Как взять на иждивение мать пенсионерку: Доплата за супруга(у) находящегося на иждивении.

Содержание

Признание лица находившимся на иждивении наследодателя не зависит от получения им собственных доходов

По мнению одного из экспертов «АГ», определение ВС имеет очень важное значение для судебной практики, поскольку дает возможность сожителям наследовать имущество умерших. Другая назвала исключительно важным разъяснение понятия «иждивение». Третий резюмировал, что Суд в очередной раз указывает, на что нужно обратить внимание при призвании к наследованию неродных наследников в лице нетрудоспособных иждивенцев.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда РФ вынесла Определение № 5-КГ20-66-К2 по наследственному спору между сожительницей покойного мужчины и Департаментом городского имущества г. Москвы.

В 2018 г. Ольга Яковлева обратилась в суд с заявлением об установлении факта нахождения на иждивении у Г., умершего в 2017 г. Кроме того, гражданка предъявила иск к Департаменту городского имущества г. Москвы о признании в порядке наследования права собственности на принадлежащую покойному столичную квартиру. Свои исковые требования женщина мотивировала тем, что она более 35 лет состояла в фактических брачных отношениях с Г., совместно проживала с ним и вела общее хозяйство до самой смерти мужчины.

Истица также пояснила, что ввиду инвалидности и малой доходности она находилась на полном материальном обеспечении покойного. При этом Г. сдавал свою квартиру внаем в течение 10 лет, а получаемые платежи перечислялись на банковский счет Ольги Яковлевой по решению собственника жилья. После смерти мужчины, как пояснила женщина, она полностью оплачивает жилищно-коммунальные услуги за спорную квартиру.

В свою очередь, департамент обратился со встречным иском к женщине о признании права собственности г. Москвы на спорную квартиру и выселении из нее истицы. Ведомство указало на отсутствие наследников как по закону, так и по завещанию, а также на то, что спорная недвижимость является выморочным имуществом и переходит в собственность города.

Суд первой инстанции удовлетворил встречный иск департамента и отказал в иске Ольге Яковлевой под предлогом того, что последняя не доказала факт своего нахождения на полном материальном содержании покойного, а оказываемая им помощь была для нее постоянным и основным источником средств к существованию.

Впоследствии такое решение суда устояло в апелляции и кассации.

После изучения кассационной жалобы Ольги Яковлевой Судебная коллегия по гражданским делам ВС выявила существенные нарушения норм материального и процессуального права.

Как пояснил Суд, Ольга Яковлева получает пенсию по старости, имеет инвалидность второй группы и страдает онкологическим заболеванием. Именно она организовала и полностью оплатила похороны покойного, а наследственное дело по имуществу умершего было открыто у нотариуса по ее заявлению.

Со ссылкой на подп. «в» п. 31 Постановления Пленума ВС РФ от 29 мая 2012 г. № 9 высшая судебная инстанция отметила, что находившимся на иждивении наследодателя может быть признано лицо, получавшее от умершего в период не менее года до его смерти (вне зависимости от родственных отношений) полное содержание или такую систематическую помощь, которая была для него постоянным и основным источником средств к существованию, независимо от получения им собственных доходов.

При изучении соответствующих доказательств следует оценивать соотношение оказываемой наследодателем помощи и других доходов нетрудоспособного.

Как подчеркнул Суд, факт совместного проживания Г. с истицей был подтвержден свидетельствами о регистрации по месту пребывания, актом комиссии Можайского управления соцзащиты населения, а также показаниями двух свидетелей. Кроме того, Г. фактически содержал женщину, получая деньги за сдаваемую им внаем квартиру, а после выявления у нее тяжелого заболевания он покупал ей всю необходимую медицинскую помощь и дорогостоящие лекарства. Получаемое Яковлевой денежное содержание от сожителя являлось для нее постоянным и основным источником средств к существованию.

Верховный Суд пояснил, что в рассматриваемом деле одним из юридически значимых и подлежащих доказыванию обстоятельств являлось выяснение вопроса о том, была ли материальная помощь, получаемая Ольгой Яковлевой от Г. в период их совместного проживания (в том числе с момента выявления у нее тяжелого заболевания), ее постоянным и основным источником средств к существованию.

Однако это обстоятельство, касающееся источников средств к существованию заявителя и их характера (постоянный, основной, дополнительный), не было проверено судом, который не определил его в качестве имеющего значение для дела, и оно не вошло в предмет доказывания.

«Тем самым суд допустил существенное нарушение норм процессуального права, устанавливающих правила доказывания в гражданском процессе, а также правила исследования и оценки доказательств. Кроме того, понятие “иждивение” предполагает как полное содержание лица умершим, так и получение от него содержания, являвшегося для этого лица основным, но не единственным источником средств к существованию, то есть не исключает наличие у лица какого-либо собственного дохода (получение пенсии). Факт нахождения на иждивении либо получения существенной помощи от умершего может быть установлен в том числе в судебном порядке путем определения соотношения между объемом помощи, оказываемой умершим, и его собственными доходами, и такая помощь также может быть признана постоянным и основным источником средств к существованию», – заключил ВС, отменив судебные акты нижестоящих судов и вернув дело на новое рассмотрение в первую инстанцию.

Адвокат АБ г. Москвы «Инфралекс» Ирина Зимина назвала исключительно важным разъяснение Судом понятия «иждивение». «ВС указывает, что иждивение предполагает как полное содержание лица умершим, так и получение от него содержания, являвшегося для этого лица основным, но не единственным источником средств к существованию, то есть не исключает наличие у лица какого-либо собственного дохода (получение пенсии). В действующей судебной практике, к сожалению, прослеживается тенденция формального подхода судов к выяснению вопроса о соотношении доходов наследодателя и иждивенца. Установив, что у иждивенца имеется пенсия, заработок либо иной доход, суды отказывают в удовлетворении исков об установлении факта нахождения на иждивении (апелляционное определение Липецкого областного суда от 11 июля 2018 г. по делу № 33-2453/2018, апелляционное определение Московского городского суда от 8 июля 2016 г. по делу № 33-26755/2016)», – отметила она.

По словам эксперта, ВС РФ также повторно указывает на необходимость разграничения характера источника средств к существованию иждивенца, а именно на необходимость выяснения вопроса – является ли он постоянным, основным или дополнительным, что не всегда учитывается судами при вынесении решений.

Директор КА «Презумпция» Филипп Шишов резюмировал, что ВС в очередной раз указывает на то, что при призвании к наследованию неродных наследников в лице нетрудоспособных иждивенцев является обязательным выяснение судом того, являлось ли содержание иждивенца наследодателя в период их совместного проживания на протяжении последнего года перед его смертью постоянным и основным источником средств к существованию.

По словам адвоката, в таких случаях особое значение имеет то, какова пропорция личных доходов лица, претендующего на наследство, и доходов умершего. Он добавил, что аналогичный довод к отмене содержится в Определении ВС РФ от 23 апреля 2019 г. по делу № 73-КГ19-3, когда по причине недосказанности судом первой инстанции соотношения иждивения и личных средств лица, призванного к наследованию, было отменено положительное решение о признании права иждивенца на наследство умершего сожителя, не оставившего завещание.

«Также по результатам анализа данной судебной практики следует отметить, что Верховный Суд, возможно, дает сигнал судам о том, что призвание к наследованию нетрудоспособных иждивенцев в случаях, когда другие наследники отсутствуют, а имущество является выморочным, – более реально, нежели когда спор о праве на наследство возникает между неродными иждивенцами и кровными родственниками», – предположил Филипп Шишов.

Адвокат АП г. Москвы Олег Лисаев полагает, что выводы Верховного Суда имеют очень важное значение для судебной практики, поскольку дают возможность сожителям наследовать имущество умершего. «Очень часто по разным причинам люди в течение длительного времени не регистрируют брак, хотя живут вместе и заботятся друг о друге. Считаю, что для защиты прав граждан в такой ситуации необходимо вернуться к существовавшему в советское время понятию “фактические брачные отношения” и внести соответствующие изменения в законодательство. Данная практика существует в так называемых цивилизованных странах», – отметил он.

Установление факта нахождения на иждивении военнослужащего

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Установление факта нахождения на иждивении военнослужащего (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Установление факта нахождения на иждивении военнослужащего

Судебная практика: Установление факта нахождения на иждивении военнослужащего Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 80 "Обязанности родителей по содержанию несовершеннолетних детей" СК РФ
(Р. Б. Касенов)Суд отказал в удовлетворении требований истца об установлении факта нахождения малолетней внучки истца на его иждивении, признании ее членом семьи военнослужащего. Как установлено судом, матерью малолетней является дочь истца, которая родительских прав в отношении малолетней дочери не лишена и является трудоспособной. В отношении отца ребенка установлены тождественные сведений. В соответствии со ст. 80 Семейного кодекса РФ на родителей ребенка прямо возложена обязанность содержать своих несовершеннолетних детей. Каких-либо исключительных обстоятельств по делу, препятствующих исполнению родителями малолетней своих родительских обязанностей, из материалов дела не усматривается.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Установление факта нахождения на иждивении военнослужащего Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Спор об установлении факта нахождения на иждивении (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2021)Суд признал факт нахождения супруги пенсионера-военнослужащего на его иждивении, установив, что установление данного факта требуется для получения пенсии по случаю потери кормильца в соответствии с Законом РФ от 12.
02.1993 N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей".

Нормативные акты: Установление факта нахождения на иждивении военнослужащего

КАК ПОДТВЕРДИТЬ ФАКТ ИЖДИВЕНИЯ РЕБЕНКА

         Факт иждивения зависит от того, что является для ребенка постоянным и основным источником средств к существованию - собственный доход или постоянная материальная помощь пенсионера.

 

Далее приводим список  документов, которые необходимо представить  для  установления повышения  фиксированной  выплаты  (ФВ)  на  иждивенца, учащегося по очной форме обучения от 18 лет до 23 лет

 

1. У ребенка нет собственных доходов

(не работает, не  получает стипендию, компенсацию по уходу, пенсию по СПК или по инвалидности)

 

1.1.Пенсионер и ребенок проживают совместно,ребенок                                                            учится в г.Комсомольске-на-Амуре

 

1. ПАСПОРТ пенсионера.

2. СВИДЕТЕЛЬСТВО О РОЖДЕНИИ ребенка (если обращается за повышением ФВ впервые).

3. ПАСПОРТ ребенка.

4. ТРУДОВАЯ КНИЖКА ребенка (или заявление об отсутствии работы и трудовой книжки).

5. СПРАВКА ОБ УЧЕБЕ (с указанием ФИО, даты рождения, даты зачисления, даты и номера приказа о зачислении, предполагаемой даты окончания учебы, о том, что обучается очно по основной образовательной программе по ст. 12 Закона от 29.12.2012 №273-ФЗ "Об образовании в РФ»).

6. СПРАВКА О РАЗМЕРЕ СТИПЕНДИИ (или сведения об отсутствии стипендии в справке об учебе).

7. СПРАВКА О СОСТАВЕ СЕМЬИ  ПЕНСИОНЕРА (выданная жилищно-экплуатационной  организацией).

 

 

 

 

 1.2. Пенсионер и ребенок проживают по разным адресам, ребенок  учится                                             в г.Комсомольске-на-Амуре

 

1. ПАСПОРТ пенсионера.

2. СВИДЕТЕЛЬСТВО О РОЖДЕНИИ ребенка (если обращается за повышением ФВ впервые).

3. ПАСПОРТ ребенка.

4. ТРУДОВАЯ КНИЖКА ребенка (или заявление об отсутствии работы и трудовой книжки).

5.СПРАВКА ОБ УЧЕБЕ (с указанием ФИО, даты рождения, даты зачисления, даты и номера приказа о зачислении, предполагаемой даты окончания учебы, о том, что обучается очно по основной образовательной программе по ст. 12 Закона от 29.12.2012 №273-ФЗ "Об образовании в РФ»).

6. СПРАВКА О РАЗМЕРЕ СТИПЕНДИИ (или сведения об отсутствии стипендии в справке об учебе).

7. СПРАВКА О СОСТАВЕ СЕМЬИ  ПЕНСИОНЕРА (выданная жилищно-экплуатационной  организацией).

8.ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ФАКТ ИЖДИВЕНИЯ –                   (например, финансовые документы об оплате учебы, о приобретении лекарств, оплате жилья,  приобретении одежды и обуви, выписки из банка о перечислении денежных сумм ребенку или квитанции к почтовому переводу  и другие документы) либо решение суда об установлении факта иждивения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дети на иждивении родителей

Отделение Пенсионного фонда России по Чеченской Республике  информирует, что в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013  400-ФЗ «О страховых пенсиях» лицам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, устанавливается повышение фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости (инвалидности).

В соответствии со статьей 10 вышеназванного Закона нетрудоспособными членами семьи признаются, в частности, дети, не достигшие возраста 18 лет, а также дети, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет или дети старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами.

На основании положений статьи 10 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ члены семьи могут быть признаны состоящими на иждивении застрахованного лица, если они находятся на его полном содержании или получают от него помощь, которая является для них постоянным и основным источником средств к существованию.

При этом иждивение детей до достижения ими возраста 18 лет предполагается и не требует доказательств, за исключением указанных детей, объявленных в соответствии с законодательством Российской Федерации полностью дееспособными или достигших возраста 18 лет.

Таким образом, установление повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости (инвалидности) с учетом нетрудоспособных членов семьи, достигших возраста 18 лет, возможно при наличии документального подтверждения факта нахождения указанных членов семьи на иждивении застрахованного лица. 

Требование доказывания лицами старше 18 лет факта нахождения на иждивении родителей основывается на предположении трудоспособности лица, достигшего совершеннолетия. Совершеннолетние граждане могут на полных законных основаниях работать, тем самым получать собственный доход для обеспечения своей жизнедеятельности. Соответственно, в отношении таких лиц уже не может применяться презумпция нахождения на иждивении у родителей, даже если они обучаются по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Вместе с тем, наличие у нетрудоспособного члена семьи дохода в связи с осуществлением работы, размер которого не превышает величину прожиточного минимума в Воронежской области, не может служить препятствием для признания его иждивенцем, если основным и постоянным источником средств к существованию является помощь пенсионера, а не указанный источник дохода (должно быть подтверждено документально).

Вопрос о факте нахождения нетрудоспособного члена семьи на иждивении решается территориальным органом ПФР, в том числе с учетом действующего правового регулирования, в соответствии с которым нахождение нетрудоспособных членов семьи на иждивении подтверждается документами, выданными жилищно-эксплуатационными организациями или органами местного самоуправления, документами о доходах всех членов семьи и иными документами, предусмотренными законодательством Российской Федерации (к иным документам, возможно отнести решение суда).

Кроме того, согласно Федеральному закону от 28.12.2013  400-ФЗ о наступлении обстоятельств (в том числе влияющих на факт иждивения), влекущих за собой изменение размера пенсии, пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий пенсионное обеспечение, не позднее следующего рабочего дня после наступления соответствующих обстоятельств.

Поделиться новостью

Заявление материнской компании в качестве иждивенца

Если вы ухаживаете за своей матерью или отцом, вы можете заявить, что ваш родитель находится на иждивении от вашего подоходного налога. Это позволит вам получить ему или ей налоговую льготу в размере 500 долларов.

Существует пять тестов, чтобы определить, можете ли вы заявить родителя как иждивенца:

  • Человек, которого вы называете иждивенцем, должен быть вашим родственником. Это не должно быть проблемой, если вы претендуете на одного из родителей (родственники и приемные родители также допускаются).Однако имейте в виду, что приемные родители не считаются родственниками. Чтобы претендовать на приемного родителя, он или она должны прожить с вами в течение года в качестве члена вашей семьи.
  • Ваш родитель должен быть гражданином или резидентом США либо резидентом Канады или Мексики.
  • Родители не должны подавать совместную декларацию. Если ваш родитель состоит в браке, он или она должны подать заявление отдельно. Есть исключение, если ваш родитель подает совместную декларацию, но не несет налоговых обязательств. Если ваш родитель подает совместную налоговую декларацию исключительно для получения возмещения, вы можете заявить его или ее как иждивенца.
  • Ваш родитель не должен иметь валовой доход в размере 4300 долларов (в 2020 году) в год или более. Валовой доход не включает выплаты по социальному обеспечению или другой не облагаемый налогом доход. (Для тех, у кого доход превышает 25000 долларов, некоторая часть дохода социального обеспечения может быть включена в валовой доход; подробности см. Здесь.)
  • Вы должны обеспечивать своих родителей более чем половиной в течение года. Поддержка включает суммы, потраченные на питание, проживание, одежду, образование, медицинское и стоматологическое обслуживание, отдых, транспорт и аналогичные предметы первой необходимости.Даже если вы выплачиваете не более половины общей суммы алиментов своего родителя за год, вы все равно можете заявить, что ваш родитель является иждивенцем, если вы выплачиваете более 10 процентов годовой алиментов, а вместе с другими - коллективно. вносить вклад в более чем половину поддержки ваших родителей. Чтобы получить освобождение, все, кто поддерживает вашего родителя, должны согласиться и подписать соответствующее заявление о множественной поддержке (форма 2021).

Если вы не можете заявить, что ваш родитель является иждивенцем, потому что он или она подали совместную налоговую декларацию или имеет валовой доход выше 4300 долларов (в 2020 году), но вы оплачиваете медицинские расходы своего родителя, вы можете вычесть эти расходы из ваши налоги.Для получения дополнительной информации щелкните здесь.

Заявление родителей как иждивенцев | H&R Block

Бывают случаи, когда вы можете объявить родителя или другого родственника иждивенцем. Однако вы и ваш родитель или родственник должны соответствовать всем этим условиям:

  • Вы не можете быть иждивенцем другого человека, даже если они не называют вас иждивенцем.
  • Родители или родственники не могут подать совместную декларацию, если они не подают ее только для получения возмещения.
  • Ваш родитель или родственник должен быть одним из следующих:
    • Гражданин США
    • Резидент США
    • гражданин США
    • Житель Канады или Мексики
  • Потенциальный иждивенец должен быть одним из следующих:
    • Ваш родитель, предок (например, бабушка или дедушка, прадедушка) или брат или сестра любого из них
    • Сводный брат, мачеха, свояк, зять или невестка, зять или невестка
    • Любое лицо, прожившее с вами в течение всего года в качестве члена вашей семьи
  • Они должны иметь валовой доход (налогооблагаемый доход) менее 4300 долларов в год. Это включает налогооблагаемую часть из них:
    • Социальное обеспечение
    • Пансионаты
    • Стипендии
    • Безработица
    • Все прочие налогооблагаемые доходы

Для того, чтобы заявить о себе как о иждивении в соответствии с правилами IRS, вы должны предоставить более половины суммы алиментов в течение года. Сюда входят все деньги, потраченные на их поддержку, включая талоны на питание, жилищную помощь и другую государственную помощь.

Могу ли я заявить о своих родителях как о иждивенцах и подать как главу семьи?

Допустим, ваша мать живет с вами, и вы оплачиваете все ее расходы, но она получает некоторый доход от социального обеспечения.В определенных ситуациях вы можете заявить, что ваш родитель является иждивенцем, и подать заявление в качестве главы семьи (HOH).

Чтобы подать заявление о статусе главы семьи (HOH), необходимо подать заявление:

  • Вы не состоите в браке в последний день года.
  • Вы оплатили более половины стоимости содержания дома в течение года.
  • Соответствующее лицо, включая одного из родителей, проживало с вами более полугода. Если вы отвечаете требованиям, это ваша мать, она не должна проживать с вами более полугода.Однако вы должны иметь возможность заявить о своей матери как о иждивенце.

Используйте Публикацию 17: Рабочий лист для определения поддержки, Рабочий лист 3-1, чтобы помочь вам. Если вы используете рабочий лист, сохраните его вместе с копией декларации для ваших записей.

Заявление родителя в качестве иждивенца - Налоговый справочник • 1040.com - Подайте налоговую декларацию онлайн

Могу ли я объявить родителя иждивенцем по моей налоговой декларации?

Оплата более половины семейных расходов вашего родителя означает, что вы имеете право заявить, что ваш родитель является иждивенцем. Заявление на иждивенца больше не дает вам освобождения, но по-прежнему может предоставлять налоговые льготы.

Каковы требования, чтобы заявить родителя как иждивенца?

В отличие от детей, родителям не обязательно проживать с вами по крайней мере полгода, чтобы их объявили иждивенцами - они могут иметь право на получение пособия независимо от того, где они живут. Пока вы оплачиваете более половины их домашних расходов, ваш родитель может жить в другом доме, доме престарелых или доме престарелых. (Не забудьте проверить кредит по уходу за детьми и иждивенцами.)

Могут ли более одного человека заявить, что один из родителей находится на иждивении?

Несколько человек могут участвовать в покрытии домашних расходов одного из родителей, что часто случается, когда в дело вмешиваются несколько взрослых детей, но может быть неясно, кто может требовать права на иждивенца. В конце концов, много раз ни один человек не вносил хотя бы 50% поддержки.

Если это ваш случай, каждый человек, который платит более 10%, чтобы помочь вашему родителю, должен заполнить форму 2120 и передать ее тому, кто будет требовать вашего родителя. Форма позволяет каждому человеку передать свое требование одной стороне, и вы даже можете по очереди в разные налоговые годы.

Когда вы платите налоги с 1040.com и заявляете, что родитель является иждивенцем, обязательно добавьте форму 2120 для каждого человека , подающего претензию родителю.

Может ли утверждение моего родителя в качестве иждивенца квалифицировать меня для получения статуса главы семьи?

Регистрируете ли вы статус холостяка или женат отдельно? Вы оплачиваете более половины домашних расходов родителей? Если на оба вопроса вы ответили утвердительно, вы можете подать заявление как глава семьи.Это дает вам более высокий стандарт вычета, что хорошо.

Однако, если вы оплачиваете менее половины расходов или вносите менее 10% от общих годовых расходов и заявляете, что ваш родитель является иждивенцем, вы не имеете права подавать заявление в качестве главы семьи.

Готовы подать налоговую декларацию? С 1040.

com легко найти родителя

Независимо от того, как вы заявляете о своих родителях, 1040.com упрощает процесс с помощью нашего пошагового руководства по подаче налоговой декларации. Зарегистрируйтесь или войдите, чтобы начать!

См. Также:
Кого вы можете заявить в качестве иждивенца?
Уход за детьми и иждивенцами

Заявление престарелого родителя или родственника в качестве иждивенца

Вы ухаживаете за престарелым родителем или родственником? Будь то поездка на прием к врачу, оплата ухода в доме престарелых или медицинские расходы или управление их личными финансами, общение с пожилым родителем или родственником может быть эмоционально и финансово истощающим, особенно когда вы также заботитесь о своей собственной семье.

К счастью, есть хорошие новости: вы можете заявить о своем престарелом родственнике в качестве иждивенца в налоговый период, если вы соответствуете определенным критериям. Вот что вам следует знать о том, чтобы объявить пожилого родителя или родственника иждивенцем:

Кто считается иждивенцем?

IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или родственника. Соответствующим родственником может быть ваша мать, отец, бабушка или дедушка, мачеха, отчим, теща или тесть, например, и может быть любого возраста.

Есть четыре теста, которые необходимо пройти, чтобы человек мог быть вашим правомочным родственником: тест на ребенка, не отвечающий требованиям, тест на членство в семье или родственных отношениях, тест на валовой доход и тест на поддержку.

Ребенок не соответствует требованиям

Ваш родитель (или родственник) не может быть указан в качестве подходящего ребенка в чьей-либо налоговой декларации.

Резиденция

Он или она должны быть гражданином США, иностранным гражданином США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики; однако родитель или родственник не обязательно должен проживать с вами, чтобы считаться иждивенцем.

Однако, если ваш родитель или родственник, отвечающий критериям, проживает с вами, вы можете вычесть процент из своей ипотечной ссуды, коммунальных услуг и других расходов при подсчете суммы денег, которую вы вносите в его или ее поддержку.

Доход

Чтобы считаться иждивенцем, доход не может превышать сумму личного освобождения от уплаты налогов, которая в 2016 (и 2017 годах) составляет 4050 долларов. Кроме того, ваш родитель или родственник, если он состоит в браке, не может подать совместную налоговую декларацию со своим супругом / супругой, если эта совместная декларация не подается только для требования возврата удержанного подоходного налога или расчетной уплаченной суммы налога.

Опора

Вы должны предоставить более половины общей суммы содержания родителей за год, например, расходы на питание, жилье, медицинское обслуживание, транспорт и другие предметы первой необходимости.

Получение кредита по уходу за иждивенцами

Вы можете претендовать на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, если вы оплатили связанные с работой расходы по уходу за соответствующим лицом. Кредит обычно представляет собой процент от суммы связанных с работой расходов, которые вы уплатили поставщику услуг по уходу за квалифицированным лицом. Процент зависит от вашего скорректированного валового дохода. Расходы, связанные с работой, которые имеют право на получение кредита, - это расходы на уход за квалифицированным лицом, чтобы вы могли работать или активно искать работу.

Кроме того, расходы, которые вы оплатили по уходу за инвалидом, также могут иметь право на медицинский вычет (см. Следующий раздел). В этом случае вы должны выбрать либо детализированный вычет, либо кредит по уходу за иждивенцем. Вы не можете взять оба.

Требование медицинского удержания

Если вы претендуете на вычет медицинских расходов, вы все равно должны предоставить более половины алиментов вашего родителя; однако ваш родитель не обязан проходить тест на доход.

Вычет ограничен медицинскими расходами, которые превышают 10 процентов вашего скорректированного валового дохода (для налоговых лет 2013-2106, эта сумма составляет 7,5 процента, если вы или ваш супруг (а) родились до 2 января 1949 г.), и вы можете включить свой собственные невозмещенные медицинские расходы при расчете общей суммы. Если, например, ваш родитель находится в доме престарелых или доме престарелых. Любые медицинские расходы, которые вы оплатили от имени своих родителей, засчитываются в 10-процентную цифру. Однако еда или другие удобства не считаются медицинскими расходами.

Что, если вы разделяете обязанности по уходу?

Если вы разделяете обязанности по уходу с братом, сестрой или другим родственником, только один из вас - тот, кто оказывает более 50 процентов поддержки - может претендовать на иждивенца. Обязательно заранее обсудите, кто будет требовать иждивенца, чтобы избежать проблем с IRS, если вы оба претендуете на иждивенца в соответствующих налоговых декларациях.

Иногда, однако, ни один из опекунов не платит больше 50 процентов. В этом случае вам необходимо заполнить форму IRS 2120, Multiple Support Declaration , если вы и ваш брат или сестра обеспечиваете не менее 10 процентов поддержки по уходу за вашим родителем.

Налоговые правила в отношении престарелых родителей или родственников сложны. Если у вас есть какие-либо вопросы, помощь - всего лишь один телефонный звонок. Позвоните нам по телефону 610-544-5900 для получения бесплатной консультации.

Соответствующий родственник для подачи вашей налоговой декларации за 2020 год в 2021 году

Не любите читать Tax Mumbo Jumbo? Если да, то мы вас слышим. Просто запустите инструмент RELucator и получите свой личный "кто соответствует требованиям " ответы так же просто, как один, два и три.Если вам нравится читать, пожалуйста, ознакомьтесь с подробностями и пояснениями ниже. Если вы здесь только для того, чтобы уплатить налоги: давайте сделаем ваши налоги 2020 года и покончим с этим. Мы делаем налоги отличными снова простыми для вас !

Соответствующий родственник - это лицо, которое соответствует требованиям IRS и является вашим иждивенцем для целей налогообложения. Если кто-то является вашим правомочным родственником, то вы можете заявить, что он иждивенец по вашей налоговой декларации.

Несмотря на название, отвечающий требованиям IRS родственник не обязательно должен быть связан с вами.

Просто воспользуйтесь простым пошаговым инструментом налогового инструктора RELucator ниже, и вы точно узнаете, кто является подходящим родственником:

Может ли мой родственник быть иждивенцем? Запустите RELucator!

Относительные квалификационные требования

Физическое лицо должно соответствовать всем 4 этим требованиям, чтобы считаться вашим подходящим родственником.

  1. Ребенок, не отвечающий требованиям: Это лицо не может быть вашим ребенком и не может быть ребенком другого лица.Они являются правомочными детьми, если соответствуют всем требованиям, независимо от того, заявлены ли они как иждивенцы. Все еще не уверены? - Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым инструментом DEPENDucator, который даст вам ответ.
  2. Родство: Лицо должно либо проживать с вами в течение всего года в качестве члена семьи (таким образом может соответствовать требованиям лицо, которое фактически не связано с вами), либо ИЛИ . связанный с вами в одним из следующих способов :
    • Ваш ребенок, пасынок, внук или другой потомок одного из ваших детей (пасынков или приемных детей).Ребенок, которого вы по закону усыновили, всегда считается вашим ребенком.
    • Ваш зять, невестка, зять, невестка
    • Ваш брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра
    • Ваш родитель, отчим, мачеха, свекор, свекровь, бабушка и дедушка, а также, если родство происходит по крови, тетя, дядя, племянница или племянник (также обратите внимание, что для целей настоящего требования развод или смерть не изменяет никаких отношений, которые были установлены в браке (e.грамм. зять, невестка и др.)
  3. Валовой доход: Человек должен заработать менее 4300 долларов валового дохода в течение 2020 года.
  4. Поддержка: Вы должны предоставить более половины общей поддержки человека в течение года.

Воспользуйтесь этим БЕСПЛАТНЫМ инструментом, чтобы узнать, кто является вашим подходящим родственником прямо сейчас!

Налоговый инструмент, представленный ниже, поможет вам определить, является ли кто-то вашим правомочным родственником.Прочтите вопросы и просто ответьте с помощью Да или Нет и следуйте инструкциям, пока не получите ответ, который ищете!

Узнайте, является ли ваш родственник иждивенцем сейчас!

Относительные особые случаи, отвечающие требованиям

Временное отсутствие

Человек по-прежнему считается проживающим с вами в течение любого периода времени, когда кто-либо из вас временно находится вне дома из-за учебы, работы, военной службы, медицинского обслуживания или отпуска.Если отвечающий требованиям родственник помещен в дом престарелых на постоянное или неопределенное время, он все равно считается отсутствующим на временное отсутствие .

Рождение или смерть

Если кто-то умер в любое время в течение года, но прожил с вами как член вашей семьи до конца года, считается, что он прожил с вами в течение весь год. Если ребенок родился в любое время в течение года, но прожил с вами в качестве члена вашей семьи до конца года, он также считается прожившим с вами весь год .В случае рождения или смерти любое связанное с этим пребывание в больнице считается временным отсутствием .

Доход, не использованный для поддержки

Любой доход, который кто-либо получает, но не тратит на собственную поддержку, не засчитывается как часть его дохода, используемого для его собственной поддержки, в требованиях к содержанию соответствующего родственника. Например, если у человека был доход 2700 долларов, но он потратил 2400 долларов только на свою поддержку (например, проживание, питание, одежду) и сказал, что вы потратили более 2400 долларов на его поддержку, то вы предоставили больше половины его поддержки. .

Соглашение о множественной поддержке

Если вы и один или несколько других людей вместе обеспечиваете более половины поддержки человека, и это лицо соответствует требованиям, чтобы быть Квалифицирующим родственником каждого из вас, вы можете договориться между собой, кто имеет право требовать этого человека в качестве Квалификационного родственника . Это может быть любой из вас, кто обеспечивает более 10% поддержки человека, но только один человек может претендовать на иждивенца. Каждый из других лиц, оказывающих поддержку, должен будет подписать заявление о согласии не требовать иждивенца в течение года.Тот, кто заявляет, что находится на иждивении, должен хранить подписанные заявления в своих записях.

Если вы претендуете на иждивенца по такому соглашению о множественной поддержке, вы должны приложить к своей декларации форму eFileIT 2120 Декларацию о множественной поддержке . Когда вы готовите декларацию на eFile.com, вы можете приложить эту форму и отправить ее по электронной почте вместе с декларацией.

Относительные примеры с оговоркой

  1. Взрослый ребенок - Вашему сыну было 24 года, и он был холостым в конце 2020 года.Он был безработным и весь год жил дома. Он слишком стар, чтобы быть вашим правомочным ребенком, но поскольку его доход был ниже 4300 долларов, а вы предоставили более половины его алиментов в течение года, он является вашим правомочным родственником и может быть заявлен как ваш иждивенец.
  2. Родитель - Ваша мать была на пенсии и не имела дохода в течение всего года. Она жила сама по себе, но вы обеспечили ей больше половины за год. Она является вашим подходящим родственником, и вы можете считать ее иждивенцем.
  3. Подруга или парень - Ваша девушка жила с вами весь год, и ее доход составлял менее 4300 долларов. Ее родители оказали ей некоторую поддержку, но вы оказали ей больше половины. Ей не исполнилось 19 лет, и она не учится на дневном отделении колледжа, поэтому она не соответствует требованиям для своих родителей. Она является вашим подходящим родственником, и вы можете считать ее иждивенцем.
  4. Ребенок подруги - 8-летний сын вашей подруги, который не является вашим ребенком, жил с вами и вашей девушкой весь год.У вашей девушки не было дохода, и вы обеспечили ее сыну более чем половиной содержания. Он ваш подходящий родственник, и вы можете считать его иждивенцем.

В прошлом вы не могли заявить, что ребенок вашей подруги является правомочным родственником, потому что ребенок считался правомочным ребенком своей матери, даже если она не называла ребенка своим иждивенцем. Но IRS пересмотрело свои взгляды и теперь позволяет парню, с которым мать и ребенок прожили весь год (или девушке, с которой отец и ребенок жили весь год), заявлять о ребенке как о иждивенце, если доход родителей настолько низок, что ей (или ему) не нужно подавать налоговую декларацию.

Дополнительная информация

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Заявление о признании вашего родителя иждивенцем

Плательщики единого налога: рассмотрите статус подачи заявки в HOH

Для не состоящих в браке лиц распространенной и дорогостоящей ошибкой является регистрация в качестве единого налогоплательщика, когда разрешен статус регистрации главы семьи (HOH).По сравнению с индивидуальными подателями, податели HOH имеют право на более широкие налоговые рамки и более крупные стандартные вычеты. Таким образом, использование статуса подачи HOH может значительно сэкономить на налогах.

Если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины расходов на содержание основного дома вашего иждивенца в течение года, вы можете использовать льготный статус регистрации HOH на основании вашего иждивенческого родителя. Вы и ваш родитель-иждивенец не обязаны проживать в одной семье.

Чтобы считаться вашим иждивенцем для целей определения статуса HOH, ваш родитель должен пройти тест на валовой доход, и вы должны заплатить более половины его или ее алиментов.(См. Основную статью.)

Если вы оплачиваете более половины стоимости содержания родителя, он или она считается вашим иждивенцем для целей федерального подоходного налога, что может дать вам право на некоторые значительные налоговые льготы. Вот подробности.

Новый кредит для зависимой материнской компании

В период с 2018 по 2025 год ваш родитель-иждивенец может дать вам право на получение нового налогового кредита в размере 500 долларов США в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости. Кредит предоставляется иждивенцам, не достигшим 17-летнего возраста.(Дети-иждивенцы до 17 лет имеют право на налоговую льготу в размере 2000 долларов США.)

Чтобы квалифицироваться как ваш иждивенец для целей кредита в размере 500 долларов, ваш родитель должен пройти тест на валовой доход. Вы также должны платить более половины алиментов своих родителей.

Родитель-иждивенец проходит тест на валовой доход за 2019 год, если его валовой доход составляет 4200 долларов или меньше. В целях проверки валового дохода вы можете игнорировать любые не облагаемые налогом пособия по социальному обеспечению. Однако эти не облагаемые налогом льготы необходимо учитывать при определении того, платите ли вы более половины алиментов своих родителей.

Например, предположим, что вы не замужем, а ваша овдовевшая мать живет в собственном доме. В 2019 году вы оплачиваете более половины алиментов своей матери и более половины стоимости содержания ее основного дома в течение года.

Ее валовой доход состоит из 12 000 долларов не облагаемых налогом пособий по социальному обеспечению и 300 долларов дохода от процентов, которые она использует для собственных нужд. Поскольку пособия по социальному обеспечению не учитываются при проверке совокупного дохода, ваша мать проходит этот тест.

Таким образом, на 2019 год ваша мать считается вашим иждивенцем для целей получения кредита в размере 500 долларов. Кроме того, поскольку вы одиноки и оплачиваете более половины годовых расходов на содержание ее дома, она также дает вам право на получение льготного статуса главы семьи (HOH). (См. Справа «Плательщики единого налога: рассмотрите статус подачи в HOH».)

Удержание на оплату медицинских расходов родителя-иждивенца

На 2019 год вы можете подать заявку на вычет по статьям медицинских расходов, оплаченных для вас, вашего супруга (-и) и ваших иждивенцев, в той степени, в которой эти расходы превышают 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI).AGI включает в себя все налогооблагаемые статьи дохода. Он уменьшается за счет определенных списаний, таких как вычитаемые взносы в IRA и алименты, предусмотренные соглашением о разводе до 2019 года.

Хотя преодоление 10% -ного показателя AGI может быть трудным, это может быть намного проще, если вы оплачиваете значительные медицинские расходы на иждивенца. Вы должны заплатить более половины алиментов вашего родителя, чтобы ваш родитель был вашим иждивенцем для вычета медицинских расходов. Однако проверка валового дохода не применяется при определении того, является ли родитель вашим иждивенцем для целей вычета медицинских расходов.

Важно: Чтобы претендовать на вычеты медицинских расходов родителя-иждивенца, вы должны производить прямые выплаты поставщикам медицинских услуг. Просто возместив родителю расходы, которые он или она заплатили, вы не получите вычета.

В целях детального вычета медицинских расходов медицинские расходы вашего иждивенца могут включать (но не ограничиваются) следующие расходы, которые вы оплачиваете напрямую:

  • Взносы по страхованию здоровья,
  • Медицинские расходы из собственного кармана, включая доплаты по страховке, франшизы и расходы на стоматологическое и офтальмологическое обслуживание, и
  • Взносы по страхованию квалифицированного долгосрочного ухода (LTC).

Премии по квалифицированным страховым полисам LTC также считаются медицинскими расходами для детализированных вычетов с учетом возрастных ограничений. Для каждого застрахованного лица посчитайте меньшее из: 1) уплаченных страховых взносов или 2) применимого возрастного ограничения. На 2019 год ограничения по возрастным премиям составляют:

.

Премиум-капсулы LTC на основе возраста 2019 г.

Ваш возраст на 31 декабря 2019 г. | Сумма, которую можно рассматривать как медицинские расходы на 2019 год

40 лет и младше | $ 420

от 41 до 50 | $ 790

от 51 до 60 | 1 580 долл. США 9000 3

от 61 до 70 | 4 220 долл. США

Более 70 лет | 5 270 долл. США


Чтобы определить, достаточно ли у вас медицинских расходов, чтобы требовать детализированного вычета, сложите все соответствующие медицинские расходы для вас, вашего супруга (-и) и ваших иждивенцев, включая вашего иждивенца, если применимо.Для разбивки по статьям ваши общие детализированные вычеты должны превышать ваш допустимый стандартный вычет.

На 2019 год обычно применяются следующие стандартные суммы вычетов:

  • 12 200 долларов США для одиночных файловых машин,
  • 18 350 долл. США для глав домохозяйств и
  • 24 400 долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Обратиться за помощью

Оказание финансовой поддержки родителю может дать вам право на получение заслуженных налоговых льгот. Если у вас есть вопросы или вам нужна дополнительная информация, свяжитесь с налоговым партнером Уолтером Х.Дейхле, CPA / ABV / CFF, MAFF, CExP ™, CEPA.

© 2019

Как получить налоговые льготы, если вы поддерживаете своих родителей

Если вы оплачиваете более половины стоимости содержания одного из родителей, этот родитель является вашим иждивенцем для целей федерального подоходного налога. Таким образом, вы можете иметь право на некоторые налоговые льготы. Вот история.

Заявление о благоприятном статусе регистрации главы домохозяйства

Для не состоящих в браке лиц распространенной (и дорогостоящей) ошибкой является регистрация в качестве единого налогоплательщика, когда статус HOH разрешен.По сравнению с налогоплательщиками единого налога главы домохозяйств имеют право на более широкие налоговые льготы и более крупные стандартные вычеты. Таким образом, использование статуса подачи HOH может сэкономить вам значительные деньги при подаче налоговой декларации.

Если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины расходов на содержание основного дома вашего иждивенца в течение года, вы можете использовать льготный статус регистрации HOH на основании вашего иждивенческого родителя. Вы и ваш родитель-иждивенец не обязаны проживать в одной семье.

Вы должны заплатить более половины алиментов вашего родителя, чтобы ваш родитель считался вашим иждивенцем для целей определения статуса HOH.

Ваш родитель также должен пройти тест на валовой доход, чтобы считаться вашим иждивенцем для целей определения статуса HOH. Согласно уведомлению IRS 2018-70, ваш родитель-иждивенец проходит тест на валовой доход за 2019 год, если он или она имеет валовой доход не более 4200 долларов. При проверке совокупного дохода игнорируйте любые не облагаемые налогом пособия по социальному обеспечению.Однако эти не облагаемые налогом льготы необходимо учитывать при определении того, выплачиваете ли вы более половины алиментов своих родителей.

Пример: вы не состоите в браке. В 2019 году вы платите более половины алиментов своей овдовевшей матери и оплачиваете более половины расходов на содержание ее основного дома в течение года. Твоя мама живет в собственном доме.

Ее валовой доход состоит из не облагаемых налогом пособий по социальному обеспечению в размере 12 000 долларов и дохода от процентов в размере 300 долларов, которые она использует для собственных нужд.Поскольку пособия по социальному обеспечению не учитываются при проверке совокупного дохода, ваша мать проходит этот тест.

Заключение: На 2019 год ваша мать соответствует критериям вашего иждивенца для целей определения статуса HOH, потому что: (1) она проходит тест на валовой доход, (2) вы выплачиваете более половины ее алиментов за год и (3) ) вы оплачиваете более половины стоимости содержания ее дома в течение года.

Запросить новый кредит в размере 500 долларов

На 2018-2025 годы Закон о сокращении налогов и рабочих местах установил новый налоговый кредит в размере 500 долларов для иждивенцев, не достигших 17-летнего возраста и имеющих право на налоговый кредит в размере 2000 долларов на ребенка.Таким образом, родитель-иждивенец может дать вам право на получение нового кредита в размере 500 долларов США. Однако ваш родитель должен пройти вышеупомянутый тест на валовой доход, чтобы быть классифицированным как ваш иждивенец для целей этого кредита. Вы также должны платить более половины алиментов своих родителей.

Вычтите медицинские расходы, которые вы оплачиваете.

На 2019 год вы можете потребовать детализированный вычет медицинских расходов, оплаченных вам, вашему супругу (а) и вашим иждивенцам, в той степени, в которой эти расходы превышают 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI).Хотя преодоление 10% -ного показателя AGI может быть трудным, это может быть менее сложно, когда вы оплачиваете значительные медицинские расходы на иждивенца. Вы должны заплатить более половины алиментов вашего родителя, чтобы ваш родитель был классифицирован как ваш иждивенец для целей вычета медицинских расходов. Однако вышеупомянутый тест на валовой доход неприменим при определении того, является ли родитель вашим иждивенцем для целей вычета медицинских расходов.

Предупреждение: Чтобы претендовать на вычеты медицинских расходов родителя-иждивенца, вы должны производить прямые выплаты поставщикам медицинских услуг.Простое возмещение родителю расходов, которые он оплатил, не принесет вам никаких вычетов.

Определите соответствующие родительские расходы

Для целей вычета медицинских расходов медицинские расходы вашего иждивенца могут включать (но не ограничиваются) следующее:

* Взносы на медицинское страхование, которые вы платите.

* Личные медицинские расходы, которые вы оплачиваете. Сюда могут входить доплаты по страховке, франшизы и расходы на стоматологическое обслуживание и уход за зрением.

* Выплачиваемые вами страховые взносы по квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). Премии по квалифицированным страховым полисам LTC учитываются как медицинские расходы для детализированных вычетов с учетом возрастных ограничений, указанных ниже. Для каждого застрахованного лица посчитайте меньшее из: (1) фактически уплаченных страховых взносов или (2) применимого возрастного ограничения. На 2019 год установлены следующие возрастные пределы страховых взносов.

Возраст на 31.12.19 и максимальный вычет страхового взноса LTC

40 или меньше 420 долларов

41–50 790 долларов

51–60 1580 долларов

61–70 4220 долларов

71 и старше 5270 долларов

Добавить сложите все соответствующие расходы, оплаченные вами

Чтобы определить, достаточно ли вы понесли медицинских расходов, чтобы требовать детализированного вычета, сложите все соответствующие медицинские расходы для вас, вашего супруга (-и) и ваших иждивенцев, включая вашего иждивенца, если применимо.Для разбивки по статьям ваши общие детализированные вычеты должны превышать ваш допустимый стандартный вычет. На 2019 год обычно применяются следующие стандартные суммы вычетов.

* 12 200 долларов США для одинарных файлов.

* 18 350 долларов США для глав домохозяйств.

* 24 400 долл. США для супружеских пар, подающих документы на совместное заявление.

Итог

Как видите, помощь родителям может дать вам заслуженные налоговые льготы. Повезло тебе.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *