самым объект налогообложения. Либо же возможен и обратный случай: когда цену из прайс-листа (или другого документа, служащего подтверждением «обычности»), отраженную с учетом НДС (но без отметки об этом), налогоплательщик расценит как не содержащую НДС и соответственно, ориентируясь на нее, тем самым завысит сумму, подлежащую отражению в налоговом учете.
Поэтому лучше, когда о том, входит или нет НДС в цену, будет уточнено. Тогда при использовании обычных цен в целях налогообложения вопросов не возникнет.
Людмила Солошенко, экономист-аналитик
В контракте ошибочно указали стоимость без НДС
В случае непредъявления покупателю суммы НДС по реализованным на основании заключенного государственного контракта товарам (работам, услугам), имущественным правам налогоплательщик-продавец должен определить налоговую базу как стоимость реализованных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав, исчислить НДС по налоговой ставке 10 или 18 процентов и уплатить исчисленную сумму налога в бюджет за счет собственных средств. Однако сумму НДС он может попытаться взыскать с покупателя (заказчика) в судебном порядке.
В силу п. 1 ст. 421 Гражданского кодекса РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. В соответствии со ст. 422 ГК РФ договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами (императивным нормам), действующим в момент его заключения.
Согласно п. п. 1, 2 ст. 424 ГК РФ исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон; изменение цены после заключения договора допускается в случаях и на условиях, предусмотренных договором, законом либо в установленном законом порядке.
Пунктом 1 ст. 168 Налогового кодекса РФ предусмотрена обязанность плательщика НДС при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) дополнительно к цене реализуемых товаров (работ, услуг) предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму НДС, то есть НДС подлежит включению в стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) и является частью цены. При этом налогоплательщик, не предъявивший НДС к оплате покупателю (заказчику) в нарушение установленной ст. 168 НК РФ обязанности, не может быть освобожден от уплаты данного налога.
Согласно п. 1 ст. 166 НК РФ сумма налога на добавленную стоимость при определении налоговой базы в соответствии со ст. ст. 154 — 159 и 162 НК РФ исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
При этом на основании п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено данной ст. 154 НК РФ, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 105.3 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога. Предусмотренный п. 4 ст. 164 НК РФ перечень случаев определения суммы НДС расчетным методом является закрытым. Поскольку рассматриваемая ситуация непредъявления НДС покупателю не поименована в указанном п. 4 ст. 164 НК РФ, продавец не вправе использовать расчетную ставку 18/118 (10/110).
Основываясь на данных положениях налогового законодательства, рассматривая вопрос исчисления НДС в ситуации заключения государственного контракта, условиями которого не предусмотрена уплата данного налога, Минфин России в Письме от 11.01.2006 N 03-04-11/02 отметил, что исчислять НДС расчетным методом исходя из суммы денежных средств, перечисляемых покупателем (заказчиком) без учета НДС, правовых оснований не имеется.
Следует обратить внимание на источник уплаты НДС. Согласно п. 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 24.01.2000 N 51 «Обзор практики разрешения споров по договору строительного подряда» требование о взыскании НДС с контрагента подлежит удовлетворению независимо от наличия в договоре соответствующего условия. В Постановлении от 29.09.2010 N 7090/10 Президиум ВАС РФ вновь повторил данную позицию, так как согласно положениям ст. 168 НК РФ прямо предусмотрена оплата заказчиком дополнительно к цене услуг суммы НДС. Данная позиция применяется на практике (например, Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 14.11.2016 N Ф01-4724/2016 по делу N А79-6711/2015).
Таким образом, в случае непредъявления покупателю суммы НДС по реализованным на основании заключенного государственного контракта товарам (работам, услугам), имущественным правам налогоплательщик-продавец должен определить налоговую базу как стоимость реализованных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав, исчислить НДС по налоговой ставке 10 или 18 процентов и уплатить исчисленную сумму налога в бюджет за счет собственных средств.
Однако сумму НДС он может попытаться взыскать с заказчика в судебном порядке.
Более подробно с данным материалом Вы можете ознакомиться в СПС КонсультантПлюс
Вопрос: …Организация заключила госконтракт, ошибочно указав стоимость без НДС. Вправе ли она выделить НДС по расчетной ставке или должна оплатить его за свой счет? (Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2016) {КонсультантПлюс}
Расчет неустойки с ндс или без ндс
]]>Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет неустойки с ндс или без ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Расчет неустойки с ндс или без ндсСтатьи, комментарии, ответы на вопросы: Расчет неустойки с ндс или без ндс Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:«Постатейный комментарий к главе 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость»
(Лермонтов Ю.
М.)(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019)При исполнении контрактов учреждение производило расчет неустойки от стоимости работ с учетом НДС, о чем свидетельствуют претензии, выставленные в адрес общества. В актах выполненных работ стоимость работ (без НДС) уменьшена на сумму неустойки (без НДС), тем самым произведено необоснованное уменьшение базы для исчисления суммы НДС и, соответственно, сумма НДС занижена. Сумма НДС по актам выполненных работ исчислена не от стоимости работ, а от суммы работ после уменьшения на сумму неустойки, что привело к претензиям со стороны налогового органа к истцу. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДССуд не принял довод покупателя об исключении из суммы задолженности НДС при расчете неустойки за просрочку оплаты по договору. Суд указал, что обязанность продавца включить налог в цену товара (работ, услуг) вытекает из п.
1 ст. 168 НК РФ. Следовательно, предъявленный покупателю к уплате НДС является частью цены. В связи с этим отсутствуют основания для неначисления неустойки на ту часть задолженности, которая составляет сумму налога. Данная позиция изложена в Постановлении Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 N 5451/09.Нормативные акты: Расчет неустойки с ндс или без ндс Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Минздрава России от 28.04.2021 N 25-3/797
Таким образом, пунктом 9 Порядка установлено, что начальная цена единицы медицинского изделия определяется без учета НДС на основании информации, полученной в том числе от организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения.
НДС в контракте по 44-ФЗ, как заключить госконтракт на УСНО
Один из самых актуальных вопросов при заключении государственного контракта – учет НДС в стоимости договора на выполнение работ, поставку товара или оказание услуг.
Согласно п. 4 ст. 3 44-ФЗ участником государственных торгов может стать любое юридическое или физическое лицо, в т.ч. в форме индивидуального предпринимателя. Законом также не установлены ограничения для формы налогообложения, которую использует поставщик. Участниками госзаказа могут стать организации, находящиеся на специальных режимах налогообложения, т.е. УСНО, ЕНВД и т.д.
НДС – налог на добавленную стоимость, который включается в стоимость реализуемого товара, работы или услуги и уплачивается в пользу государства в федеральный бюджет.
Стандартная ставка налога равна 20%, но также существуют отдельные виды товаров для которых применяется ставка налога в 10% и 0%.
► Видео: что делать если в контракте указан НДС?
44-ФЗ – НДС в стоимости контракта
Государственный заказчик, формируя начальную максимальную цену госконтракта, закладывает в нее также сумму НДС и в тендерной документации указывает НМЦК с учетом этого налога.
Некоторые заказчики учитывают, что в торгах могут принимать участие компании и индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных режимах налогообложения, и прописывают в условие, что налог на добавленную стоимость учитывается, только если подрядчик является его плательщиком, т.е. дают возможность победителю заключить контракт без НДС.
Примечание: даже если заказчик отметил такое условие не специально и при заключении контракта с победителем на УСН требует заплатить налог, можно подать жалобу в ФАС. В практике антимонопольного органа уже рассматривали такие дела, и решение выносилось в пользу Поставщика. Например, жалоба № 197/КС, несмотря на то, что Заказчик обращался в Арбитражный суд, судьи так же признали решение ФАС обоснованным.
Естественно, в такой ситуации участники на УСН имеют преимущество перед участниками на ОСНО, т.к. согласно ч. 1 и ч. 2 ст 34 44-ФЗ договор должен быть заключен на условиях, предусмотренных извещением о закупке, а цена является твердой и определяется на весь срок исполнения.
Это означает, что сумма НДС в контракте по 44-ФЗ, которая обязательна к уплате участником на ОСНО, для участника на специальном режиме будет дополнительным доходом.
Подготовка и подача жалобы в ФАС
на неправомерные требования Заказчика
ЗаказатьНо намного чаще встречаются ситуации, когда заказчик в документации просто указывает, что цена рассчитана с учетом налога на добавленную стоимость . Нормативной базой для выбора метода определения НМЦК и проведения расчетов служит Приказ МЭР РФ от 2 октября 2013 г. N 567, но в этом документе не регламентировано включение НДС в стоимость контракта. Однако заказчик формируя НМЦК должен учитывать условия планируемой закупки и, если предмет договора содержит товары, работы или услуги, облагаемые налогом на добавленную стоимость, сумму НДС необходимо включить в начальную (максимальную) цену.
В этом случае ситуация складывается иначе. Если заказчик в контракте установит условие выставить ему счет-фактуру, то опираясь на ту же статью 34 44-ФЗ, подрядчик будет обязан это сделать, т.к. это условие изначально было предусмотрено аукционной документацией. Как и в вышеописанном случае, победитель должен будет заключить госконтракт по цене, которую он предложил в ходе закупочной процедуры.
Примечание: пример рассмотрения подобной жалобы и решение в пользу Заказчика можно найти здесь.
НДС в контракте для УСН
Если участник работает на УСНО и не является плательщиком НДС, то выполнять такие условия окажется довольно накладно. Т.к. согласно п. 5 ст. 173 Налогового кодекса РФ в случае выставления лицами, не являющимися налогоплательщиками, покупателю товаров (в данном случае госзаказчику) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость – вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет.
Во-первых, участников, которые не обратят внимание на то, что цена контракта указана с НДС, может ждать неприятный сюрприз при его заключении. Т.к. предложенная ими цена не будет предусматривать еще и уплату налога в 20%. В этом случае подрядчик может подписать договор и исполнить его себе в убыток.
Во-вторых, если победитель откажется от заключения договора на таких условиях, то он может попасть в Реестр недобросовестных поставщиков.
Практика ФАС и АС по контрактам с НДС
Поставщики, работающие на упрощенной системе налогообложения, сталкиваясь с контрактами 44-ФЗ с НДС, зачастую подают жалобы в ФАС: как максимум – с целью подписать договор без учета налога, и как минимум – отказаться от заключения без внесения в РНП.
Практика Федеральной антимонопольной службы, а также Арбитражных судов в этом вопросе неоднозначна. Многое зависит от позиции конкретного управления.
В своей рабочей практике мы присутствовали на заседаниях, где представители контролирующих органов признавали право заказчика требовать с победителя госзаказа выставления счета-фактуры. Таким образом, даже если поставщик находится на специальном режиме налогообложения, ему придется подать налоговую декларацию и заплатить НДС с цены госконтракта.
И в этом случае, организации-“упрощенцы” находятся в наименее выгодной ситуации, чем компании на ОСНО, т.к. компании с УСН не смогут принять сумму к данного налога к вычету, в отличие от компаний на общей системе налогообложения.
Если Вы работаете на специальном режиме налогообложения, то важно просматривать условия заключаемого госконтракта также в плане включения НДС в НМЦК. Ведь даже, если Вы выиграете тендер, исполнение которого предусматривает выставление счета-фактуры и уплаты налога в бюджет, и обратитесь в ФАС для защиты своих интересов, велика вероятность, что решение будет принято в пользу заказчика.
Из-за отсутствия единства в практике УФАС и Арбитражных судов, нельзя заранее предсказать итог заседания по вопросам НДС в контрактах по 44-ФЗ. Рациональнее всего будет изучить подобные дела в интересующем регионе и опираться уже на практику конкретного УФАС.
©ООО «РусТендер»
Материал является собственностью tender-rus.ru. Любое использование статьи без указания источника — tender-rus.ru запрещено в соответствии со статьей 1259 ГК РФ
Статьи по теме:
Централизованные закупки
Закупки у субъектов малого предпринимательства
Субподряд по 44-ФЗ и 223-ФЗ: новые запреты и ограничения
Поделитесь ссылкой на эту статью
Методы пересчета. От суммы без НДС
Пересчет зависит типа документа, в котором применяется пересчет.
УПД
Расчет построчных сумм (идентичен УКД):
- Количество → округляется до 11 знаков в дробной части
- Цена → округляется до 11 знаков в дробной части
- Стоимость без НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Сумма НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Стоимость с НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Стоимость без НДС = ( Цена * Количество ) → округляется до 2 знаков в дробной части
- Сумма НДС = (Стоимость без НДС * Налоговая ставка / 100) → округляется до 2 знаков в дробной части
- Стоимость с НДС = (Стоимость без НДС + Сумма НДС)
Расчет построчных сумм для дробных (авансовых) налоговых ставок (10/110, 18/118, 20/120):
- Стоимость с налогом = Сумма налога * (1/Налоговая ставка) → округление до 2-х знаков после запятой
Сумма акциза (графа 6) должна быть не больше Стоимости без налога (графа 5). — условие не подкреплено нормативным документом (возможно, стоит убрать). На данный момент если Сумма акциза > Стоимости без налога в графу 6 записывается значение Стоимости без налога (условие не касается дробных ставок).
Расчет итоговых сумм («Всего к оплате»)
- Всего к оплате, Стоимость без налога = Σ Стоимость без налога
- Всего к оплате, Сумма Налога = Σ Сумма налога
- Всего к оплате, Стоимость с налогом = Σ Стоимость с налогом
Блокировка итоговых сумм (Всего к оплате):
- Стоимость без налога
- Стоимость с налогом
УПД по услугам
Работает в случае, если:
- в Дополнительных сведениях о товаре выбран признак «Услуга» (Файл/Документ/ТаблСчФакт/СведТов/ДопСведТов/@ПрТовРаб = 3)
и
- в поле «Кол-во» указано 0 (ноль) или пусто
Расчет построчных сумм.
Округление:
- Количество → округляется до 11 знаков в дробной части
- Цена → округляется до 11 знаков в дробной части
- Стоимость без НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Сумма НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Стоимость с НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
Логика расчета:
- в поле «Кол-во» указываем 0,00, но для целей автопересчета считаем, что «Кол-во» = 1 (кроме дробных налоговых ставок)
- в поле «Цена за ед.»:
- если в поле пусто или 0,00 — указываем 0,00 и начинаем расчет с шага 2 (ниже) (кроме дробных налоговых ставок)
- если в поле указано значение, отличное от нуля — для целей автопересчета используем именно его
1. Стоимость без НДС = ( Цена за ед. * Количество ) → округляется до 2 знаков в дробной части
2. Сумма НДС = (Стоимость без НДС * Налоговая ставка / 100) → округляется до 2 знаков в дробной части
3. Стоимость с НДС = (Стоимость без НДС + Сумма НДС)
Расчет построчных сумм для дробных (авансовых) налоговых ставок (10/110, 18/118, 20/120):
- Стоимость с НДС = Сумма налога * (1/Налоговая ставка) → округление до 2-х знаков после запятой
Сумма акциза (графа 6) должна быть не больше Стоимости без налога (графа 5). — условие не подкреплено нормативным документом (возможно, стоит убрать). На данный момент если Сумма акциза > Стоимости без налога в графу 6 записывается значение Стоимости без налога (условие не касается дробных ставок).
