Схема лизинг: Схема и виды лизинга: их классификация и преимущества

Содержание

Схема лизинговой сделки

Субъекты лизинговой сделки

Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств, приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

Продавец (поставщик) — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем, продает лизингодателю в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга.

Договор лизинга — договор, в соответствии с которым лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем оборудование у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Лизинговая деятельность — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Процедура лизинговой сделки

Лизинговая сделка состоит из нескольких договоров, заключаемых между участниками сделки: лизингодателем, лизингополучателем, поставщиком. После заключения договора лизинга, оборудование приобретается лизинговой компанией у поставщика, выбранного клиентом. В договоре поставки определяются обязанности поставщика поставить оборудование по определенной цене и в установленные сроки, его качество, комплектность, обязательства по доставке и монтажу.

Условия договора поставки в обязательном порядке согласовываются с лизингополучателем. Оборудование доставляется непосредственно к клиенту, и лизинговая компания передает его клиенту во владение и пользование, оставляя за собой право распоряжения-определения его юридической судьбы, до момента перехода на него права собственности.

Таким образом, у клиента лизинговой компании появляется: оборудование, право владения (владеть — реально обладать) и право пользования (пользоваться — извлекать выгоду, получать доходы), но он не может им распоряжаться.

Схема проведения лизинговой сделки

Этапы проведения лизинговой сделки

Шаг первый

Необходимо предоставить необходимый пакет документов, заполненную анкету и заявку в офис или территориальное представительство выбранной Вами лизинговой компании.

Перечень необходимых документов и форму заявки можно найти на нашем сайте либо запросить у сотрудников нашей компании в центральном или региональных офисах.

Наши сотрудники готовы ответить на все вопросы, которые могут возникнуть у вас в процессе сбора документов, заполнении анкеты и заявки. Вы можете задать их по телефону, электронной почте, ICQ или при личной встрече. Пакет необходимых документов Вы можете предоставить лично либо направить курьерской службой.

Шаг второй

После принятия положительного решения о финансировании лизинговая компания готовит все необходимые документы и заключает с лизингополучателем договор лизинга. С поставщиком заключается трехсторонний договор купли-продажи, по которому лизингополучатель имеет солидарные с покупателем права требования.

После подписания договора лизинга лизингополучатель перечисляет лизинговой компании аванс, указанный в договоре лизинга.

Шаг третий

Лизинговая компания оплачивает 100% стоимости предмета лизинга продавцу и передает имущество лизингополучателю. В случае необходимости, лизинговая компания осуществляет необходимые процедуры по государственной регистрации предмета лизинга.

Схема лизинга в 2020 году

Лизинг автомобиля во многом превосходит автокредитование. Во-первых, ниже переплата. Во-вторых, оформление требует минимальное количество документов и немного времени. Но услуга лизинга не развита в нашей стране.

В то время как в Европе большинство автолюбителей предпочитает покупать машины таким способом. Низкий спрос в России связан с недостаточным количеством информации о данной услуге.

Какие бывают виды

Существует три основных вида лизинга:

  1. Финансовый.
    После окончания срока действия договора лизингополучатель имеет право выкупить арендованный автомобиль. Если выплачена вся полагающаяся сумма, то транспортное средство переходит в полноправную собственность арендатора. В некоторых случаях требуется погасить остаток долга с учетом амортизации, чтобы стать владельцем машины.
  2. Оперативный или операционный. Встречается немного реже финансового. Подразумевает возврат автомобиля после окончания срока сделки. Эта машина может быть вновь передана в аренду другому лицу.
  3. Возвратный. Встречается еще реже. Продавец автомобиля становится его арендатором. Такая форма лизинга выгодна упрощенным налогообложением, поскольку происходит кредитование под залог собственных производственных средств.

Также лизинг подразделяется на формы:

  • чистый – все расходы по обслуживанию и оплате налогов, покупке страховки берет на себя лизингодатель;
  • частичный – лизингодатель несет ответственность только за часть расходов на обслуживание имущества;
  • полный – все расходы несет лизингополучатель;
  • срочный – аренда имущества без права на пролонгацию договора;
  • возобновляемый – аренда имущества с правом на пролонгацию договора после окончания его срока действия;
  • генеральный – предоставляется возможность получения в аренду дополнительного оборудования;
  • прямой – собственник транспортного средства самостоятельно сдает имущество в аренду;
  • косвенный – имущество передается лизингополучателю через посредника;
  • внутренний – сделка заключается между резидентами одной страны;
  • международный – лизинг между резидентами разных стран.

Схема лизинговой сделки

В лизинговой сделке участвуют три стороны:

  1. Лизингодатель. Это банк или лизинговая компания, финансирующая покупку автомобиля. Она предоставляет средства под проценты, как и при кредитовании.
  2. Лизингополучатель. Это заемщик или арендатор, который пользуется автомобилем и несет ответственность за своевременное погашение долга.
  3. Продавец. Это третья сторона, у которой приобретается автомобиль, который в последующем предоставляется в аренду.

Также в сделке могут участвовать страховые компании, если покупка полиса предусмотрена условиями договора. Возможно присутствие и других сторон.

При прямом и обратном

Прямой лизинг подразумевает предоставления собственного автомобиля в аренду. В этом случае функции поставщика и лизингодателя выполняет одно лицо.

Как правило, такой вид сделки практикуется в специализированных лизинговых компаниях, имеющих собственный автопарк техники, которая и предоставляется в аренду.

Схема при прямом лизинге достаточно простая:

  1. Арендатор обращается в лизинговую компанию и подает заявку на получение авто.
  2. В случае положительного решения заключается договор.
  3. Автомобиль передается во владение заемщику. С этого момента лизингополучатель несет ответственность за доверенное ему имущество. Сюда входит сохранность автомобиля и его техническое обслуживание, если иное не предусмотрено условиями сделки.
  4. Заемщик обязан вернуть транспортное средство по истечении указанного срока или погасить всю сумму займа для выкупа автомобиля.

Преимуществом данного вида сделки является отсутствие необходимости в первоначальном взносе. Хотя это требование нельзя исключать, но часто лизинговые компании предлагают своим клиентам лояльные условия.

К недостаткам относится ограниченный выбор автомобилей и отсутствие новых моделей.

Обратный или возвратный лизинг представляет собой сделку, при которой функции поставщика и лизингополучателя выполняет одно лицо.

Это позволяет получить некоторую денежную сумму. Такой вид сделки чаще практикуется среди юридических лиц.

Получается, что при обратном лизинге заемщик выкупает автомобиль сам у себя. Выглядит это следующим образом:

  1. Заинтересованное лицо подбирает лизинговую компанию. Важно учитывать, что с подержанной техникой работают не все организации. Нужно изучить предложения на рынке, чтобы найти выгодные условия.
  2. Составляется два договора: купли-продажи и лизинга. К ним прикладывается график платежей.
  3. На документах меняется собственник транспорта – им становится лизинговая компания.
  4. После погашения всей суммы займа транспортное средство переходит обратно в собственность лизингополучателя.

Финансовый

Финансовый вид лизинга совмещает в себе функции аренды и кредита. Это самая распространенная форма сделки, при которой лизингополучатель первоначально становится пользователем автомобиля, а затем и собственником.

Схема финансового лизинга выглядит следующим образом:

  1. Заинтересованная сторона подбирает лизинговую компанию и подает заявку на получение необходимой денежной суммы.
  2. В случае одобрения заявки подбирается автомобиля, с учетом максимально возможной стоимости и требований кредитора.
  3. Автомобиль выкупается у поставщика лизинговой компанией.
  4. Автомобиль передается в пользование лизингополучателю.

По окончании срока действия сделки транспортное средство переходит в собственность лизингополучателя. К этому времени заемщик обязан погасить всю сумму долга.

Данная форма лизинга требует внесения авансового платежа от 10% до 80% стоимости автомобиля. Это необходимо для минимизирования финансовых рисков кредитора.

Ведь при отсутствии аванса заемщик может отказаться от сделки, а деньги на покупку машины уже будут потрачены.

Оперативный

Оперативный тип лизинга встречается намного реже, чем финансовый. Он предусматривает получение автомобиля именно в аренду.

Договор заключается на определенный срок и целью лизингодателя является возврат затраченных средств. Техника покупается до обращения арендатора, поэтому кредитор несет серьезные риски.

Оформление оперативного лизинга происходит по схеме:

  1. Клиент обращается в лизинговую компанию и подает заявку. Первоначально рекомендуется ознакомиться со списком доступных в аренду автомобилей.
  2. Между сторонами заключается договор.
  3. Лизингополучателю передается автомобиль во временное пользование.
  4. После окончания срока действия договора транспортное средство подлежит возврату. Но также лизингополучатель может выкупить автомобиль или продлить сделку.

Преимуществом данного вида сделки является возможность многократной смены автомобилей. Такой лизинг подходит тем, кто не любит длительное время пользоваться одним транспортным средством. Еще одним плюсом является небольшой размер платежа.

То есть у лизингополучателя нет цели погасить сумму долга. Но такой вид лизинга обходится дороже в плане процентной ставки ровно до тех пор, пока банку не окупится приобретенный автомобиль.

Раздельный

Раздельный лизинг подразумевает участие в сделки нескольких сторон. Это именно тот случай, при котором, помимо поставщика, кредитора и заемщика, участвует еще и страховая компания и другие организации.

Этот вид сделки чаще встречается при масштабных покупках. Например, когда нужны в аренду воздушные или морские судна. Раздельный лизинг отличается длительным оформлением и считается самым сложным.

На каждом этапе сделки присутствует определенная компания. Сначала это поставщик, затем страхования компания. Возврат средств возможен с помощью страховых пулов.

Схема взаимодействия участников лизинга:

Для примера рассмотрен финансовый лизинг, как самый распространенный вид сделки. Здесь лизингодатель и банк не является один лицом. Но по факту эти две функции выполняет одна организации.

Каждая из сторон имеет свои обязательства:

  • лизингодатель – предоставление автомобиля в аренду, согласно условиям договора;
  • лизингополучатель – соблюдение условий эксплуатации автомобиля, своевременное внесение платежей;
  • поставщик – техническое обслуживание и своевременная поставка автомобиля;
  • страховая компания – выдача полиса, выплата компенсации при наступлении страхового события.

Как составляется график платежей

Размер ежемесячного платежа зависит от итоговой суммы, которую придется выплатить лизингополучателю.

Она формируется из нескольких параметров:

  • стоимость автомобиля;
  • срок действия сделки;
  • проценты по лизингу;
  • сумма первого взноса;
  • НДС;
  • процент удорожания.

Лизинговые платежи – это окончательная сумма, которая получается после всех расчетов. Самостоятельно определить этот параметр достаточно сложно, особенно при отсутствии сведений о размерах процентной ставки и полной стоимости авто.

Поэтому все необходимые расчеты производятся при обращении лизингополучателя в банк.

Международный

Схема международного лизинга отличается от внутреннего лизинга лишь тем, что участники сделки имеют разное гражданство.

Такой вид сделки не противоречит российскому законодательству и регламентируется конвекцией о международном финансовом лизинге.

Существует два вида международного лизинга:

  1. Прямой. Он состоит в том, что договор заключают субъекты разных государств.
  2. Косвенный. Подразумевает заключение сделки между резидентами одной страны, но лизингодатель имеет иностранный капитал, либо же является представителем компании нерезидента.

В свою очередь, прямой лизинг подразделяется еще на два вида:

  1. Экспортный. Предполагает договорные отношения, при которых имущество приобретается у резидентов своей страны, а затем передается в аренду нерезидентам.
  2. Импортный. При этом виде сделки имущество покупается у поставщика с другого государства, а затем автомобиль передается в аренду своим соотечественникам.

Такая схема лизинга выгодна тем, что можно выгодно приобрести транспортное средство с рассрочкой на несколько лет.

Схема лизинга автомобиля практически не имеет сложностей, хотя без нюансов не обходится. Это очень выгодный вид сотрудничества двух и более сторон, позволяющий получить транспортное средство в аренду с правом выкупа.

И главное, что нужно делать – это соблюдать условия сделки, прописанные в договоре. В противном случае сделка может быть расторгнута без права на возврат выплаченной суммы.

Видео: Авто в лизинг. Что сразу выдает аферистов? — Абзац! — 22.03.2017