Способы уплаты налога: Тема 202 — Варианты уплаты налогов

Содержание

Тема 202 — Варианты уплаты налогов

В случае, если вы не в состоянии уплатить причитающиеся с вас налоги к первоначальной дате подачи налоговой декларации, на вашу задолженность начисляются проценты и ежемесячные пени за просрочку платежа. Пени начисляются также за не подачу налоговой декларации, поэтому вам следует подать ее в установленный срок, даже если вы не в состоянии полностью уплатить налог. Во всех случаях в ваших интересах как можно скорее полностью погасить свою налоговую задолженность, чтобы свести к минимуму дополнительные начисления. Для получения информации о налоговой льготе за 2019 год в связи с эпидемией коронавируса, пожалуйста, смотрите веб-сайты «Крайний срок подачи налоговой декларации и уплаты налога продлен до 15 июня 2020 года — Обновленное заявление» (Английский) и «Налоговая льгота в связи с эпидемией коронавируса» (Английский).

Электронный платеж – это удобный способ уплаты федеральных налогов в режиме онлайн, по телефону с помощью электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS), платежей по карточке или с мобильного устройства. Различные варианты электронных платежей, предлагаются нами через страницу Платежи и приложение для мобильных устройств IRS2Go app (Английский). Вы можете заранее назначить график уплаты электронным платежом. Вы получите подтверждение

сразу после отправления оплаты. При использовании систем Direct Pay и EFTPS вы можете выбрать вариант получения уведомлений о своих платежах по электронной почте. Электронный платеж абсолютно безопасен, так как Налоговое управление США пользуется самой современной технологией кодирования. Это простая, легкая, безопасная и гораздо более быстрая процедура, чем уплата по почте чеком или денежным переводом.

Система прямых платежей IRS Direct Pay (Английский) представляет собой защищенный сервис, которым вы можете безвозмездно воспользоваться для уплаты налогов по формам серии 1040, расчетных налогов и налогов по прочим сопутствующим формам (Английский) непосредственно со своего текущего или сберегательного счета бесплатно.

Выполнив пять легких операций, вы получите мгновенное подтверждение в получения после отправления вашего платежа. Вы можете воспользоваться сервисом Direct Pay для просмотра информации и текущего положения по вашим платежам с помощью средства просмотра платежей «Look Up a Payment». Вы можете выбрать вариант с получением уведомления об уплате по электронной почте. Вы также вы можете изменить или отменить свой платеж вплоть до того момента, когда до срока платежа останется два рабочих дня.

Вы можете получить доступ к информации о своем федеральном налоговом счете, войдя в защищенную систему со страницы irs.gov/account. Вы можете просмотреть сумму своей задолженности и информацию о балансе своего счета, а также данные по вашим платежам, получить доступ к средству получения выписок и просмотреть важнейшую информацию, содержащуюся в вашей налоговой декларации за текущий год в первоначально поданном виде. Кроме того, вы можете выполнить платеж со своего банковского счета (Английский) или с помощью дебетовой или кредитной карты или подать заявку на заключение соглашения об уплате по Интернету, если вам нужно дополнительное время для уплаты.

В случае, если вы решите заплатить по почте, приложите чек или денежный перевод к копии вашей налоговой декларации или вашего уведомления. Выпишите платежный документ на получателя «Казначейство США» (United States Treasury) и укажите на его лицевой стороне ваше правильное имя и фамилию, адрес, номер телефона, по которому вас можно застать в дневное время, идентификационный номер, налогоплательщика, налоговый год и номер формы или уведомления (например, Форма 1040 за 2019 год).

В случае, если вы не можете произвести уплату в полном объеме, вам следует заплатить максимальную возможную для вас сумму, чтобы снизить накапливающиеся на вашу задолженность проценты. См. раздел Тема 158 для получения информации, необходимой для обеспечения правильного учета вашего платежа. Вам следует рассмотреть возможность выплаты полной суммы вашей налоговой задолженности с помощью кредитов, например, кредита под залог жилой недвижимости, выданного финансовым учреждением, либо платежа с помощью кредитной карты.

Процентные ставки или иные сборы, взимаемые банком или финансовой организацией, предоставившей вам кредитную карту, могут быть ниже, чем общая сумма процентных платежей и пеней, начисляемых в соответствии с правилами налогового законодательства США.

Соглашения об отсрочке (длительность до 120 дней)

В случае, если вы не можете немедленно выплатить всю сумму, Налоговое управление США предлагает дополнительную отсрочку сроком до 120 дней для полного погашения задолженности. При такой уплате в полном размере дополнительная плата не взимается, но при этом на сумму задолженности продолжают начисляться проценты и прочие надлежащие пени до полного ее погашения. Возможно, вы сумеете заключить такое соглашение, воспользовавшись «Приложением для электронного платежного соглашения» или позвонив нам по тел. 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для коммерческих организаций). Часы работы могут быть найдены по ссылке на получение содействия по телефону.

Соглашения об уплате в рассрочку

Если вы не можете выплатить всю сумму налоговой задолженности немедленно или в течение 120 дней, «Программа уплаты (включая Соглашение об оплате в рассрочку)» позволяет вам произвести ряд ежемесячных платежей на протяжении некоторого периода времени. Для подачи запроса на программы уплаты воспользуйтесь «Приложением для электронного платежного соглашения» (OPA) или заполните Форму 9465, «Запрос на заключение соглашения об оплате в рассрочку» (Английский) и отправьте ее нам по почте или позвоните по указанным ниже номерам телефонов. Налоговое управление США предлагает ряд вариантов программы уплаты:

  • Прямое дебетование вашего банковского счета
  • Удержание из заработной платы через вашего работодателя
  • Оплата с помощью EFTPS
  • Оплата кредитной картой по телефону или через Интернет, или
  • Оплата чеком или денежным переводом
  • Оплата наличными или через магазин-партнер

При заключении программы уплаты Налоговое управление США (IRS) взимает пользовательский сбор, который однако, для налогоплательщиков с низким уровнем дохода при определенных условиях уменьшается и возможна его отмена или возмещениe.  Для получения дополнительной информации см. раздел «Дополнительная информация о соглашениях об уплате в рассрочку».

  • В случае, если вы еще не подали налоговую декларацию, вы можете подать Форму 9465 «Запрос на заключение соглашения об yплате в рассрочку» (Английский) или приложить к первому листу вашей налоговой декларации письменный запрос о плане поэтапных выплат с указанием суммы и даты ежемесячных платежей.
  • В случае, если вы подали налоговую декларацию, но не можете полностью произвести уплату, вы можете подать запрос о заключении программы уплаты (включая соглашение об yплате в рассрочку) вашей текущей налоговой задолженности, воспользовавшись ссылкой на запрос о заключении электронного платежного соглашения (OPA). Даже если Налоговое управление США (IRS) еще не прислало вам счет к оплате, вы можете заключить соглашение на заранее определенную сумму, указав задолженность, приведенную в вашей налоговой декларации или уведомлении о задолженности, в ответ на запрос, выданный системой OPA.
  • Если вы не можете полностью произвести уплату после получения счета к оплате от Налогового управления США (IRS), вы можете подать запрос о заключении программы уплаты (включая соглашение об yплате в рассрочку), воспользовавшись средством запроса о заключении электронного платежного соглашения (OPA). Вы также можете подать Форму 9465 или приложить к первому листу вашей налоговой декларации письменный запрос о плане поэтапных выплат.
  • Вы можете также обратиться с просьбой о заключении программы уплаты по телефону, позвонив по бесплатному номеру, указанному на счете, или же, если вы не получили счета, позвонив нам по тел. 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для коммерческих организаций).

Ваш запрос о заключении программы уплаты будет рассмотрен только после того, как вы выполните все требования к подаче налоговых деклараций и оплате. Налогоплательщики, оформляющие банкротство, в общем случае, не имеют права на программу уплаты. Вы должны указать сумму, которую вы в состоянии заплатить и число месяца, в которое вы желаете осуществлять ежемесячный платеж. Вы должны установить эту сумму исходя из своих возможностей выплачивать ее, и вы должны быть способны выплачивать ее ежемесячно для того, чтобы избежать нарушения соглашения. Вы можете выбрать для yплаты любой день месяца с 1-го по 28-е. Налоговое управление США ожидает получения средств именно в ТУ дату, которую вы укажете, поэтому убедитесь, что при выборе даты вы учли время, необходимое для пересылки по почте (10 дней). Налоговое управление США ответит на ваш запрос, как правило, в течение 30 дней, и сообщит вам, утвержден он или отклонен, или же необходимо представить дополнительную информацию.

Соглашения об yплате в рассрочку путем прямого дебетования и удержания из заработной платы дают вам возможность своевременно выполнять платежи в автоматическом режиме и снижают вероятность нарушения условий соглашения.

Для заключения соглашения об yплате в рассрочку методом прямого дебетования вы должны сообщить номер вашего текущего счета и маршрутный номер вашего банка для того, чтобы обеспечить автоматическую оплату с вашего счета. Подавайте заявку, воспользовавшись средством запроса о заключении электронного платежного соглашения (OPA), обратившись к нам по телефону или лично (только по предварительной записи), либо выслав нам по почте Форму 9465, указав номер вашего текущего счета и маршрутный номер банка.

Для оформления соглашения об автоматическом удержании платежей из заработной платы подайте Форму 2159 «Соглашение об удержаниях из заработной платы» PDF (PDF) (Английский). Форму 2159 заполняет ваш работодатель, поскольку она является соглашением между ним, вами и Налоговым управлением США. В некоторых случаях Налоговое управление США может составить для вас типовое соглашение об yплате в рассрочку и преобразует его в соглашение об удержании платежей из заработной платы после получения заполненной Формы 2159 от вашего работодателя.

Для получения дополнительной информации см. раздел «Графики платежей, соглашения об оплате в рассрочку».

Предложение о заключении компромиссного соглашения или соглашения о частичном погашении задолженности в рассрочку

В случае, если вы не в состоянии полностью погасить задолженность в рассрочку, вы можете обратиться с предложением о заключении соглашения о частичном погашении задолженности в рассрочку (PPIA) или компромиссного соглашения («Offer in Compromise», OIC). PPIA – это соглашение между вами и Налоговым управлением США, обеспечивающее взыскание к концу срока уплаты суммы, меньшей, чем полная налоговая задолженность. Компромиссное соглашение — это соглашение между вами и Налоговым управлением США, которое разрешает вопрос налоговой задолженности налогоплательщика через уплату согласованной сниженной суммы. Прежде чем такое соглашение может быть рассмотрено, вы обязаны подать все налоговые декларации, уплатить все требуемые расчетные налоги за текущий год, а также депонировать все требуемые платежи федеральных налогов за текущий квартал, если налогоплательщик является владельцем коммерческого предприятия, нанимающего работников на работу. Налогоплательщики, находящиеся в процессе оформления банкротства, не имеют права ходатайствовать о заключении компромиссного соглашения. Вы можете проверить, удовлетворяете ли вы требованиям для заключения компромиссного соглашения, и убедиться в том, что вы используете действующую форму подачи предложения, с помощью средства «Право на компромиссное соглашение» (Английский). Обращайтесь к Теме 204 за дополнительной информацией о предложении о заключении компромиссного соглашения.

Временная приостановка взыскания налоговой задолженности

 

 

Если вы не можете уплатить какую-либо причитающуюся с вас сумму ввиду того, что ее уплата не позволит вам оплачивать свои основные расходы на жизнь, вы можете попросить Налоговое управление США о приостановке взыскания задолженности до тех пор, пока вы не сможете ее оплатить. В случае, если Налоговое управление США установит, что вы не в состоянии произвести какие-либо выплаты в связи со сложившимся тяжелым финансовым положением, оно может временно приостановить взыскание задолженности, признав, что она не должна взыскиваться с вас в настоящий момент до тех пор, пока ваше финансовое положение не улучшится. Если ваша задолженность не подлежит взысканию в настоящий момент, это не значит, что она аннулируется. Это значит, что Налоговое управление США установило, что вы не в состоянии выплачивать ее в настоящий момент. Процентные начисления и пени за просрочку платежа будут продолжать накапливаться на протяжении периода приостановки взыскания задолженности до ее полного погашения. Мы можем попросить вас заполнить Информационное заявление о взыскании задолженности (Collection Information Statement) (Форму 433-F PDF (PDF) (Английский), Форму 433-A PDF (PDF) (Английский) или Форму 433-B PDF) (PDF) (Английский) и предоставить доказательство вашего финансового положения (вы можете указать информацию о своих активах и ежемесячных доходах и расходах) до утверждения вашего запроса о приостановке взыскания задолженности. Налоговое управление США может временно приостановить некоторые действия по взысканию задолженности, например, сбор налогов (см. Тему 201) до тех пoр, пока ваше финансовое положение не улучшится. Однако мы все же можем выпустить Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов (см. Тему 201) на период приостановки взыскания вашей задолженности. Позвоните по телефону, номер которого указан на вашем счете, для обсуждения такой возможности.

Направление ответа на уведомление, поступившее вам от Налогового управления США

Чрезвычайно важно своевременно ответить на уведомление, поступившее вам от Налогового управления США. В случае, если вы не оплатите полностью вашу задолженность по налогам или не заключите альтернативной договоренности об оплате, Налоговое управление США имеет право принять меры по взысканию платежа. См. раздел Тему 201 по вопросам, касающимся «Процедуры взыскания задолженности» (The Collection Process).

В случае, если вы не в состоянии произвести какие-либо выплаты в данный момент, подготовьте вашу финансовую документацию (например, корешки чеков заработной платы, соглашение об аренде, ипотечные документы, лизинговый/кредитный договор на автомобиль, документы об оплате коммунальных услуг) и обратитесь за помощью по тел. 800-829-1040 (для физических лиц) или 800-829-4933 (для коммерческих организаций).

У вас есть права и меры защиты на всем протяжении процесса взыскания задолженности: см. «Билль о правах налогоплательщика» и Публикацию № 1 «Ваши права налогоплательщика» (Английский). В случае, если вы хотите получить информацию по способам yплаты задолженности, возможностям заключения соглашений об yплате в рассрочку и о том, что происходит, если вы не предпринимаете никаких действий по yплате, см. Публикацию № 594, «Налоговое управление США — процесс взыскания задолженности» PDF (PDF) (Английский).

Для получения дополнительной информации о платежах, программах уплаты (включая соглашение об yплате в рассрочку) и предложениях о заключении компромиссного соглашения, выберите закладку «Платежи» на главной странице веб-сайта Налогового управления США (IRS).

Способы уплаты имущественных налогов физических лиц

1.    Через кассу кредитного учреждения (при наличии платежного документа).

2.    Через терминалы самообслуживания кредитных учреждений по индексу документа (банкоматы Сбербанка, платежные терминалы КИВИ (QIWI) банка).

3.    Через Интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут оплатить налоги клиенты кредитных учреждений, с которыми ФНС России подписала соответствующее Соглашение (17 кредитных учреждений). Пользователи сервиса, не являющиеся клиентами кредитных учреждений, могут через банк «Таврический» произвести оплату налога с помощью платежных карт или счета мобильного телефона, а через ЗАО «КИВИ банк» – с помощью виртуальной платежной карты.

4.    Через Интернет-сервис ФНС России «Заплати налоги»: перейти к сервису «Уплата налогов физических лиц», ввести фамилию, имя, отчество, ИНН, адрес, выбрать налог и сумму. Сервис позволяет сформировать платежный документ или осуществить оплату безналичным способом в режиме онлайн через один из банков-партнеров, заключивших соглашение с ФНС России.

5.    С помощью системы «Автоплатеж», реализованной Сбербанком для своих клиентов. Суммы налоговой задолженности автоматически списываются со счета.

6.    Через Федеральную систему «Город» по индексу документа. Оплата может производиться в наличной форме через пункты приема платежей (844 пунктов приема платежей в г. Новосибирске) и в безналичной форме (с помощью пластиковой карты) через Платежный кабинет (требуется регистрация в Платежном кабинете, которая занимает несколько минут). Кроме того, в ФС «Город» можно по ИНН проверить наличие задолженности по налогам. При оплате налогов взимается плата за информационно-технологическое обслуживание.

7.    Через Единый портал государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru) с помощью сервиса «Налоговая задолженность физических лиц». Необходима регистрация в Личном кабинете портала.8.    Через сайт ОПЛАТА ГОСУСЛУГ (oplatagosuslug.ru) с помощью сервиса «Задолженности по налогам» по индексу документа (дополнительной регистрации на сайте не требуется). Оплата возможна со счета мобильного телефона и платежной карты. Кроме того, на сайте можно по ИНН проверить наличие задолженности по налогам.

+7 (383) 228-31-34        www.nalog.ru Изменено 18.08.2016 16:43:45 Просмотров:

ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЛАТЁЖ. СПОСОБЫ УПЛАТЫ ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВ, В Т. Ч. УПЛАТА НАЛОГОВ КАРТОЙ ИНОСТРАННОГО БАНКА. ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ НЕ ЗАПЛАТИТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ ВОВРЕМЯ.

Физические лица могут уплачивать налог на имущество, транспортный и земельный налоги при помощи единого налогового платежа, что упрощает гражданам уплату имущественных налогов.

     Единый налоговый платеж физического лица – это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного платежного поручения.

Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька гражданина, в который он может добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, земельного, транспортного налогов, а так же налога на доходы физических лиц.

Электронный кошелек можно пополнить через Личный кабинет или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых. В случае отсутствия недоимки и задолженности зачет будет производиться в счет предстоящих платежей в течение 10 дней:

– со дня направления налогоплательщику налогового уведомления, если единый налоговый платеж был уплачен ранее;

– со дня поступления единого налогового платежа в бюджетную систему РФ, если уплата соответствующего платежа была осуществлена после направления налогового уведомления.

О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств – только сам налогоплательщик имеет на это право.

Уважаемые налогоплательщики! Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платёжных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек, а также позволит не беспокоиться о сроках уплаты налогов.

 

ФНС России усовершенствовала сервис «Уплата налогов и пошлин». Теперь типы налогов и сборов в нем сгруппированы под конкретные категории налогоплательщиков.

Так, сервис содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Они могут сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и др.

Кроме того, все категории налогоплательщиков теперь могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами Российской Федерации. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка». Его обновленная версия поможет плательщикам быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов. Сервис рассчитан на все категории пользователей и доступен на двух языках – русском и английском.

Сервис максимально автоматизирован и позволяет заплатить имущественные налоги единым налоговым платежом или ввести индекс при наличии платежного документа. Кроме того, с помощью этого сервиса иностранные поставщики электронных услуг могут уплатить НДС, а также другие налоги, сборы и пошлины, заполнив все необходимые реквизиты платежного поручения.

Комиссия не взимается. После ввода реквизитов платежа в сервисе пользователь переадресуется на Портал госуслуг, где без авторизации вводит данные карты и вносит платеж. Сервис предназначен для уплаты налогов картами иностранных банков.

 

Что будет, если не заплатить имущественные налоги вовремя:

        Последний срок уплаты имущественных налогов за 2019 год – 1 декабря 2020 года. Заплатить налоги можно как лично через банк, так и с помощью онлайн-сервисов ФНС России «Заплати налоги», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и программы «Налоги ФЛ» для мобильных устройств.

В случае неуплаты вовремя уже с 2 декабря начнут начислять пени. Впоследствии неуплата может привести к ограничению выезда за границу, аресту счетов и распродаже личного имущества должника. Причем, если государство задействует принудительные механизмы взыскания долга, то налогоплательщику помимо долга и пеней придется заплатить государственную пошлину и исполнительский сбор Федеральной службы судебных приставов.

Для упрощения уплаты налогов рекомендуем зарегистрироваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для этого нужно один раз обратиться в любую налоговую инспекцию и получить логин и пароль. Пользователи,  имеющие учетную запись на  ЕПГУ, могут зайти в сервис Личный кабинет через реквизиты доступа к ЕПГУ при условии, что они ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА): отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» и другие.

С помощью сервиса пользователь сможет не только оплачивать налоги онлайн, но и отправлять заявления на получение льгот и налоговых вычетов, обращаться за разъяснениями, а также отслеживать информацию о своем имуществе.

Избежание налогов — глоссарий КСК ГРУПП

Избежание налогов — это допустимые и не противоречащие действующему налоговому законодательству меры, которые позволяют избежать уплаты налога целиком или уменьшить налоговое бремя предприятия, а также уменьшение размера налогов от конкретной финансово-хозяйственной операции.

Избежание налогов нельзя путать с уклонением от уплаты налогов

При уклонении плательщик умышленно совершает действия, направленные на уменьшение налогооблагаемой базы, не предоставление сведений о проводимых хозяйственных операциях, незаконное применение льгот и отсрочек по налогам. То есть, при уклонении нарушаются нормы налогового кодекса и законов, что влечет за собой ответственность в административном и уголовном порядке.

При избежание налогов все действия плательщика являются легитимными. Для этого налогоплательщик использует любые возможные лазейки в налоговой структуре и способы, которые предоставлены для этого государством.

Избежание налогов возможно в результате правильного налогового планирования. Должностные лица предприятия, юридический отдел компании или специально нанятое консалтинговое агентство анализирует хозяйственную деятельность предприятия и действующее налоговое законодательство конкретной страны, после чего разрабатывает комплекс мер по минимизации налогов.

Специалисты в области налогового права считают избежание налогов вполне допустимой практикой, которая не должна преследоваться со стороны государства. Стремление компании или предпринимателя избежать уплаты налогов легальным путем объясняется часто сложной экономической ситуацией в стране и политическими мотивами, реже — менталитетом самого плательщика. Сильный налоговый гнет вынуждает предпринимателей принимать меры к минимизации налогов, чтобы добиться приемлемой рентабельности своего предприятия.

