Налоговые вычеты и льготы: Льготы и вычеты по налогу на имуществофизических лиц — Гарант-Инфо

Льготы и вычеты по налогу на имуществофизических лиц — Гарант-Инфо

С 1 января 2015 года введена в действие глава 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), определяющая порядок исчисления налога на имущество физических лиц.
Согласно ст. 407НК РФ от уплаты налога на имущество физических лиц освобождены пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации; а также инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства, дети-инвалиды; ветераны боевых действий и т.д. (далее –налогоплательщики, имеющие право на налоговую льготу).
Налоговая льгота предоставляется в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении не используемого в предпринимательской деятельности одного объекта налогообложения каждого вида, а именно в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира, часть квартиры или комната;
2) жилой дом или часть жилого дома;
3) гараж или машино-место.
Налоговая льгота в отношении указанных видов объектов налогообложения предоставляется вне зависимости от площади указанных объектов.

Кроме того, налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 м2, которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Для оформления налоговой льготы налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении льготы (если ранее налоговая льгота не оформлялась), а также он вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, и уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота (при наличии нескольких объектов недвижимости одного вида).
Главой 32НК РФ помимо налоговых льгот предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения: например, в отношении квартиры или части жилого дома налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 20 м2 общей площади этой квартиры;комнаты или части квартиры — 10 м2 общей площади, а в отношении жилого дома — 50 м2 общей площади этого дома.
С налогового периода 2018 года для лиц, имеющих трёх и более несовершеннолетних детей (родителей, опекунов, усыновителей), предусмотрен дополнительный налоговый вычет по налогу на имущество. Он уменьшает облагаемую налогом кадастровую стоимость на 5 м2 площади квартиры или комнаты и 7 м2 площади жилого дома в расчёте на каждого несовершеннолетнего ребёнка. Вычет предоставляется при расчёте налога для одного объекта каждого вида.
Таким образом, налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, полностью освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одной квартиры, одного жилого дома, одного гаража независимо от площади каждого из таких объектов, а также в отношении одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 м2, которое расположено на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
В отношении иных объектов недвижимости жилого назначения, находящихся в собственности налогоплательщика и не подлежащих полному освобождению от уплаты налога, предоставляется соответствующий налоговый вычет.
Для всех остальных налогоплательщиков – владельцев нескольких объектов недвижимости одного вида, налоговые вычеты предоставлены в отношении всех объектов жилого назначения в зависимости от вида жилой недвижимости.
Подробную информацию о налоге на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости можно узнать на официальном сайте ФНС России: www.nalog.ru/ Главная страница / Деятельность / Действующие в РФ налоги и сборы / Налог на имущество физических лиц.

ИФНС России по г. Иваново

Кому положены федеральные налоговые льготы — Российская газета

Осталось менее двух недель, чтобы заплатить имущественные налоги. Последний день для этого — 2 декабря. В этом году у некоторых граждан появились федеральные налоговые льготы. Об этом в «Российской газете» рассказал начальник управления налогообложения имущества Федеральной налоговой службы Алексей Лащёнов.

Для владельцев квартир, комнат, домов законом предусмотрен налоговый вычет. По всем жилым домам, независимо от их количества, налогом не облагаются 50 квадратных метров общей площади. Применительно к квартире и части жилого дома налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров, в отношении комнаты или части квартиры — 10 квадратных метров. Эти налоговые вычеты учитываются автоматически.

С 2018 года многодетные родители получили право на дополнительные вычеты по налогу на имущество. Они уменьшают размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого ребенка. Если у многодетных родителей есть и квартира, и дом, налоговый вычет будет предоставлен по каждому из них.

Кроме того, многодетные родители получили право уменьшать платежи по земельному налогу. Для одного из их земельных участков теперь применяется вычет на шесть соток. Если участок площадью 600 квадратных метров, налог платить вообще не придется.

Важная новация касается введения коэффициента, ограничивающего ежегодный предельный рост земельного налога 10% по сравнению с предшествующим годом. По аналогии с ним действует 10-процентный ограничитель и в отношении налога, который граждане платят за свои дома и квартиры. В этом году ФНС применила его для 49 субъектов.

С 2019 года заработала новая норма, которая касается запрета на перерасчет местных налогов. Она действует для налогоплательщиков, у которых нет долгов по налогу на землю и имущество. Если человек получил налоговое уведомление для уплаты земельного налога или налога на имущество и оплатил его вовремя, перерасчет этого налога в большую сторону в связи с какими-то новыми обстоятельствами налоговиками проводиться не будет.

Еще одно нововведение: для пенсионеров, инвалидов, многодетных, владельцев хозпостроек не более 50 метров на садовых, огородных и дачных участках налоговая служба в этом году впервые применила автоматический порядок предоставления налоговых льгот. Их получили 5,6 миллиона граждан. Такой механизм со следующего года будет распространен на владельцев транспортных средств. Им также не придется подавать заявление на льготу, если у налоговиков уже имеется информация о льготнике, полученная в рамках межведомственного взаимодействия.

Также вступили в силу изменения, связанные с налогообложением погибших или уничтоженных объектов. Если дом разрушен, полностью сгорел, уничтожен в результате наводнения, для прекращения налогообложения не требуется снимать объект с кадастрового учета, не нужно обращаться в органы Росреестра. Достаточно написать заявление в налоговую инспекцию, приложив к заявлению (по желанию) документ-основание, подтверждающий факт уничтожения или гибели объекта.

В Москве предложили ввести налоговые вычеты для привившихся граждан — Экономика и бизнес

МОСКВА, 24 июня. /ТАСС/. Палата общественных уполномоченных при бизнес-омбудсмене Москвы Татьяне Минеевой предложила пакет мер по поддержке предпринимателей в условиях ухудшения эпидемиологической ситуации в городе. В частности, ввести вычет по налогам на доходы для привившихся граждан и вычет по страховым взносам для предпринимателей за вакцинацию сотрудников.

«Признать необходимыми следующие меры: <…> предоставление налогового вычета по налогу на доходы физических лиц привитым гражданам; предоставление вычета по страховым взносам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в зависимости от числа привитых работников», — говорится в протоколе по итогам заседания палаты общественных уполномоченных, копия которого имеется в распоряжении ТАСС.

Вычеты планируется применять за период с января по июнь 2021 года, уточнили агентству в пресс-службе бизнес-омбудсмена Москвы.

Также члены палаты предложили расширить спектр дезинфекционных мероприятий, агитационных мер на рекреационных территориях общегородского значения. Они просят привлечь к популяризации вакцинации руководителей и ответственных должностных лиц органов исполнительной власти и местного самоуправления города Москвы, членов их семей.

Помимо этого, они рекомендуют внести профилактические прививки против коронавирусной инфекции в Национальный календарь профилактических прививок.

Другие предложения

При подготовке к участию в очередном заседании Совета по стратегическому развитию и реализации национальных проектов при правительстве Москвы палата уполномоченных рекомендовала Минеевой учесть ряд предложений.

Среди них предложения «о принятии мер, компенсирующих предпринимателям затраты на обеспечение вакцинации персонала (предоставление выходных дней, проведение анализов и т.

п.), «о предоставлении доступной и понятной информации о противопоказаниях к вакцинированию, видах используемых вакцин, их сходстве и различиях, «об обязательности учета мнения предпринимательского сообщества при введении обязательных или ограничительных мер, «локдауна».

Палата общественных уполномоченных также просит установить «приоритет предупредительных или профилактических мер при организации контроля за соблюдением организациями, индивидуальными предпринимателями установленных обязательных требований», «предоставлять льготы по уплате региональных налогов (налог на имущество) и страховых взносов».

Кроме того, палата выступает за организацию выездов мобильных пунктов вакцинации на строительные объекты Москвы, в таксопарки и к агрегаторам сферы услуг и за тестирование привившихся граждан на антитела в учреждениях Департамента здравоохранения города Москвы на безвозмездной основе.

Кто имеет право на налоговые вычеты

---

Дата: 08.11.2018 15:20

УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ! ИФНС России по Кировскому району г. Самара доводит до вашего сведения, что 28.12.2017 Президентом России подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Законом, начиная с 2017 г., вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка (далее – вычет). Так, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации, далее – НК РФ (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для всех пенсионеров. Вычет применятся по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны. Для использования вычета за 2017 год можно будет обратиться в любой налоговый орган до 1 июля 2018 г. с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применен вычет. Если такое уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога. Кроме того, право на установление дополнительных налоговых вычетов предоставлено представительным органам муниципальных образований (законодательным органам Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, за 2017 год исчисление земельного налога будет проводиться с учетом налогового вычета, предусмотренного ст. 391 НК РФ и дополнительно установленного на муниципальном уровне размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ! ИФНС России по Кировскому району г. Самара доводит до вашего сведения, что в соответствии с Федеральным законом от 30.09.2017 № 286-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (пп. 8, 12, 16 ст. 1) с 2018 года изменился порядок обращения физических лиц с заявлением о налоговых льготах по имущественным налогам. Так, физические лица, имеющие право на льготы по транспортному налогу, земельному налогу или налогу на имущество, установленные законодательством о налогах федерального, регионального или муниципального уровня, по-прежнему, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе, т.е. могут по желанию (а не обязаны, как было ранее) представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу. В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в т.ч. не представлены налогоплательщиком, налоговый орган по информации, указанной в заявлении о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения. Лицо, получившее такой запрос, исполняет его в течение семи дней или сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса. Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган. Применение с 2018 г. указанной нормы потребовало утверждение новой формы заявления о предоставлении налоговой льготы, что реализовано приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Кроме того, лицо, не являющееся пользователем личного кабинета налогоплательщика, может выбирать способ информирования о результатах рассмотрения его заявления: в налоговом органе, МФЦ, через который подано заявление, либо по почте. Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, в т.ч. через личный кабинет налогоплательщика. Информация о наличии права на льготу по определённому налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www. nalog.ru/rn77/service/tax/). УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ! Ограничено право на применение налоговых льгот для налогоплательщиков единого сельскохозяйственного налога. ИФНС России по Кировскому району г. Самара доводит до вашего сведения, что соответствующая система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ст. 346.1 НК РФ) устанавливала, что индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности). С 2018 г. Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ (п. 57 ст. 2) в указанные нормы НК РФ внесены изменения, согласно которым индивидуальные предприниматели могут «льготировать» только имущество, используемое для предпринимательской деятельности при производстве сельскохозяйственной продукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями. Таким образом, законодатель продолжил тенденцию ограничения права на льготы при налогообложении имущества лиц, использующих специальные налоговые режимы, реализованную в Федеральном законе от 02.04.2014 № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» для применяющих упрощенную и патентную системы налогообложения, а также единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Российский софт выводят из-под налога на прибыль

Правительство рассматривает предложения по внесению изменений в Налоговый кодекс РФ, предусматривающие включение расходов на внедрение отечественного программного обеспечения (ПО), программно-аппаратных комплексов (ПАК) и компьютерного оборудования, представленных в едином реестре российских программ, а также в едином реестре российской радиоэлектронной продукции, в инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль. Эта инициатива вошла в проект второго пакета мер поддержит IT-отрасли, поступившего на рассмотрение профильному вице-премьеру Дмитрию Чернышенко.

Введение инструмента налоговых вычетов будет закреплено федеральным законом и потребует внесения изменений в законы субъектов РФ, указано в проекте документа, с которым ознакомились «Ведомости».

Данная мера направлена на стимулирование импортозамещения и приобретение отечественного ПО, ПАК и компьютерного оборудования, пояснил представитель Минцифры.

«Детали применения будут дорабатываться, в том числе в части принятия соответствующих нормативных актов на уровне субъектов РФ, – пояснили в пресс-службе Чернышенко. – В настоящий момент в концепции данного мероприятия не указаны ограничения по потенциальным компаниям-участникам, на которые этот налоговый вычет может распространяться».

Процент от суммы затрат на покупку отечественных разработок, который компании смогут вычесть, пока не конкретизирован Общая ставка по налогу на прибыль в России составляет 20%. Инвестиционный налоговый вычет – специальный инструмент снижения налоговой нагрузки по налогу на прибыль, смысл которого заключается в том, что исчисленный к уплате налог на прибыль уменьшается на сумму расходов либо (чаще всего) части расходов. То есть данный вид налогового вычета уменьшает не налоговую базу по налогу на прибыль, а сам исчисленный налог.

«Учитывая, что минимальный налог, который должен быть уплачен в федеральный бюджет, Налоговый кодекс не устанавливает, в результате применения инвестиционного налогового вычета налог на прибыль может не уплачиваться вовсе, если сумма затрат превысит размер налога на прибыль», – объясняет руководитель направления «Разрешение IT&IP-споров» юридической фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Ярослав Шицле.

«Инвестиционный налоговый вычет вводится законом субъекта РФ, который может не ввести вычет либо ввести, но с рядом ограничений, и в результате круг налогоплательщиков и объем вычета может сильно отличаться от региона к региону», – объясняет директор департамента налогового и юридического консультирования KPMG в России и СНГ Екатерина Бурлянд. Инвестиционный налоговый вычет может быть выгодным инструментом налогового планирования для прибыльных компаний, говорит она.

Теоретически если вычет больше налога, то его можно перенести на следующий налоговый период, но здесь также важно учитывать условия его применения, которые устанавливает каждый конкретный субъект РФ, добавила Бурлянд.

В этой ситуации, скорее всего, как для всех налоговых вычетов, будут действовать определенные ограничения, т. е. налоговый вычет будет предоставляться в пределах какой-то заранее установленной суммы, предполагает заместитель генерального директора Softline по работе с национальными проектами Андрей Шолохов.

«Это налоговая льгота, которая стимулирует не только государственные организации и компании, но и частный сектор к покупке отечественного оборудования и ПО, – рассуждает гендиректор «Базальт СПО» Алексей Смирнов. – Стимулирование через развитие рынка намного более эффективно, чем прямые государственные субсидии, и данная мера как раз направлена на расширение рынка через налоговое стимулирование, в том числе коммерческого сектора, для покупки отечественного оборудования и ПО».

У государства уже есть несколько инструментов поддержки сбыта российского ПО и аппаратного обеспечения, напоминает Шолохов: «Давно работают различные субсидии на закупку отечественного софта и «железа» – например, постановление правительства РФ № 1598 о льготном кредитовании компаний, где одним из условий является то, что расходы на приобретение отечественного оборудования и ПО в сумме должны составлять не менее 60%. Налоговый вычет – более интересный инструмент, чем льготное кредитование, и для части клиентов он, вероятно, станет существенной мотивацией при выборе тех или иных решений».

В рамках налогового маневра уже действуют льготы для разработчиков, вошедшие в первый пакет мер поддержки IT-отрасли, принятый в июне 2020 г. Например, страховые взносы для компаний – разработчиков ПО снижены с 14 до 7,6%, а налог на прибыль – с 20 до 3%.

Меры поддержки, которые обсуждаются в рамках второго пакета, включают, например, создание условий для привлечения и релокации (возврата) специалистов и компаний в области информационных технологий в Россию, запрет на плановые контрольно-надзорные мероприятия в отношении IT-компаний.

В 2019 г. российский рынок IT достиг $5,57 млрд, по оценке IDC. В разных продуктовых категориях соотношение сил между российскими и иностранными продуктами существенно отличается, отмечает Шолохов: «Если мы говорим, например, об антивирусном программном обеспечении или же системах распознавания символов, то здесь российское ПО имеет существенное преимущество в нашей стране. В России действительно есть конкурентные продукты, которые успели зарекомендовать себя не только на отечественном рынке, но и в мире. А если говорить в целом, то в среднем доля российского ПО и оборудования по рынку составляет около 5%».

Доля отечественных программных продуктов и оборудования на российском рынке в ближайшие годы будет повышаться благодаря ряду мер, самой масштабной из которых станет выход указа президента о переходе объектов критической информационной инфраструктуры (это госорганы, сети связи, транспорт, банки и т. д.) на преимущественное использование отечественного ПО и оборудования. Проект данного указа был опубликован на regulation.gov.ru в январе этого года. В нем определен крайний срок перехода на отечественное ПО – до 1 января 2023 г. – и на российское оборудование – до 1 января 2024 г.

Администрация г.Благовещенска — Налог на имущество физических лиц налоговые вычеты и льготы.

Межрайонная инспекция ФНС России №1 по Амурской области доводит до сведения налогоплательщиков, что налоговым кодексом предусмотрен ряд механизмов, позволяющих снизить и равнозначно распределить рост налоговой нагрузки на граждан:

1) при переходе на порядок исчисления налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие собственникам недвижимости снизить налоговую базу на:

— размер кадастровой стоимости 10 кв. метров для собственников комнат;

— размер кадастровой стоимости 20 кв. метров для собственников квартир;

— размер кадастровой стоимости 50 кв. метров для собственников жилых домов.

2) Определен перечень льготных категорий граждан, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. При введении изменений в законодательство с 01.01.2016 все категории граждан, ранее освобождаемые от налогообложения, сохранены.

Освобождены  от уплаты налога  физических лиц : Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, пенсионеры , получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства, участники гражданской и Великой отечественной войн, чернобыльцы, члены военнослужащих, потерявших кормильцев и т. д.

Однако, законодательно определено, что льгота предоставляется в отно��ении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Таким образом, льготные категории граждан освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в полном объеме только, например, в отношении одной квартиры, в отношении одного дома.

Напоминаем! Льготы носят заявительный характер. При возникновении права на льготу в течение налогового периода перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право и до окончания действия документа, подтверждающего право на льготу.

Так же налогоплательщики вправе самостоятельно выбрать объект имущества, по которому будет предоставлена льгота. Если же в момент расчета налога на имущество в соответствии с новым порядком налогоплательщик не уточнил по какому объекту недвижимости он бы хотел получать льготу — налоговый орган самостоятельно выбирает объект для предоставления льготы с наиболее высокой суммой исчисленного налога.

4) В переходный период до 2020 года предусмотрено применение так называемых понижающих коэффициентов:

— 0,2 – применительно к уплате налога на имущество за 2015 год;

— 0,4 – за 2016 год;

— 0,6 – за 2017 год;

-0,8 – за 2018 год.

При расчете имущественного налога в 2020 г. за 2019 г. понижающий коэффициент применяться не будет.

Данный коэффициент не применяется к административно-деловым и торговым центрам, а также к нежилым помещениям, которые используются для размещения офисов, торговых павильонов, объектов общественного питания и объектов бытового обслуживания.

В сводном налоговом уведомлении налогооблагаемая база  по налогу на имущество указана с учетом вычетов, предусмотренных  главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации.

Новые налоговые льготы пойдут на пользу в основном богатым?

Предлагаемая налоговая льгота состоит из двух частей, изначально предназначенных для облегчения финансового бремени родителей, особенно это касается расходов на ясли, детские сады или на частную помощь в уходе/присмотре за ребенком. © Keystone / Christian Beutler

То, что было задумано как мера по облегчению финансового бремени для родителей, стало предметом ожесточенных споров о том, получат ли эту помощь те, кто действительно в ней нуждается.

Этот контент был опубликован 13 августа 2020 года — 07:00 13 августа 2020 года — 07:00

Жеральдин Вонг Сак Хой

Жеральдин с ее исключительным вниманием к деталям впервые появилась в SWI swissinfo.ch в 2014 году в качестве специалиста по слухам и фейковой информации в социальных сетях в рамках международного исследовательского проекта Pheme. Теперь она координирует проверку фактов и утверждений о Швейцарии и продолжает следить за распространением дезинформации в Интернете.

Больше материалов этого / этой автора | Англоязычная редакция

Доступно на 7 других языках

Коалиция, состоящая главным образом из партий левого крыла, буквально вынудила страну к проведению общенационального референдума, назначенного на 27 сентября, по вопросу о предложенной поправке к налоговому законодательству, согласно которой текущие налоговые вычеты для семей с детьми увеличиваются с 6 500 до 10 000 швейцарских франков – то есть сумма уплачиваемых налогов сократится на 3,5 тысячи франков.

Основное возражение критиков поправки — предложение будет способствовать пополнению кошельков только самых богатых людей в Швейцарии.

«То, что преподносится как поддержка для семей, на самом деле является своего рода подарком для граждан с самыми высокими доходами», — утверждают социал-демократы на вебсайте, где они ведут свою кампанию. «Если мы примем в расчёт все семьи, в том числе те, в которых нет детей, то только 6% швейцарских домохозяйств смогут извлечь выгоду из предложенной меры».

Налоговую скидку получат только те, кто обязан платить федеральный прямой подоходный налог. По утверждению левой партии, это фактически исключает из потенциальных выгодоприобретателей более 45% швейцарских семей, а извлечь пользу смогут в основном те семьи, чей годовой доход составляет не менее 150 000 швейцарских франков.

Каковы предлагаемые вычеты?

Предлагаемая поправка состоит из двух частей. Первая — увеличить налоговый вычет на расходы по уходу за ребенком с 10 100 до 25 000 франков, приняв во внимание высокую стоимость детских садов и яслей.

Вторая часть была предложена центристской Христианско-демократической народной партией (CVP) и одобрена парламентом после долгих дебатов. Общий вычет на детей увеличится с 6 500 до 10 000 франков и будет применяться к тем, кто платит федеральный прямой подоходный налог. Именно эту часть поправки левые будут оспаривать на предстоящем референдуме.

End of insertion

Более детальный анализ домохозяйств, которые будут иметь право на предложенный вычет, показывает, что, хотя в доводах участников кампании есть доля истины, было бы несколько ошибочно утверждать, что только самые богатые (или всего 6% швейцарских домохозяйств) получат выгоду от поправки в случае ее принятия.

Льготы для богатых… и тех, кто победнее

Швейцария взимает налоги на федеральном, кантональном и местном уровнях. Однако федеральный налог платят только те, у кого есть минимальный налогооблагаемый доход: 17 800 франков на одного человека и 53 400 на семью с одним ребенком.

Федеральное налоговое ведомство подтвердило swissinfo.ch, что около 60% всех семей с детьми в Швейцарии в настоящее время платят федеральный прямой подоходный налог. Ведомство также заявило, что все эти семьи будут иметь право на скидку в той или иной форме за счет предложенного вычета.

На диаграмме ниже показаны скидки для домохозяйств с различным чистым налогооблагаемым доходом (после социальных и прочих отчислений), рассчитанные независимо от того, являются ли они семьями с одним или двумя родителями и есть ли у них один или два источника дохода. По мнению налоговых властей, анализ налогооблагаемой прибыли — это самый простой и наиболее адекватный способ понять потенциальный эффект от предлагаемого вычета.

Внешний контент

В общих словах: чем выше доход, тем выше будет и скидка. Например, чтобы получить максимальную скидку в размере 910 франков, домохозяйства с двумя детьми должны будут иметь налогооблагаемый доход не менее 160 000 франков. Однако те, у кого очень высокий заработок, фактически получат немного меньше: семья с двумя детьми и с налогооблагаемым годовым доходом в 1 миллион франков будет иметь право на вычет 805 франков.

Но семьи с одним ребенком и налогооблагаемым доходом всего в 53 400 франков также выиграют от предлагаемого вычета; для семей с двумя детьми минимальная сумма составляет 63 400 франков.

Другими словами, хотя более состоятельные семьи получат более высокую скидку, домохозяйства с меньшим доходом также будут иметь право на некоторое налоговое послабление.

Манипуляция цифрами

Участники кампании заявили, что только 6% всех швейцарских домохозяйств выиграют от предлагаемого вычета. Однако это упрощенный аргумент, основанный в остальном на точном утверждении. В подробном документе на своем веб-сайте участники кампании пишут, что более 70% из 350 миллионов франков, необходимых для покрытия увеличенных вычетов, пойдет домохозяйствам с налогооблагаемым доходом более 100 000 франков, что совокупно составляет 5,8% всех домохозяйств Швейцарии.

Налоговая служба подтвердила, что более 70% действительно пойдут тем, кто зарабатывает более 100 000 швейцарских франков. Но, по словам ведомства, если речь идет о том, какой процент швейцарских домохозяйств действительно получит выгоду от предлагаемого вычета, то более точной цифрой будет 12,6%: это процент всех налогоплательщиков в Швейцарии (те, у кого есть дети, плюс те, у кого их нет), имеющих право на льготу.

«Но наиболее актуальным показателем по-прежнему является то, что от увеличения вычета выиграют 60% всех налогоплательщиков с детьми», — прокомментировал swissinfo.ch Жоэль Вайбель (Joel Weibel) из Федерального налогового ведомства.

Вердикт: введение в заблуждение

В утверждении о том, что предлагаемый налоговый вычет на детей — это просто «подарок для семей с наиболее высокими доходами», есть доля истины: более состоятельные семьи действительно получат большую часть налоговых льгот. Но это утверждение также вводит в заблуждение, так как не дает полной картины того, кто получит скидку. Как и состоятельные домохозяйства, семьи с более скромными доходами также получат вычет в размере 10 000 франков, хотя сумма их льгот будет меньше.

Утверждение, что только 6% всех швейцарских домохозяйств выиграют от предложенных мер, также вводит в заблуждение. На самом деле участники кампании имеют в виду, что основная часть льгот придётся на тех, кто имеет налогооблагаемый доход в размере 100 000 франков и более, или на 6% всех домохозяйств, согласно их расчетам.

Но налоговые органы утверждают, что этот процент не имеет значения, поскольку он также учитывает граждан без детей, которые вообще не имеют права на какие-либо вычеты, связанные с детьми. Если рассматривать только семьи с детьми, право на какую-либо форму налоговой скидки будут иметь 60% из них.

Статья в этом материале

Ключевые слова:

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

За прошедшие годы законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых. Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

• Развлечения и вычет дополнительных пособий
• Учет расходов на парковку, общественный транспорт или проезд на работу
• Вычет по внутренней производственной деятельности
• Вычет расходов на местное лоббирование
• Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

• Закон о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
• Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
• Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
• Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
• Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.

СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, платят полную сумму сами.

Дополнительная ставка налога на Medicare в размере 0,9% применяется, если доход превышает определенную пороговую сумму. Пороговые значения:

• Совместная регистрация женатых: 250 000 долларов
• Женат, подача раздельно: 125 000 долларов
• Одноместный: 200 000 долларов
• Глава семьи: (с соответствующим лицом): 200 000 долларов
• Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если у вас есть доход от самозанятости в размере 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (а) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, аналогично FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Однако в марте 2020 года был подписан Закон о коронавирусе, помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES), который внес изменения в некоторые налоговые правила. Частные предприниматели могут отложить выплату 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого согласно разделу 1401 (a) Налогового кодекса США с чистых доходов от дохода от самозанятости, на период, начинающийся 27 марта 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря. , 2020.(Раздел 2302 Закона CARES называет этот период «периодом отсрочки выплаты налога на заработную плату».)

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2.Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самих офисных помещений, расходы, которые вы можете вычесть для домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали свои фактические расходы в домашнем офисе и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычитать амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах в домашнем офисе. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади в 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите убедиться, что претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы.Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на коммерческое использование вашего дома».

3. Интернет и телефонные счета

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование.Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии, которая есть у вас дома, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако, вы можете вычесть 100% дополнительной стоимости междугородних деловых звонков или стоимости второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Взносы на медицинское страхование

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие для вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.В данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной порции еды, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном.Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартная надбавка на питание — это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей территории вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, находить новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время холостяцкой вечеринки вашего друга не сделает вашу поездку в Вегас облагаемой налогом.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших дорожных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50% .Если ваша поездка совмещает приятную с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку.Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортного средства

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши годовые деловые мили на стандартную ставку миль. Эта сумма и составляет ваши расходы, подлежащие вычету.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процентную долю вождения, которую вы совершили в течение всего года, а также общую стоимость эксплуатации вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля.Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете автомобиль и хотите использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

При этом всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды напряженности.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не подлежит налогообложению. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться расходами для бизнеса. Подписка на Nation’s Restaurant News не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Modernist Cuisine» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для самозанятого, высококлассного личного шеф-повара. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги не подлежат.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам придется заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Затраты на запуск

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные сборы за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут быть амортизированы как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламные щиты, телевизионные рекламные ролики или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно важен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) сокращают ваш налоговый счет сейчас и помогают накопить отложенную от налогов инвестиционную прибыль на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57 000 долларов США на 2020 год и 58 000 долларов США на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов США, если они имеют право) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре (в конце концов, это Налоговый кодекс США), но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за налоговую подготовку, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который задаст IRS при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному аудитору (CPA).

Расчетное определение налога

Что такое расчетный налог?

Расчетный налог — это ежеквартальная уплата налогов, подлежащих уплате на основе зарегистрированного подателем дохода дохода за период.Большинство из тех, кто должен платить налоги ежеквартально, — это владельцы малого бизнеса, фрилансеры и независимые подрядчики. Это люди, с заработка которых автоматически не удерживаются налоги.

Расчетные налоги могут производиться для любого налогооблагаемого дохода, который не подлежит удержанию. Это включает в себя заработанный доход, доход от дивидендов, доход от аренды, процентный доход и прирост капитала.

Налоговая служба (IRS) требует, чтобы ежеквартальные расчетные налоговые платежи подавались теми, кто имеет доход, который не подлежит автоматическому удержанию.Затем налогоплательщик подает обычные налоговые документы за полный год и оплачивает причитающийся остаток или требует возмещения переплаты.

Ключевые выводы

• Расчетный налог позволяет физическим лицам или владельцам бизнеса предварительно уплатить определенную сумму подоходного налога на основе дохода, полученного до завершения года.
• Предполагаемые предоплаты по налогам производятся ежеквартально.
• Этот налог помогает сгладить выплаты подоходного налога для физических лиц, которые обычно не подлежат удержанию налога, поэтому нет неожиданной единовременной выплаты при подаче налоговой декларации.

Общие сведения об исчисленном налоге

Каждый обязан платить налоги федерального правительства по мере того, как он зарабатывает или получает доход в течение года. Другими словами, подоходный налог оплачивается по мере использования.

Работодатели удерживают налоги из зарплаты работодателей на основании формы W-4, которую заполняют сотрудники. Другим необходимо производить эти платежи непосредственно в правительство в форме предполагаемого налога, а не ждать до конца года, чтобы заплатить, когда они подадут свою годовую налоговую декларацию.

Самостоятельные предприниматели, независимые подрядчики, инвесторы, которые получают доход в виде дивидендов и генерируют прирост капитала, держатели облигаций, получающие процентный доход, писатели, получающие гонорары за свою работу, и арендодатели с доходом от аренды — все это примеры налогоплательщиков, которые должны оценить размер налоги они должны правительству и платят эту сумму.

Другие примеры дохода, подлежащего обложению расчетным налогом, включают налогооблагаемое пособие по безработице, пенсионные пособия и любую налогооблагаемую часть полученных пособий по социальному обеспечению.

Расчетные налоги обычно уплачиваются ежеквартально. Первый квартал — это три календарных месяца (с 1 января по 31 марта). Однако второй квартал длится всего два месяца (с 1 апреля по 31 мая). Третий — следующие три месяца (с 1 июня по 31 августа), а четвертый — последние четыре месяца года. Эти частичные платежи обычно производятся 15 апреля, 15 июня и 15 сентября текущего года и 15 января следующего года.

Рассрочка по расчетным налоговым платежам должна быть произведена 15 апреля, 15 июня, сентябрь.15 и 15 января следующего года.

Если расчетные суммы уплаченных налогов не равны по крайней мере 90% фактических налоговых обязательств налогоплательщика (или 100% или 110% обязательств налогоплательщика за предыдущий год, в зависимости от уровня скорректированного валового дохода), тогда начисляются пени и штрафы. облагается просроченной суммой.

Налог не взимается, если чистая прибыль индивидуального подателя не превышает 400 долларов США. Если их чистый доход превышает 400 долларов США, расчетный налог должен быть уплачен со всей суммы.Физические лица все равно должны подавать налоговую декларацию, даже если они заработали менее 400 долларов США, при условии, что они соответствуют определенным требованиям.

Расчетный налог для владельцев бизнеса

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций, должны произвести расчетные налоговые платежи с доходов от владения бизнесом, если общий налог на встроенную прибыль, сверхнормативный чистый пассивный подоходный налог и налог на возврат инвестиционного кредита составляет 1000 долларов США или более.

Корпорации должны платить расчетный налог, если ожидается, что бизнес будет иметь налоговые обязательства не менее 500 долларов США.Кроме того, сотрудники, у которых удерживались слишком маленькие налоги и, следовательно, имели задолженность по налогам перед государством в конце прошлого года, несут ответственность за расчетные налоговые платежи.

Владелец бизнеса, который сообщает о доходах в Таблице C и в то же время работает на работодателя, который удержал налог, может увеличить размер удерживаемого налога работодателя, чтобы он равнялся налоговым обязательствам физического лица за весь год. В этом случае человеку не нужно будет платить ориентировочные налоги на побочный бизнес.

Форма IRS 1040-ES используется для расчета и уплаты ориентировочных налогов за данный налоговый год. Налогоплательщик, который не имел налоговых обязательств за предыдущий год, был гражданином или резидентом США в течение всего года и имел 12-месячный период в предыдущем налоговом году, не должен подавать форму 1040-ES.

Самые популярные налоговые вычеты

Постатейные налоговые вычеты дали многим американским наемным работникам возможность получить больший доход вместо того, чтобы передавать свои кровно заработанные деньги правительству.Для тех, кто ведет хороший учет, вычеты уже давно означают больше денег для них и меньше для Службы внутреннего контроля (IRS).

Ключевые выводы

• Если вы не берете стандартный вычет из подоходного налога, отсутствие детализированного вычета может стоить вам возмещения в долларах.
• Внесение изменений в правила налоговых вычетов на основании Закона о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 г. устранило некоторые вычеты по расходам, но позволило перечислить другие расходы.
• Расходы, связанные с работой, владение домом и благотворительность — все это простые способы увеличить вычеты.Мы рассмотрим некоторые из часто упускаемых из виду ниже.

Закон о сокращении налогов и изменении правил о рабочих местах

В 2020 году решение о включении в список сопровождается серьезной оговоркой из-за изменений, внесенных Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA). Прежде чем приступить к заполнению этой формы Приложения А, имейте в виду, что стандартные вычеты, которые значительно увеличились в 2018 году, были увеличены еще немного. В 2020 году стандартные вычеты составляют 12 400 долларов США для отдельных лиц и состоящих в браке лиц, подающих раздельную регистрацию, 18 650 долларов США для глав семьи и 24 800 долларов США для супружеских пар, подающих документы совместно или имеющих право на вдовы.В 2021 налоговом году стандартные вычеты снова вырастут — до 12 550, 18 800 и 25 100 долларов соответственно.

Обратите внимание, что TCJA также отменил личное освобождение, поэтому вы должны учитывать это в своих расчетах. Закон также отменил или изменил правила для ряда налоговых вычетов, которые вы могли сделать в 2017 году. С другой стороны, TCJA больше не ограничивает общие детализированные вычеты в соответствии с вашим скорректированным валовым доходом (AGI), что является по крайней мере одним положительным изменением для составителей статей.

Если ваши общие детализированные вычеты по новому налоговому счету упадут ниже сумм, перечисленных выше, вам, вероятно, лучше воспользоваться стандартным вычетом. Если нет, читайте дальше, чтобы узнать о наиболее упускаемых из виду детализированных вычетах и ​​о том, как они могут помочь вам сэкономить еще больше.

Вычет из вашего дома, милого дома

Владение домом может ежегодно приносить вам значительные налоговые списания, в том числе баллы, уплаченные при покупке дома, и возможные вычеты по ипотечным процентам.Вы также можете вычесть налог на недвижимость, уплаченный во время вашего проживания в доме. Вот предостережения: для ипотечных кредитов, взятых 15 декабря 2017 г. или позднее, новый налоговый закон позволяет вычитать проценты по ссуде на сумму до 750 000 долларов (для старых ссуд лимит составляет 1 миллион долларов).

Обратите внимание, что если ваш жилищный кредит превышает лимит в 750 000 долларов (или 1 миллион долларов), вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке, относящиеся к той части вашего кредита, которая не превышает этой суммы.

Кроме того, налогоплательщики ограничены вычетом 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной регистрации брака) по государственным и местным налогам (SALT), которые представляют собой комбинацию налогов на имущество плюс государственные и местные налоги на прибыль или налоги с продаж.Вычет по частным взносам по ипотечному страхованию был возвращен до 2020 налогового года.

При продаже дома вы также получаете некоторые налоговые льготы. Вы можете вычесть налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, которые вы заплатили за часть года, предшествующую продаже. Если вы военнослужащий, вы даже можете вычесть свои расходы на переезд. Вы также можете вычесть комиссионные, которые вы понесли, чтобы разгрузить свой дома, любые комиссионные, которые вы уплатили агенту по недвижимости, и любые сборы, которые вы уплатили при закрытии, такие как юридические сборы или сборы за условное депонирование, а также расходы на ремонт или улучшение.Но на самом деле это не налоговые вычеты — они вычитаются из продажной цены, что помогает снизить вашу прибыль и уменьшить налог на прирост капитала.

По дороге домой, налоговая льгота

При покупке автомобиля вы платите налог с продаж. Некоторые штаты продолжают облагать вас налогом каждый год за, как выразился штат Кентукки, «привилегию использовать автомобиль на дорогах общего пользования». Большинство штатов также рассылают уведомления с требованием уплаты налогов для регистрации вашего автомобиля. каждый год. После того, как вы наклеите новую наклейку на свой автомобиль, вы сможете заполнить квитанцию ​​и добавить этот платеж к своим вычетам по налогу на имущество физических лиц в апреле.

Если в вашем штате процент регистрации транспортного средства рассчитывается на основе стоимости вашего автомобиля, вы можете вычесть этот процент как часть налога на личную собственность. Процент регистрации транспортного средства на основе веса вашего автомобиля не подлежит налогообложению. . Например, в Нью-Гэмпшире часть регистрации автомобиля подлежит вычету (муниципальная часть, которая рассчитывается на основе стоимости), а часть не подлежит вычету (часть штата, основанная на весе).

То же самое и с жилым автофургоном или лодкой — проверьте регистрационные документы, чтобы узнать, платите ли вы налог на недвижимость, и помните о пределе в 10 000 долларов на общие налоги на ОСВ.

Делать добро, делая добро

Вы пожертвовали свои узкие джинсы и журнальный столик с колесами фургона компании Goodwill, которая, в свою очередь, снизила ваши налоги, увеличив ваши благотворительные отчисления. IRS требует, чтобы вы предоставили «квалифицированную оценку предмета с возвратом», когда вы жертвуете предмет (или группу предметов) на сумму более 5000 долларов. Для таких предметов, как электроника, бытовая техника и мебель, вам может потребоваться заплатить профессионалу, чтобы он оценил ценность вашего пожертвования.

Для заявителей 2020 года, из-за пандемии коронавируса и вытекающего из этого Закона CARES, налогоплательщикам, которые не вносят в список, также разрешен вычет до 300 долларов США за благотворительные взносы, сделанные в 2020 году.Кроме того, ограничение AGI в размере 60% приостанавливается для перечисления налогоплательщиков, которые жертвуют на благотворительность в 2020 году.

Физические лица могут выбрать вычет пожертвований в размере до 100% от их AGI 2020 (обычно это 60%). Корпорации могут удерживать до 25% налогооблагаемого дохода по сравнению с предыдущим пределом в 10%. Кроме того, раздел 2204 Закона CARES разрешает правомочным лицам, которые не перечисляют вычеты, вычитать 300 долларов квалифицированных благотворительных взносов в качестве вычета «сверх черты», т.е.е., в качестве корректировки при определении скорректированной валовой прибыли (AGI) за 2020 налоговый год.

Пожертвования имущества в целях прироста капитала, такие как приобретение ценных бумаг, ограничены 30% от AGI, и вы больше не можете требовать вычета взносов, которые дают вам право на участие в спортивных соревнованиях в колледже. Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 526.

Путешествие на благотворительность

Если вы относитесь к тому типу людей, которые любят жертвовать свое свободное время на волонтерство, и вы окунаетесь в собственный кошелек, чтобы отправиться в любимую благотворительную организацию, вы можете добавить эти расходы к своим благотворительным отчислениям (но не к стоимости, времени или услуге. ).Основная цель поездки должна быть благотворительной, без существенного элемента отпуска. Согласно IRS, для получения права вы должны «дежурить в подлинном и содержательном смысле на протяжении всей поездки».

Независимо от того, едете ли вы на автобусе или на собственном автомобиле, вам понадобятся подробные записи о вашей благотворительной деятельности: храните квитанции за проезд в общественном транспорте или журналы пробега вашего автомобиля (для которых вы можете взимать стандартную ставку 0,14 доллара за милю для благотворительных организаций), а также квитанции за парковку и плату за проезд.

Как оставаться здоровым помогает вычетам на ногу

Сохранение здоровья может стоить вам руки и ноги. IRS разрешает вычет специально для медицинских расходов, но только для той части расходов, которая превышает 7,5% от вашего AGI. Таким образом, если ваш AGI составляет 50 000 долларов в 2020 году, вы можете вычесть только часть своих медицинских расходов, превышающую 3750 долларов. Если ваша страховая компания возмещает вам какую-либо часть ваших расходов, эта сумма не может быть вычтена. Кроме того, если страхование возместит вам в будущем налоговом году любую часть расходов, заявленных в текущем году, вам нужно будет добавить возмещение (до суммы, которую вы взяли в качестве вычета) в качестве дохода в будущем году.

Часть денег, которую вы платите за страховку по долгосрочному уходу (LTC), также может минимизировать ваше налоговое бремя. Страхование на случай длительного ухода — это вычитаемые медицинские расходы, и IRS позволяет вам вычитать увеличивающуюся часть вашего страхового взноса по мере того, как вы становитесь старше, но только в том случае, если страхование не субсидируется вашим работодателем или работодателем вашего супруга.

При посещении врача есть еще одно преимущество, о котором часто забывают. Вы можете вычесть расходы на транспорт и проезд для получения медицинской помощи, что означает, что вы можете списать расходы на проезд на автобусе, расходы на машину (по стандартной ставке пробега для медицинских целей 0 долларов.16 за милю), дорожные сборы, парковка и проживание (но не питание) — если общая сумма превышает лимит в 7,5% на 2020 год. Существуют ограничения на эти расходы. Например, путешествуя за медицинской помощью, вы можете вычесть только до 50 долларов на человека за ночь проживания.

Вы также можете вычесть любые дополнительные доплаты, затраты на рецептурные препараты и плату за лабораторию как часть ваших медицинских расходов — если общая сумма превышает лимит в 7,5% на 2020 год. IRS позволяет вам учитывать общие сборы и услуги, если они не являются полностью покрывается вашим планом страхования, например, услуги по лечению и уходу.Фактически, определение медицинских расходов IRS является довольно широким и может включать такие предметы, как акупунктура и программы по отказу от курения.

Прочие вычеты (что от них осталось)

Правила TCJA исключают большинство вычетов, которые ранее подпадали под категорию «вычетов по разным статьям». Многие из этих вычетов подлежали 2% -ному порогу AGI, то есть вы могли вычесть только ту сумму, которая превышала 2% от вашего AGI. В соответствии с TCJA порог 2% -го AGI больше не применяется, но вы больше не можете вычитать следующее.

• Невозмещенные расходы на работу, такие как служебные командировки и профсоюзные взносы
• Невозмещенные расходы на переезд, если вам пришлось переехать, чтобы устроиться на новую работу (исключение: переезд на действительную военную службу из-за военного приказа)
• Большая часть инвестиционных расходов, включая комиссионные за консультационные услуги и управление
• Сборы за подготовку налогов (за исключением сборов за подготовку таблиц C, E или F, которые считаются вычитаемыми коммерческими расходами)
• Сборы за оспаривание постановления IRS
• Расходы на хобби
• Личные несчастные случаи или потери в результате кражи, за исключением случаев, когда они происходят в федеральной зоне бедствия

Вот что еще можно вычесть:

• Игровые проигрыши до суммы вашего выигрыша
• Проценты на деньги, взятые в долг для покупки инвестиции
• Убытки от несчастных случаев и краж приносящего доход имущества
• Федеральный налог на наследство с доходов от определенных объектов унаследованного имущества, таких как IRA и пенсионные пособия
• Затраты на трудоустройство инвалидов в связи с обесценением
• Проценты по студенческим займам (ограничиваются минимальной суммой в 2500 долларов или общей суммой процентов, выплаченных вами в течение года)

Итог

Клочки бумаги, которые вы запихиваете в свой кошелек, могут означать, что на вашем банковском счете больше денег в налоговый сезон.Держите квитанции за услуги и храните файл в течение года, чтобы у вас были записи даже о самых незначительных расходах, которые вы понесли для бизнеса, благотворительности и вашего здоровья. По мере того, как эти расходы складываются, они могут в конечном итоге снизить ваш налоговый счет.

Определение налога на самозанятость

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это взимаемый налог, который владелец малого бизнеса должен уплатить федеральному правительству для финансирования Medicare и Social Security, аналогично налогам FICA, уплачиваемым работодателем.Налог на самозанятость уплачивается, когда физическое лицо имеет чистый доход в размере 400 долларов США или более в виде дохода от самозанятости в течение налогового года или 108,28 доллара США или более в церкви, освобожденной от налогов. Самостоятельно занятые люди, которые зарабатывают менее эти пороговые значения для самозанятости не облагаются налогом.Налог на самозанятость рассчитывается и указывается в IRS Form 1040 Schedule SE.

Ключевые выводы

• Налогом на самозанятость взимается плата за социальное обеспечение и медицинское обслуживание.
• Работники, которые считаются самозанятыми, включают индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и независимых подрядчиков, занимающихся торговлей или бизнесом.
• Самостоятельно занятые люди, которые зарабатывают менее 400 долларов в год (или менее 108,28 долларов от церкви), не должны платить налог.
• Закон CARES откладывает выплату части налога на социальное обеспечение за 2020 год, взимаемой работодателем, на 2021 и 2022 годы.

Понимание налога на самозанятость

Налог на самозанятость уплачивается работниками, которые считаются самозанятыми. Сюда входят индивидуальные предприниматели, фрилансеры и независимые подрядчики, которые занимаются торговлей или бизнесом.Налоговая служба также может считать члена партнерства, занимающегося торговлей или бизнесом, самостоятельно занятым. Частные предприниматели должны платить налог на самозанятость как условие получения пособия по социальному обеспечению при выходе на пенсию.

В любом бизнесе и компания, и сотрудник облагаются налогом для оплаты двух основных программ социального обеспечения: Medicare и Social Security. Когда люди работают не по найму, в глазах Налоговой службы (IRS) они одновременно являются компанией и сотрудником, поэтому они платят обе части этого налога.

Налог на социальное обеспечение рассчитывается по ставке 6,2% для работодателя и 6,2% для работника. Таким образом, самозанятый работник будет облагаться налогом в размере 6,2% + 6,2% = 12,4%, поскольку он считается одновременно работодателем и наемным работником. Налог на социальное обеспечение применяется только к первым 137 700 долларам дохода от самозанятости, максимальная сумма налога в 2020 налоговом году составляет 17 074,80 долларов США. В 2021 году максимальный доход, облагаемый налогом на социальное обеспечение, вырастет до 142 800 долларов США.

137 700 долл. США

Сумма дохода от самозанятости, выше которой часть налога на самозанятость, уплачиваемая за социальное обеспечение, больше не взимается в 2020 налоговом году.(В 2021 году максимальный доход, облагаемый налогом на социальное обеспечение, вырастет до 142 800 долларов США.)

Налог на бесплатную медицинскую помощь рассчитывается по ставке 1,45% для работодателя и 1,45% для работника. Таким образом, самозанятый работник будет облагаться налогом 1,45% + 1,45% = 2,9%, поскольку они считаются и работодателем, и наемным работником. Налог на Medicare не имеет верхнего предела дохода. Таким образом, общая ставка налога на самозанятость составляет 12,4% + 2,9% = 15,3%. Самостоятельно занятый человек, имеющий чистый доход в размере 137 700 долларов в 2020 году, должен будет уплатить налоги в размере 21 068 долларов.10 = 137 700 долларов США * 0,153.

С лиц с высоким доходом взимается дополнительный налог на самозанятость. В соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) с заработков свыше 200 000 долларов США (250 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию) взимается дополнительный налог в размере 0,9% по программе Medicare.

Налог на самозанятость — это расходы, не облагаемые налогом. В то время как налог взимается с прибыли от бизнеса налогоплательщика, IRS позволяет им засчитывать половину налога на самозанятость «работодателю», или 7,65% (рассчитывается как половина 15,3%), как коммерческий вычет для целей расчета этого налогоплательщика. подоходный налог.

Пример налога на самозанятость

Физические лица обычно платят налог на самозанятость с 92,35% своего чистого дохода, а не со 100%. Робин, который управляет консалтинговой компанией в сфере управления персоналом, рассчитывает, что их общая чистая прибыль за 2020 год составит 200000 долларов после вычета коммерческих расходов. Их налог на самозанятость будет оцениваться по ставке 92,35% * 200 000 долларов США = 184 700 долларов США. Эта сумма превышает установленный предел для части социального страхования налога на самозанятость. Таким образом, счет Робина по налогу на самозанятость будет (12.4% * 137 700 долларов США = 17 074,80 доллара США) + (2,9% * 184 700 долларов США = 5 356,30 доллара США) = 22 431,10 доллара США.

Когда Робин подает свою налоговую декларацию за 2020 год, они могут потребовать вычет сверх установленной суммы в размере половины своего налога на самозанятость, или 22 431,10 долл. США ÷ 2 = 11 215,55 долл. США. Фактически, они получают вычет из части «работодателя» (6,2% социального обеспечения + 1,45% Medicare = 7,65%) налога на самозанятость.

Особые соображения

Работники, которые занимаются индивидуальной трудовой деятельностью, не облагаются подоходным налогом, но IRS требует от налогоплательщиков ежеквартально производить расчетные налоговые платежи для покрытия своих налоговых обязательств по самозанятости в дополнение к их обязательствам по федеральному подоходному налогу и налогу штата.Тем не менее, Закон о CARES (помощь в связи с коронавирусом, чрезвычайная помощь и экономическая безопасность), подписанный президентом 27 марта 2020 года, откладывает выплату работодателем части налогов на самозанятость, относимых на социальное обеспечение, на период С 27 марта 2020 года по 31 декабря 2020 года уплата 50% этих налогов откладывается до 31 декабря 2021 года, а остальных 50% — до 31 декабря 2022 года.

Определение домашнего офиса

Что такое домашний офис?

Домашний офис — это место, отведенное в месте жительства человека для служебных целей.Этот термин также может использоваться для описания административной штаб-квартиры крупного предприятия, например домашнего офиса большой корпорации, расположенного в определенном городе.

Ключевые выводы

• Домашний офис — это помещение, отведенное в месте жительства человека для служебных целей.
• Домашние офисы открываются людьми, которые работают из дома, независимо от того, работают ли они самостоятельно или работают удаленно.
• С ростом затрат многие малые предприятия стали зависеть от домашнего офиса.
• А с Интернетом и другими доступными ресурсами работа на дому в качестве индивидуального предпринимателя или владельца малого бизнеса становится гораздо более доступным и жизнеспособным вариантом.

Как работает домашний офис

Домашние офисы создаются людьми, которые работают из дома, независимо от того, работают ли они самостоятельно или работают на дому. Домашний офис также может описывать штаб-квартиру большой компании.

По мере того, как все больше людей выбирают и разрешают своим работодателям работать из дома, домашние офисы стали частью нашей повседневной жизни.Некоторые могут работать не по найму, а другие могут работать в компании, которая позволяет им выполнять свою работу, не добираясь до офиса.

С ростом затрат многие малые предприятия стали зависеть от домашнего офиса. Аренда и меблировка профессиональных офисных помещений стали дорогостоящими, особенно в крупных мегаполисах, таких как Нью-Йорк, Чикаго и Лос-Анджелес. Чтобы сократить расходы, многие предприниматели могут преобразовать пространство в собственном доме — целую комнату или угол своей кухни — в офисное пространство.

А с Интернетом и другими доступными ресурсами работа на дому в качестве индивидуального предпринимателя или владельца малого бизнеса становится гораздо более доступным и жизнеспособным вариантом. Например, поставщик провизии может открыть магазин в собственном доме, а не платить за аренду традиционного офиса и другого сопутствующего оборудования. У них может быть отдельный офис в своем доме, где они хранят файлы, записи клиентов и любую другую информацию, связанную с ее бизнесом.

Люди, работающие в определенных профессиональных отраслях, также могут открыть домашний офис.К ним относятся консультанты, юристы, бухгалтеры и агенты по недвижимости. Они могут использовать это пространство просто для самостоятельной работы или даже для встреч с клиентами в своем домашнем офисе.

Точно так же рост популярности удаленной работы также помог повысить популярность домашнего офиса. Некоторые компании могут предлагать сотрудникам возможность работать удаленно из дома (или из других мест), экономя как время, так и деньги.

Многие компании предлагают своим сотрудникам работать на дому.Дистанционная работа стала популярной в определенных отраслях, таких как СМИ, человеческие ресурсы и подбор персонала, бухгалтерский учет, финансы и недвижимость. Это стало важной частью культуры на рабочем месте, отчасти благодаря быстрому развитию компьютерных технологий и легкому доступу в Интернет. Рост стоимости больших офисных площадей также способствовал росту дистанционной работы.

Согласно опросу, проведенному CDW Corporation, ведущим поставщиком технологических решений, 41% людей, которым была предоставлена ​​возможность работать из дома, довольны своей работой, по сравнению с 27% сотрудников, которые работали в офисе.

Преимущества и недостатки домашнего офиса

Многие люди считают работу из домашнего офиса выгодной по ряду причин. Во-первых, это сокращает время в пути, что может быть неприятным, трудоемким и дорогостоящим. По данным Global Workforce Analytics, кто-то, работающий на дому на постоянной основе, может ежегодно экономить более 4000 долларов на командировочных и других расходах. Во-вторых, это сокращает необходимость формально одеваться. И часто это позволяет сотруднику управлять работой по своему собственному графику.Все это означает лучший баланс между работой и личной жизнью, что может привести к улучшению общего состояния здоровья и самочувствия сотрудника.

Это также приводит к большей экономии затрат работодателей, будь то в долларах или в плане производительности.

По данным Global Workforce Analytics, удаленная работа в США за последнее десятилетие выросла примерно на 173%. Это означает, что примерно 5 миллионов человек (или около 3,6 процента американской рабочей силы) работали из дома как минимум половину времени в 2018 году.

Несмотря на все преимущества, при работе из дома могут быть некоторые подводные камни. Находиться дома на часах означает дистанцироваться от своего личного пространства и всех других отвлекающих факторов. Семья, развлечения и другие соблазны могут удерживать вас от работы.

Особые соображения

Любой, кто использует часть своего дома для деловых целей, может вычесть расходы, связанные с этим бизнесом, посредством налогового вычета из домашнего офиса в Налоговой службе США (IRS).Дом должен быть основным местом ведения бизнеса, поэтому, даже если вы занимаетесь какой-либо деловой деятельностью вне дома, он все равно может претендовать на это.

IRS заявляет, что учитывается только процент пространства, используемого для деловых целей в доме, поэтому, если вы используете комнату в своем доме, вы должны рассчитать процент (или квадратные метры) вашего дома для любых вычетов. Квалифицированные расходы включают арендную плату, ипотеку, коммунальные услуги, налоги на имущество и другие сопутствующие расходы.

Налоговая экономия с льготами для сотрудников

Руководители отдела кадров часто считают, что эффективный найм и удержание сотрудников являются одной из их главных задач.Фактически, исследование Paychex Pulse of HR Survey 2020 показало, что HR-команды ищут технологии и инструменты, которые помогут им найти качественных кандидатов, которые не только соответствуют культуре компании, но и готовы остаться в организации.

Принимая во внимание проблемы такого рода, как удержать ценных сотрудников и привлечь новых? Компании, соревнующиеся за таланты, должны предлагать не только конкурентоспособную заработную плату, но и привлекательные льготы для сотрудников, даже если они влекут за собой налоговые расходы для сотрудников и компании. Льготы могут помочь привлечь и удержать хороших сотрудников и потенциально могут сократить расходы на поиск и обучение новых сотрудников.Многие также имеют льготы по экономии налогов.

Обзор налоговой экономии на льготах

Точно так же, как заработная плата, комиссионные и бонусы, которые вы выплачиваете своему персоналу, стоимость льгот сотрудникам не облагается налогом. Кроме того, можно сэкономить на налоге на трудоустройство. Если вы увеличиваете компенсацию сотрудникам вместо того, чтобы предлагать льготы, дополнительная компенсация обходится вам в налогах на трудоустройство.

Если говорить более конкретно, вы платите 6,2% налога на социальное обеспечение на компенсацию до годовой базовой заработной платы (142 800 долларов США в 2021 году).Вы также платите 1,45% налогов по программе Medicare от всей компенсации. Но многие виды вознаграждений работникам рассматриваются как не облагаемые налогом компенсации и освобождаются от налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA).

Что такое налог FICA?

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это федеральный налог на заработную плату, уплачиваемый работниками и их работодателями, который состоит из налога на социальное обеспечение и налога на медицинское обслуживание. Ставка налога FICA применяется ко всем налогооблагаемым компенсациям, включая оклад, заработную плату, чаевые, бонусы, комиссии и дополнительные налогооблагаемые льготы.

Льготы, освобожденные от FICA

Две из самых популярных не облагаемых налогом льготы работникам — медицинское страхование и взносы работодателя в соответствующие пенсионные планы — не подпадают под действие закона FICA. Но это не единственные льготы, которые могут быть предложены без уплаты налога FICA. По данным налоговой службы (IRS), вычитаемые из налогооблагаемой базы выплаты сотрудникам включают:

• Награды за достижения: Награды, которые вы вручаете сотрудникам за выслугу лет, освобождаются от FICA до установленного лимита в долларах (1600 долларов США для квалифицированных вознаграждений по плану; 400 долларов США для неквалифицированных вознаграждений).
• Сотовые телефоны: Если основной причиной предоставления телефонов служащим является бизнес, а не просто компенсация, то эти расходы не облагаются налогом.
• Дополнительные льготы De minimis: Кофе в комнате отдыха, время от времени поездка на такси домой ночью и цветы для личного случая являются примерами льгот de minimis, которые не облагаются налогом, но наличные деньги (включая подарочные карты) в любой сумме подлежат налогообложению. .
• Помощь по уходу на иждивении: Помощь, оплачиваемая работодателем, не облагается налогом в размере до 5000 долларов в год (10 500 долларов на 2021 год в рамках Закона о американском плане спасения).
• Помощь в обучении: Помощь, не связанная с работой, освобождается от налога на сумму до 5 250 долларов в год. Если курсы связаны с работой, то на сумму освобождения нет ограничения в долларах.
• Групповое страхование жизни: Стоимость страхового покрытия до 50 000 долларов не взимается. Страхование для супруга или иждивенца освобождается только до 2000 долларов.
• Счета сбережений здравоохранения (HSA): Взносы работодателей на счета сотрудников освобождаются от уплаты до долларового лимита в год.(В 2021 году это 3600 долларов для самостоятельного покрытия и 7200 долларов для семейного покрытия в рамках плана медицинского страхования с высокой франшизой для HSA квалифицированного лица).
• Питание и проживание: Стоимость предоставления этих налогооблагаемых льгот на территории компании для удобства работодателя не облагается.
• Услуги по пенсионному планированию: Стоимость не облагается FICA. Однако затраты на подготовку налоговой декларации, которые могут быть выгодны для руководителей и менеджеров, не оплачиваются.
• Транспортные преимущества: Затраты на парковку, проездные билеты и объединение фургонов не облагаются налогом до установленного месячного лимита (270 долларов США в 2021 году).

Льготы, не освобожденные от FICA

Хотя существует множество льгот, которые могут быть предложены сотрудникам, освобожденным от налога FICA, некоторые из них не подлежат налогообложению. Например, помощь в усыновлении, которая не облагается налогом для сотрудников до установленной суммы в долларах каждый год (14 440 долларов в 2021 году), по-прежнему подлежит FICA. Кроме того, за налоговые годы, начинающиеся после 2017 года и до 2026 года, возмещение расходов больше не подлежит налогообложению в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах.

Особые опасения для сотрудников-владельцев S корпорации

Хотя акционеры S-корпораций, которые работают в своих компаниях, являются сотрудниками, они не могут пользоваться одинаковыми льготами во всех случаях. Вот некоторые исключения, которые применяются к акционерам, владеющим более 2% акций:

• Награды за достижения не облагаются налогом для акционеров-сотрудников и не освобождаются от FICA.
• Групповое страхование жизни не может использоваться в качестве необлагаемой налогом дополнительной льготы для собственников-сотрудников.Они рассматриваются как партнер в партнерстве для целей этой дополнительной выгоды. Таким образом, льгота рассматривается как налогооблагаемая компенсация согласно FICA.
• Страхование здоровья должно быть включено в компенсацию акционера-сотрудника. Они могут вычесть премии как корректировку валового дохода по форме 1040. Однако страховое покрытие не подлежит обложению FICA.
• Взносы на счет сбережений здравоохранения рассматриваются как распределения.
• Питание и проживание собственника-сотрудника на территории компании не облагаются налогом.
• Компенсация за переезд не является не облагаемой налогом льготой, освобожденной от FICA.
• Проездной на транзит, не облагаемый налогом, ограничен до 21 доллара в месяц. Если стоимость превышает 21 доллар, то полная сумма облагается налогом.

Стоимость предоставления налогооблагаемой дополнительной льготы

Если вы предлагаете сотруднику облагаемые налогом дополнительные льготы, их предложение по-прежнему имеет значительную ценность. Затраты на получение налогооблагаемой выгоды для работника значительно ниже, чем затраты на выплату этого налога работнику из своего кармана.Например, предположим, что вы платите 1000 долларов в счет долга сотрудника по студенческой ссуде. Если работник входит в группу с 22-процентным налогом, эта льгота обходится работнику в 220 долларов в виде подоходного налога и 76,50 долларов в виде налогов FICA, или всего в 296,50 долларов. Если бы сотрудник хотел заплатить те же 1000 долларов из своего кармана, ему пришлось бы заработать дополнительно 1425 долларов, чтобы получить то же самое.

Какие дополнительные преимущества должен предлагать бизнес?

Несмотря на стоимость подоходного налога для сотрудников (и добавленную стоимость налога на заработную плату для работодателей), некоторые дополнительные льготы подлежат налогообложению, поэтому ваше предложение ограничено только вашим воображением и вашим бюджетом.Вот некоторые из налоговых вычетов сотрудников, которые вы можете рассмотреть:

• Помощь в погашении студенческой ссуды: Эта льгота может быть особенно привлекательной для работников поколения Z и миллениалов.
• Расходы на переезд: Поскольку стоимость помощи переезжающим сотрудникам больше не облагается налогом для сотрудников и не вычитается работодателем, любая помощь, которую вы предлагаете для покрытия затрат на переезд предметов домашнего обихода, считается дополнительной налогооблагаемой компенсацией.
• Коммунальные льготы: Работодатели не могут вычитать стоимость бесплатной парковки, проездных билетов или фургона, но сотрудники могут получать эти льготы без уплаты налогов до 270 долларов в месяц в 2021 году. Это означает, что льготы не облагаются налогом на заработную плату. В период с 2018 по 2025 год прежняя не облагаемая налогом ежемесячная сумма в размере 20 долларов США (240 долларов США в год) за поездки на велосипеде не облагается налогом (за исключением случаев, когда это необходимо для безопасности сотрудника).
• Компенсация сверхнормативного пробега: Если вы возмещаете сотрудникам за вождение их личных транспортных средств по делам компании в рамках подотчетного плана с использованием ставки IRS, но платите сотруднику больше, чем ставка, избыточная сумма облагается налогом.Например, в 2021 году, когда ставка IRS составляет 56 центов за милю, если вы возмещаете сотруднику по ставке 60 центов за милю, тогда каждая миля вызывает четыре цента налогооблагаемой компенсации для сотрудника.
• Помощь на образование сверх годового лимита в 5250 долларов: Если у вас есть план недискриминационной помощи в области образования и вы покрываете более 5250 долларов из расходов сотрудника, не связанных с работой, избыток облагается налогом для сотрудника.
• Использование служебного автомобиля в личных целях: Существует множество способов подсчитать налогооблагаемую сумму этой дополнительной льготы; см. Публикацию IRS 15-B.

Расходы на заработную плату

Поскольку эти льготы представляют собой налогооблагаемую компенсацию работникам (кроме тех, которые указаны), они облагаются налогом на заработную плату. Например, работодатели облагаются этими льготами 7,65% затрат FICA. Не забудьте также учесть любые расходы на заработную плату на уровне штата (например, налог по безработице, компенсацию рабочим и т. Д.).

Если налогооблагаемые дополнительные льготы представляют собой просто денежные выплаты, тогда объедините эти выплаты с обычной компенсацией и удерживайте соответственно.Если налогооблагаемые дополнительные льготы не выражаются в денежной форме (например, личное использование служебного автомобиля), то вступают в игру особые правила, которые предоставляют вам значительную гибкость в обращении с налогами на заработную плату.

Вы можете рассматривать налогооблагаемые неденежные дополнительные льготы как выплачиваемые в период выплаты, квартал, полугодие, год или другую основу, при условии, что они считаются выплачиваемыми не реже одного раза в год. Необязательно выбирать одинаковый период для всех сотрудников; для одних сотрудников вы можете удерживать чаще, чем для других.Вы также можете изменять период так часто, как хотите или должны это делать, при условии, что вы считаете все льготы, предоставленные в течение календарного года, выплаченными не позднее 31 декабря.

Вы даже можете рассматривать стоимость разового дополнительного пособия как выплачиваемую в одну или несколько дат одного календарного года, даже если сотрудник получает все пособие одновременно. Вам не нужно уведомлять IRS об использовании разных периодов оплаты.

Пример: ваш сотрудник получает дополнительное пособие в размере 1000 долларов США за один период выплаты заработной платы в 2021 году.Вы можете рассматривать его как произведенные четырьмя платежами по 250 долларов США, каждый в разный период выплаты заработной платы в 2021 году.

Когда дело доходит до удержания безналичных дополнительных пособий, которые рассматриваются как дополнительная заработная плата, у вас есть выбор:

• Удерживайте подоходный налог по фиксированной 22-процентной ставке (37-процентная ставка применяется только в том случае, если дополнительные выплаты заработной платы сотруднику превышают 1 миллион долларов в год).
• Добавьте размер дополнительной заработной платы к регулярной компенсации и затем рассчитайте удержание в общей сумме.

Вы также должны удерживать FICA в отношении дополнительной заработной платы.

Прежде чем вы начнете расширять свое меню льгот, рассмотрите возможность опроса сотрудников, чтобы узнать, чего они на самом деле хотят. Может оказаться, что такие преимущества, как долгосрочный гибкий график работы, который бесплатен для вас или вашего персонала, особенно ценен для них.

Общие и часто игнорируемые налоговые вычеты

Даже опытные владельцы малого бизнеса могут столкнуться с финансовыми проблемами в какой-то момент в течение жизни своей компании.Один из способов помочь компенсировать расходы — выявить соответствующие налоговые вычеты для бизнеса. Компании оставляют невостребованными миллиарды долларов налоговых льгот каждый год из-за того, что они не знают, что они соответствуют требованиям, или не имеют опыта или времени для управления вовлеченным администрированием. Чтобы исправить это, важно знать, на какие из них вы имеете право, а также о требованиях для получения права на участие. Возможно, вы этого не знаете, но там могут быть деньги, которые ждут, когда ваш бизнес потребует вовремя для подачи налоговой декларации.

Вот несколько общих налоговых вычетов, которые могут быть у соответствующих предприятий:

1. Федеральный налоговый вычет за возможности работы: Работодатели, нанявшие квалифицированных сотрудников, могли иметь право на этот вычет. Обычно это 40 процентов от первых 6000 долларов, выплачиваемых каждому квалифицированному сотруднику в течение первого года работы. Работодатели, нанимающие квалифицированных ветеранов, могли получить кредит в размере до 9600 долларов.
2. Налоговые льготы на здравоохранение: В рамках Закона о доступном медицинском обслуживании соответствующие компании с менее чем 25 эквивалентами полной занятости могут вычитать до половины своих взносов в счет взносов на медицинское страхование сотрудников (до 35 процентов для освобожденных от налогов работодателей. ), если они предлагают покрытие в рамках программы Small Business Health Options.
3. Расходы по разделу 179 и амортизация бонусов: Ваша компания может вычесть полную стоимость квалифицируемого оборудования (нового или бывшего в употреблении) до 1 050 000 долларов и стоимость приобретенного имущества до 2 620 000 долларов из вашего налогооблагаемого дохода в 2021 году.
4. Расходы по пенсионному плану: Налоговые льготы доступны, когда вы устанавливаете пенсионный план для себя и своих сотрудников. Во-первых, вы можете получать вычеты из страховых взносов, которые вы указываете в своей налоговой декларации.Кроме того, расходы, связанные с созданием плана, вычитаются на 50 процентов (до 500 долларов в год) в течение первых трех лет реализации плана.
5. Расходы на открытие бизнеса: Текущие коммерческие расходы, такие как реклама, транспорт, помещения и гонорары консультантам, могут быть вычтены. Чтобы начать бизнес, можно вычесть капитальные затраты в размере до 5000 долларов в первый год вашей работы.

Другие общие вычеты для владельцев бизнеса могут включать расходы на домашний офис, программное обеспечение и подписки, связанные с бизнесом, использование сотового телефона и автомобиля в деловых целях, а также судебные расходы.

На уровне штатов многие штаты также предлагают налоговые льготы для предприятий, которые создают рабочие места, проводят исследования и разработки или делают определенные инвестиции. Налоговый специалист, знакомый с кредитами на уровне штата, может помочь вам определить все вычеты, которые может принимать ваш бизнес.

Перечисленные выше позиции не составляют исчерпывающий перечень налоговых вычетов для бизнеса. Организации могут использовать профессиональные налоговые службы, чтобы открыть для себя дополнительные возможности налогового кредита, чувствовать себя более уверенно при определении своего права на налоговые вычеты и потребовать кредиты.Ведите надлежащий учет и воспользуйтесь профессиональными налоговыми услугами, чтобы помочь вам максимально эффективно подавать документы и убедиться, что вы не пропустите какие-либо часто упускаемые налоговые вычеты.

Налоговые льготы и вычеты | УСАГов

Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

Авансовый налоговый кредит на ребенка

Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

CTC был расширен в соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы соответствуете критериям, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В соответствии с ARPA семьи имеют право на получение:

• До 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
• До 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет.

В начале июня налоговая служба (IRS) начала рассылать письма более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

Обновите свою информацию для авансового налогового кредита на ребенка

Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых кредитов для:

• Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
• Отмените регистрацию в программе детских налоговых кредитов, чтобы прекратить платежи
• Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте учетную запись в ID.me.

Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

Налоговый кредит на заработанный доход

Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая скидка на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи.Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

Могу ли я претендовать на EITC?

Вы имеете право на EITC, если:

Вы либо:

EITC имеет особые правила для:

Получите помощь по EITC

Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием.Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

Узнайте, имеете ли вы право на получение образовательных пособий

Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение образовательных кредитов или вычетов. К ним относятся:

Узнайте, как получить кредиты на образование

Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

• Американский налоговый кредит на возможности помогает покрыть расходы в течение первых четырех лет высшего образования.Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

• Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов. Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

Узнайте, как работают планы сбережений на образование

Родители и учащиеся могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование.Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование. Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

• 529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

• Накопительный счет Coverdell Education можно использовать для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование.Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося. Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

Исключить пособия на образование из своего дохода

Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Государственные налоговые льготы на энергию

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на бытовую энергию позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

• Панели солнечных батарей

• Солнечные водонагреватели

• Небольшие ветряные турбины

• Геотермальные тепловые насосы

• Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

Они включают кредиты на:

• Энергоэффективные дома

• Энергоэффективные коммерческие здания

• Некоммерческая энергетическая недвижимость

• Квалифицированные автомобили на топливных элементах

• Свойство для заправки автомобилей альтернативным топливом

• Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

Налоговые льготы в чрезвычайных ситуациях

Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

В зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

Получите рекомендации от IRS по внесению поправок в налоговую декларацию или подачи заявления о продлении срока после стихийного бедствия.

Получите налоговые льготы при недавних бедствиях

Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 11 июня 2021 г.

.