Расчет итоговых сумм («Всего к оплате»)
- Всего к оплате, Стоимость без налога = Σ Стоимость без налога
- Всего к оплате, Сумма Налога = Σ Сумма налога
- Всего к оплате, Стоимость с налогом = Σ Стоимость с налогом
Блокировка итоговых сумм (Всего к оплате):
- Стоимость без налога
- Стоимость с налогом
УКД
Расчет построчных сумм (идентичен УПД):
- Количество → округляется до 11 знаков в дробной части
- Цена → округляется до 11 знаков в дробной части
- Стоимость без НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Сумма НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Стоимость с НДС → округляется до 2 знаков в дробной части
- Стоимость без НДС = ( Цена * Количество ) → округляется до 2 знаков в дробной части
- Сумма НДС = (Стоимость без НДС * Налоговая ставка / 100) → округляется до 2 знаков в дробной части
- Стоимость с НДС = (Стоимость без НДС + Сумма НДС) → округляется до 2 знаков в дробной части
Расчет построчных сумм для дробных (авансовых) налоговых ставок (10/110, 18/118, 20/120):
- Стоимость с налогом = Сумма налога * (1/Налоговая ставка) → округление до 2-х знаков после запятой
Расчет значений по строкам «к доплате» и «к уменьшению»:
К доплате
- Стоимость без налога = Стоимость без налога после изменения — Стоимость без налога до изменения;
- В том числе акциз = В том числе акциз после изменения — В том числе акциз до изменения;
- Сумма налога = Сумма налога после изменения — Сумма налога до изменения;
- Стоимость с налогом = Стоимость с налогом после изменения — Стоимость с налогом до изменения.
К уменьшению
- Стоимость без налога = Стоимость без налога до изменения — Стоимость без налога после изменения;
- В том числе акциз = В том числе акциз до изменения — В том числе акциз после изменения;
- Сумма налога = Сумма налога до изменения — Сумма налога после изменения;
- Стоимость с налогом = Стоимость с налогом до изменения — Стоимость с налогом после изменения.
Расчет итоговых сумм («Всего увеличение»/«Всего уменьшение»):
Всего увеличение
- Стоимость без налога = Σ Стоимость без налога к доплате → округление до 2-х знаков после запятой
- Сумма налога = Σ Сумма налога к доплате → округление до 2-х знаков после запятой
- Стоимость с налогом = Σ Стоимость с налогом к доплате → округление до 2-х знаков после запятой
Всего уменьшение
- Стоимость без налога = Σ Стоимость без налога к уменьшению → округление до 2-х знаков после запятой
- Сумма налога = Σ Сумма налога к уменьшению → округление до 2-х знаков после запятой
- Стоимость с налогом = Σ Стоимость с налогом к уменьшению → округление до 2-х знаков после запятой
Блокировка итоговых сумм («Всего увеличение»/«Всего уменьшение»):
- Стоимость без налога
- Стоимость с налогом
Включать или не включать? — НДС в заявленных ценах — ASA
Код CAP требует, чтобы цены в объявлениях включали необязательные налоги, пошлины, сборы и сборы, применимые ко всем или большинству покупателей. Это относится ко всем рекламным и маркетинговым материалам, включая веб-сайты и профили в социальных сетях.
Поскольку правильное использование цен с учетом НДС и без НДС является повторяющейся проблемой в жалобах ASA в различных отраслях и средствах массовой информации, у нас есть некоторые рекомендации по передовой практике от нашей группы соответствия, которые помогут вам правильно определить цены.
Вот несколько советов для начала:
Включите НДС, если потенциальные покупатели будут платить НДС
Если рекламу, вероятно, увидят и потребители, и компании, и оба могут купить товар (ы), вам необходимо указать цены с учетом НДС.
Четко укажите цены без НДС
Если вы указываете цены без НДС, убедитесь, что они четко адресованы покупателям, которые не платят (или могут вернуть) НДС, например четко указав « бизнес-цена » или « торговая цена ».
Включите указание суммы или ставки НДС, подлежащего уплате, при указании цен без НДС
Если вы можете указать цены без НДС, они все равно должны сопровождаться на видном месте ставкой или суммой НДС, например « ex [email protected]% ».
См. Полное руководство для получения более подробной информации и примеров, а также убедитесь, что вы просматриваете и исправляете свою рекламу, если это необходимо, чтобы свести к минимуму риск того, что с вами свяжется наша группа соответствия .
Если у вас есть какие-либо вопросы по конкретным аспектам вашей собственной неэфирной рекламы, обратитесь в нашу команду Copy Advice , чтобы получить быструю, бесплатную и конфиденциальную консультацию. У нас также есть дальнейшие рекомендации по котировкам НДС здесь и здесь .
Подробнее о
В курсе
Подпишитесь на наши постановления, информационные бюллетени и доступ для прессы с ограниченным доступом.Подпишитесь сейчас.
education — Какова цена продажи с НДС, если НДС составляет 3,41 евро?
education — Какова цена продажи с НДС, если НДС составляет 3,41 евро? — Обмен математическими стекамиСеть обмена стеков
Сеть Stack Exchange состоит из 177 сообществ вопросов и ответов, включая Stack Overflow, крупнейшее и пользующееся наибольшим доверием онлайн-сообщество, где разработчики могут учиться, делиться своими знаниями и строить свою карьеру.
Посетить Stack Exchange- 0
- +0
- Авторизоваться Зарегистрироваться
Mathematics Stack Exchange — это сайт вопросов и ответов для людей, изучающих математику на любом уровне, и профессионалов в смежных областях.Регистрация займет всего минуту.
Зарегистрируйтесь, чтобы присоединиться к этому сообществуКто угодно может задать вопрос
Кто угодно может ответить
Лучшие ответы голосуются и поднимаются наверх
Спросил
Просмотрено 237 раз
$ \ begingroup $ Закрыто. Этот вопрос не по теме. В настоящее время он не принимает ответы.Хотите улучшить этот вопрос? Обновите вопрос, чтобы он соответствовал теме форума Mathematics Stack Exchange.
Закрыт 4 года назад.
Ставка НДС 8 $ \%.$ Как рассчитать ответ?
Суровый кумар2,85044 золотых знака1818 серебряных знаков4141 бронзовый знак
Создан 03 янв.
$ \ endgroup $ 1 $ \ begingroup $Если ставка НДС составляет 0 долларов США.08 $, то продажная цена без НДС определяется как $$ S = 3,41 / 8 * 100 = 42,625 $$
Тогда общая цена определяется как $$ P = 42,625 + 3,41 = 46,035 $$, что с округлением дает 46,04 доллара США
долларов США.Создан 03 янв.
МатематикаГиков40533 серебряных знака1515 бронзовых знаков
$ \ endgroup $ $ \ begingroup $Подсказка: Пусть $ x $ будет Ценой без НДС.Тогда его НДС составляет $$ 8 \% \ раз x. $$ Фактический НДС известен, поэтому вы можете найти $ x $.
Чтобы узнать фактическую продажную цену, добавьте $ x $ и НДС.
Создан 03 янв.
b00n heTb00n heT13.7k11 золотых знаков3030 серебряных знаков4141 бронзовых знаков
$ \ endgroup $ 2Не тот ответ, который вы ищете? Посмотрите другие вопросы с метками образование или задайте свой вопрос.
Mathematics Stack Exchange лучше всего работает с включенным JavaScriptВаша конфиденциальность
Нажимая «Принять все файлы cookie», вы соглашаетесь, что Stack Exchange может хранить файлы cookie на вашем устройстве и раскрывать информацию в соответствии с нашей Политикой в отношении файлов cookie.
Принимать все файлы cookie Настроить параметры
Калькулятор НДС
Этот налог на добавленную стоимость a.к.а. Калькулятор НДС — это инструмент, который можно использовать для расчета суммы НДС, которую необходимо уплатить, и цены брутто продукта на основе его чистой стоимости. Кроме того, вы можете использовать наш калькулятор, чтобы добавить НДС или убрать НДС с / из чистой / брутто-суммы. Прежде чем использовать этот онлайн-калькулятор НДС, вы можете найти минутку, чтобы узнать больше о теме: что такое НДС, какова его история, как рассчитать НДС вручную и каковы его экономические последствия, а также некоторые интересные факты.
НДС определение
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление ; он применяется к товарам и услугам, поэтому он известен как налог на товары и услуги (GST), известный в некоторых странах (Австралия, Канада, Новая Зеландия и Сингапур).Название относится к тому факту, что это налог на «добавленную стоимость» , , то есть продажную цену продукта после вычета стоимости материалов и других налогооблагаемых ресурсов (см. Пример ниже). Другой формой потребительского налога является налог с продаж.
В чем разница между НДС / НДС и налогом с продаж?
НДС / GST применяется на всех этапах производства товаров и услуг (поэтому называется многоэтапным налогом) и рассчитывается только на основе «добавленной стоимости». Это означает, что каждый участник производственной цепочки платит НДС только за созданную им «добавленную стоимость».Этот процесс продолжается до тех пор, пока продукт не достигнет своего конечного получателя — покупателя . Он / она не производит никакой «добавленной стоимости», поэтому именно он / она является конечным лицом, несущим налоговое бремя .
Напротив, налог с розничных продаж — это одноэтапный налог, взимаемый с общей стоимости проданных товаров или услуг на момент продажи. Следовательно, он уплачивается только один раз, в отличие от НДС, который рассчитывается многократно.
В приведенной ниже таблице на простом примере показано сравнение между НДС и налогом с продаж.Представьте себе лесоруба, рубящего деревья (бесплатно), который продает древесину (на одну бочку) владельцу лесопилки за 100 долларов. Владелец лесопилки разрезает древесину на дубовые клепки и продает их бондарю за 150 долларов. Затем бондарь делает бочку, которую он может продать за 300 долларов розничному продавцу, который в конечном итоге продает ее покупателю за 350 долларов. Общая сумма уплаченного НДС составляет 35 долларов США или 10% от суммы добавленной стоимости на каждом этапе. В случае налога с продаж с такой же ставкой 10% уплаченный налог идентичен, однако он начисляется только в точке продажи покупателю.
CSV в HTML с использованием codebeautify.org| Stage | Товар | Цена | Добавленная стоимость | 10% НДС | Налог с розничной продажи 10% |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | журнал | $ 100 | $ 100 | $ 10 | |
| 2 | клепка | $ 150 | $ 50 | $ 5 | |
| 3 | бочка | 300 долл. США | $ 150 | $ 15 | |
| 4 | бочка | $ 350 | $ 50 | $ 5 | $ 35 |
| Итого налоги | $ 35 | $ 35 |
Два важных следствия разницы между НДС и налогом с продаж заключаются в том, что НДС связан с более высокими административными расходами, поскольку он применяется в более широком смысле, но он менее заметен для конечного потребителя и, следовательно, может быть более благоприятным с политической точки зрения ( Уэллс и Слешер, 1999).
В чем разница между НДС и GST?
НДС и GST часто используются как взаимозаменяемые, хотя есть определенные различия, вытекающие из их реализации. Обе формы налогов применяются на нескольких этапах транзакций и основаны на добавленной стоимости; однако процедура НДС связана с производственно-сбытовой цепочкой, в отличие от НДС, который появляется в цепочке поставок. Другими словами, НДС привязан к моменту продажи, НДС привязан к точке подачи .
Кроме того, НДС — это налог на конечное потребление товаров и услуг, который полностью оплачивается потребителем. Напротив, GST — это единый налог на поставку товаров и услуг. Кредиты на предварительные налоги, уплаченные на каждом этапе, доступны на последующем этапе добавления стоимости, что делает GST по существу налогом только на добавленную стоимость на каждом этапе. Таким образом, конечный потребитель будет нести только налог на товары и услуги, взимаемый последним дилером в цепочке поставок, с компенсационными выплатами на всех предыдущих этапах.
Кроме того, НДС взимается в автономном режиме на основе сводной информации за определенный период, тогда как НДС оплачивается исключительно онлайн на основе транзакций. Более того, в системе НДС продавец несет ответственность за сбор доходов, в то время как в схеме GST ответственность за учетные записи несет покупатель.
Еще одно различие между двумя системами заключается в двойном налогообложении, которое присутствует в режиме НДС, поскольку налог на подакцизные товары также может взиматься с производителя.Напротив, акцизный налог в GST учитывается; таким образом, двойное налогообложение в таком случае не является обязательным.
Маржа и порядок НДС
Некоторые компании имеют право выбрать другую форму налогообложения НДС, называемую схемой маржи НДС. Эта процедура НДС позволяет компаниям уплачивать НДС с маржи прибыли от проданных товаров. В отличие от обычного НДС продавец не может удерживать НДС с приобретенных товаров или услуг. Если вам нужно сначала узнать, как рассчитать свою прибыль, вы можете использовать наш калькулятор валовой прибыли.Если вы хотите использовать его в сочетании с НДС, попробуйте маржу и НДС (впрочем, это не имеет ничего общего с «схемой маржи НДС»).
Как рассчитать НДС
Для расчета НДС необходимо:
- Определите цену нетто (цена без НДС). Сделаем
50 €. - Узнать ставку НДС. В нашем примере это будет
23%. Если выражено в процентах, разделите его на100. Итак, это23/100 = 0,23. - Для расчета суммы НДС: умножьте сумму нетто на ставку НДС.
50 евро * 0,23 = 11,50 евро. - Чтобы определить цену брутто: умножьте цену нетто на ставку НДС (опять же, мы получим
€ 11,50), а затем: - Добавьте его к цене без НДС, чтобы получить НДС с учетом НДС.
50 € + 11,50 € = 61,50 €.
По сути, это просто особый вид расчета между нетто и брутто. Если вы хотите сделать это быстро, просто воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором НДС.
Когда можно вернуть НДС
Есть особые обстоятельства, когда уплаченный НДС подлежит возврату.Следующие пункты описывают эти ситуации, связанные с уплатой НДС в странах Европейского Союза (ЕС).
- Возврат денежных средств предприятиям ЕС за границу: НДС, уплачиваемый во время трансграничных сделок, которые иногда проводятся между странами ЕС.
- Возврат НДС для предприятий, не входящих в ЕС: компании, не зарегистрированные в ЕС, могут исключить НДС, если они ведут бизнес в странах ЕС.
- Возврат НДС иностранным туристам: если вы собираетесь посетить ЕС, стоит знать, что вы можете вернуть НДС, уплаченный во время покупок.
Вы можете найти порядок НДС и официальные инструкции по возврату НДС на следующих веб-сайтах:
Налог на добавленную стоимость в США
Несмотря на широкое распространение НДС и GST в мире, Соединенные Штаты являются единственным индивидуальным членом среди стран ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития), в которых не установлен налог на добавленную стоимость на национальном уровне. Вместо этого налоги с продаж взимаются и контролируются на уровне штата (субнациональный) и местном (субгосударственный).В настоящее время 5 из 50 штатов США (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон) не применяют никаких налогов, связанных с продажами.
Эволюция различных налоговых систем зависит от особенностей страны и исторического фона, а также от их экономических систем. Вы можете продолжить чтение, и в следующем разделе вы получите больше информации по этому вопросу.
Экономические последствия налога на добавленную стоимость
Бенджамин Франклин в 1798 году заявил: «В этом мире нет ничего определенного, кроме смерти и налогов. Жуткое заявление было заявлено не напрасно: налогообложение является распространенной чертой повседневной жизни с момента его первоначального появления — согласно Бургу (2004), именно в Древнем Египте около 2390 г. до н.э. налог был впервые установлен и взимался в форме С наступлением индустриализации сфера налоговой политики постепенно расширялась, и к XIX веку налогообложение стало частью почти всех видов человеческой деятельности и потребления в более развитых странах. Поскольку государственные налоги обычно составляют значительную часть государственных доходов, это изменение серьезно повлияло на наши финансовые дела — политические и экономические проблемы с НДС стали первостепенными.
На следующем графике показана доля НДС в процентах от общего налогообложения в 2014 году в разных странах.
Источник: Revenue Statistics (2016), OECD.
Экономические последствия налогообложения могут меняться в зависимости от теоретического подхода и типа налога. Адаптация или изменение структуры НДС — по объему или ставке налога — может повлиять на экономику в целом по разным каналам:
- Это может повлиять на режим сохранения
Экономисты, которые занимаются широким кругом экономических вопросов, часто расходятся во мнениях о последствиях различных налоговых нагрузок.Обсуждение выбора между подоходным налогом и налогом на потребление составляет одну из таких горячих тем. Значительная часть профессионалов считает, что подоходный налог искажает поведение в отношении сбережений, поскольку он сокращает доходы, тем самым уменьшая располагаемый доход (часть дохода, доступную после налогообложения), который люди могли бы направить на сбережения. С другой стороны, налог на потребление возникает только тогда, когда сбережения расходуются; следовательно, это не меняет решений по сохранению. Поскольку более высокие сбережения способствуют увеличению инвестиций, большая зависимость от налога на потребление может способствовать экономическому росту.
В Соединенных Штатах государственные доходы больше зависят от подоходных налогов с физических лиц по сравнению с европейскими странами, где налогов на потребление составляют самую высокую часть государственных доходов. Было несколько попыток переместить налоговую систему США в сторону налогообложения, основанного на потреблении, поскольку сторонники такого изменения утверждают, что это побудит людей сберегать больше. Тогда более высокие сбережения будут способствовать экономическому росту производительности и уровня жизни.
Напротив, сторонники нынешнего подоходного налога полагают, что люди не сильно изменят свою привычку сберегать в ответ на такой сдвиг в налоговой системе.Решив эту проблему, американские политики скорректировали закон о подоходном налоге, чтобы компенсировать такой неблагоприятный эффект. Налогоплательщики могут внести ограниченную сумму на специальный сберегательный счет (например, индивидуальные пенсионные счета и планы 401 (k)), которые не подлежат налогообложению, пока они не снимут свои деньги при выходе на пенсию. В таком случае люди, сберегающие через эти счета, в конечном итоге облагаются налогом на основе своего потребления, а не дохода.
- Перераспределяет доходы в экономике
Налоговое законодательство, которое способствует сбережению, имеет прочную связь с аргументами по вопросу о поведении в отношении сбережений.Причина в том, что семьи с низкими доходами обычно не могут позволить себе сбережения и склонны тратить весь свой доход на повседневное потребление; таким образом, такая система снижает налоговую нагрузку на более состоятельных людей и подталкивает правительство к введению более высоких налогов для бедных. Отсюда следует, что в странах, где налоговые поступления в значительной степени зависят от налогов на потребление , как и высокая ставка НДС, это может увеличить разрыв между богатыми и бедными, таким образом увеличивая неравенство в обществе. На рисунке ниже показана стандартная ставка НДС в странах ОЭСР в 2016 году.Самая высокая стандартная ставка (27%) принадлежит Венгрии; однако это компенсируется сниженными ставками, применяемыми к продуктам питания и недавно построенным домам, чтобы помочь бедным и поддержать семьи.
Источник: Тенденции налога на потребление (2016 г.), ОЭСР.
- Может изменять уровень цен
Введение или корректировка ставки НДС может повлиять на уровень цен, хотя ее величина и длительный эффект зависят не только от конструкции налогового законодательства, но и от экономических факторов и реакции экономических субъектов на такое изменение.Чтобы убедиться в этом, давайте рассмотрим повышение ставки НДС в стране. Непосредственным результатом изменения, безусловно, является повышение уровня цен на товары, облагаемые НДС; однако его инфляционный эффект может быть уменьшен, если продавец не перекладывает такие расходы полностью на конечного покупателя. Такая ситуация может произойти в секторах, где высока конкуренция между продавцами или потребительский спрос более чувствителен к изменению цен. Другими словами, полный ценовой эффект во многом зависит от эластичности спроса по цене.Кроме того, правительство может заставить продавцов не повышать цены, тем самым вводя так называемую меру ценовых потолков , которая еще больше снижает ценовой эффект. Однако даже если изменение ставки НДС на вызывает изменение цены , продолжительность эффекта довольно коротка, и вряд ли вызовет устойчивое повышение уровня инфляции .
Поскольку государственные налоги, как правило, связаны с экономической деятельностью, их уровень во многом зависит от реального валового внутреннего продукта (ВВП).Налог на добавленную стоимость, в частности, движется в тандеме с экономическим производством из-за его потребительского характера. Когда доход растет , люди тратят больше на товары и услуги, следовательно, налоговых поступлений автоматически увеличиваются на . Другими словами, процент от общего дохода, полученного в стране, поступает в правительство в зависимости от экономической активности: более высокая экономическая активность означает более высокие налоговые поступления, а более низкий ВВП означает более низкие налоговые поступления. Однако, поскольку потребление составляет значительную часть ВВП, большая часть этого поступает в правительство, в то время как меньшая часть возвращается в экономику (как форма потребления) и способствует экономическому росту.Отсюда следует, что налоги можно рассматривать как автоматический стабилизатор , поскольку они защищают экономику от перегрева, но также могут поддерживать экономическую активность, когда производство ниже ожидаемого. Кроме того, правительство может увеличить потребление за счет снижения ставок НДС; однако эффект от этой политики неоднозначен и вряд ли будет продолжительным.
История НДС
По сравнению с другими формами налогообложения НДС, действующий всего лишь чуть более 60 лет, является относительно молодым.Тем не менее, он стал одним из самых важных источников доходов для правительств. На приведенном ниже рисунке показано количество стран, в которых введен НДС.
Источник: F. Annacondia, International — Обзор общих налогов с оборота и налоговых ставок, 27 International VAT Monitor 2 (2016), журналы IBFD.
Нет четкого консенсуса относительно точного времени и места самого первого появления НДС, однако большая часть теоретических исследований и дискуссий началась в 1920-х годах в США.С. и Германия. В то время экономисты предложили НДС как возможное решение для получения значительных государственных доходов без искажения распределения ресурсов в системе свободного рынка (Lindholm, 1980).
Немецкий бизнесмен Карл фон Сименс придумал идею НДС типа потребления в 1920-х годах, однако именно Морис Лоре, совместный директор французских налоговых органов, превратил идею Сименса в систему и считается отец НДС. Таким образом, Франция была первой страной, которая применила эту практику в 1954 году, хотя она была реализована несколько иначе, поскольку охватывала только оптовые операции.Вскоре НДС был применен также в бывших французских колониях — Кот-д’Ивуаре и Сенегале, а в 1965 году — в Бразилии. Первоначально новый налог не получил особого признания. В конце 1960-х было только 10 стран, которые ввели НДС в свои налоговые системы. Его всемирный успех был обусловлен расширением Европейского Союза, поскольку введение НДС было одним из предварительных условий для членства. К 1989 году НДС присутствовал в 48 странах (в основном в Западной Европе и Латинской Америке), но при решительной поддержке МВФ количество стран, применяющих его, выросло до более 140.Нынешняя популярность НДС объясняется тем фактом, что он считается одним из наиболее эффективных способов увеличения государственных доходов. Еще одно преимущество НДС состоит в том, что он нейтрален по отношению к международной торговле. Более того, он в какой-то мере защищен от домашнего мошенничества.
Калькулятор НДС
Калькулятор налога на добавленную стоимость (НДС) может определять цену до НДС, ставку НДС или цену с учетом НДС. Введите значения для двух из трех доступных входов, чтобы вычислить третье значение.
Калькулятор налога с продаж
Что такое НДС?
НДС (налог на добавленную стоимость) — это вид косвенного налога на потребление, взимаемого с добавленной стоимости товаров или услуг, особенно на различных этапах цепочки поставок, которые могут включать производство, оптовую продажу, распределение, поставку или любые другие этапы, которые добавляют ценность продукта. НДС обычно используется правительствами во всем мире в качестве одного из основных источников доходов и составляет примерно 20 процентов мировых налоговых поступлений.Это самый распространенный налог на потребление в мире, который взимается более чем в 160 странах. Все страны, входящие в Европейский Союз (ЕС), по закону обязаны соблюдать минимальную ставку НДС, и с момента ее введения в 20 веке европейские ставки НДС постоянно повышались. США — единственная развитая страна в мире, которая не использует НДС.
Разница в НДС между странами
Хотя все страны следуют общему плану НДС, есть много различий в мельчайших деталях их реализации.НДС в одной стране не будет таким же, как НДС в другой. Различия между странами включают налоги, налагаемые на определенные товары или услуги, применяются ли налоги к импорту или экспорту, а также правила в отношении подачи, оплаты и штрафов. Например, на Филиппинах пожилые люди освобождены от уплаты НДС на большинство товаров и некоторых услуг, предназначенных для личного потребления. В Китае, помимо стандартной ставки НДС, существует пониженная ставка, которая применяется к определенным товарам, таким как книги и масла.Многие страны не взимают НДС на некоторые товары, от образования до продуктов питания, медицинских услуг и государственных сборов.
GST
GST, или налог на товары и услуги, может быть альтернативным названием НДС в некоторых странах, таких как Австралия и Канада. Кроме того, эти термины обычно используются как синонимы (иногда даже с «налогом с продаж»), хотя GST и НДС в соответствующих странах могут сильно отличаться. Ни в одной стране нет и GST, и НДС.
Упрощенный пример процесса уплаты НДС
Ниже приводится объяснение НДС, применяемого к кофе, продаваемому владельцем кофейни в магазине, который содержит кофейные зерна, обжаренные ближайшим обжарщиком с зернами, выращенными местным фермером. Предположим, что НДС составляет 10%. Каждый человек или предприятие, участвующие в цепочке, должны заполнить государственные документы по НДС.
- Свежие кофейные зерна поступают сначала от местного фермера. Если обжарщик платит в общей сложности 5 долларов США за фунт свежих кофейных зерен, НДС составляет 0 долларов США.50 (5,00 долларов на 10%) добавляется к этой стоимости, поэтому фермер получает в общей сложности 5,50 долларов от обжарщика за каждый фунт кофейных зерен.
- Обжарщик обжаривает кофейные зерна и взимает с владельца кофейни 10 долларов за фунт обжаренных кофейных зерен. Это означает, что владелец магазина должен заплатить в общей сложности 11 долларов США за фунт, 10 долларов США за жареные кофейные зерна и 10% НДС, который составляет 1 доллар США. Однако, поскольку фермер уже заплатил правительству первые 0,50 доллара, обжарщик должен заплатить только 0 долларов.50 НДС государству.
- Владелец кофейни может использовать каждый фунт жареных кофейных зерен, чтобы продать 5 чашек кофе по 4 доллара каждая на общую сумму 20 долларов. За каждые 5 проданных чашек кофе владелец магазина получает в общей сложности 22 доллара США от покупателей, купивших его кофе, 20 долларов США и 2 доллара США НДС. Однако, поскольку в общей сложности 1 доллар США в виде НДС уже был уплачен государству фермером и обжарщиком, владелец магазина платит государству только 1 доллар США.
НДС против налога с продаж
Налог с продаж — это налог на потребление, уплачиваемый правительству при продаже определенных товаров и услуг.Обычно налог с продаж не взимается на разных этапах цепочки поставок. Только на заключительном этапе продавец взимает налог с продаж с конечных потребителей, когда они совершают покупки.
Как видно из приведенного выше примера, НДС отличается от налога с продаж и является немного более сложным. Налог с продаж взимается только один раз, когда потребитель продукта платит продавцу. НДС превосходит налог с продаж в том, что касается предотвращения уклонения от уплаты налогов или злоупотреблений, поскольку налоги применяются в течение всего процесса производства и распределения, а не как единичный случай в конце.Однако из-за сложного бумажного документооборота, который требует НДС, его администрирование, как правило, обходится дороже по сравнению с налогом с продаж.
Несмотря на то, что НДС взимается во многих случаях для любого товара или услуги, двойного налогообложения (налога, уплачиваемого с налога) не происходит. Поскольку НДС взимается только с любой добавленной стоимости, любой налог, примененный на предыдущих этапах, может быть вычтен, предотвращая каскадный эффект (как показано в примере). С другой стороны, двойное налогообложение может произойти с налогом с продаж.
Налог с продаж и НДС похожи тем, что ставки часто выражаются в процентах от цены.В целом, ставки налога с розничных продаж ниже, чем ставки НДС, 4-10 процентов, а не 14-25 процентов. Вопреки распространенному мнению, НДС не облагает предприятия дополнительным налогом, чтобы снизить налоговую нагрузку на конечного потребителя; предприятия просто поднимут цены, чтобы компенсировать это. Конечная сумма налоговых поступлений обычно остается неизменной, даже если есть различия в том, когда и как часто происходит налогообложение.
Статистика показывает, что НДС влияет на лиц с более низким доходом более непропорционально, чем налог с продаж, из-за регрессивного характера НДС.Однако это может быть компенсировано надлежащим внедрением прогрессивных правил, таких как европейские модели НДС.
Нередко слова «налог с продаж» и «НДС» используются как синонимы. Для получения дополнительной информации или расчетов с налогом с продаж посетите Калькулятор налога с продаж.
Европейское налогообложение (НДС)
Европейское налогообложение (НДС)Европейское налогообложение (НДС)
Налог на добавленную стоимость (НДС) — налог на товары и услуги. продается на территории Европейского Союза (ЕС). iMIS поддерживает НДС, поэтому вы можете адаптировать метод налогообложения вашей организации к странам-членам ЕС, в которых у вас есть операции. Применимые налоги будут рассчитаны автоматически. в зависимости от страны клиента.
С учетом НДС
Для начисления НДС умножьте чистую цену на ставку НДС. (чтобы рассчитать, сколько НДС нужно взимать), а затем добавьте эту сумму к чистой цене чтобы указать цену «брутто» (включительно):
Цена нетто = 100 £
+ НДС по ставке 20% = 20
фунтов стерлингов= Цена брутто = 120 фунтов стерлингов
Когда НДС включен в цена? — Почти всегда.От закона, цены, рекламируемые в розничных магазинах , должны включать НДС, поэтому нет дополнительный налог взимается при оформлении заказа. Товары, рекламируемые в журналах, каталоги, веб-сайты, прайс-листы и другая литература могут быть общественность, предприятия или и то, и другое По закону, если они означают только для общедоступные, то цены должны включать НДС. Если они предназначены для , то оба общедоступны. и бизнес, то обычно указываются цены с учетом НДС.
Исключение: Цены указаны между организациями (компании) часто не включают НДС, потому что НДС может быть востребован компания и так не должна влиять на бюджет.
Когда НДС отображается на счетах и квитанции? — Большинство розничных цен на счета и квитанции включают НДС, поэтому отдельно не отображается. Однако некоторые могут указать НДС отдельной строкой, просто сообщить, сколько налога включено в цену. Счета с НДС поставщики (например, строители) должны указать отдельную сумму НДС, а также Регистрационный номер плательщика НДС компании.
Чтобы указать, хотите ли вы включать НДС или Цены без НДС, вы включаете опцию настройки в AR / Cash.См. Раздел Настройка параметров НДС в AR / Cash.
Калькулятор НДС и обратного НДС • Обычные калькуляторы • Онлайн-конвертеры единиц
Калькулятор определяет НДС, который взимается по заданной ставке НДС предприятиями в точках продажи товаров и услуг, продаваемых в разных странах. Он также определяет цену нетто и НДС, если известна валовая сумма товаров и услуг с НДС.
Калькулятор можно использовать двумя способами: для добавления НДС к сумме нетто и для удаления его из суммы брутто, которая включает НДС.
Чтобы добавить НДС, введите сумму нетто, ставку НДС и нажмите или коснитесь кнопки Добавить НДС . Будет рассчитан НДС по указанной ставке и полная стоимость с учетом НДС.
Если вам известна сумма брутто с НДС и его ставка, и вы хотите удалить НДС (чтобы произвести обратный расчет НДС), введите сумму брутто в поле Сумма , введите ставку НДС и щелкните или коснитесь Удалить НДС кнопка. Будет рассчитан НДС, включенный в цену брутто по указанной ставке, и цена нетто без НДС.
Этот калькулятор также можно использовать для расчета налога с продаж, который рассчитывается с использованием той же математики.
Определения и формулы
Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается с большинства товаров и услуг во многих странах и также известен в разных странах как налог на товары и услуги (GST), гармонизированный налог на товары и услуги (HST) и под другими именами. Ставки НДС в разных странах варьируются от нуля процентов на некоторые товары, такие как продукты питания, детская одежда или экспортируемые товары, до 50% в Бутане.На момент написания в Европе лидерами по НДС являются Венгрия (27%) и Дания (25%).
Добавление НДС
К добавьте НДС к сумме нетто , умножьте сумму нетто на ставку НДС в процентах и разделите на 100, затем добавьте сумму НДС к сумме нетто:
НДС = сумма налога нетто × применимая ставка НДС / 100
Пример: Компьютерный сервисный центр производит ремонт, который стоит 120,00 евро без НДС. При продаже применяется общая ставка НДС 20%, а общая цена с НДС рассчитывается следующим образом:
Сумма нетто: 120 евро.00
НДС: 120,00 евро × 20/100 = 24,00 евро
Общая цена с НДС: 120,00 евро + 24,00 евро = 144,00 евро
Удаление НДС
К без НДС из суммы брутто (чтобы произвести обратный расчет НДС, для обратного расчета НДС, для расчета цены без НДС или для обратного расчета НДС) , разделите цену с НДС на 1 плюс ставку НДС, разделенную на 100:
Цена без НДС = Цена с НДС / (1 + (НДС ставка / 100)
Расчет НДС:
НДС = Цена без НДС × применимая ставка НДС / 100
или
НДС = Цена с НДС — Цена без НДС
Пример: Общая сумма чека, включая 13 % НДС составляет 150 долларов США.00. Сумма продажи без НДС составит
Цена без НДС = 150,00 / (1 + (13/100) ≈ 132,74
НДС по этой цене будет
НДС = 132,74 × 13/100 ≈ 17,26
или
НДС = 150,00 — 132,74 = 17,26
Виджет калькулятора НДС для вашего сайта
Как работает калькулятор НДС?
Калькулятор НДС работает автоматически. Применяет формулы расчета, исходя из задачи. Две основные задачи калькулятора НДС — это оценить сумму НДС, которую вам придется уплатить или вернуть, и оценить ВАЛОВУЮ ЦЕНУ, если НДС применим.Это применимо к большинству товаров и услуг, которые покупаются и продаются для использования, поэтому калькулятор НДС является важным инструментом, который поможет вам убрать НДС или добавить его, которым вы должны пользоваться ежедневно. Ниже вы узнаете, какие формулы расчета использует калькулятор НДС.
Формулы расчета, применяемые в калькуляторе НДС
При расчете НДС используются две основные формулы. Выбор этих двух зависит от решаемой задачи. Следовательно, есть два отдельных случая: либо вам известна ЧИСТАЯ ЦЕНА, если НДС не включен, и вам нужно выяснить, какова будет ВАЛОВАЯ ЦЕНА, которую вы будете платить, либо вы знаете цену БРУТТО, которую вы заплатили, где НДС был включен, и вам необходимо узнать сумму НДС, которую вы хотите вернуть.
Используйте формулу расчета БРУТОВОЙ ЦЕНЫ, чтобы оценить общую цену:
Сумма / (1 + НДС / 100) * (НДС / 100), где Сумма — ваша ЧИСТАЯ ЦЕНА
В качестве альтернативы, для вашего удобства, вы можете использовать наш калькулятор без учета НДС. Просто введите два числа: ЧИСТАЯ ЦЕНА (без НДС), СТАВКА НДС в вашей стране и нажмите РАССЧИТАТЬ. СТАВКА НДС варьируется по всему миру. Вы можете проверить ставку НДС в вашей стране здесь или в других официальных национальных веб-источниках. Например, если вы хотите узнать, сколько стоит НДС в Великобритании, просто перейдите по ссылке.После этого вернитесь на наш сайт и используйте калькулятор НДС для расчетов!
Когда следует использовать калькулятор без НДС?
Допустим, вам нужно купить новый телевизор. Вы нашли интернет-магазина с хорошими предложениями в его интернет-магазине. Информации об их политике доставки, налогах и т. Д. Немного. Хотя в этом интернет-магазине есть отличные предложения, они предоставляют только чистые цены на своем веб-сайте. НДС не включен в указанные цены, поэтому вы не можете просто снять НДС и получить его.Следовательно, не ясно, какова будет окончательная цена выбранного вами товара. Какой онлайн-калькулятор НДС следует использовать для его расчета? В этот момент на помощь приходит Калькулятор без НДС! Но как работает калькулятор НДС? В этом случае все, что вам нужно сделать, это ввести ЧИСТУЮ ЦЕНУ, которую вы нашли на веб-сайте, и СТАВКУ НДС в вашей стране, и нажать РАССЧИТАТЬ. Узнайте лучшее соотношение цены и качества с помощью нашего калькулятора без НДС! Уверяем вас — это самый удобный онлайн-калькулятор НДС, которым вы когда-либо пользовались!
Когда следует использовать калькулятор с учетом НДС?
Вот еще один пример использования калькулятора НДС.Допустим, у вас есть аптека в Бельгии. Вас пригласили принять участие в фармацевтической конференции в Германии. Когда вы получили счет за проживание в отеле, к общей сумме был добавлен НДС. Итак, прежде чем принять решение о том, какое жилье лучше всего подходит для ваших будущих путешествий, вы можете оценить, сколько НДС вы сможете потребовать обратно после совершения покупки. Осталось только правильно выбрать калькулятор НДС.
В этом случае на помощь приходит Калькулятор с учетом НДС.Все, что вам нужно сделать, это ввести БРУТОВУЮ ЦЕНУ, которую вы нашли на веб-сайте, и СТАВКУ НДС в вашей стране, и нажать РАССЧИТАТЬ. Так что расслабьтесь и наслаждайтесь удовольствиями и удобствами, которые предоставляет калькулятор НДС!
Используйте формулу расчета НДС, чтобы самостоятельно оценить возможности возврата НДС (в противном случае воспользуйтесь одним из предлагаемых нами калькуляторов НДС):
Чтобы рассчитать СУММУ НДС самостоятельно, используйте формулу расчета СУММЫ НДС: Сумма / (1 + НДС / 100) * (НДС / 100), где Сумма — это ЦЕНА БРУТТО (с учетом НДС), которую вы нашли в сделка продавца.Или просто воспользуйтесь калькулятором НДС, выбранным выше.
Хотите добавить этот калькулятор на свой сайт?
Получите бесплатную учетную записьКакой НДС можно или нельзя вернуть?
Обычно вы можете вернуть НДС, уплаченный за товары или услуги, приобретенные для использования в вашем бизнесе. Если покупка предназначена также для личного или частного использования, вы можете вернуть только бизнес-долю НДС. Нажмите здесь и воспользуйтесь калькулятором НДС (включительно), чтобы узнать это! Мы исключительны, потому что наш виджет онлайн-калькулятора НДС является дуплексным — вы можете найти как онлайн-калькулятор без НДС, так и онлайн-калькулятор с НДС.
Пример:
Вы работаете из дома и используете 20% всей электроэнергии для своих рабочих целей. Это означает, что вы можете вернуть 20% НДС со счетов за коммунальные услуги. Имейте в виду, что вы должны вести записи, чтобы подтвердить свое заявление и показать, как вы пришли к определению доли бизнеса для покупки. Вы также должны иметь действующие счета-фактуры НДС.
Вы не можете вернуть НДС для этих покупок:
- Любые предметы личного пользования;
- Расходы на развлечения в бизнесе;
- Все, что вы купили для личного пользования за границей;
НДС концепция
Налог на добавленную стоимость (НДС), известный в некоторых странах как налог на товары и услуги (GST), представляет собой тип налога, который исчисляется и взимается в зависимости от увеличения стоимости продукта или услуги на каждом этапе производство или распространение.Например. вы купили деревянный стол в мебельном магазине. Вы когда-нибудь задумывались о цепочке налогов между производством и продажей этого стола? Все начинается с производителя, который купил дерево и другие материалы для изготовления стола. И он заплатил НДС за эти поставки. После заполнения таблицы производитель продал товар розничному продавцу. И угадай что? Сделка включала некоторую часть НДС, уплаченного в пользу государства.В последнем разделе путешествия таблицы к вашей квартире вы были тем, кто заплатил государству полную сумму НДС, которая была накоплена в течение цикла производства, продажи и перепродажи этой таблицы. Следовательно, на каждом этапе была определенная доля денег, предназначенная для уплаты НДС.
Хотя кажется, что здесь уже много лет, НДС впервые был введен во Франции только в 1958 году. По данным на 2018 год, сейчас он используется в 193 странах мира. Почти все более крупные страны, кроме США, используют налог на добавленную стоимость.Вместо этого в Штатах используется налог с продаж. Разница между налогом на добавленную стоимость и налогом с продаж заключается в том, кто его будет платить. В случае НДС НДС уплачивается на каждом этапе цепочки поставок, а в случае налога с продаж взимается продавцом при покупке товара покупателем. СТАВКА НДС варьируется от 3% в Гане до 27% в Венгрии. Если бы не было онлайн-калькулятора НДС, это отвлекло бы много внимания и заняло бы много времени.
Интернет-магазины из других стран и НДС
Бывают случаи, когда НДС применяется «неожиданно», и даже калькулятор НДС не может предсказать это.Это происходит потому, что существуют пороговые значения количества транзакций без применения этого налога как в странах покупки, так и в странах продажи. Например. вы живете в Австрии и заказали книгу в интернет-магазине, который работает в Польше. На заключительном этапе покупки вы заметили лишнюю строку налога, которая не была включена в прейскурант. Перед отъездом цена была указана как 5 евро, поэтому вы подумали, что вам не нужно добавлять или снимать НДС. Но когда вас перенаправили на завершение покупки, цена внезапно выросла до 8 евро.Это произошло из-за того, что розничный торговец достиг порогового значения для продажи товаров в Польшу, поэтому с него была начислена польская доля при покупке через Интернет с НДС. В этом случае Австрии разрешено продавать определенное количество товаров для польского рынка без применения их НДС. Таким образом, даже если вы заказали книгу в Австрии, с вас будет взиматься польский НДС, и нет возможности убрать НДС из вашей общей суммы.
НДС с точки зрения бизнеса
Вы могли столкнуться с НДС с точки зрения производителя или владельца компании, менеджера или администратора.Если вы являетесь владельцем компании, зарегистрированной в Интернете в качестве плательщика НДС, или, возможно, вы управляете чьей-либо компанией, вы можете заметить, что при выставлении счета или его оплате вам необходимо ввести некоторые конкретные данные, например идентификационный номер плательщика НДС.
Какой номер плательщика НДС (идентификационный) стоит на первом месте?
Идентификационный номер НДС (сокращенная версия — VIN) — это идентификатор, используемый во многих странах, включая страны Европейского Союза, для определения стоимости НДС. Каждое юридическое лицо — компания, ассоциация или организация, даже клуб охотников, должно иметь свой идентификационный номер плательщика НДС, если они генерируют приличный годовой оборот.Эта сумма годового оборота называется облагаемым НДС оборотом. Сам оборот — это сумма денег, полученная бизнесом за определенный период. Обычно рассчитывается ежегодно. Оборот, облагаемый НДС, зависит от страны, в которой работает ваша компания, организация или любое другое юридическое лицо. Например. В Великобритании «порог» облагаемого НДС составляет более 85 000 фунтов стерлингов за 12 месяцев, а на Кипре — 15 600 евро. Вы можете найти онлайн-информацию об НДС о конкретных компаниях в вашей стране на официальных государственных веб-страницах.
Итак, допустим, вы управляете компанией в Великобритании. Ваша компания продает шины для автомобилей. В 2016 году ваша компания продала шины на сумму 80 000 фунтов стерлингов. Но в течение 2017 года ваша компания продала шины на 95 000 фунтов стерлингов. Таким образом, в течение 2017 года ваш годовой оборот превысил «порог» облагаемого НДС. Как только вы достигнете этого лимита, ваши финансовые отчеты об НДС будут опубликованы на страницах онлайн-записей НДС. Это означает, что вы должны стать плательщиком НДС, и вы никак не можете снять с клиентов бремя НДС.После того, как вы зарегистрируетесь в качестве онлайн-плательщика НДС, цены на ваши товары вырастут. Почему? К каждой продажной цене, в том числе онлайн, будет добавлен НДС для покупателя. Это означает, что если пара шин стоила 100 фунтов стерлингов до того, как вы стали плательщиком НДС, а ставка НДС в Великобритании для шин составляет 20%, общая цена в счете будет: 100 фунтов стерлингов + НДС (20%) = фунтов стерлингов. 120. Если ваша компания достигает оборота, превышающего лимит, вам необходимо зарегистрироваться в качестве онлайн-плательщика НДС. В большинстве стран ЕС это можно сделать, не выходя на улицу.Официальные сайты регистрации, такие как HM Revenue & Customs (HMRC) в Великобритании, дают вам возможность сделать это дома. Однако для определенных продуктов есть некоторые исключения, поэтому сначала уточните их у них.
Идентификационный номер НДСразличается в зависимости от страны. Он имеет уникальные форматы, поэтому можно легко определить, где работает бизнес. Например. в Испании он состоит из 9 символов, включая 1 или 2 алфавитных символа (первый или последний или первый и последний), и выглядит так: X12345678, в то время как в Норвегии он должен состоять из 12 символов, где 10-й символ всегда B.Здесь вы можете проверить все форматы номеров НДС ЕС. Чтобы проверить, действителен ли номер НДС в ЕС вашего нового клиента или поставщика, перейдите по ссылке. Если ваш оборот упадет ниже порогового значения в следующем году после того, как вы станете онлайн-плательщиком НДС, вы сможете убрать НДС из своих цен.
Когда применяется НДС?
СТАВКА НДС варьируется не только между странами, но и между разными категориями товаров или услуг в одной стране. E. g. Вам не нужно снимать НДС, если вы покупаете книгу в Великобритании, поскольку СТАВКА НДС в Великобритании для книг составляет 0%.Это 5% на электроэнергию для бытовых и жилых помещений. Некоторые товары освобождены от НДС, например лотерейные билеты или вода, поставляемая домохозяйствам. Средняя СТАВКА НДС на товары и услуги, не освобожденные от уплаты налогов, в Великобритании составляет 20%.
НДС на практике: что должно быть в счете-фактуре?
Как упоминалось выше, все предприятия, являющиеся плательщиками НДС, должны добавлять НДС к цене своих товаров. Так же, как вы регистрируете свою компанию для онлайн-счета НДС, вам необходимо будет отправить своим клиентам полный счет-фактуру для большинства товаров и услуг.Что вы должны включить в эти счета? Вот список вещей, которые нельзя пропустить, выставляя счет:
- Уникальный номер счета-фактуры, который следует из последнего счета-фактуры;
- Название и адрес вашей компании;
- номер плательщика НДС вашей компании;
- Дата;
- Название и адрес клиента или компании;
- Описание товара, продукта или услуги, которые вы продаете;
- Общая сумма без НДС;
- Общая сумма НДС;
- Итого сумма с НДС
- Цена за единицу без НДС;
- Количество каждого вида товара;
- Размер любой скидки за товар.