Избежание налогов может быть достигнуто такими способами:

  1. Применение предприятием льгот по налогам, которые введены в действие местными нормативно-правовыми актами.
  2. Заключение договоров с контрагентами в форме, которая позволяет избежать уплаты части или всех налогов по операции.
  3. Формирование цен на продукцию и товары таким образом, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу и платежи в бюджет.
  4. Переход на упрощенные или специальные системы налогообложения, которые позволяют уменьшить размер налоговых платежей.

Проверка разумности и объективности каждого из способов

Перед тем, как определиться окончательно, какой способ оптимизации налогов будет выбран, важно уточнить его соответствие нескольким основным критериям:

  • принципу разумности, то есть объективности выбора этого пути в данный момент развития компания,
  • принципу эффективности, то есть выбранный путь должен быть оптимальным и включать все возможности по оптимизации налогов, актуальные для компании,
  • принципу соответствия статьям налогового кодекса РФ. Данный принцип включает в себя не только тщательное изучение законодательства, но и возможность рассчитать всевозможные риски и механизм реагирования на требования налоговых органов,
  • принципу автономности, который заключается в применимости конкретно к вашей компании, простоте внедрения и т.д.,
  • принципу надежности, который позволяет избежать сложностей в случае, если ухудшиться положение фирмы на рынке,
  • принципу безвредности, исключающему нанесение вреда внутренней политике компании.

Возврат к списку

Глава 11. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ

настоящего Кодекса изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2007 г.

1. Приостановление операций по счетам в банке применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога или сбора, если иное не предусмотрено пунктом 3 настоящей статьи.

Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

2. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, пеней или штрафа в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования.

При этом решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке, если иное не предусмотрено абзацем третьим пункта 1 настоящей статьи.

3. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке может также приниматься руководителем (заместителем руководителя) налогового органа в случае непредставления этим налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации.

В этом случае приостановление операций по счетам отменяется решением налогового органа не позднее одного операционного дня, следующего за днем представления этим налогоплательщиком налоговой декларации.

4. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке передается налоговым органом в банк на бумажном носителе или в электронном виде.

Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке вручается представителю банка должностным лицом налогового органа под расписку или направляется в банк в электронном виде.

Порядок направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Форма и порядок направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке на бумажном носителе устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Копия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке передается налогоплательщику-организации под расписку или иным способом, свидетельствующим о дате получения налогоплательщиком-организацией копии соответствующего решения.

5. Банк обязан сообщить в налоговый орган об остатках денежных средств налогоплательщика-организации на счетах в банке, операции по которым приостановлены, не позднее следующего дня после дня получения решения этого налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке.

6. Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке подлежит безусловному исполнению банком.

7. Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций и до отмены этого решения.

Дата и время получения банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке указываются в уведомлении о вручении или в расписке о получении такого решения. При направлении в банк решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде дата и время его получения банком определяются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

8. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке отменяется решением налогового органа не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения налоговым органом документов (их копий), подтверждающих факт взыскания налога.

9. В случае, если общая сумма денежных средств налогоплательщика-организации, находящихся на счетах, операции по которым приостановлены на основании решения налогового органа, превышает указанную в этом решении сумму, этот налогоплательщик вправе подать в налоговый орган заявление об отмене приостановления операций по своим счетам в банке с указанием счетов, на которых имеется достаточно денежных средств для исполнения решения о взыскании налога.

Налоговый орган обязан в двухдневный срок со дня получения указанного в абзаце первом настоящего пункта заявления налогоплательщика принять решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в части превышения суммы денежных средств, указанной в решении налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке.

В случае, если к указанному заявлению налогоплательщиком не приложены документы, подтверждающие наличие денежных средств на счетах, указанных в этом заявлении, налоговый орган вправе до принятия решения об отмене приостановления операций по счетам в течение дня, следующего за днем получения такого заявления налогоплательщика, направить в банк, в котором открыты указанные налогоплательщиком счета, запрос об остатках денежных средств на этих счетах.

После получения от банка информации о наличии денежных средств на счетах налогоплательщика в банке в размере, достаточном для исполнения решения о взыскании, налоговый орган обязан в течение двух дней принять решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в части превышения суммы денежных средств, указанной в решении налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке.

10. Банк не несет ответственности за убытки, понесенные налогоплательщиком-организацией в результате приостановления его операций в банке по решению налогового органа.

11. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении приостановления операций по счетам в банках налогового агента — организации и плательщика сбора — организации, по счетам в банках индивидуальных предпринимателей-налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов, а также по счетам в банках нотариусов, занимающихся частной практикой (адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты), — налогоплательщиков, налоговых агентов.

12. При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк не вправе открывать этой организации новые счета.

Статья 72. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

1. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов может обеспечиваться следующими способами: залогом имущества, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество, банковской гарантией.

2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, порядок и условия их применения устанавливаются настоящей главой.

Абзац утратил силу. — Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.

3. Утратил силу с 1 января 2007 года. — Федеральный закон от 27.07.2006 N 137-ФЗ.

4. Сведения о принятых налоговыми органами решениях о применении способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, установленных статьями 73 и 77 настоящего Кодекса, и о решениях о принятии обеспечительных мер, предусмотренных подпунктом 1 пункта 10 статьи 101 настоящего Кодекса, а также об отмене либо о прекращении действия таких решений размещаются на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с указанием имущества, в отношении которого вынесено соответствующее решение.

Сведения, предусмотренные настоящим пунктом, размещаются в течение трех дней со дня принятия соответствующего решения налогового органа, но не ранее вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, исполнение которого обеспечено запретом на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика без согласия налогового органа в соответствии с пунктом 10 статьи 101 настоящего Кодекса.

Состав размещаемых сведений и порядок их размещения утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Комментарий к ст. 72 НК РФ

1. В комментируемой статье настоящего Кодекса определены способы обеспечения исполнения обязанности налогоплательщиками по уплате налогов и сборов. Обратим ваше внимание, что это является новеллой Налогового кодекса РФ.

Для чего это было необходимо? Ответим на этот вопрос академическим языком: для предотвращения и уменьшения тех негативных последствий, которые могут возникнуть у государства в связи с полной или частичной неуплатой налогов (сборов) обязанными лицами.

Чтобы было понятно сказанное выше, введем следующее определение: способы обеспечения — это установленные законом специальные меры воздействия, стимулирующие надлежащее исполнение налогоплательщиком (плательщиком сборов или иным обязанным лицом) налоговой обязанности. Другими словами, они состоят в возложении на налогоплательщика (налогового агента) дополнительной обязанности в случае ненадлежащего (т.е. задолженности и т.п.) исполнения налоговой обязанности, в возложении такой обязанности на третье лицо или в исполнении налоговой обязанности за счет стоимости ранее зарезервированного имущества.

Итак, в пункте 1 комментируемой статьи приводятся способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, этот перечень является исчерпывающим. В него включены следующие меры:

1) залог имущества;

2) поручительство;

3) пеня;

4) приостановление операций по счетам в банке;

5) наложение ареста на имущество налогоплательщика.

Именно эти способы считаются наиболее эффективными с точки зрения целей налогового регулирования. Ни налоговые органы, ни иные акты законодательства о налогах и сборах, ни тем более налогоплательщики не могут использовать другие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности, кроме указанных в настоящей главе НК РФ.

При установлении перечисленных выше способов обеспечения обязанностей учитывались соответствующие нормы гражданского законодательства (гл. 23 ГК РФ), традиционно включающие правила о неустойке, залоге, поручительстве, банковской гарантии и других способах обеспечения исполнения обязательств частноправового характера, гражданское законодательство (п. 1 ст. 329 ГК РФ) предусматривает возможность установления разнообразных способов обеспечения обязательств не только в законе, но и в договоре. Что касается публично-правовых отношений, основанных на власти и подчинении, то определенный опыт и специфика применения некоторых из перечисленных способов в рамках таких отношений был отражен в таможенном законодательстве Российской Федерации. В этой связи следует упомянуть разработанное на основе Закона РФ от 29 мая 1992 г. «О залоге», Таможенного кодекса РФ Положение об использовании залога таможенными органами Российской Федерации. Оно утверждено Приказом Государственного таможенного комитета РФ от 22 февраля 1994 г. N 71 (действует в части, не противоречащей ГК РФ). А также разработанное в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Таможенным кодексом РФ Временное положение об использовании таможенными органами договоров поручительства при транзите и доставке товаров под таможенным контролем, утвержденное Приказом Государственного таможенного комитета РФ от 14 мая 1996 г. N 287. Речь идет, например, о банковской гарантии, которая нередко применяется в практике таможенных органов. Таможенные органы ведут специальный реестр банков и иных кредитных учреждений, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Государственного таможенного комитета РФ от 19 сентября 1995 г. N 580.

Употребление в пункте 1 статьи 72 НК РФ слова «могут» указывает на возможность (но необязательность) применения какого-либо способа обеспечения исполнения соответствующей обязанности. Однако в законе не указываются органы и лица, в компетенции которых находится выбор конкретного способа, а также критерии, которыми следует при этом руководствоваться. Между тем целесообразно учитывать особенности каждого из предусмотренных в статье 72 НК РФ способов применительно к налоговым отношениям и различным ситуациям, несомненно вы понимаете, в конечном счете публичный интерес состоит в своевременном поступлении налогов (сборов) в бюджет.

2. Порядок и условия применения указанных способов обеспечения.

Имеется в виду, что именно в соответствии с главой 11 НК РФ устанавливаются:

— порядок применения способов обеспечения обязанности по уплате налогов. Нормы главы 11 НК РФ предусматривают необходимые процедуры и правила, соблюдение которых обязательно как для плательщиков налогов, так и для налоговых органов;

— условия применения этих способов. Другими словами, в нормах главы 11 НК РФ предусмотрены те фактические обстоятельства, которые могут служить основанием для применения того или иного способа обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов (например, изменение сроков исполнения указанной обязанности, несвоевременная уплата суммы налогов, взыскание налогов и сборов).

Правила эти императивны. Кроме того, нормы главы 11 НК РФ имеют (именно для целей налогообложения) приоритет и перед нормами главы 23 ГК РФ (которая посвящается способам обеспечения гражданско-правовых обязательств).

Поскольку порядок и условия применения указанных в ТК РФ способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов (подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ) расходятся с порядком и условиями, предусмотренными в статьях 73 — 77 НК РФ, приоритет принадлежит нормам таможенного законодательства.

Состав актов такого законодательства, где следует предусматривать эти особые нормы, изложен в статье 5 ТК РФ.

В соответствии с пунктом 3 комментируемой статьи:

— способом обеспечения уплаты налогов в ПФР, ФСС и другие внебюджетные фонды не могут служить приостановление операций по счетам в банках и арест имущества;

— ОВФ при этом наделяются правами и несут обязанности налоговых органов.

Судебная практика по статье 72 НК РФ

Определение Верховного Суда РФ от 18.09.2017 N 307-КГ17-12168 по делу N А05-7363/2016

Оценив в соответствии с требованиями главы 7 Кодекса представленные сторонами доказательства, учитывая постановление правительства Архангельской области от 18.12.2012 N 595-пп «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов на территории Архангельской области», в их совокупности и взаимосвязи, исходя из фактических обстоятельств дела, руководствуясь пунктом 4 статьи 5, статьями 72, 75, 390, 391, 396 НК РФ, статьей 14 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О кадастровой деятельности», постановлением Правительства Российской Федерации от 07.02.2008 N 52 «О порядке доведения кадастровой стоимости земельных участков до сведения налогоплательщика», правовой позицией, изложенной в Постановлениях Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.1996 N 20-П, от 02.07.2013 N 17-П, Определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 08.02.2007 N 381-О-П, от 03.02.2010 N 165-О-О, постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.06.1999 N 41/9 (пункт 18), суды, отказывая в удовлетворении требований, исходили из отсутствия бесспорных доказательств того, что оспариваемое требование об уплате пеней не соответствует фактически не исполненной обществом обязанности по уплате земельного налога в установленный срок или составлено с существенными нарушениями требований, предъявляемых к его содержанию.


Кассационное определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 24.12.2018 N 53-КГ18-32

В целях реализации публичных полномочий по контролю и надзору за исполнением обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов налоговым органом в соответствии с пунктом 1 статьи 72 Налогового кодекса Российской Федерации может быть наложен арест на имущество налогоплательщика в целях обеспечения исполнения указанной обязанности.


Определение Верховного Суда РФ от 08.02.2018 N 305-КГ17-23390 по делу N А40-66585/2016

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции, оценив в совокупности и взаимосвязи представленные в материалы дела доказательства, руководствуясь положениями статей 24, 72, 75, 106, 109, 112, 114, 123 (в редакции Федерального закона N 229-ФЗ от 27.07.2010), 226, 250, 252, 255, 271 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Налоговый кодекс), статей 330, 331 Гражданского кодекса Российской Федерации, статей 15, 191 Трудового кодекса Российской Федерации, Положением об условиях оплаты труда руководителей государственных предприятий при заключении с ними трудовых договоров (контрактов), утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 21.03.1994 N 210 с учетом разъяснений, изложенных в письме Министерства труда Российской Федерации от 28.04.1994 N 727-РБ, пришел к выводу о том, что оспоренное решение инспекции соответствует действующему законодательству и не нарушает права и законные интересы заявителя.


Определение Верховного Суда РФ от 26.10.2018 N 304-КГ18-16815 по делу N А27-1632/2017

Отказывая в удовлетворении заявленного требования, суды, оценив представленные в материалы дела доказательства, руководствуясь положениями статей 45, 52, 53, 54, 72, 75, 122, 146, 168, 169, 171, 172 Налогового кодекса Российской Федерации, разъяснениями, изложенными в постановлениях Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» и от 30.07.2013 N 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации», пришли к выводу о наличии у налогового органа правовых оснований для принятия решения в оспоренной части с учетом доказанности направленности действий общества на получение необоснованной налоговой выгоды путем завышения налоговых вычетов на суммы НДС, уплаченные с предоплаты, перечисленной ООО «СтройМонтаж» в счет предстоящего выполнения работ по договору генерального подряда.


Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

  1. Новые адреса страниц

  2. Что такое «ошибка 404»

  3. Как исправить ошибку

  4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения


«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

  1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

  2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

  3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

  4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

  5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found


(страница не найдена)»
  1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

  2. Карта сайта

  3. Юридическая консультация

  4. Налоговая консультация

  5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Платеж IRS: дебет, кредит и еще 7 способов уплаты налога

Раньше выписка чека была практически единственным способом произвести платеж IRS. Однако сейчас есть масса вариантов. Вот как работают современные варианты осуществления платежей IRS, сколько они стоят, а также некоторые плюсы и минусы каждого метода оплаты IRS.

Как это работает: вы переходите на веб-сайт IRS Direct Pay, подтверждаете свою личность и банковскую информацию и авторизуете списание средств ACH со своего банковского счета.

  • Также работает для уплаты ориентировочных налогов, платежей по соглашению о рассрочке и платежей по измененным декларациям и продлениям налогов.

  • Может планировать платежи до 365 дней вперед.

  • Изменить или отменить запланированный платеж IRS за два дня до даты платежа.

  • Можно получать уведомления о вашем платеже по электронной почте.

  • Возможна оплата в тот же день.

  • Невозможно произвести более двух платежей за 24 часа.

  • Списание средств с вашего счета занимает до двух рабочих дней.

  • Деловые платежи запрещены.

  • Невозможно платить с международного банковского счета, если у него нет филиала в США.

2. Электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS)

Как это работает: вы заходите на веб-сайт IRS EFTPS, предоставляете идентификационные и банковские данные, ждете около недели, пока PIN-код придет по почте, установите пароль, вернитесь в онлайн и авторизуйте транзакцию ACH со своего банковского счета.

  • Можно сделать онлайн или по телефону 24/7.

  • Работает по уплате всех федеральных налогов, включая налоги на бизнес.

  • Можно запланировать платежи на год вперед.

  • Возможна оплата в тот же день.

  • Изменить или отменить запланированный платеж IRS за два дня до даты платежа.

  • Можно получать уведомления о вашем платеже по электронной почте.

  • Настройка может занять больше времени, чем Direct Pay.

  • Ваш банк может взимать комиссию, если он инициирует платеж за вас (вместо того, чтобы планировать платеж самостоятельно на веб-сайте EFTPS или по телефону).

3. Совершите платеж IRS с помощью банковского перевода в тот же день

Как это работает. Электронный перевод переводит деньги от одного человека к другому с использованием банка или небанковского провайдера.

Стоимость: около 25 долларов США, в зависимости от вашего учреждения.

  • Доступность, стоимость и время окончания перевода определяет ваше финансовое учреждение.

  • Вы должны заполнить отдельный рабочий лист для каждого платежа IRS, который вы делаете.

  • После обработки перевод считается окончательным.

Оптимизируйте денежные средства на своих банковских счетах

4. Совершите платеж в IRS с помощью дебетовой карты

Как это работает: вы переходите на веб-сайт одного из трех независимых платежных систем IRS, затем предоставляете сумма платежа, данные вашей карты и другие данные. Обработчик отправляет деньги в IRS.

Стоимость: от 2 до 3,95 долларов за платеж (комиссия идет процессору, а не IRS).

  • Можно сделать онлайн или по телефону.

  • Работает с картами PayPal, Visa, Mastercard, Discover, American Express, STAR, Pulse, NYCE и цифровыми кошельками для Visa, Mastercard и American Express (в зависимости от выбранного вами поставщика).

  • Платежи на сумму свыше 100 000 долларов США могут потребовать особого согласования с процессором.

  • Обычно отменить платежи невозможно.

  • Ваша информация проходит через третье лицо.

5. Совершите платеж в IRS с помощью кредитной карты

Как это работает: вы переходите на веб-сайт одного из трех независимых платежных систем IRS, затем предоставляете сумму платежа, информацию о вашей карте и другие данные. . Обработчик отправляет деньги в IRS.

Стоимость: от 1,96% до 1,99% от суммы платежа; минимальная плата составляет от 2,50 до 2,69 долларов (плата идет процессору, а не IRS)

  • Можно сделать онлайн или по телефону.

  • Работает с картами PayPal, Visa, Mastercard, Discover, American Express, STAR, Pulse, NYCE и цифровыми кошельками для Visa, Mastercard и American Express (в зависимости от выбранного вами поставщика).

  • Сборы обычно аннулируют стоимость миль или других вознаграждений, полученных за использование вашей кредитной карты.

  • Может применяться высокая процентная ставка, если у вас есть остаток на кредитной карте.

  • Внесение крупной суммы на вашу кредитную карту может повлиять на ваш кредитный рейтинг.

  • Обычно отменить платежи невозможно.

  • Ваша информация проходит через третье лицо.

6. Внесите платеж в IRS чеком, денежным переводом или кассовым чеком

Как это работает: выпишите платеж в Казначейство США и отправьте его IRS по почте. Убедитесь, что в нем указаны ваше имя, адрес, номер телефона в дневное время, номер социального страхования или идентификационный номер работодателя, налоговый год, к которому он должен применяться, и соответствующий налоговый бланк или номер уведомления.

Стоимость: марки и / или отслеживание доставки почты, плюс возможная комиссия за получение денежного перевода или кассового чека

  • Возможно, вам не понадобится банковский счет для получения кассового чека.

  • Денежные переводы и кассовые чеки не возвращаются.

  • Денежные переводы и кассовые чеки отслеживаются, поэтому вы можете проверить получение.

  • Чтобы получить денежный перевод или кассовый чек, необходимо обратиться в банк или к другому провайдеру.

  • Денежные переводы имеют лимит в 1000 долларов США.

  • Вы должны отправить чек, денежный перевод или кассовый чек по почте.

  • Доставка и отправка платежа могут занять несколько дней или недель.

  • Обычные чеки могут быть возвращены, если на счете недостаточно денег или у вас недостаточно защиты от овердрафта.

7. Внесите платеж IRS наличными

Как это работает: перейдите на веб-сайт PayNearMe IRS и следуйте инструкциям, чтобы произвести платеж IRS наличными.Вы получите электронное письмо с подтверждением вашей информации, и IRS проверит вашу информацию. Вы получите второе письмо со ссылкой на код платежа и инструкции. Затем вы отправляетесь в розничный магазин по электронной почте, просите клерка сканировать ваш код, а затем вы передаете наличные. Вы получаете квитанцию ​​и подтверждение оплаты.

Стоимость: от 1,50 до 3,99 долларов за платеж.

  • Банковский счет не требуется.

  • Может быть дешевле и удобнее, чем получение денежного перевода или кассового чека.

  • Доступно во всех 50 штатах.

  • Участвующие розничные продавцы: 7-Eleven, ACE Cash Express, Casey’s General Store, CVS Pharmacy, Family Dollar, Dollar General, Walgreens, Pilot Flying, Speedway, Kum & Go, Stripes, Royal Farms & Gomart

  • Обработка платежа может занять два рабочих дня.

  • Можно платить только 1000 долларов в день; для некоторых розничных продавцов также существует лимит в 500 долларов за платеж.

  • Чтобы получить наличные, может потребоваться поездка в банк.

  • Может включать в себя ношение большой суммы наличных денег.

8. Совершите платеж IRS с мобильного устройства через IRS2Go

Как это работает: IRS2Go — официальное мобильное приложение IRS. Вы можете использовать его для оплаты через мобильную версию IRS Direct Pay бесплатно или с помощью дебетовой или кредитной карты (за определенную плату).

  • Может генерировать коды безопасности входа в систему для определенных онлайн-сервисов (а не отправлять их в текстовом сообщении).

  • Можно также использовать приложение для поиска бесплатного налогового программного обеспечения и налоговой помощи.

  • Только прямая оплата, кредитная карта и дебетовая карта подходят для мобильных устройств.

  • Использование Direct Pay через приложение бесплатное, но при оплате дебетовой или кредитной картой по-прежнему взимается комиссия за обработку.

9. Выплачивайте IRS в рассрочку

Как это работает: Если вы не можете полностью оплатить налоговый счет в установленный срок, вы можете получить план платежей в IRS. Есть два типа планов: краткосрочные (для людей, которые могут погасить баланс за 180 дней или меньше) и долгосрочные (для людей, которым нужно больше времени).

Стоимость: от 0 до 225 долларов, в зависимости от выбранного вами плана, от того, как вы регистрируетесь и от того, являетесь ли вы налогоплательщиком с низким доходом (подробности см. Здесь)

  • Зарегистрируйтесь онлайн довольно легко самостоятельно (также телефон, почта или лично).

  • Сообщает IRS, что вы пытаетесь заплатить.

  • Может обеспечить автоматический вывод платежей с вашего счета (прямой дебет).

  • Планы можно реструктурировать, изменить или восстановить (за плату от 10 до 89 долларов).

  • Пени и проценты начисляются до полной оплаты остатка.

  • За подписку на долгосрочный план выплат взимается комиссия, но налогоплательщикам с низким доходом предоставляется скидка.

  • Не могу задолжать более 50 000 долларов, чтобы получить долгосрочный план.

  • Не могу иметь задолженность более 100 000 долларов, чтобы попасть на краткосрочный план.

Найдите компанию по налоговым льготам, которая лучше всего подходит для вас

Мы взвесили плюсы и минусы некоторых крупных игроков в этой сфере.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Плата за разрешение споров от 750 до 5000 долларов США; В среднем 3000 долларов.

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Стоимость разрешения от 1500 до 4000 долларов США (в среднем; зависит от специфики случая).

  • Телефон, электронная почта, почта и онлайн-портал.

  • Возврат только в течение 15 дней после регистрации.

  • Бесплатная первичная консультация.

  • Плата за разрешение разрешений в размере 1400 долларов США (в среднем на компанию).

  • Большинство кураторов также являются зарегистрированными агентами или CPA.

  • Телефон, электронная почта, почта и чат через онлайн-портал.

  • Возврат возможен, но несколько ограничен.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

Оплата налогов через прямую оплату, кредитную карту или план платежей

Важно: Если вы подготовили свои налоги и готовы платить причитающиеся налоги IRS, вы можете сделать это онлайн, поэтому нет необходимости отправлять чек с формой платежного ваучера.

Налоги и смерть до сих пор считаются двумя самыми уверенными вещами в этой жизни. Знаете ли вы, что штрафы IRS за несвоевременную уплату налогов обычно меньше, чем штрафы за неподачу налоговой декларации? Своевременная подача декларации или, по крайней мере, продления не должна быть оправданием, даже если вы не можете платить налоги в это время. Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию в электронном виде из налогового приложения eFile, вы можете использовать методы прямого банковского перевода, чека или денежного перевода, как указано ниже.Или вы можете использовать любой другой метод, описанный здесь.

Оплата налогов IRS онлайн

Вам может быть интересно:

  • Что делать, если нет средств для своевременной уплаты налогов?
  • Как платить налоги через eFile.com или другими способами?
  • Как оценить потенциальные штрафы IRS за несвоевременную уплату налога.

На этой странице приведены ответы на вышеперечисленные и другие вопросы. Найдите информацию, относящуюся к вашей налоговой декларации или государственной декларации, а также к различным налоговым калькуляторам и инструментам, которые могут дать вам ответы на налоговые вопросы в течение нескольких минут.

Расчет налоговых платежей

Конечно, самый точный способ узнать причитающиеся или подлежащие уплате налоги — это налоговая декларация. Однако существует множество других сценариев, которые требуют планирования и / или оценки налогов до подачи декларации или уплаты налогов.

Если вы еще не подали заявку и хотели бы оценить потенциальные налоговые платежи, воспользуйтесь одним из этих инструментов, чтобы выяснить это.

Как указано выше, штрафы за просрочку подачи документов обычно выше, чем штрафы за просрочку платежа — узнайте сами, используя PENALTYucator.В настоящее время у нас есть только инструмент для оценки штрафов IRS, но не государственных штрафов.

Нужна дополнительная налоговая помощь по способам расчета налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

Варианты немедленной оплаты налогов IRS

Когда дело доходит до уплаты IRS и / или государственных налогов, существует три основных сценария:

1. Готов платить. У налогоплательщика есть необходимые средства или он может платить налоги напрямую через банковский счет или дебетовую / кредитную карту.Подробная информация о предполагаемых налоговых платежах на 2020 налоговый год.

2. Не готов платить сейчас, но со временем: У налогоплательщика сейчас нет средств для своевременной уплаты налогов, но он хочет платить с течением времени через планы уплаты налогов.

3. Не платил, не может или не хочет платить налоги сейчас или позже: Налогоплательщик, который не платил в прошлом или не может в настоящее время платить из-за отсутствия средств или не хочет платить налоги. сейчас ни со временем. Подробная информация о удержании заработной платы или налоге на имущество.

Самый лучший вариант для уплаты причитающихся налогов — как можно скорее уплатить. Способы уплаты налогов перечислены ниже, с указанием типа платежа, подробным описанием и рекомендациями, основанными на определенных налоговых ситуациях.

Рекомендуется большинству налогоплательщиков, у которых есть средства на своем банковском счете и которые хотят обрабатывать единовременные платежи по налогу на прибыль в Интернете или не нуждаются или не хотят настраивать повторяющиеся платежи.

Создайте или получите доступ к своей учетной записи IRS и отслеживайте свои налоговые платежи и другие обновления, такие как сумма вашей задолженности, обновления за текущий календарный день, история платежей, любые запланированные или ожидающие платежи, сведения о вашем плане платежей, если он у вас есть, и информация из вашей последней налоговой декларации.

Рекомендуется: В этом аккаунте будет отображаться ваш платежный статус и история, а также вы можете получить доступ к налоговым отчетам о доходах и налоговым декларациям. Например, если вам нужен скорректированный валовой доход и т. Д.

EFTPS или Электронная система федеральных налоговых платежей® позволяет вам зарегистрироваться, чтобы вы могли платить любые налоги, причитающиеся IRS, посредством запланированных платежей бесплатно. Планируйте платежи онлайн или по телефону за 365 дней.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы управлять своими запланированными или повторяющимися платежами через U.S. Treasury предоставила платформу через зарегистрированный аккаунт. Платежи на сумму более 10 миллионов долларов США разрешены без комиссии за обработку.

Выберите один из трех платежных систем и используйте один из следующих вариантов электронных платежей: Visa, Master Card, Discover, American Express, STAR, Pulse, NYCE, Accel, Visa Checkout, MasterPass, Amex Express Checkout, PayPal. Комиссия по дебетовой карте составляет от 2,55 до 3,95 долларов в зависимости от суммы налога, подлежащей уплате. Комиссия за удобство использования кредитной карты составляет от 1.87% и 1,99%. Существуют ограничения на количество платежей, которые можно произвести с помощью дебетовой или кредитной карты. Для сумм налоговых платежей более 100 000 долларов применяются определенные ограничения, и все они перечислены на странице платежной системы. Сборы выше, если вы используете этот метод, интегрированный через коммерческую онлайн-платформу подготовки налоговых деклараций или через профессионального составителя налоговых деклараций.

Оплата кредитной картой рекомендуется налогоплательщикам, которые хотели бы платить налоги вовремя, но не имеют средств в банке и не хотят сталкиваться с штрафами за просрочку платежа.Использование дебетовой карты рекомендуется только в том случае, если вы можете взять деньги в долг дешевле, чем оплата комиссии по кредитной карте. Если у вас есть средства в банке, мы не рекомендуем использовать дебетовую карту из-за связанных с ней комиссий, а лучше использовать вышеуказанный вариант прямого платежа, поскольку он бесплатный.

Дополнительные варианты оплаты кредитной или дебетовой картой

Убедитесь, что вы проверяете комиссии, предоставляемые каждым поставщиком по ссылкам. Они также предоставляют возможность оплаты по телефону. См. Ниже в разделе оплаты по телефону.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые не могут совершить прямой платеж или зарегистрированный платеж через EFTPS или должны перевести очень большие суммы налоговых платежей, поскольку для проводных переводов нет ограничений. Фиксированная плата за обработку будет отличаться.

Налоговые платежи наличными могут быть приняты участвующими розничными продавцами, указанными по ссылке слева. Налоговые платежи ограничены до 1000 долларов в день, и существуют ограничения на частоту платежей. Комиссия за транзакцию наличными составляет 3,99 доллара США.

Рекомендуется налогоплательщикам, у которых может не быть банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или у которых небольшая сумма подлежащего уплате подоходного налога.Из соображений удобства и комиссионных, а также если вы можете использовать метод прямого депозита, указанный выше, мы рекомендуем делать это сверх наличной оплаты.

Выпишите чек или денежный перевод на адрес: Казначейство США. Необходимо указать следующую информацию: имя и адрес, номер социального страхования (номер социального страхования отображается первым, если это совместная декларация), номера соответствующих налоговых форм, налоговый год и / или номер уведомления IRS. Не отправляйте наличные по почте. Убедитесь, что вы выбрали правильный почтовый адрес IRS по ссылке.

Рекомендуется налогоплательщикам, которые могут не иметь банковского счета или кредитной / дебетовой карты и / или иметь небольшую сумму подлежащего уплате подоходного налога. Обычно почтовая марка считается датой платежа. Если вы приобретаете номер для отслеживания почты, комиссия может быть аналогична оплате наличными или банковским переводом. Для удобства мы рекомендуем прямой перевод чеком или денежным переводом по почте.

Оплата по телефону

IRS не принимает платежи по телефону по номеру 1-800-829-1040.Вот список поставщиков, которые принимают платежи по кредитной или дебетовой карте по телефону. Эти поставщики также указаны выше в разделе оплаты кредитной картой.
EFTPS — Федеральная электронная платежная система : Телефон: 1-800-555-4477 или с помощью оборудования TTY / TDD можно позвонить по телефону 1-800-733-4829. Нажмите, чтобы узнать о сборах.
Официальные платежи : Телефон: 1-888-872-9829. На этом сайте также разрешены уплаты государственных налогов. Используйте их калькулятор комиссионных для оценки комиссионных в зависимости от типа платежа.
Link2Gov Corporation : Телефон: 1-888-729-1040.Комиссии с 24 ноября 2020 года: кредитная карта 1,87% (минимум 2,59 доллара США), дебетовая карта 2,58 доллара США.
WorldPay US, Inc. : Телефон: 1-844-PAY-TAX8. Комиссии по состоянию на 24 ноября 2020 г .: комиссия по кредитной карте: 1,96%, комиссия по дебетовой карте: 2,55 доллара США.

Позвоните или посетите указанные выше сайты, чтобы узнать о текущих тарифах. Рекомендуется для налогоплательщиков, у которых нет доступа в Интернет или которые предпочитают платить по телефону.

Общие рекомендации по оплате

При использовании любого из вышеперечисленных способов оплаты «оплатите сейчас», чтобы платеж поступил вовремя и избежал штрафов IRS за просрочку платежа и процентных сборов, мы настоятельно рекомендуем выделить достаточно времени, чтобы платеж прибыл вовремя в IRS.С помощью большинства электронных способов оплаты вы можете лучше всего отслеживать статус, процесс и поток платежа.

Узнайте, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи с дохода в 2020 году, а также когда и как их производить.

Начните подавать налоговую декларацию IRS за 2020 год прямо сейчас
У вас уже есть учетная запись eFile.com? Войти

Варианты уплаты налогов на eFile.com

Когда вы готовите и подаете налоговую декларацию на eFile.com, в налоговом приложении вам доступны следующие варианты оплаты.Вам не нужно использовать ни одну из этих доступных опций. Описанные выше варианты оплаты доступны любому налогоплательщику, независимо от онлайн-платформы.

Электронный вывод средств (прямой дебет с банковского счета)

Позволяет электронным образом снимать налоговые платежи с вашего банковского счета только при одновременной подаче налоговой декларации в электронном виде. В процессе электронной подачи вы перейдете на экран для ввода информации о вашем банковском счете, которая будет отправлена ​​в U.S. Treasury, как только вы подадите свой доход в электронном виде. Вы также можете перейти на отдельный экран для подачи налоговой декларации штата, но мы сообщим вам, если ваш штат не предлагает прямой дебет, прежде чем вы подадите свою налоговую декларацию.

Отправьте чек или денежный перевод в IRS после того, как вы заполните электронную или налоговую декларацию. Приложите форму 1040-V платежного ваучера (прилагаемую к вашей налоговой декларации) к отправляемому по почте чеку или денежному переводу. Затем отправьте платеж и ваучер на адрес IRS, соответствующий вашему государственному месту жительства (здесь вы найдете почтовые адреса IRS, основанные на государственном проживании).Если у вас есть задолженность по государственному налогу, в вашей налоговой декларации есть платежный ваучер, содержащий инструкции о том, как подать платеж по государственному налогу.

Оптимизируйте удержание налогов, чтобы задолженность по налогам была наименьшей в конце каждого налогового года. Зарегистрируйтесь в плане налоговых платежей или своевременно оплатите налоговые обязательства, чтобы уменьшить или отменить любые штрафы и проценты. Начните налоговую подготовку своей налоговой декларации за 2020 год, собрав документы, формы и заявления. День налогов — 15 апреля 2021 года.

Узнайте, как войти в свою учетную запись IRS, используя предоставленный IP-PIN.

Дополнительные вопросы по уплате налогов? Свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

7 способов отправки платежей RS

IRS обычно объявляет дату начала приема налоговых деклараций в течение первой недели января каждого года.Когда придет время, вы можете заплатить IRS несколькими способами — лично, в различных платежных центрах онлайн или отправив чек или денежный перевод по почте старомодным способом.

Оплачивайте онлайн с помощью DirectPay

Вы можете настроить электронный перевод средств со своего текущего или сберегательного счета через службу DirectPay на веб-сайте IRS, если у вас есть деньги для оплаты своей задолженности. Вы также можете получить доступ к DirectPay в мобильном приложении IRS2Go. Это официальное приложение IRS, доступное в Amazon App Store, Apple App Store или Google Play.

IRS не взимает плату за обработку для этого варианта. Вы можете запланировать платежи до 30 дней вперед, а также можете отменить или изменить их за два рабочих дня до того, как вы их запланировали.

Единственным недостатком является то, что вы должны повторно вводить свою личную идентифицирующую информацию каждый раз, когда используете DirectPay, что может быть немного неудобно. Система не сохраняет его для вас, и вы не можете создать там учетную запись, но она выполняет свою работу относительно быстро и эффективно.

DirectPay поддерживает множество типов платежей, связанных с формой 1040, таких как платежи по остатку, расчетные платежи и дополнительные платежи. Он также принимает некоторые другие менее распространенные типы платежей.

Вы можете получить мгновенное подтверждение ваших платежей по электронной почте, если запросите его.

Оплачивайте онлайн со своего банковского счета с помощью EFTPS.gov

После регистрации в Федеральной платежной системе электронного налогообложения (EFTPS) вы можете запланировать платежи до 365 дней вперед по любому налогу, подлежащему уплате в IRS.Как и в случае с DirectPay, вы можете отменить или изменить платеж за два рабочих дня до даты перевода. EFTPS — хороший выбор, если вы хотите запланировать все предполагаемые налоговые платежи одновременно, если ваши платежи особенно велики или если они связаны с вашим бизнесом.

Департамент казначейства управляет EFTPS и не взимает никаких комиссий за обработку. Он может обрабатывать любые виды федеральных налоговых платежей, включая 1040 платежей по остатку, дополнительные платежи, корпоративные налоги и даже налоги на заработную плату.

Вы должны зарегистрироваться в EFTPS, но сайт сохраняет информацию о вашей учетной записи, поэтому вам не нужно повторно вводить ее каждый раз, когда вы хотите произвести платеж. Вы получите электронное письмо с номером подтверждения для каждой транзакции. EFTPS сохраняет вашу историю платежей до 16 месяцев.

Оплата онлайн дебетовой или кредитной картой

Вы также можете заплатить IRS кредитной или дебетовой картой, но вы должны использовать одну из утвержденных платежных систем. Доступны три процессора, и вы можете получить доступ к любому из них на веб-сайте IRS или через мобильное приложение IRS2Go:

Все они взимают плату за обработку, которая может варьироваться, но эта плата может не облагаться налогом в зависимости от вашей налоговой ситуации.Обычно это фиксированная комиссия за транзакцию по дебетовой карте или небольшой процент от вашего платежа, если вы используете кредитную карту. Компания-эмитент вашей кредитной карты также может взимать с вас проценты.

Вы не можете отменить платежи с помощью этой опции.

Отправьте чек или денежный перевод по почте

Вы всегда можете выписать чек на счет Казначейства США, если предпочитаете обходить стороной Интернет и хотите произвести обычный платеж. Обязательно укажите свой номер социального страхования, номер налоговой формы и налоговый год в специальном поле бумажного чека.

Таким же образом можно отправлять денежные переводы.

Отправьте чек вместе с формой 1040-V, которая представляет собой платежный ваучер, но не прикрепляйте чек к ваучеру скрепками. Отправьте его по соответствующему адресу, указанному на странице 2 формы 1040-V, или вы можете найти правильный адрес, соответствующий характеру вашего платежа и вашему государству проживания, на веб-сайте IRS.

Адреса различаются в зависимости от штата вашего проживания, и они могут периодически меняться, поэтому не забудьте получить к ним доступ из формы на 2020 налоговый год или непосредственно на веб-сайте.

Оплата лично

Если вы, , действительно, хотите перейти на старую школу — а многие люди так и поступают, потому что обеспокоены хакерскими атаками и мошенничеством, — вы можете заплатить в местном офисе IRS. Назначьте встречу онлайн, прежде чем идти в офис, чтобы вам не пришлось ждать слишком много времени или, что еще хуже, вернуться в другой день. Эти офисы могут быть загружены, а многие до сих пор не открыты из-за проблем с коронавирусом.

Центров помощи налогоплательщикам закрылись в марте 2020 года и остаются закрытыми до дальнейшего уведомления из-за пандемии коронавируса.В начале 2021 года это может быть не вариант.

Один из аналогичных вариантов — посетить «розничного партнера» IRS, один из более чем 7000 участвующих розничных магазинов по всей стране, который переведет ваш платеж в IRS за вас. Посетите PayNearMe или VanillaDirect, чтобы получить карту участвующих магазинов, и следуйте инструкциям, чтобы произвести оплату лично. Оба варианта позволяют платить наличными, чеком или денежным переводом. Но не пытайтесь использовать этот вариант, если ваш платеж должен быть произведен завтра, поскольку для обработки платежей магазинам может потребоваться от пяти до семи рабочих дней.

Настройка электронного вывода средств

Обычно вы можете настроить прямой дебет со своего текущего счета, если вы используете программное обеспечение для составления налоговой декларации для электронной подачи налоговой декларации либо самостоятельно, либо через налогового специалиста. Как правило, достаточно просто ввести информацию о своем банковском счете в программу, но эта опция недоступна для налогоплательщиков, которые не подают электронные файлы.

Спросите в банке о банковском переводе

Банки могут оформлять телеграфные переводы в тот же день, подлежащие оплате в IRS, хотя обычно они не рекламируют это.Комиссия за эту услугу может варьироваться от незначительной до значительной в зависимости от размера платежа.

Ваш запрос может быть вежливо отклонен, если вы хотите перевести 5 долларов США.

Некоторые налогоплательщики могут обнаружить, что не могут указать дату подачи налоговой декларации. Обычно вы можете продлить срок, заполнив форму 4868 в IRS (вместо налоговой декларации) до крайнего срока подачи налоговой декларации, то есть до 15 октября.

IRS продлило дату подачи налоговой декларации с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года.

Технически, любые платежи, которые вы должны, подлежат уплате до истечения срока уплаты налогов. Вы должны отправить налоговый платеж вместе с запросом на продление. Вы получите возмещение, если вы переведете слишком большую сумму, или вы будете должны IRS больше, если позже завершите возврат, только для того, чтобы понять, что вы недоплатили за год.

Вы можете попросить IRS работать с вами и разработать план платежей, если у вас возникнут трудности с уплатой всей суммы налога, которую вы должны.

Варианты уплаты налогов: карты, чеки и др.

Ваши налоги уплачены, и вы должны деньги.Итак, теперь вопрос в том, как на самом деле произвести платеж и какой вариант проще всего? У вас есть несколько вариантов электронных платежей в IRS, и у каждого варианта есть свои плюсы и минусы.

Оплата налогов кредитной картой

Оплачивать налоги кредитной картой удобно, но легко потерять все преимущества кредитной карты.

Одним из главных преимуществ уплаты налогов с помощью кредитной карты может быть возможность зарабатывать награды или путевые баллы.К сожалению, эти очки могут в конечном итоге стоить больше, чем они того стоят. Прежде чем вводить номер карты, внимательно оцените комиссию и проценты по уплате налога.

Плата за удобство

Ожидайте, что вы заплатите примерно 2% от общего налогового счета (или больше), что добавляет около 20 долларов на каждые 1000 долларов, которые вы должны. Чтобы выйти вперед, вам нужно заработать на своей карте больше. Более того, эмитент вашей карты может взимать дополнительную комиссию, поскольку эти платежи могут быть отнесены к категории денежных авансов, а не стандартных покупок.Если вместо этого вы платите дебетовой картой, вы можете платить меньше. Тем не менее, если вы получите значительный бонус, достигнув высокого начального порога расходов (например, когда вы впервые открываете карту), это может окупить комиссию.

Кредит на карту

Кредитная карта, вероятно, не лучший способ заимствования, если у вас нет промо-акции с годовой процентной ставкой (APR) 0%, и вы погасите долг до ее окончания. IRS позволяет вам вносить платежи по налоговым счетам в рассрочку (хотя это может потребовать дополнительных затрат) или вы можете использовать личный заем, чтобы получить необходимые средства (см. Наш калькулятор ежемесячных платежей ниже).

Где платить

IRS поддерживает отношения с несколькими платежными системами, указанными на IRS.gov. Эти услуги должны быть одними из самых безопасных и надежных доступных вариантов онлайн-платежей.

Другие способы оплаты

Вы также можете отправить деньги в IRS прямо со своего банковского счета с помощью электронного чека. Direct Pay позволяет использовать текущий или сберегательный счет, при этом комиссия за обработку платежей не взимается. Если вы думаете об оплате дебетовой картой, это может быть подходящей альтернативой: в любом случае средства будут выведены с вашего текущего счета.


Электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS) позволяет вам уплачивать все виды налогов в IRS в электронном виде, включая личные налоги. Если у вас есть бизнес, это может быть особенно полезно для ежеквартальных платежей и других видов налоговых платежей, и вы можете воспользоваться той же онлайн-системой для личных и деловых платежей. Для отправки средств вы привязываете банковский счет, и плата за использование сервиса не взимается.


Для государственных и местных налогов у вас могут быть дополнительные возможности.Органы управления вашего штата и местные органы власти, вероятно, предлагают онлайн-платежи, при этом каждый налоговый орган использует свою собственную платежную систему. Чтобы найти эти решения, поищите варианты оплаты налогов в Интернете и укажите юрисдикцию, в которой вы хотите платить. Вы также можете увидеть варианты онлайн-налоговых платежей в любых получаемых вами выписках по счетам.

Налоги на бизнес

Приведенные выше варианты в основном охватывают онлайн-платежи ваших личных налогов. Если вы ведете бизнес, вы, вероятно, должны будете платить дополнительные налоги, и вам, возможно, придется заплатить различным организациям.

Если вы не знаете, с чего начать, обратитесь к государственному секретарю вашего штата за советом по налогам в вашем районе.

Федеральные налоги

Ваш бизнес может использовать EFTPS для внесения федеральных налоговых депозитов и других платежей в Интернете. Например, вы можете использовать форму 941 для уплаты квартальных налогов, и EFTPS — отличный выбор для этих платежей. Обязательно зарегистрируйтесь задолго до наступления срока уплаты налогов — вам нужно будет зарегистрироваться, создать банковский счет и подтвердить свою личность, прежде чем вы сможете произвести платеж.Возможно, вам придется заплатить бумажным чеком за несколько циклов, пока вы ждете.

Государственные и местные налоги

Ваш бизнес может платить дополнительные виды налогов в местные органы власти. Эти организации, скорее всего, принимают онлайн-платежи, но обязательно ознакомьтесь с комиссиями и другими функциями, прежде чем принимать какое-либо решение. Вы можете иметь возможность платить налоги с продаж, взносы по безработице, удержание подоходного налога штата и другие сборы.


Кроме того, некоторые агентства не полностью подключены к Интернету, поэтому вы можете выполнять только некоторые задачи в Интернете.Например, вы можете уплатить налога в электронном виде, но вам все равно придется отправлять формы по почте, чтобы заполнить ее. Составьте контрольный список для себя (или для своих сотрудников, которые обрабатывают платежи), чтобы знать, как выполняется каждый процесс.

Безопасно ли платить налоги в Интернете?

Налоговые платежи онлайн, как правило, безопасны, но предоставление номера карты или информации о текущем счете всегда сопряжено с определенным риском. IRS и любые аффилированные с ними платежные системы используют стандартную безопасность, как и любой уважаемый продавец.


Прежде чем сообщать кому-либо данные своей учетной записи, лучше всего начать с веб-сайта IRS (IRS.gov). Избегайте нажатия любых ссылок в электронных письмах или рекламных объявлениях и будьте предельно осторожны при поиске вариантов оплаты через поисковую систему. На момент написания этой статьи IRS является партнером Pay1040.com, PayUSAtax.com и OfficialPayments.com для платежей по дебетовым и кредитным картам.

Ключевые выводы

  • Вы можете платить налоги онлайн, и электронные платежи могут быть самым быстрым и удобным вариантом.
  • Следите за комиссией перед тем, как совершить покупку, и выберите способ оплаты с учетом затрат.
  • Занять деньги с помощью кредитной карты для уплаты налогов может быть проблематичным и нерациональным.
  • Переводы с вашего текущего счета, как правило, являются наименее дорогостоящим вариантом платежа.

Как лучше всего платить налоги

В 2016 году около 29 миллионов человек подали декларации и задолжали налоги. Многие люди просто платят остаток при подаче заявки — онлайн или чеком.

А что, если вы не можете заплатить единовременно?

Тебе не повезло. Вот три варианта.

1. Занять деньги.

Это отличный вариант, если у вас есть кто-то, кто желает одолжить вам деньги, особенно без процентов.

2. Оплата кредитной картой.

Вы можете подумать об использовании кредитной карты сейчас и о выплате остатка со временем. В конце концов, вы получите очки. Но учитывая, что процентные ставки по некоторым кредитным картам превышают 20%, стоит провести дополнительные вычисления.

3. Работа с IRS.

Не все знают, что IRS будет работать с налогоплательщиками, которые должны. Вот дополнительные сведения о возможных вариантах.

Спросите еще немного

Если вам просто нужно больше времени, чтобы собрать деньги, вы можете попросить IRS продлить срок до 120 дней, чтобы оплатить весь ваш налоговый счет. Штрафы и проценты будут начисляться до тех пор, пока вы не оплатите полную сумму налога.

Настройка тарифного плана

Если предоплата всего счета невозможна, IRS предлагает несколько типов альтернатив — например, планы ежемесячных платежей (так называемые соглашения о рассрочке).

И штрафы и проценты, взимаемые IRS на вашем налоговом балансе, могут быть не такими высокими, как вы думаете.

Вот почему.

С января 2018 года IRS взимает 4% процентную ставку по невыплаченным налогам. Штраф за неуплату (называемый неуплатой штрафа) составляет ½ процента в месяц, максимум 25% от суммы вашей задолженности за каждый налоговый год с учетом остатка. Короче говоря, годовая стоимость будет составлять 10% от вашей задолженности (4% процентная ставка плюс 6% общего штрафа за год).

Но если вы подпишетесь на план платежей с IRS, вы сможете снизить свои расходы. IRS сократит вашу неуплату штрафа вдвое — до 0,25% в месяц. Это снижает ваши годовые затраты примерно до 7%.

IRS предлагает несколько типов договоров о рассрочке платежей и даже варианты для людей, находящихся в трудной ситуации. Узнайте, как заключить соглашение с IRS об уплате налогов.

Чего нельзя делать: игнорировать

Посчитайте, если вы задолжали налоги и не можете заплатить сразу.Вам нужно будет решить, что лучше всего подходит для вашей ситуации.

Но помните: не следует игнорировать это и надеяться, что проблема исчезнет. Если вы не договоритесь с IRS о своем налоговом счете, ставка неуплаты штрафа может удвоиться — до 1% в месяц, когда IRS начнет процедуру взыскания против вас (с такими действиями, как залоговое удержание и сборы).

Мораль истории: вовремя подайте заявление и договоритесь с IRS по поводу непогашенного налогового баланса. Чем раньше вы это сделаете, тем меньше в конечном итоге заплатите.

Опытный налоговый специалист поможет вам с налоговым счетом. Узнайте больше об услугах налогового аудита и уведомления H&R Block. Или запишитесь на бесплатную консультацию к местному налоговому специалисту, позвонив по телефону 855-536-6504 или найдя местного налогового профи.

Можно ли платить налоги с помощью кредитной карты?

Редакционная группа Select работает независимо, чтобы анализировать финансовые продукты и писать статьи, которые, по нашему мнению, будут полезны нашим читателям.Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Это снова то время года, когда все думают о налогах. До уплаты налогов осталось менее двух месяцев, и вам может быть интересно, как вы будете оплачивать требуемые государственные или федеральные платежи. Один из вариантов оплаты, который мог прийти вам в голову, — это кредитная карта.

Оплата налогов кредитной картой может показаться заманчивой. В конце концов, вы можете воспользоваться как минимум 21-дневным льготным периодом для своего платежа и даже получить вознаграждение.

Но это не учитывая комиссии за обработку платежей по кредитным картам, которые могут перевесить преимущества. Итак, если вы можете платить налоги с помощью кредитной карты, будет ли это иметь смысл?

Ниже CNBC Select проверяет, можете ли вы платить налоги с помощью кредитной карты, а также о преимуществах и недостатках использования кредитной карты для уплаты налогов.

Можно ли платить налоги кредитной картой?

Да, вы можете платить налоги с помощью кредитной карты, но главный вопрос в том, должны ли вы?

В отличие от уплаты налогов с помощью банковского перевода, платежи по кредитной карте не бесплатны.Вы получите комиссию в размере процента от вашего налогового платежа. Комиссия, которую вы взимаете, зависит от выбранного вами платежного процессора.

Сколько стоит платить налоги с помощью кредитной карты

IRS разбивает сборы для каждой платежной системы:

И если вы решите платить с помощью встроенного электронного файла IRS и поставщика платных услуг, сборы выше:

Преимущества уплаты налогов с помощью кредитной карты

Получение вознаграждений по кредитной карте

Если вы используете бонусную кредитную карту для оплаты налогов, вы можете получить кэшбэк, баллы или миль.Наградные карты приносят вам фиксированную ставку в 2 раза больше баллов / миль или 2% кэшбэка от ваших налогов, но помните о комиссии за обработку.

Например, если вы задолжали 1000 долларов налогов и решили оплатить их кредитной картой с использованием самого дешевого платежного процессора Pay1040.com, вы понесете комиссию в размере 1,87%. Чтобы возместить комиссию и заработать дополнительные вознаграждения, вам понадобится карта с возвратом вознаграждения не менее 1,87%, что округляется до 2% или 2-кратного вознаграждения.

Таким образом, Citi® Double Cash Card будет хорошим выбором, предлагая 2% кэшбэка: 1% на все покупки и дополнительный 1% после оплаты счета по кредитной карте.После вычета комиссии в размере 1,87% вы сможете заработать 0,13% кэшбэка на свой налоговый платеж в размере 1000 долларов США, что составляет 1,30 доллара США. Это незначительное число, но может быть больше, если у вас большие налоговые платежи.

Воспользуйтесь специальным финансированием

Если вы хотите выиграть время на уплату налогов, вы можете подумать об оплате кредитной картой, чтобы воспользоваться вступительным периодом 0% годовых. Такие карты, как Discover it® Cash Back, могут предоставить специальное финансирование в течение года на новые покупки, но вы должны быть в порядке с дополнительным сбором за обработку.Кэшбэк Discover it® предлагает начальную годовую процентную ставку 0% в течение первых 14 месяцев на новые покупки (после 11,99–22,99% переменная годовая процентная ставка).

Соответствие требованиям по расходам для предложений приветственных бонусов

Если вы открываете новую кредитную карту с приветственным бонусом, снятие налогов с вашей карты может помочь вам удовлетворить требования по расходам. Прежде чем использовать кредитную карту, произведите математические вычисления, чтобы увидеть, дает ли бонус более высокое вознаграждение, чем комиссия за обработку.

Например, Chase Sapphire Reserve® предлагает приветственный бонус в размере 60 000 бонусных баллов после того, как вы потратите 4000 долларов на покупки в первые три месяца с момента открытия счета.Если вы взимаете налоги в размере 4000 долларов США в Chase Sapphire Reserve® с помощью самого дешевого платежного процессора Pay1040.com, вы понесете комиссию в размере 74,80 долларов США. Но учитывая, что бонус составляет до 900 долларов на поездку, когда вы используете Chase Ultimate Rewards®, комиссия за обработку незначительна.

Фактор удобства

Выполнение онлайн-платежа по кредитной карте происходит быстро, и вы мгновенно получаете подтверждение того, что ваш платеж прошел. Однако вам придется заплатить соответствующий сбор.В качестве альтернативы, если вы платите банковским переводом через Интернет, вы можете получить мгновенное подтверждение и получить дополнительное удобство без комиссии.

Недостатки уплаты налогов с помощью кредитной карты

Комиссия за обработку платежей

При уплате налогов по кредитной карте платежная система взимает комиссию. Комиссия варьируется в зависимости от процессора и в настоящее время составляет от 1,87% до 3,93% от суммы платежа при минимальной сумме от 2,50 до 3,95 долларов США, согласно IRS.

Если вы платите кредитной картой, которая предлагает меньший процент вознаграждения, чем комиссия, на самом деле нет смысла использовать кредитную карту.

Процентные сборы по неоплаченным остаткам

Если вы используете кредитную карту для уплаты налогов, важно полностью выплатить остаток в установленный срок, чтобы избежать начисления процентов. В противном случае вы можете рисковать долгом и высокими процентными ставками, если вы вносите только минимальный платеж и ежемесячно ведете баланс.

Например, если вы взимаете 1000 долларов США в виде налогов с кредитной карты со средней годовой процентной ставкой 16,88% и делаете платежи не менее 35 долларов США, вам потребуется примерно 37 месяцев, чтобы выплатить их, и вам придется заплатить 287 долларов США в виде процентов.А если вы платите кредитной картой, вы не сможете воспользоваться никакими планами оплаты, предлагаемыми IRS.

Высокий уровень использования кредита

Уплата налогов с помощью кредитной карты может отрицательно повлиять на ваш кредитный рейтинг. Начисление высоких налоговых платежей с кредитной карты может привести к резкому скачку коэффициента использования кредита, который представляет собой общий процент использованного кредита.

Чтобы рассчитать коэффициент использования, просто разделите общий баланс кредитной карты на общий доступный кредит.Таким образом, если у вас есть две кредитные карты с общим балансом в 3000 долларов и общим кредитным лимитом в 10000 долларов, коэффициент использования составит 30%. Добавление к этому налогового платежа в размере 2000 долларов увеличит ваш коэффициент использования до 50%, что является высоким показателем.

При расчете кредитного рейтинга взвешивается коэффициент использования кредита, и в идеале он должен быть как можно более низким. FICO обнаружила, что «успешные» (потребители с кредитным рейтингом 750 и выше) поддерживают коэффициент использования ниже 15%.

Ограничения по налогам, применимым к платежам по кредитной карте

Хотя многие налоговые платежи могут производиться с помощью кредитной карты, например, ваша годовая налоговая декларация, не все налоговые формы IRS подходят для этого.

Итог

Теперь, когда вы знаете плюсы и минусы уплаты налогов кредитной картой, вы можете решить, стоит ли это делать. Если вознаграждение по вашей кредитной карте или приветственный бонус перевешивают комиссию за обработку, возможен вариант оплаты кредитной картой.

Но если вы не уверены, что сможете полностью оплатить остаток по кредитной карте к установленному сроку и / или комиссии превышают любые вознаграждения, вам следует придерживаться бесплатных вариантов уплаты налогов, таких как банковский перевод.

Чтобы узнать о тарифах и комиссиях Discover it® Cash Back, нажмите здесь .

Редакционная заметка: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select, и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

Семь способов уплаты налогов американцами

Американцы платят налоги разными способами (Фото: Thinkstock)

Основные моменты истории

  • Федеральные, государственные и местные органы власти могут взимать подоходный налог
  • Налоги с продаж на приобретенные товары и услуги различаются в значительной степени по штату
  • Налоги на заработную плату поступают из зарплаты рабочих в течение года

Когда американцы по всей стране звонили в новый год, многие не знали, что в полночь истекло более 50 различных налоговых льгот.По данным Налогового фонда, среди них были кредиты на все: от строительства объектов для автоспорта, производства биотоплива, проведения бизнес-исследований и разработок и даже обучения горноспасательной команды.

Очевидно, что налоговая система США может быть очень сложной. Понимание основ, особенно различных типов налогов, с которыми вы можете столкнуться, может стать ценным инструментом в финансовом планировании.

Не все налоги уплачиваются одновременно. Некоторые, например, вычитаются из вашей зарплаты.«Как правило, в квитанции о заработной плате работника указываются три типа налогов: федеральный подоходный налог, налоги на заработную плату (социальное обеспечение и медицинское обслуживание) и подоходный налог штата», — сказал 24 / 7 Wall St.

Однако другие налоги взимаются в регистре. Государственные и местные органы власти взимают налоги с продаж на отдельные товары и услуги. Точно так же правительства взимают акцизы на определенные товары, включая бензин и сигареты.

Не все органы взимают одинаковые налоги.Подоходный налог является крупнейшим источником доходов федерального правительства, составляя более 40% годовых налоговых поступлений. И согласно прогнозам Бюджетного управления Конгресса, подоходные налоги, а также налоги на социальное страхование должны по-прежнему составлять основную часть налоговых поступлений правительства США в будущем.

На государственном уровне картина несколько более неоднозначная. В разных штатах используются разные налоговые структуры для сбора денег за оказываемые ими услуги.В то время как некоторые штаты сильно зависят от подоходного налога, другие зависят в первую очередь от налога с продаж или налога на имущество. В некоторых штатах, включая Флориду и Техас, нет подоходного налога с физических лиц. Другие «следуют структуре, аналогичной федеральному [налоговому] кодексу, но с другими скобками и гораздо более низкими ставками», — пояснил Лундин.

Округа, города и другие местные районы также часто взимают налоги для сбора денег. Налоги на недвижимость, отметил Лундин, «обычно взимаются на местном уровне для оплаты таких услуг, как школы, полиция и пожарные депо, а также парки.Точно так же местные жители часто взимают дополнительный налог с продаж.

Не все налоги применяются ко всем. Федеральный налог на имущество, который часто является предметом споров, применяется только после смерти и только в том случае, если имущество стоит 5,34 миллиона долларов или более. вы сможете избежать уплаты ряда акцизных сборов, если не курите, не пьете и не играете в азартные игры. Однако некоторых акцизных сборов будет сложнее избежать, включая налоги на услуги сотовой связи, проживание в отелях и покупку бензина, согласно Lundeen.

Вот семь способов уплаты налогов американцами.

1. Подоходный налог

Подоходный налог может взиматься на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне. На федеральном уровне выплачиваемая сумма зависит от ряда факторов, включая доход и семейное положение. Лундин отметил, что в США действует прогрессивная налоговая система, состоящая из семи налоговых категорий. Он добавил: «За каждый дополнительный доллар в новой скобке вы платите налоговую ставку этой группы». Также есть ряд кредитов. Во-первых, налоговый кредит на заработанный доход (EITC) дает налоговый кредит малообеспеченным и средним доходам.

Структура государственного подоходного налога значительно различается. В некоторых штатах, например во Флориде, подоходный налог вообще не взимается. В некоторых штатах используется единая ставка налога на прибыль, а во многих штатах применяются разные ставки налога в зависимости от дохода.

2. Налоги с продаж

Налоги с продаж — это налоги на приобретенные товары и услуги. Обычно они рассчитываются как процент от уплаченной цены. Налоги с продаж варьируются в зависимости от штата и даже от муниципалитета. В некоторых штатах нет налогов с продаж ни на уровне штата, ни на местном уровне.Другие штаты и местные власти могут взимать изрядную сумму. Например, согласно данным Tax Foundation, в Теннесси потребители могут платить 9,44% налога с продаж при объединении государственных и местных налогов. В 12 штатах налоги с продаж выше 8%. Налог с продаж часто считается регрессивным, что означает, что люди и домохозяйства с низкими доходами тратят большую часть своих доходов на уплату налога по сравнению с жителями с более высокими доходами.

3. Акцизы

Акцизы аналогичны общим налогам с продаж, за исключением того, что они взимаются с определенных товаров.Государства обычно облагают налогом определенные покупки, включая газ, сигареты, пиво и спиртные напитки. Акцизы часто взимаются с так называемых «продуктов греха» и часто предназначены не только для сбора денег, но и для предотвращения нездорового поведения. Федеральное правительство также взимает такие налоги, в том числе 18,4 цента за галлон на бензин и 24,4 цента за галлон на дизельное топливо, а также 10% плату за услуги по дублению. Акцизы часто сочетаются с налогами с продаж на одну покупку. По словам Лундина, во многих случаях помимо акцизного налога уплачивается налог с продаж.

4. Налоги на заработную плату

Как работники, так и работодатели должны платить налог на социальное обеспечение, один из двух налогов на заработную плату. Что касается налога на социальное обеспечение, работники платят 6,2% от своей заработной платы, а работодатели — 12,4%. В 2013 году максимальный доход, облагаемый налогом, составлял 117 000 долларов США. В 2011 и 2012 годах сумма, которую сотрудники должны были вносить, на короткое время снизилась до 4,2% от заработной платы в рамках налоговых каникул на фонд заработной платы, призванных побудить людей тратить больше и повысить U.С. экономика.

Аналогичный налог существует и для Medicare. Как работники, так и работодатели должны вносить 1,45% от заработной платы, или 2,9% в целом, для финансирования программы. В отличие от социального обеспечения, здесь нет максимальной налогооблагаемой заработной платы. Фактически, с прошлого года рабочие, заработавшие более 200 000 долларов, должны были внести в программу дополнительно 0,9% своей заработной платы.

5. Налоги на недвижимость

Налоги на недвижимость обычно взимаются для финансирования местных услуг. По словам Лундина из Налогового фонда, эти налоги основаны на рыночной стоимости собственности и чаще всего взимаются с недвижимого имущества, но также могут применяться к другому имуществу, например, автомобилям.Во многих случаях эти налоги подлежат вычету. Однако, согласно IRS, налоги на недвижимость на недвижимость подлежат вычету только в том случае, если они используются для содействия «всеобщему благосостоянию», но не в том случае, если они используются «для местных благ и улучшений, которые увеличивают стоимость собственности». Многие домовладельцы также имеют право на вычет процентов по ипотеке.

6. Налоги на наследство

IRS определяет налог на наследство как «налог на ваше право передавать собственность в случае вашей смерти». Налог на наследство вызывает споры, так как некоторые считают его наказанием за смерть.Денежные средства, ценные бумаги, страхование, недвижимость и деловые интересы относятся к числу предметов, считающихся частью недвижимости. Однако для физических лиц федеральным правительством облагается налогом только имущество, превышающее 5,34 миллиона долларов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *