Порядок заполнения налоговой декларации: ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Содержание

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ — Городской округ Первоуральск

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ размещен на официальном интернет-сайте ФНС России (www.nalog.ru) (рубрика «Физическим лицам»). Также, на указанном выше сайте размещена специальная компьютерная программа, с помощью которой можно заполнить налоговую декларацию.

Для заполнения налоговой декларации в специальном программном средстве вам необходимо зайти на сайт ФНС России www.nalog.ru, далее «Программные средства» (спуститься вниз главной страницы) ► «Декларация» ►Выбираете год за который будете заполнять налоговую декларацию ► Программа установки => Загрузить.

Загружаете программное средство, заполняете необходимые реквизиты (Сведения о декларанте, Доходы, полученные в РФ, Вычеты и т. д.). Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Если Вы будете сдавать декларацию лично или отправлять почтой России, то печатаете и сдаёте на бумажном носителе. Если Вы будете направлять в электронном виде, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», то Вам нужно нажать кнопку «Файл xml» и прикрепить этот файл в личном кабинете для отправки в налоговый орган.

Кроме того, для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» также реализована возможность заполнения налоговой декларации в режиме онлайн без скачивания специальной программы.

Для этого Вам следует войти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». На стартовой странице переходите в раздел «Жизненные ситуации» ► «Подать декларацию 3-НДФЛ» ► Выбираете вариант «Заполнить онлайн» (Заполнение декларации в Личном кабинете) или «Загрузить» (Если у вас уже есть декларация, заполненная в программе «Декларация», Вы можете отправить её через Личный кабинет). Заполняете все необходимые реквизиты и отправляете в налоговый орган.

После успешной отправки декларации будет присвоен регистрационный номер. Далее Вы сможете отслеживать статус камеральной налоговой проверки декларации.

Также для отправки декларации через Личный кабинет Вам нужно получить электронную подпись. Для этого вам следует перейти в раздел «Профиль» ►  «Получить ЭП» ► Выбираете вариант хранения электронной подписи. Генерируете электронную подпись, придумываете пароль.

Подробную информацию о порядке заполнения налоговых деклараций Вы можете узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru ► «Физические лица» ► «Представление деклараций о доходах» или по номеру Единого контактного центра 8-800-222-22-22.

Внесены изменения в порядок заполнения налоговой декларации по НДС

17.08.2010

В связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 17.06.2010 № 119-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» и отдельные законодательные акты Российской Федерации», внесены изменения в порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
Об этом сообщается в письме, опубликованном на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
 В связи с данными изменениями пункт 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации дополнен подпунктом 23.1, согласно которому не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость услуги застройщика на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (за исключением услуг застройщика, оказываемых при строительстве объектов производственного назначения).
На основании пункта 2 статьи 7 вышеназванного Федерального закона указанная норма вступает в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования Федерального закона и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на добавленную стоимость. Федеральный закон опубликован в Российской газете от 21.06.2010 № 133. В этой связи подпункт 23.1 пункта 3 статьи 149 Кодекса вступает в силу с 01.10.2010.
Приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения» предусмотрено, что операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость, подлежат отражению в разделе 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
При этом в графе 1 по строке 010 раздела 7 декларации отражаются коды операций в соответствии с приложением № 1 к Порядку.
Вместе с тем Раздел II «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Перечня кодов не предусматривает нормы подпункта 23.1 пункта 3 статьи 149 Кодекса.
До внесения соответствующих изменений в приложение № 1 к Порядку налогоплательщики вправе в разделе 7 декларации отразить операции, предусмотренные в подпункте 23. 1 пункта 3 статьи 149 Кодекса, под кодом 1010270. ФНС обращает внимание нижестоящих налоговых органов на то, что использование налогоплательщиками кода 1010200 до момента официального установления кода 1010270 для указанной операции не является нарушением.

Источник: ИА Альянс Медиа

 

Официальный сайторганов местного самоуправлениягорода Нижневартовска

О порядке заполнения раздела 7 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

Межрайонная ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу ‒ Югре сообщает следующее.

С 02.07.2021 вступили в силу изменения в пункт 2 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс). Данный пункт дополнен подпунктом 21, согласно которому не признаются объектом налогообложения операции по выполнению работ (оказанию услуг), передаче имущественных прав на безвозмездной основе:

— органами государственной власти, органами местного самоуправления, корпорацией развития малого и среднего предпринимательства и ее дочерними обществами, организациями, включенными в единый реестр организаций инфраструктуры поддержки в соответствии с Федеральным законом от 24. 07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в рамках выполнения возложенных на них полномочий;

— организациями, осуществляющими функции по поддержке экспорта в соответствии с Федеральным законом от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», в рамках выполнения возложенных на них полномочий.

Данные изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2019 в соответствии с пунктом 16 статьи 10 Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), операции, не признаваемые объектом налогообложения НДС, подлежат отражению в разделе 7 налоговой декларации по НДС в соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации по НДС, утвержденным приказом ФНС России от 29. 10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по НДС, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по НДС в электронной форме» (далее – Порядок).

До внесения соответствующих изменений в приложение № 1 к Порядку налогоплательщики вправе в разделе 7 декларации по НДС отразить операции, предусмотренные в подпункте 21 пункта 2 статьи 146 Налогового кодекса, под кодом 1010832.

Таким образом, до вступления в силу изменений в приложение № 1 к Порядку, использование налогоплательщиками в разделе 7 декларации кода 1010800 не является нарушением заполнения указанного раздела декларации.

Более подробно в письме ФНС России от 18.09.2021 № СД-4-3/[email protected]

Отчетность по УСН будет сверхупрощенной?

Наконец-то Правительство повернулось лицом к налогоплательщикам! Давно уже пора, раз у нас премьер-министр из налоговиков, из которых бывших, говорят, тоже не бывает. Хоть какие-то шажки, мелкие и робкие стали делаться в сторону упрощения этой так называемой упрощенной системы налогообложения.

Ну вот, что и говори, отличная инициатива Правительства Российской Федерации — поправки к проекту федерального закона №20281-8 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Автоматизированная упрощённая система налогообложения”»

Разъясняем, что предлагает кабмин. Законопроектом предлагается провести в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан эксперимент по введению специального налогового режима «Автоматизированная упрощённая система налогообложения». Суть его в том, что налогоплательщики, применяющие налоговый режим, будут освобождены от обязанности подачи в налоговый орган налоговой декларации.

Расчёт налога, подлежащего уплате, будет осуществляться налоговыми органами исходя из совокупности данных, поступающих в автоматическом режиме. Проектом поправок предлагается уточнить условия применения указанного налогового режима, порядок взаимодействия между уполномоченными кредитными организациями, налоговыми органами, налоговыми органами и органами Пенсионного фонда по передаче сведений о доходах и расходах налогоплательщика и сведений о выплатах доходов физическим лицам, источниками выплат которых являются плательщики специального налогового режима, а также суммах, учитываемых Пенсионным фондом.

Думается. такое решение созрело на фоне положительного примера подобной практики автоматического заполнения отчетности для так называемых самозанятых, которая формируется самостоятельно, независимо от волеизъявления плательщика налога на профессиональный доход, и уже пару лет, как эксперимент этот дает отличные результаты. Все правильно заполнено, никаких там вам корректировок и штрафов. Хватит уже кормить бухгалтерские службы, а инспекторам задавать дополнительную работу по обзвону бестолковых налогоплательщиков и составлению корректирующих деклараций. Сколько было взыскано в бюджет дополнительно налогов на основании неправильно заполненных форм, в которых нами инспектора понять ничего не в состоянии, сколько налогоплательщиков вынуждены были возвращать свои деньги из бюджета в судебном порядке! Суды перегружены этими бумагами из налоговой (у них только отделы взыскания недоимок хорошо работают, опережая планы, да и то не в отношении всех подряд — вспомним посаженного в прошлом году начальника Пензенского УФНС, который забыл взыскать несколько десятков миллионов с какого-то там алкопроизводителя).

Теперь все это упразднится. Система сама в состоянии правильно заполнить форму из трех листочков, данных у нее для этого достаточно.

Потому-то решение Правительства одобрить проект поправок Правительства Российской Федерации к проекту федерального закона № 20281-8 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» и направить их в Государственную Думу в установленном порядке мы полностью поддерживаем и желаем, чтобы скорее завершился эксперимент и всем нам дали возможность спокойно зарабатывать законным путем свои копейки и платить с них налоги без нервотрепки.

Не забывайте, что ваши комментарии вы можете оставлять в наших группах в социальных сетях или комментариях к публикациям! 

Instagram

 ВК

 Facebook

Подписывайтесь на наш Telegram-канал , наши новости будут ближе к вам.

Источник

Поделитесь с помощью

Как ФЛП на едином налоге отчитаться «за себя» по ЕСВ за 2021 год

20 січня 2022 р. Автор: Анна Іванова

Онлайн-бухгалтерия SMARTFIN.UA напоминает, что отчитываясь о ЕСВ «за себя» за 2021 год предприниматели больше не представляют отдельный отчет (Форма Д5), а заполняют приложение 1 к декларации плательщика единого налога (в редакции Приказа Минфина от 09.12.2020 № 752).

Порядок уплаты ЕСВ для ФЛП на едином налоге и сроки отчетности за 2021 год

Базу начисления ЕСВ ФЛП-упрощенцы определяют самостоятельно за каждый месяц отчетного года в пределах:

  • з 01.01.2021 — не ниже 1320 грн. и не выше 19800 грн;
  • з 01.12.2021 — не ниже 1430 грн и не выше 21 450 грн.

Но, как правило, предприниматели платят минимальный размер ЕСВ. Кроме того, ФЛП на едином налоге должны платить ЕСВ независимо от того, получали они доход или нет. Освобождение от уплаты ЕСВ за бесприбыльные месяцы для плательщиков единого налога не предусматривает законодательство. Эта норма действует только для предпринимателей на общей системе.

Начисленные за себя суммы ЕСВ за 2021 год плательщики единого налога:

  • группы 1, 2 представляют в составе декларации плательщика единого налога в приложении 1 (идентификатор формы F0103405) — не позднее 1 марта 2022 года.
  • группа 3 представляют в составе декларации плательщика единого налога в приложении 1 (идентификатор формы F0103307) — не позднее 9 февраля 2022 года .

Не подавать приложение 1 по ЕСВ может ФЛП на едином налоге, который весь 2021 год:

  • работал по трудовому договору по основному месту работы при условии, что его работодатель каждый месяц платил за него ЕСВ не менее минимального; специально сообщать налоговикам о том, что ФЛП работает по трудовому договору не нужно
  • был пенсионером (любым, в т. ч. по потере кормильца, по выслуге лет, чернобылец и тому подобное), либо достиг пенсионного возраста и получал пенсию, либо соцпомощь; был инвалидом (любой группы)
  • мобилизованный (при условии, что у него нет наемных работников)

Если ФЛП вышел на пенсию или стал инвалидом в течение 2021 года, то ЕСВ-приложение он подать должен. Но заполняет его не за весь год, а с января по тот месяц (включительно), в котором он подал заявление на пенсию или оформил инвалидность. По другим месяцам поля оставляем пустыми (в электронном отчете) или указываем прочерки (в бумажном отчете).

Освобождение от уплаты ЕСВ для ФЛП 1-й группы в 2021 году! Предприниматели 1-й группы временно, с 01.12.2020 по 31.05.2021, освобождались от начисления и уплаты ЕСВ (п.п. 910.1 разд. VIII Закона №2464). Поэтому обратите внимание на заполнение приложения 1, которое будет приведено ниже. В то же время, по собственному желанию такие предприниматели могли платить ЕСВ за этот период. В этом случае информацию об уплаченных суммах взноса нужно будет показать в приложении 1.

Снятие с госрегистрации, выход на пенсию или переход на общую систему в 2021 году

Если ФЛП снялся с госрегистрации и уже подал «ликвидационную» декларацию единоналожника (с ЕСВ-приложением), годовую декларацию в этом случае он не подает (п. п. 296.5.1 НКУ).

ФЛП-освобожденцы, которые вышли на пенсию в отчетном году могли подавать приложение 1 к декларации единоналожника с типом формы «Отчетная» и дополнительной отметкой «Справочная». Представление такой формы отчетности не избавит от обязанности представить ЕСВ-приложение 1 в составе годовой декларации единоналожника. Единственный случай, когда ФЛП-освобожденец не отчитывается о ЕСВ за себя — если он весь 2021 год уже находился в льготном статусе (т.е. вышел на пенсию в 2020 году).

При переходе с упрощенки на общую систему налогообложения ФЛП уже подавал декларацию единоналожника с заполненным ЕСВ-приложением. Соответственно, его задача — отчитаться по году только как плательщик ЕСВ на общей системе.

Заполнение приложения 1 из ЕСВ

Основные моменты заполнения приложения таковы.

Заполнение «шапки»

Разделы 1-3 — указываем регистрационный номер (если отсутствует — паспортные данные) и Ф. И. Б. предпринимателя.

Раздел 4 — в поле «Налоговый (отчетный) период» отметку «Х» ставим против того же периода, указанного в «шапке» самой декларации. В этом случае это «год».

Разделы 5,6 — не заполняем.

Раздел 7 — вписываем основной код КВЭД, что указан первым в заявлении о регистрации ФЛП.

Раздел 8 — проставляем период нахождения ФЛП на ЕН в отчетном году. В общем случае это будет период с 01.01.2021 по 31.12.2021. Обратите внимание, что в нем указываем не последний день месяца, а последний день пребывания на упрощенке. Например, если ФЛП снялся с госрегистрации 02 декабря, то в поле 8 указываем «с 01.01.2021» по «02.12.2021» (а не по 31 декабря, как раньше).

В поле 8.1 указываем цифру «6» (означает: единоналожник).

Раздел 9 — указываем базу начисления ЕСВ и сумму ЕСВ в разрезе месяцев периода, проставленного в разделе 8.

В общем случае, если нет льгот по уплате ЕСВ за себя и единый взнос уплачивался в минимальном размере:

— в графе 2 указываем с января по ноябрь 2021 года — 6000,00 грн, декабрь — 6500,00 грн;

— в графе 3 – ставку ЕСВ (%) – 22,00;

— в графе 4 — сумму ЕСВ: 22% от графы 3.

Итоговая строка — заполняем по колонкам 2 и 4. А также:

  • итог по графе 4 переносим в раздел VII декларации единоналожника (стр. 21).
  • если ФЛП все или часть месяцев, за которые отчитывается, был освобожден от уплаты ЕСВ (например, стал пенсионером или получил статус лица с инвалидностью, имел основное место работы с уплатой ЕСВ, был освобожден от уплаты ЕСВ как ФЛП на ЕН группы 1 с января по май), по строкам тех месяцев в графах 2 и 4 заполняйте «0,00».

Заполнение таблицы для плательщиков ЕН групп 2 или 3

Заполнение таблицы для плательщиков ЕН группы 1

Единоналожники группы 1 были освобождены от ЕСВ с января по май 2021 года, поэтому они указывают нули по этим месяцам в главе 9 приложения 1:

Заполнение таблицы для ФЛП-единщика, работающего по трудовому договору

Если плательщик единого налога весь год работал по трудовому договору по основному месту работы и работодатель уплатил за него ЕСВ не менее минимума, то ЕСВ-приложение такое ФЛП не подает.

Если же ФЛП проработал так только часть 2021 года, то:

  • по тем месяцам, в которых работодатель уплатил ЕСВ, в графе 2 ставим прочерк или оставляем поле пустым в электронном отчете;
  • по тем месяцам, в которых ЕСВ не уплачен или уплачен меньше минимума, ставим минзарплату.

Например, ФЛП группы 2 работал по трудовому договору до августа 2021 года, в августе был уволен и ЕСВ за него уплачен меньше минимального размера. Заполнение приложения 1 будет таким:

Видео на тему:

Как заполнить налоговую декларацию как профессионал

Сокращение подоходного налога — это упражнение в финансовой подготовке. Вы стремитесь к низкому числу. Как и в гольфе, это цель, которую можно с честью достичь с помощью навыков и практики.

Этот образец декларации, подготовленный в консультации с Бобом Мейганом, вице-президентом TurboTax, налогового программного обеспечения, опубликованного Intuit, проведет вас через весь процесс. Понимание того, как это работает, может помочь, независимо от того, полагаетесь ли вы на профессионального специалиста по подготовке документов вручную или используете программное обеспечение, как мы сделали здесь.

(Вот полная копия возврата .)

Возврат предназначен для гипотетической пары из пригорода Нью-Йорка, Сэмюэля и Фелисити. Их совокупный налогооблагаемый доход в размере 89 985 долларов США (, строка 43, ) помещает их в категорию 25-процентного федерального налога. Благодаря различным льготам и вычетам их итоговая сумма намного меньше, чем их общий доход в размере 190 700 долларов США (, строка 22, ).

Все налогоплательщики получают преимущество в отношении части своего налогооблагаемого дохода. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 25-процентная планка применяется к налогооблагаемому доходу свыше 75 300 долларов США и до 151 900 долларов США, а налогооблагаемый доход рассчитывается после различных перерывов.

У них трое иждивенцев: их дети, Сирил и Хайди, и пожилой родитель, Сидней, который живет с ними, поэтому они заявили пять личных льгот. Детализированные вычеты и кредиты на образование также помогли снизить их налогооблагаемый подоходный налог.


Начало работы по форме 1040

Сначала налогоплательщику предлагается указать все доходы.Затем он учитывает корректировки, вычеты и личные льготы, чтобы определить, какой доход подлежит налогообложению. Большинство номеров перенесено из рабочих листов или дополнительных форм и графиков. Налогооблагаемый доход и налог на него рассчитываются на странице 2, как и кредиты — которые ценнее вычетов, потому что уменьшают налоги доллар за долларом.

В этой декларации налог на самозанятость (, строка 57 ), который покрывает сумму, которую Самуэль должен заплатить за социальное обеспечение и медицинскую помощь, добавляется к подоходному налогу для расчета общей суммы налога. Последний номер на странице 2 указывает либо на возмещение, либо на причитающийся платеж.


Даже для онлайн-подачи документов соберите документы

Налоговая служба рекомендует налогоплательщикам подавать документы в электронном виде. Однако лица, подготавливающие свои декларации самостоятельно, могут отправлять их по почте в бумажном виде. В любом случае подготовка одинаковая.

Сначала соберите документы, связанные с доходами и вычетами, в том числе официальные формы: W-2, 1099, 1098, K-1 и другие, присланные работодателями, банками, брокерскими фирмами и всеми, кто вам платил.Плательщики также должны отправить копии в I.R.S. Компьютеры агентства сравнивают доходы с тем, что сообщают плательщики. Если вам не хватает W-2 или 1099; перейти к источнику для новой копии.


Подайте документы вместе или самостоятельно

Как и большинство супружеских пар, Сэмюэл и Фелисити подают документы совместно (, строка 2, ). Их пять исключений находятся на Line 6 . Фелисити, дизайнер, имеет зарплату в размере 103 500 долларов, которая уменьшена на взнос в размере 10 000 долларов, который она внесла в свой пенсионный план 401 (k).Ее чистая зарплата в размере 93 500 долларов США указана в графе 1 ее формы W-2 и в строке 7 формы 1040. Взнос 401(k) указан в ее форме W-2, но не в их налоговой декларации. Самуэль работает не по найму инженером-консультантом. Его чистый доход в размере 91 561 доллар США после аренды офиса и других расходов перенесен из Таблицы C в Строка 12 .


Проценты, дивиденды, прирост капитала

Налогооблагаемый процентный доход в размере 613 долларов США указывается в строке 8a. Их обычные дивиденды в размере 923 долларов США, указанные в форме 1099-DIV, выданной финансовыми учреждениями, показаны в строке .Как и большинство дивидендов от отечественных акций и взаимных фондов, основанных на акциях, все они считаются «квалифицированными» и отображаются в строке . Они облагаются налогом как долгосрочный прирост капитала — по ставке 15 % для большинства людей и 20 % для тех, кто находится в группе подоходного налога в размере 39,6 %. Люди в 10-процентных и 15-процентных скобках не платят налоги на квалифицированные дивиденды или прирост капитала, но должны сообщать о них.

Эта пара не должна была подавать Приложение B, потому что они не заработали более 1500 долларов в виде процентов или дивидендов.

Прирост капитала в размере 4 103 долларов США (, строка 13, ) взят из Приложения D, , строка 16, . Их общий доход составляет 190 700 долларов (, строка 22, ).


Очень важный номер

Далее следуют две корректировки, часто называемые надстрочными вычетами. Сэмюэл может вычесть половину своего налога на самозанятость, который идет на социальное обеспечение и программу Medicare, в размере 6 469 долларов (, строка 27 ). Работодатели платят половину этих налогов за работников и могут вычесть свою долю, поэтому самозанятые люди, которые платят весь налог, вычитают половину. По номеру , строка 28 , вы получите 17 018 долларов США на пенсионный план Сэмюэля для самозанятых с отсрочкой уплаты налогов. Это максимальный вклад, который он может внести, согласно расчетам TurboTax. Занятые люди, занимающиеся консалтингом или внештатной работой, могут получать аналогичные вычеты или корректировки, если они вносили взносы в пенсионный план самозанятости.

Скорректированный валовой доход пары в размере 167 213 долларов США указан в строке 37 . Это важное число влияет на многие другие и может ограничивать некоторые вычеты и кредиты.Это часто является отправной точкой для вашей государственной декларации о подоходном налоге.

После постатейных вычетов в размере 56 978 долларов США (, строка 40, , из таблицы A) и пяти личных освобождений на сумму 20 250 долларов США (, строка 42 ), налогооблагаемый доход пары составляет 89 985 долларов США (, строка 43 ). Обычный налог на это составляет 13 540 долларов (, строка 44, ). Альтернативный минимальный налог (A.M.T.), который отменяет личные льготы и льготы, такие как вычет государственных и местных налогов, был ниже, чем обычный налог для этой пары. Строка 45 в этой декларации пуста: они не несут ответственности за A.M.T.


Take Credits

Далее идут кредиты, которые снижают налоги доллар за долларом. Налогоплательщики требуют кредита в размере 959 долларов США ( Строка 50 ) и 639 долларов США ( Строка 68 из Приложения 8863 для покрытия расходов Сирила на обучение в колледже. удерживается из зарплаты Фелисити ( Line 64 ).Поскольку Сэмюэл работает не по найму, с его доходов не удерживались налоги, а с их инвестиционного дохода не удерживались налоги, поэтому они ежеквартально платили налоги в размере 10 000 долларов США (, строка 65 ). Суть ( 78 ) в том, что они должны 879 долларов. Они не получают возмещения, но они довольны: поскольку они тщательно рассчитали, они не дали Казначейству беспроцентный кредит. Они также не понесли штраф за неуплату достаточной суммы налога в течение года.

Таблица A: Детализированные вычеты

Невозмещаемые медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода, могут быть вычтены.Налогоплательщики не могут вычесть все свои расходы (42 157 долларов США по номеру , строка 1 ), но имеют право на вычет в размере 25 426 долларов (, строка 4 ), в основном потому, что они платят взносы за дополнительную страховку Сиднея Medicare и за лечение, не покрываемое Medicare или его Medigap. политика.

Пара может вычесть подоходный налог штата в размере 5 172 долларов США (, строка 5 ) и налог на недвижимость в размере 13 000 долларов США (, строка 6 ), а также проценты по ипотеке в размере 9 500 долларов США (, строка 10 ).

Они также могут вычесть пожертвования на благотворительность в размере 3880 долларов США (, строка 19 ), включая 3 640 долларов США наличными (, строка 16 ) и 240 долларов США (, строка 17 ) за одежду, пожертвованную в комиссионном магазине для церковного обыска. продажа. В случае проверки заявители должны иметь возможность предъявить письменные доказательства, такие как банковские записи, о денежных пожертвованиях и квитанциях, выданных благотворительной организацией для подарков на сумму 250 долларов США или более.

Ущерб от несчастных случаев и краж ( Строка 20 ) может быть вычтен, если убытки, не возмещенные за счет страховых возмещений или других выплат, превышают 100 долларов США за инцидент плюс 10 процентов скорректированного валового дохода.Относительно немногие люди соответствуют требованиям, но те, кто это делает, подают форму 4684 (не показана) вместе со своими декларациями.

Поскольку различные постатейные вычеты, такие как профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещаемые деловые расходы сотрудников и сборы за составление налоговых деклараций (, строка 27 ), разрешены только для расходов, которые превышают 2 процента скорректированного валового дохода, они не могли их брать.

Общая сумма вычетов по статьям составляет 56 978 долларов США ( Строка 29 ), что значительно превышает стандартный вычет в размере 12 600 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, поэтому для этой пары стоит перечислить детализацию.


Приложение C: Прибыль или убыток от бизнеса

Как консультант по инженерным вопросам, не являющийся юридическим лицом, Сэмюэл должен заполнить Приложение C для индивидуального предпринимателя.

У него был валовой доход в размере 131 250 долларов (, строка 7 ) и расходы в размере 39 689 долларов (, строка 28 ) и вычет 4398 долларов (, строка 9 ) за то, что он проехал на своей машине 8 145 миль по делам. В 2016 году бизнес-миль вычитается из расчета 54 цента за милю. Самые большие расходы, подробно описанные в Части II, составили 12 000 долларов на аренду офиса (, строка 20b, ).Купив офисную мебель и оборудование в последние годы, Сэмюэл не купил в прошлом году ничего, что подпадает под немедленное списание, известное как вычет по разделу 179, в отличие от амортизации оборудования в течение нескольких лет (, строка 13, ).

В декларациях, содержащих Приложение C, уровень аудита выше среднего, и проверяемые лица должны обосновывать вычеты, поэтому важны подробные записи. Самуэль сообщил о чистой прибыли в размере 91 561 долл. США (, строка 31, ).


Приложение D и Форма 8949: Прирост и убыток капитала

Продажа активов, которая привела к чистому приросту или убытку капитала, указывается в Приложении D, где цифры взяты из Формы 8949.

Прошлым летом супруги, обеспокоенные президентской кампанией и видя, что стоимость их акций в Твиттере и Goldman Sachs падает, продали эти акции. Они потеряли 3 279,50 долларов США на Goldman (часть 1I приложения 8949) и 5 868 долларов США на Twitter (часть II 8949). Убытки в размере до 3000 долларов США могут быть использованы для компенсации обычного дохода; любые другие могут быть перенесены на будущие годы.

Но осенью они решили получить прибыль в размере 1400 долларов на Exxon Mobil и 9750 долларов на Amazon, что оставило их с чистой прибылью. У них также было распределение прироста капитала взаимного фонда в размере 2100 долларов (таблица D, , строка 13 ), в результате чего их чистая долгосрочная прибыль составила 7382 доллара (, строка 15 ). В сочетании с их краткосрочным убытком в размере 3 279 долларов США (, строка 7 Приложения D) они получили чистую прибыль в размере 4 103 долларов США (, строка 16 Приложения D), которая была перенесена в , строка 13 формы 1040.

Форма D

также используется для отчетности о продажах недвижимости, произведений искусства и других активов, включая муниципальные облигации.(Только проценты по этим облигациям, а не прибыль от продаж, не облагаются налогом.) Налогоплательщики не должны были сообщать об этих продажах.

Затраты на продажу включают брокерские сборы и сборы, и цена продажи рассчитывается после вычета таких сборов. Активы, удерживаемые в течение года или менее, являются краткосрочными, и их продажи отражаются в Части I. Краткосрочная прибыль облагается налогом как обычный доход. Долгосрочная прибыль облагается налогом по более низким ставкам, чем обычный доход, и не облагается налогом для тех, кто находится в пределах 10 и 15 процентов.


Приложение SE: Налог на самозанятость

Фермеры (, строка 1a ) и независимые подрядчики или консультанты платят налоги на самозанятость в фонды социального обеспечения и Medicare. Чистая прибыль Сэмюэля в размере 91 561 долл. США, указанная в Приложении C, указана в , строки 2 и 3 Приложения SE, и умножена на 92,35 процента для определения его налогооблагаемой базы дохода, 84 557 долл. США, в , строка 4 . В свою очередь, это число умножается на 15,3 процента, что составляет сумму 12,4 процента для социального обеспечения и 2.9 процентов для Medicare. Результат — 12 937 долларов США по номеру , строка 5, — это налог на самозанятость Сэмюэля.

Расчет немного отличается для людей, чей базовый заработок превышает 118 500 долларов США, потому что на этом налоги социального обеспечения заканчиваются, а налоги Medicare применяются ко всему заработанному доходу. Они должны умножить сумму в строке 4 на 2,9 процента, прибавить к 14 694 долларам и ввести результат в строку 5 . В любом случае половина суммы в , строка 5 — 6 469 долларов США для Сэмюэля — вносится в , строка 6 , затем переносится в , строка 27 формы 1040 для вычета из дохода.


Форма 8863: Образовательные кредиты

Можно запросить два кредита на образование, American Opportunity Credit, который может быть запрошен в течение четырех лет обучения в бакалавриате, при условии, что студент зачислен как минимум на полставки, и кредит на непрерывное обучение. на этой форме.

Предельный доход для подачи заявки на полный американский кредит возможностей представляет собой модифицированный скорректированный валовой доход в размере 80 000 долларов США для отдельных заявителей, но лица с доходом до 90 000 долларов США могут претендовать на уменьшенный кредит.Диапазон составляет от 160 000 до 180 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Налогоплательщики, чей модифицированный скорректированный валовой доход попал в этот диапазон, смогли потребовать кредит в размере 1598 долларов США ( Строка 7 ) для Сирила, студента колледжа. На странице 1 формы эта сумма разделена на возмещаемый кредит в размере 639 долларов США (, строка 8 ) и невозмещаемый кредит в размере 959 долларов США (, строка 9 ). Возмещаемые кредиты позволяют правомочным налогоплательщикам, чьи налоги ниже суммы кредита, требовать возмещения разницы.

В налоговом кодексе предусмотрены другие льготы для расходов на образование, которые налоговое программное обеспечение может определить для пользователей, отвечающих на вопросник.

Помощь в заполнении бумажной налоговой декларации

Подача налоговой декларации онлайн


Подайте налоговую декларацию за 2021 год по номеру

. Вам не нужно будет настраивать цифровое удостоверение личности (Yoti) или активировать свою учетную запись onegov, если вы сделали это в прошлом году.

Пошаговое руководство по настройке цифрового удостоверения личности (YOTI)

Сроки

Если вам необходимо подать налоговую декларацию, крайний срок:


Полночь 1 июля ​
Полночь 31 мая

Штрафы за несвоевременную налоговую декларацию

Разместите бумажную декларацию


Отправьте заполненную декларацию по адресу:

Revenue Jersey, PO Box 56, St Helier, Jersey, JE4 8PF

62 9025 Распечатайте4 902 902 Если вам нужна другая бумажная налоговая декларация, вы можете распечатать ее здесь.

Вам нужно будет персонализировать его, указав свое имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

короткий доход (8 страниц)


Это возвращение подходит для большинства обстоятельств и имеет разделы для:

  • занятость
  • пенсионный доход
  • арендует комнату в вашем доме
  • сбережений, доверие и Другие инвестиционные доходы
  • Взносы в частные пенсионные планы
  • , дающие Джерси Благотворительные организации

  • Ипотечные проценты
  • Дети

Личная налоговая декларация (Short 2021)

Личная налоговая декларация (Short 2020)

Индивидуальная налоговая декларация (краткая за 2019 г. )  

Подробная декларация (12 страниц)


Помимо разделов, посвященных краткой декларации, в этой декларации также есть разделы:

  • доход от самозанятости
  • 9
  • доход от посреднических услуг (ISV)
  • освобождение от уплаты процентов машины и оборудование
  • помощь в приобретении торговли, доли товарищества или торговой компании
  • выплаты от компаний Джерси
  • займы акционеров от компаний Джерси
  • доход от собственности
9002 налоговая декларация2 (long) 902

Индивидуальная налоговая декларация (длинная за 2020 г.)

Индивидуальная налоговая декларация (длинная за 2019 г.)

Дополнительные разделы бумажной налоговой декларации


Пенсионный доход с вычетом налога у источника


Дети


Детские дети дополнительные секции

самозанятость


Раздел самозанятия

(2021)

Раздел самозанятия (2020)

Раздел самозанятия (2019)

доход


Дополнительный раздел доходов от собственности (2021)
9000 3

Дополнительный раздел о доходах от собственности (2020 г. )

Дополнительный раздел о доходах от собственности (2019 г.)

Запросить еще одну бумажную декларацию


Если вы не можете распечатать пустую декларацию, вы можете запросить ее здесь.

Вам понадобится только ИНН или номер социального страхования.

Запросить индивидуальную налоговую декларацию

Если вы запрашиваете замену бумажной налоговой декларации, вам нужно выделить достаточно времени, чтобы отправить нам форму до крайнего срока подачи 31 мая.

Налоговая декларация, напечатанная крупным шрифтом


Если вам нужна версия личной налоговой декларации формата A3, напечатанная крупным шрифтом, вы можете позвонить нам, чтобы запросить ее.

Заполнение налоговой декларации

Если мы отправим вам налоговую декларацию, вы должны заполнить ее и отправить обратно нам, чтобы убедиться, что вы уплатили правильную сумму налога за этот год.

Ваша заполненная декларация дает нам вашу декларацию всех ваших доходов, льгот и вычетов, чтобы мы могли оценить, сколько налогов и взносов на долгосрочный уход вы должны заплатить.

Если вы платите налог в соответствии со схемой рассрочки подоходного налога (ITIS), мы обновим вашу действующую ставку.

Если вы платите по счету, мы сообщим вам, какая сумма должна быть уравновешивающим платежом.

Включая документы с декларацией

Нет необходимости включать в декларацию платежные ведомости, квитанции или сертификаты.

Единственное, что вам может понадобиться, это расчет иностранного налога, если вы требуете освобождения от уплаты иностранного налога.

Вам по-прежнему необходимо хранить все свои финансовые документы в безопасности на случай, если мы попросим их показать.

Ведение учета

Налоговая декларация нерезидента


Если вы получили налоговую декларацию нерезидента, используйте эти примечания, чтобы помочь вам заполнить ее.

Справка по налоговым декларациям для нерезидентов 

Доступ к информации

Начиная с 2021 года налогообложения оба супруга или гражданские партнеры смогут свободно запрашивать или получать доступ к информации о налоговой отчетности, относящейся к этому и будущим годам. Для более ранних лет по-прежнему потребуется доверенность.

Полномочия супруга или гражданского партнера


Если вы хотите предоставить своему супругу или гражданскому партнеру полномочия действовать от вашего имени в отношении ваших налоговых дел, используйте эту форму. Налог останется на ваше имя, и ваша подпись по-прежнему требуется на юридических документах, таких как налоговая декларация.

Дополнительные полномочия для супруга Б или гражданского партнера Б

Если вы не получили налоговую форму

Если вы считаете, что должны платить налог, но не получили форму, немедленно свяжитесь с нами.

Проверьте ежегодные пороги освобождения, чтобы узнать, должны ли вы платить налог и заполнять налоговую декларацию.

2021 налоговые льготы и льготы

Вы навсегда покинули Джерси

Если вы считаете, что форма была отправлена ​​вам по ошибке, например вы покинули Джерси и не имеете источников налогооблагаемого дохода на Джерси в этом году, заполнить онлайн-форму для выпускников.

Налогообложение акционеров с 2009 по 2012 год

С 1 января 2013 года были введены новые правила налогообложения распределений компаний Джерси.Новая версия бумажной декларации отражает эти изменения.

Если вам нужно сделать возврат за 2009-2012 годы, вы можете использовать следующий дополнительный лист. Инструкции включены.

Дополнительный лист акционера для деклараций с 2009 по 2012 год

Налоговые декларации компании


Для справки, посетите раздел налоговой декларации компании.

Знакомство с вашей бумажной налоговой декларацией


 

Дополнительные видеоролики и рекомендации по заполнению бумажной налоговой декларации


Короткая налоговая декларация на четырех страницах


Дополнительные разделы длинной налоговой декларации на восьми страницах


Что такое форма IRS 1040? (Обзор и инструкции)

Почти всем в США необходимо заполнить форму IRS 1040. Но для владельцев бизнеса, независимых подрядчиков и самозанятых есть некоторые особенности, о которых вам следует знать. Ознакомьтесь с информацией, необходимой для подачи налоговой декларации без стресса.

Что такое форма 1040?

Форма

1040 — это то, как физические лица подают декларацию о федеральном подоходном налоге в IRS. Он используется для отчета о вашем валовом доходе — деньгах, которые вы заработали за последний год, — и о том, какая часть этого дохода подлежит налогообложению после налоговых льгот и вычетов. Он рассчитывает сумму налога, которую вы должны или возмещение, которое вы получаете.

Эта форма может учитывать несколько источников дохода и более сложные налоговые ситуации, с которыми может столкнуться независимый подрядчик или фрилансер.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы включите Приложение C в форму 1040, чтобы сообщать о доходах или убытках от вашего бизнеса.

Форма IRS 1040

Кто должен подавать форму 1040?

Большинству людей в США необходимо подавать форму 1040, независимо от того, являются ли они самозанятыми, работают на кого-то в качестве наемного работника или живут за счет доходов от инвестиций. Как правило, вы должны подать форму 1040, если:

Ваш статус регистрации . . . В конце 2019 года вы были . . . И ваш валовой доход был не менее . . .
Одноместный До 65 лет

65 лет и старше

12 200 долл. США

13 850 долл. США

Совместная регистрация в браке До 65 лет (оба супруга)

65 лет и старше (один супруг)

65 лет и старше (оба супруга)

24 400 долл. США

25 700 долл. США

27 000 долл. США

Женатые подают отдельно Любой возраст $5
Глава семьи До 65 лет

65 лет и старше

18 350 долл. США

20 000 долл. США

Вдова (вдова) До 65 лет

65 лет и старше

24 400 долл. США

25 700 долл. США

Однако, если ваш чистый доход от самостоятельной занятости составляет не менее 400 долларов, вы должны подать налоговую декларацию. Это означает, что большинство независимых подрядчиков, фрилансеров и владельцев бизнеса должны подавать форму 1040, даже если они не соответствуют пороговым значениям валового дохода, указанным выше.

Для получения дополнительных рекомендаций о том, кто должен подавать документы, ознакомьтесь с таблицами A, B и C в инструкциях к форме 1040.

А как насчет 1040EZ и 1040A?

До 2019 года существовали более короткие версии формы 1040 для подателей документов с более простыми возвратами. Это были формы 1040EZ и 1040A, но их больше нет. IRS теперь требует, чтобы большинство налогоплательщиков использовали форму 1040.Тем не менее, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут подать заявку, используя форму 1040-SR.

Как получить форму 1040

Налоговое управление США предлагает PDF-версию формы 1040, которую вы можете загрузить и заполнить вручную, но, вероятно, лучше всего использовать одну из популярных налоговых программ. Программное обеспечение проведет вас через заполнение формы, все необходимые графики, которые к ней прилагаются, и поможет с математикой.

Какой бы метод вы ни выбрали, форма разделена на разделы, в которых вы можете сообщить о своих доходах и вычетах, чтобы определить сумму налога, которую вы должны или возмещение, которое вы получите.

Как заполнить Форму 1040

Чтобы приступить к заполнению формы 1040, вам сначала необходимо собрать все свои налоговые документы, включая формы W-2, формы 1099 и другие записи о ваших доходах и отчислениях.

Когда у вас есть налоговая документация, у вас есть три основных варианта заполнения и подачи формы 1040:

  • Сделай сам, используя бесплатный файл IRS
  • Сделай сам, используя коммерческое налоговое программное обеспечение
  • Наймите платного налогового агента, чтобы он сделал это за вас

Как скамья может помочь

Универсальное решение для бухгалтерского и налогового учета — это реальность благодаря Bench.Наша команда экспертов-бухгалтеров будет регистрировать все доходы и расходы, чтобы предоставить вам актуальную ежемесячную финансовую отчетность. Затем, когда наступает налоговый сезон, ваши книги отправляются специалисту по налогам для окончательной проверки и регистрации. Узнать больше.

Если вы планируете сделать это самостоятельно, читайте дальше.

Сообщите о своих доходах

На первой странице формы 1040 вы должны указать свое имя (и вашего супруга, если он состоит в браке), номер социального страхования, адрес и информацию о ваших иждивенцах.

Затем вы перейдете к отчету обо всех источниках дохода, которые вы получили за год.Предусмотрены строки для многих распространенных видов дохода, таких как заработная плата, проценты и дивиденды, пенсионный доход и прирост капитала.

Если у вас есть какие-либо дополнительные источники дохода, вам также необходимо заполнить Приложение 1, чтобы сообщить:

  • Алименты
  • Доход от бизнеса (в этом случае вам также необходимо заполнить Приложение C)
  • Прибыли или убытки от продажи коммерческой недвижимости
  • Аренда недвижимости, роялти или доход от товарищества, корпорации C или траста (в этом случае вам также необходимо заполнить Приложение E)
  • Доход фермы
  • Пособие по безработице

Сумма всех источников дохода является вашим общим доходом.

Требуйте свои вычеты

Вычеты из вашего общего дохода уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Вычеты по форме 1040 делятся на две широкие категории:

1. Дополнительные отчисления

Вычеты над чертой (также известные как корректировки дохода) получили свое название, потому что они указаны над строкой скорректированного валового дохода (AGI) в форме 1040. Эти вычеты уменьшают ваш AGI, и вам не нужно перечислять их в требовать их.

К ним относятся:

  • Расходы на преподавателей
  • Взносы на медицинские сберегательные счета
  • Вычитаемая часть налога на самозанятость
  • Взносы в пенсионные планы самозанятых и пенсионные счета
  • Взносы по медицинскому страхованию самозанятых
  • Проценты по студенческому кредиту
  • Алименты выплачены

Если вы имеете право на какие-либо вычеты над чертой, заполните Приложение 1.

2. Постатейные вычеты или стандартный вычет

Когда вы подаете Форму 1040, у вас есть возможность перечислить вычеты по пунктам или запросить стандартные вычеты, заполнив Приложение A. Как правило, если ваши общие постатейные вычеты превышают стандартные вычеты, доступные для вашего статуса подачи, вы выбираете детализировать.

Постатейные вычеты включают:

  • Медицинские и стоматологические расходы
  • Государственные и местные подоходные и имущественные налоги
  • Проценты по жилищной ипотеке
  • Подарки на благотворительность
  • Потери от несчастных случаев и краж

Если вы являетесь владельцем бизнеса, вы также можете воспользоваться правом на вычет доходов от бизнеса.Ваш общий доход за вычетом всех доступных вычетов равен вашему налогооблагаемому доходу.

Рассчитайте свои налоговые обязательства

На второй странице формы 1040 вы рассчитаете свои налоговые обязательства. Если вы готовите декларацию вручную, вам необходимо ознакомиться с инструкциями IRS для формы 1040, чтобы определить свой налог с помощью налоговых таблиц.

Есть несколько других налогов, которые потребуют от вас заполнения Приложения 2.

К ним относятся:

  • Альтернативный минимальный налог
  • Налог на самозанятость
  • Дополнительные налоги на досрочные выплаты из пенсионных счетов и других налоговых счетов
  • Налоги с занятости домашних хозяйств

Страница 2 также является местом, где вы запрашиваете налоговые льготы и перечисляете налоговые платежи, которые вы уже произвели за год.Некоторые налоговые льготы, такие как налоговая льгота на детей, кредит на заработанный доход и дополнительная налоговая льгота на детей, указываются прямо в форме 1040.

Вам необходимо заполнить Приложение 3, если у вас есть другие налоговые льготы, в том числе:

  • Иностранный налоговый кредит
  • Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами
  • Образовательные кредиты
  • Кредиты пенсионных накоплений
  • Жилищные энергетические кредиты

После подписания вы можете подать форму 1040 в электронном виде или по почте.

Куда отправить форму 1040

Если вы хотите подать бумажную декларацию, адрес, по которому вы отправите декларацию, зависит от штата, в котором вы живете. Вы можете найти этот адрес в инструкциях IRS для формы 1040.

Однако, если у вас есть возможность, подача электронной формы является предпочтительным способом подачи формы IRS 1040. IRS рекомендует всем правомочным налогоплательщикам подавать свои декларации в электронном виде, поскольку это проще, удобнее и безопаснее, чем бумажная подача. Это также может помочь вам быстрее получить налоговый вычет.Вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде с помощью IRS Free File, если ваш скорректированный валовой доход составляет 66 000 долларов США или меньше. В противном случае большинство программ для подготовки налоговых деклараций и специалисты по налогам имеют право подавать форму 1040 в электронном виде.

Крайний срок подачи формы 1040

Вам необходимо подать форму 1040 в IRS до 18 апреля 2022 года. Если вам нужно больше времени, вы можете запросить продление.

Другие налоговые формы, которые могут вам понадобиться

Выше мы перечислили несколько общих форм и графиков, которые вам могут понадобиться приложить к форме 1040, но есть еще несколько, которые вам, возможно, потребуется заполнить.Ознакомьтесь с инструкциями IRS для формы 1040, чтобы узнать о любых других формах, которые вам нужны.

Кроме того, если вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, вам может потребоваться подать отдельную налоговую декларацию для бизнеса.

  • Товарищества и ООО с несколькими участниками заполняют форму 1065, чтобы сообщить о доходах и расходах партнерства. Ваша доля в налогооблагаемом доходе товарищества или LLC будет указана в Приложении K-1 к Форме 1065, и вам потребуется Приложение K-1 для заполнения формы 1040.

  • Корпорации S подайте форму 1120S, чтобы сообщить о доходах и расходах корпорации. Ваша доля налогооблагаемого дохода корпорации будет указана в Приложении K-1 Формы 1120S, и вам понадобится это K-1 для заполнения Формы 1040.

  • Корпорации C заполняют форму 1120, чтобы сообщить о доходах от бизнеса и отчислениях. Корпорация C платит налоги с помощью формы 1120. Таким образом, хотя вам по-прежнему нужно будет подавать декларацию о подоходном налоге с физических лиц по форме 1040, вам не нужно будет сообщать о своем доходе от бизнеса, а только о своем личном доходе.

Если вы допустили ошибку в форме 1040

Если вы допустили ошибку в форме 1040 и вам необходимо внести поправку, вы можете сделать это в форме 1040X.У вас есть три года с даты подачи федеральной налоговой декларации, чтобы внести исправления.

Какую налоговую форму использовать?

Peter Cade/Getty Images

Заполнять налоговую форму так же весело, как платить налоги дяде Сэму. Сложность задачи возрастает по мере того, как усложняется ваша налоговая жизнь.

Вот почему вам следует использовать самую простую форму налоговой декларации, особенно если вы все еще заполняете формы вручную.

Но выбирайте внимательно.Существует три формы подоходного налога с физических лиц — 1040, 1040A и 1040EZ — каждая из которых предназначена для перечисления соответствующей суммы ваших денег в IRS. Однако различия в формах могут стоить вам, если вы не обращаете внимания.

EZ — самая короткая и простая форма, форма 1040A — немного сложнее, а длинная форма 1040 — самая подробная и потенциально сложная. Но даже если ваша налоговая жизнь проста и прямолинейна, возможно, стоит изучить две другие формы.Почему? Как правило, чем длиннее форма, тем больше возможностей для налоговых льгот.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Покупка ипотечного кредита? Сравните ипотечные ставки сегодня на Bankrate.com.

Здравоохранение и лимиты EZ

Если вы ранее подавали форму 1040EZ, но приобрели медицинскую страховку через государственную или федеральную биржу Закона о доступном медицинском обслуживании, известную как рынок, вы больше не можете подавать эту простейшую форму.

Когда физические лица приобретают полис через биржу, у них есть возможность получить авансовый платеж в виде налогового кредита на страховой взнос.Этот налоговый кредит помогает покрыть некоторые расходы на страхование. Однако сумма авансового кредита должна быть учтена, когда получатель полиса подает свою налоговую декларацию.

Если сумма аванса слишком мала, налогоплательщик получит доплату. Однако, если был выплачен слишком большой авансовый кредит, налогоплательщик должен компенсировать разницу либо путем уплаты причитающегося налога, либо путем удержания суммы из ожидаемого возмещения.

Такие расчеты производятся по форме 8962, которая может быть подана только с формой 1040A или 1040.Если вы получили авансовые платежи по страховому налоговому кредиту, вы должны подать одну из этих более длинных форм вместо формы 1040EZ.

Даже если вы не получили страховой кредит заранее, но получили медицинское обслуживание через обмен и хотите запросить его при подаче заявления, вы должны заполнить форму 1040A или 1040.

Во сколько вам может обойтись EZ

файл 1040EZ, возможно, это не лучший ход.

Возьмем дело налогоплательщика 2016 года Джо П. Налогоплательщика. Джо закончил колледж в прошлом году и получил свою первую работу на полный рабочий день, заработав 40 000 долларов.Он холост, сдает квартиру и не имеет дохода от инвестиций. Идеальный фильтр 1040EZ, верно? Конечно, если вы дядя Сэм, потому что Джо будет переплачивать налоги, используя краткую форму.

Почему? Форма 1040EZ не предлагает Джо некоторые ценные налоговые льготы, указанные в двух других декларациях.

У Джо есть кредит на обучение. Заполнив форму 1040A, он может вычесть из своего дохода проценты в размере 2500 долларов, которые он заплатил по этому долгу. Он не может сделать это с самой короткой формой. Джо также начал планировать свой выход на пенсию, положив максимум 5500 долларов на традиционный индивидуальный пенсионный счет.Поскольку его новый работодатель не предлагает пенсионный план компании, вычитаемый взнос Джо в IRA может еще больше уменьшить его налогооблагаемый доход, но только в том случае, если он подаст более длинную форму.

Выбрав 1040A, а не 1040EZ, Джо неожиданно стал платить налоги всего с 32 000 долларов вместо полной зарплаты в 40 000 долларов. И он попал в более низкую налоговую категорию — 15-процентную вместо 25-процентной — даже до того, как он еще больше уменьшит свой налогооблагаемый доход, воспользовавшись личным освобождением, которое разрешено каждому налогоплательщику, и его стандартной суммой вычета.

Джо также получит возможность уменьшить свой фактический счет, если подаст более длинную форму 1040A. Если бы Джо прошел курс повышения квалификации и работодатель не возместил расходы, он мог бы претендовать на налоговый кредит на обучение в течение всей жизни; он также доступен в длинной форме 1040. Лучшая налоговая новость для Джо заключается в том, что кредит позволяет вам уменьшить в долларах сумму, которую вы должны IRS. Но единственная налоговая скидка, указанная в 1040EZ, — это налоговая скидка на заработанный доход, доступная только для налогоплательщиков с низким доходом.

Таким образом, решение подать форму 1040A вместо 1040EZ значительно сэкономит Джо. А в длинной форме 1040 можно найти еще больше возможностей для экономии налогов. Они могут не относиться к Джо, но они могут сократить ваш налоговый счет — если вы потратите время на просмотр каждой из форм. Вот основные руководящие принципы для трех индивидуальных налоговых деклараций.

Форма 1040EZ

Простейшей формой IRS является форма 1040EZ. И с тех пор, как IRS удвоил лимит заработка для тех, кто ее использует, EZ стала доступна еще большему количеству налогоплательщиков.

Вы можете подать декларацию 1040EZ, если:

  • Ваш статус подачи документов: холост или женат, подаете заявление совместно.
  • Вам меньше 65 лет. Ваш супруг/а также должен соответствовать возрастным требованиям, если вы подаете совместную налоговую декларацию. Если вам или вашему супругу исполнилось 65 лет 1 января, то для целей подачи считается, что вам исполнилось 65 лет в прошлом году, и поэтому вы не можете подавать эту форму.
  • Вы (или ваш супруг, если подаете заявление совместно) не были официально слепыми в течение последнего налогового года.
  • У вас нет иждивенцев.
  • Ваш процентный доход составляет менее 1500 долларов США.
  • Ваш доход или совокупный доход лиц, подающих совместную декларацию, составляет менее 100 000 долларов США.

Одностраничный бланк 1040EZ привлекателен, но он ограничивает количество способов сэкономить на налоговом счете.

Как уже упоминалось, эта самая короткая личная декларация ограничивает подателей заявлений только одним зачетом: зачетом по налогу на заработанный доход, или EITC, налоговой льготой, предназначенной для помощи людям, которые не зарабатывают много денег.

Вам также необходимо ознакомиться с двумя другими налоговыми декларациями, чтобы воспользоваться дополнительными корректировками дохода и налоговыми льготами.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните курсы на Bankrate. com уже сегодня!

Форма 1040A

Форма 1040A является следующим шагом вверх по лестнице налоговых форм. Как и в случае с формой 1040EZ, лимит заработка для лиц, желающих использовать форму 1040A, увеличился, поэтому больше налогоплательщиков смогут ее использовать.

Лица, выбравшие форму 1040A, могут подать заявление, используя любой из пяти доступных вариантов статуса подачи: холостой, женатый, подающий вместе или по отдельности, вдова или вдовец или глава семьи.Люди, которые подают форму 1040A, также могут претендовать, помимо EITC, на несколько налоговых льгот — на ребенка, дополнительного ребенка, образование, уход за иждивенцами, пожилыми людьми или инвалидами, а также пенсионные сбережения — которые недоступны в EZ.

Вы также можете подать форму 1040A, если:

  • Ваш налогооблагаемый доход или совокупный доход составляет менее 100 000 долларов США.
  • У вас есть выплаты по приросту капитала, но нет других доходов или убытков от прироста капитала.
  • Вы не перечисляете вычеты.
Форма

1040A также дает вам возможность потребовать несколько корректировок дохода.Эти статьи иногда называют вычетами над строкой, потому что вы требуете их непосредственно перед нижней строкой формы, той, где вы вводите свой скорректированный валовой доход. При уменьшении общего валового дохода ваш налогооблагаемый доход будет ниже, и ваш налоговый счет также должен быть меньше.

Корректировки, разрешенные в форме 1040A, включают расходы на преподавателей, определенные взносы IRA, проценты по студенческой ссуде, а также некоторые расходы на обучение в колледже и сборы.

Форма 1040

Наконец, выберите форму 1040, если ваши доходы больше, вы перечисляете отчисления по пунктам или у вас есть более сложные инвестиции и другие доходы, о которых необходимо сообщить.Обычно это означает, что необходимо также заполнить дополнительные налоговые документы.

Дополнительные документы также связаны со многими налоговыми кредитами, которые отображаются только в длинной форме 1040. Однако дополнительная работа компенсируется дополнительной экономией, которую эти кредиты, например, на налоги, которые вы заплатили за другую страну или тот, который помогает покрыть некоторые расходы на внедрение, может производить для 1040 пользователей.

Самая длинная налоговая декларация также предлагает более дюжины дополнительных вычетов, которые вы можете указать непосредственно в самой форме (по сравнению с четырьмя корректировками в форме 1040A).Это позволяет вам уменьшить валовой доход, тем самым уменьшая сумму дохода, который в конечном итоге облагается налогом. Корректировки включают, среди прочего, льготы по выплате алиментов, которые вы уплатили, налоги на самозанятость, которые вы заплатили, или понесенные вами расходы на переезд.

Эти вычеты из дохода находятся в нижней части первой страницы формы 1040, что означает, что вам не нужно возиться с Приложением А и его ограничениями на детализацию. Однако вам придется заполнить дополнительную форму или график, чтобы претендовать на пару таких перерывов.

Вам следует подать форму 1040, если:

  • Ваш доход или совокупный доход заявителей, подающих совместную декларацию, превышает 100 000 долларов США.
  • Вы перечисляете отчисления.
  • У вас есть доход от самозанятости.
  • Вы получили доход от продажи имущества.

Имейте в виду, что только то, что вы получили определенную форму подоходного налога в прошлом, не означает, что вы должны ее использовать. Если ваша ситуация изменилась — скажем, теперь у вас достаточно отчислений, чтобы оправдать перечисление, — заполните другую форму.

Это могут быть налоговые деньги в вашем кармане.

ПОИСК ПО СТАВКЕ: Увеличьте свой пенсионный доход с помощью лестницы компакт-дисков. Сравните ставки компакт-дисков сегодня.

Формы подоходного налога с населения за 2021 год

Буклет декларации о подоходном налоге за 2021 год  

Брошюра о подоходном налоге Вермонта за 2021 год

Этот буклет включает формы и инструкции для: IN-111, IN-112, IN-113, IN-116, HS-122, RCC-146, HI-144

Справка о местожительстве   Заявление о местожительстве
HS-122, HI-144 Инструкции

2022 Калькулятор налогового кредита на имущество

Декларация Vermont Homestead И Заявление о налоговом кредите на имущество
HS-122W   Декларация Vermont Homestead и/или снятие налогового кредита на имущество
ИН-110   Изменение имени и/или адреса в отношении личного дохода и/или заявления о кредите арендатора
ИН-111 Инструкции Декларация о подоходном налоге Вермонта
ИН-112 Инструкции Налоговые корректировки и кредиты VT
ИН-113 Инструкции Расчет корректировки дохода
ИН-114 Инструкции Ваучер об уплате расчетного налога на индивидуальный доход за 2022 год
ИН-116   Ваучер на оплату подоходного налога
ИН-117 Инструкции Кредит Вермонта для подоходного налога, уплаченного другому штату или провинции Канады
ИН-119 Инструкции Налоговые корректировки Вермонта и невозвратные кредиты
ИН-151   Заявление о продлении срока подачи формы In-111 Декларация о подоходном налоге с физических лиц штата Вермонт
ИН-152 Калькулятор (xlsx) Недоплата расчетного налога на доходы физических лиц за 2020 год
ИН-152А Калькулятор (xlsx) Метод выплаты годового дохода в счет недоплаты расчетного налога за 2020 год физическими лицами, имущественными комплексами и трастами
ИН-153 Инструкции Расчет исключения прироста капитала
W-4VT   Свидетельство об удержании работника

Как заполнять формы декларации о подоходном налоге

IRS упрощает заполнение вашей налоговой декларации с помощью формы 1040 — просто следуйте пошаговым инструкциям, и все готово. Если у вас есть копия годового буклета, прилагаемого к форме, вы найдете еще больше полезной информации о том, как заполнять налоговые формы. Если вы живете в штате с подоходным налогом штата, вы можете загрузить налоговые формы штата онлайн. Направления для каждого штата будут немного отличаться.

Однако правильное оформление документов требует небольшого предварительного планирования и сбора информации. Изучение основ заполнения налоговых форм поможет вам убедиться, что ваша заявка не будет отклонена, и вы не получите пеню или штрафы за просрочку платежа.

Подробнее: ​ Форма 1040: что вам нужно знать

Соберите информацию о доходах

Если вы являетесь сотрудником, вы должны были получить форму W-2 от своего работодателя до 31 января ​. Если вы работаете фрилансером, инвестируете или продаете клиентам, возможно, вы получили один или несколько 1099. Если вы выполняете внештатную работу, такую ​​как присмотр за детьми, стрижка газонов или присмотр за домашними животными, вы не получите форму W-2 или форму 1099, но вам нужно будет сообщить об этом доходе.

Если вы получаете заработную плату и комиссионные и/или получили премию, поговорите со своим работодателем о том, как он справился с этими дополнительными выплатами. Они могли сделать это двумя разными способами, влияющими на сумму налогов, которые они заплатили за вас.

Ставка налога, которую вы будете платить, будет зависеть от уровня вашего дохода. После того, как вы заполнили свои доходы, расходы, налоговые кредиты и вычеты и определили свой налогооблагаемый доход, вам нужно будет найти свою налоговую категорию. Вы можете найти налоговые скобки в бумажном буклете IRS или выполнив онлайн-поиск.

Подробнее: ​ Электронная подача: как подавать налоги в электронном виде, бесплатный файл IRS и многое другое

Получите правильную личную информацию

IRS идентифицирует вас по вашему номеру социального страхования или идентификационному номеру работодателя. Убедитесь, что SSN или EIN, указанные в любой форме W-2 или 1099, соответствуют тому, что вы собираетесь указать в своей налоговой декларации. В целях дополнительной безопасности используйте то же имя, которое указано в вашей карточке социального обеспечения или в письме EIN, например, Стивен vs.Стив. Убедитесь, что ваш почтовый адрес и номер телефона также указаны правильно.

Если вы собираетесь перечислять вычеты по статьям, вы будете использовать Приложение A из 1040. Если вы собираетесь требовать вычетов из бизнеса, вы будете использовать Приложение C. Если вы давно не запрашивали вычеты из бизнеса, имейте в виду, что начиная с 2018 года сотрудники больше не могут требовать возмещения невозмещенных деловых расходов в связи с Законом о сокращении налогов и занятости. Это происходит до 2025 года.

Подробнее: ​ Что такое форма Schedule C: кому нужно подавать и как подавать

Если вы хотите подать документы в электронном виде, воспользуйтесь инструкциями на странице веб-сайта IRS под названием «Варианты электронной подачи документов для физических лиц».» На этой странице представлены не только инструкции по подаче документов, но и ссылки на бесплатные службы помощи при подаче документов, коммерческие программы и уполномоченных специалистов по электронному налогообложению.

IRS Free File предоставляется бесплатно, если ваш скорректированный валовой доход составляет 73 000 долларов США или меньше (по состоянию на февраль 2022 г.). Вы будете следовать предоставленным инструкциям и сможете позвонить в IRS за помощью по телефону 800-829-1040 . Услуга доступна 24 часа каждый день.

Если вы собираетесь отправить бумажную декларацию по почте, прикрепите форму W-2 к передней части формы.Обычно вам не нужно будет включать какие-либо 1099.

Отправьте конверт в IRS, используя адрес вашего штата. Вы можете найти свой адрес на веб-сайте IRS. Адреса могут быть не в вашем штате, но они предназначены для того, чтобы люди в вашем штате могли отправить их в соответствующий региональный офис IRS.

Адреса штатов также будут различаться в зависимости от того, включаете ли вы платеж или нет. Чтобы получить подтверждение того, что вы отправили возврат в установленный срок, отправьте письмо заказным или заказным письмом или воспользуйтесь частной службой доставки, такой как DHL, UPS или FedEx.

Как использовать форму 1095-A, заявление Health Insurance Marketplace®

Если у кого-либо из членов вашей семьи был план Marketplace в 2021 г., вы должны получить форму 1095-A, Заявление Health Insurance Marketplace®, по почте не позднее середины февраля. Он может быть доступен в вашей учетной записи HealthCare.gov уже в середине января.

ВАЖНО: Вы должны иметь форму 1095-A до подачи документов.

Не подавайте налоговую декларацию , пока у вас не будет точной формы 1095-A.

  • Ваша форма 1095-A включает информацию о планах Marketplace, которые были у всех членов вашей семьи в 2021 году.
  • Это происходит с рынка, а не из IRS.
  • Сохраняйте форму 1095-As с важной налоговой информацией, такой как формы W-2 и другие документы.

Как найти 1095-A в Интернете

Примечание: Форма 1095-A может быть доступна в вашей учетной записи HealthCare. gov уже в середине января или 1 февраля.

  1. Войдите в систему HealthCare.счет гос.
  2. В разделе «Ваши существующие приложения» выберите приложение 2021 , а не приложение 2022.
  3. Выберите «Налоговые формы» в меню слева.
  4. Загрузить все 1095-Как показано на экране.

Пошаговые инструкции с картинками (PDF, 306 КБ).

Примечание: Если вы не можете найти номер 1095-A в своей учетной записи Marketplace, обратитесь в колл-центр Marketplace.

Что содержится в форме 1095-A и зачем она нужна

Как проверить правильность формы 1095-A и что делать, если она неверна

Как узнать, верна ли ваша информация SLCSP

Посмотрите часть III, столбец B формы 1095-A, озаглавленный «Ежемесячный страховой взнос за второй самый дешевый серебряный план (SLCSP).” Он должен показывать цифры за каждый месяц, когда у любого члена семьи был план Marketplace.

Премия SLCSP неверна если:

  • Часть III, столбец B имеет «0» или пуст для любого месяца, в котором кто-то в вашей семье использовал план Marketplace
  • В вашей семье произошли изменения, о которых вы не сообщили Marketplace, например, рождение ребенка, переезд, вступление в брак или развод, потеря иждивенца

Если какое-либо из этих условий применимо к вам, вы будете использовать наш налоговый инструмент, чтобы получить надбавку к своему второму по стоимости плану уровня Silver.

Используйте информацию из формы 1095-A для «примирения»

После того, как у вас будет точная форма 1095-A и вторая самая низкая стоимость плана Silver, вы будете готовы заполнить форму 8962 «Налоговый кредит на премию».

См. пошаговое руководство по выверке налогового вычета страховых взносов.

Дополнительные ответы: форма 1095-A

Зачем мне покупать более одного 1095-A?

Возможно, потому что применяется одно из следующих:

  • Вы изменили планы Marketplace в течение года
  • Вы добавили в свое приложение новую информацию, например добавление или удаление члена семьи или переезд, что привело к новой регистрации в вашем плане
  • У разных членов семьи были разные планы
  • Если на одном плане более 5 участников

Если вы считаете, что у вас должно быть более одного 1095-A, но у вас их нет, или если какая-либо информация кажется неверной, обратитесь в колл-центр Marketplace.

Что, если я заплачу полную стоимость плана Marketplace?

Вы также получите 1095-A. Часть III, столбец C должен быть пустым или иметь номер «0».

Если вы хотите узнать, имеете ли вы право на получение налогового кредита на страховой взнос на основе вашего окончательного дохода, вы можете заполнить форму 8962, чтобы выяснить это.
Если вы не имеете права на льготный налоговый вычет, вам не нужно включать форму 8962 при подаче декларации о подоходном налоге.
Узнайте больше о своих налогах, если вы заплатили полную стоимость плана Marketplace.
Что делать, если у меня есть план Marketplace на часть года?

В форму 1095-A должна быть включена информация только за те месяцы, когда у вас был план Marketplace. Если вы считаете, что это неправильно, обратитесь в колл-центр Marketplace.

Что делать, если я считаю, что мой ежемесячный регистрационный взнос неверен?

«Ежемесячный взнос за регистрацию» в форме 1095-A (часть III, столбец A) может отличаться от ежемесячного взноса, уплаченного вами. Это не всегда означает наличие ошибок, потому что:

  • Ваш план включал льготы в дополнение к основным медицинским льготам, требуемым законом о здравоохранении, таким как стоматологические услуги или услуги по зрению для взрослых.В этом случае ежемесячный взнос за регистрацию в вашей форме 1095-A может отображать только сумму вашего взноса, относящуюся к основным медицинским льготам.
  • Вы или член вашей семьи начали или закончили страховое покрытие в середине месяца. В этом случае в вашей форме 1095-A будет показана страховая премия только за те части месяца, в течение которых было предоставлено страховое покрытие.
  • Вы были зарегистрированы в отдельном стоматологическом плане, и в нем был зарегистрирован иждивенец в возрасте до 18 лет. В этом случае ежемесячный взнос за регистрацию в вашей форме 1095-A может быть выше, чем вы ожидаете, поскольку он включает часть страховых взносов стоматологического плана для педиатрических льгот.

Если что-то из этого применимо, надбавка к вашему 1095-A, вероятно, верна. Если вы все еще считаете, что это неправильно, обратитесь в колл-центр Marketplace. Если в форме есть ошибки, вам будет отправлена ​​исправленная версия.

Что, если я получу исправленную форму 1095-A, но уже подал налоговую декларацию, используя более раннюю версию формы?

Возможно, вам потребуется подать измененную налоговую декларацию, используя информацию, указанную в исправленной форме 1095-A. Получите информацию об изменении деклараций от IRS.

Как найти форму 1095-A за предыдущий год?

Выполните следующие действия, но на шаге 2 выберите приложение за предыдущий год.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.