Как выбрать юрисдикцию для компании? / Хабр
Друзья, это моя первая статья на Хабре, пожалуйста, сильно не минусуйте. За все советы по улучшению качества контента буду очень благодарна.На фоне последних новостей о пересмотре соглашений об избежание двойного налогообложения между Россией и транзитными и/или офшорными странами и введении льготного налогового режима для ИТ компаний в России, расскажу об основных факторах выбора юрисдикции.
Основные цели регистрации компании не в России:
- Минимизация налоговой нагрузки
- Более простой вывод вашего продукта на международный рынок
- Юридические риски, связанные с несовершенством российского законодательства
Налоги
Создавая компанию, предприниматель обычно хочет получать как можно больше прибыли и дальше инвестировать ее в развитие компании, либо забирать себе в форме дивидендов или представительских расходов.
Налоги, снижающие прибыль: НДС и НДФЛ. После них необходимо уплатить налог на прибыль по итогам отчетного года. Если вы в этом году получили прибыль, а тратить на развитие бизнеса ее планируете только в следующем, все равно придётся уплатить налог на прибыль, и инвестировать вы сможете только уменьшенную сумму.
Ниже привожу ставки налогов для наиболее популярных юрисдикций. Налоги, помеченные «*», – льготные, применимые для ИТ компаний.
Предположим упрощенную модель бизнеса со следующими статьями:
- Выручка — 100
- Зарплата — 40
- Прочие издержки — 15
Где единственный доход – это выручка от продаж. Затраты на зарплату составляют 40% от выручки, прочие издержки – 15%. В абсолютно безналоговом мире у предпринимателя оставалось бы 45 единиц прибыли.
Пересчитав основные налоги, получаем следующее распределение стран по остающимся у предпринимателя деньгам на реинвестирование и вывод в качестве дивидендов.
Как видим, Россия даже с льготным режимом не становится самым привлекательным вариантом в связи с отсутствием льгот по НДС, НДФЛ и налогу на дивиденды.
Люксембург, Нидерланды, Мальта в рассмотренной ситуации выглядят непривлекательно, потому что в примере предполагается использование рабочей силы в стране нахождения компании. По факту крупные холдинги берут сотрудников на аутсорсинг из стран с низкими налогами на доходы и социальными взносами.
Международный рынок
Проще всего взаимодействовать с контрагентами, когда вы находитесь в одной юрисдикции или в одном правовом поле (зона ЕС, англо-саксонская система). Между вами быстрее проходят платежи, в случае возникновения споров нет трансграничного и языкового барьера и у обеих сторон больше уверенности в надежности, платежеспособности и легальности друг друга. Кроме того, в ряде государств есть свои черные списки стран, с которыми платежи лучше не проводить или проводить только при наличии большого количества подтверждающих документов.
Посмотрите, где регистрируются большинство ваших конкурентов и контрагентов. Скорее всего, эта страна является оптимальной.
Юридические риски
Сюда же можно включить проблемы политической нестабильности, ставшие причиной ухода компаний из Беларуси.
Ниже приведет рейтинг стран мира по защите интеллектуальной собственности за 2019 год. Россия в нем на 86 месте из 129 стран.
Выбор юрисдикции зависит от множества факторов. Не стоит забывать о более высоких издержках на содержание офиса и номинальных директоров в другой стране. В тоже время минимизация налоговой нагрузки зачастую становится единственным способ не разориться.
Редомициляция компании: что это такое?
Redomicile
Процедура редомицилирования компании заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государств, где компания зарегистрирована, а также ее устав и учредительный договор должны допускать перевод компании в другую страну.
Редомицилирование (вар. — редомициляция) – по сути одна из форм реорганизации юридического лица, при которой меняется юрисдикция (страна регистрации) и юридический адрес компании.Другими словами, редомициляция — процедура смены юрисдикции юридическим лицом, при которой оно сохраняет свой юридический, статус, организационно правовую форму, корпоративную структуру, свои обязательства, активы, банковские счета и др.
Для физических лиц: редомициляция – смена домицилия
Домицилий – не просто адрес постоянного местопребывания физического лица, но в более широком смысле совокупность факторов, определяющих ‘привязку’ физического лица к стране пребывания (наличие недвижимости, место ведения бизнеса, семейные, социальные и культурные связи), как правило используется для определения налогового статуса юридического лица.
В общем смысле, для юридического лица редомициляция состоит из двух этапов:
1) ликвидации юридического лица в стране — доноре, результатом этого этапа является получение Certificate of Discontinuance и
2) регистрация юридического лица в стране – реципиенте. Результатом этого этапа является получение Certificate of Continuation
Важно отметить, что возможности юридических лиц по ‘миграции’ из юрисдикции в юрисдикцию ограничены национальными нормативно-правовыми актами.
Сейчас, когда оффшорные юрисдикции принимают законодательство теми или иными средствами ухудшающими прежний режим пребывания (например, вводят требование по наличию Economic Substance, как на BVI) или нарушающие прежние устои конфиденциальности, то есть вводя открытые реестры бенефициаров (ожидается на BVI к 2021), или ужесточающие валютное регулирование и повышающее налоговые ставки (как в Белизе), как минимум временным решением данных проблем становится РЕДОМИЦИЛЯЦИЯ в благоприятную юрисдикцию:
Предложения по редомицилированию из БВО
Предложения по редомицилированию из Белиза
Материалы по теме
Редомициляция компании с Белиза в ОАЭ,
В чем заключается процедура редомицилирования компании. Особенности и условия для редомицилирования компании в оффшорную компанию, зарегистрированную в эмирате Рас-эль-Хайма. Последовательность действий при редомицилировании компании. Стоимость услуг….
9 950 USD
12 000 EURРедомициляция компании с БВО на Кипр:
Наша компания оказывает услуги по редомицилированию компании с БВО на Кипр.
Данная процедура заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государства, где компания зарегистрирована, а также ее Устав и Учредительный договор, должны допускать перевод компании в другую страну. Далеко не все страны разрешают редомицилирование. Например, Англия, Гонконг не имеют таких положений в своих законодательствах, тем самым делая невозможным перевод компаний из/в эти страны. Кипр разрешает редомицилирование в соответствии с Законом о Компаниях Cap. 113, 124 (I) 2006 года, 354В.
Рассмотрим основные преимущества, последовательность действий, ограничения.
…
13 550 EUR
6 750 USD
Редомициляция компании с Белиза на Кипр:
Наша компания оказывает услуги по редомицилированию компании с Белиза на Кипр. Данная процедура заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государства, где компания зарегистрирована, а также ее Устав и Учредительный договор, должны допускать перевод компании в другую страну. Далеко не все страны разрешают редомицилирование. Например, Англия, Гонконг не имеют таких положений в своих законодательствах, тем самым делая невозможным перевод компаний из/в эти страны.
Кипр разрешает редомицилирование в соответствии с Законом о Компаниях Cap. 113, 124 (I) 2006 года, 354В.
Рассмотрим основные преимущества, последовательность действий, ограничения.
…Редомицилирование компании с Сейшельских Островов на БВО:
Процедура редомицилирования компании заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих деловых отношений. Национальное законодательство государства, в котором зарегистрирована компания, ее устав и учредительный договор должны допускать перевод компании в другую страну….
8 900 USD
Редомициляция компании с БВО на Сейшельские острова:
Наша компания оказывает услуги по редомицилированию компании с БВО на Сейшельские острова. Данная процедура заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государства, где компания зарегистрирована, а также ее Устав и Учредительный договор, должны допускать перевод компании в другую страну. На Сейшелах, согласно Закону о компаниях (International Business Companies Act), существует две разновидности процедуры редомицилирования: общий порядок и промежуточная регистрация (Provisional registration).
Рассмотрим основные преимущества процедур и последовательность действий…
8 500 USD
Редомициляция компании с Белиза на Сейшельские острова:
Наша компания оказывает услуги по редомицилированию компании с Белиза на Сейшельские острова. Данная процедура заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государства, где компания зарегистрирована, а также ее Устав и Учредительный договор, должны допускать перевод компании в другую страну. На Сейшелах, согласно Закону о компаниях (International Business Companies Act), существует две разновидности процедуры редомицилирования: общий порядок и промежуточная регистрация (Provisional registration). Рассмотрим основные преимущества процедур и последовательность действий…
7 800 USD
Редомициляция компании с БВО в Сингапур:
Процедура редомицилирования компании заключается в смене страны регистрации с сохранением всех существующих бизнес отношений. При этом национальное законодательство государства, где компания зарегистрирована, а также ее Устав и Учредительный договор, должны допускать перевод компании в другую страну.
…
12 540 USD
Редомициляция компании с БВО в ОАЭ,
В чем заключается процедура редомицилирования компании. Особенности и условия для редомицилирования компании в оффшорную компанию, зарегистрированную в эмирате Рас-эль-Хайма. Последовательность действий при редомицилировании компании. Стоимость услуг….
10 650 USD
Комментарии
Задавайте их в комментариях или получите бесплатную консультацию.
Выбор юрисдикции для регистрации компании: где зарегистрировать иностранную компанию?
В чём разница между компанией в США и компанией на Невисе? Почему от выбора страны регистрации зависит выживаемость бизнеса и возможность открыть счет? Где стоит открыть компанию именно вам и как не запутаться при выборе? Мы ответили на эти вопросы и благодаря этому выбор юрисдикции для регистрации компании для вас пройдёт проще.
Виды юрисдикций
Начнём с главного: нет идеального решения, которое подойдёт для всех. Неверно слушать коллегу и верить, что компания в Белизе – это спасение от всех бед. Как и регистрация компании в США, на острове Невис или в Сьерра-Леоне.
Каждая юрисдикция может предложить свои особенности и преимущества. Поэтому в целом, выбор юрисдикции для регистрации фирмы всегда зависит от того, что требуется именно вам. Это индивидуальный процесс. Исходя из ваших пожеланий, можно подобрать несколько решений и выбрать одно, которое подойдёт наилучшим образом.
Глобально вам нужно понимать 3 основных вида юрисдикций: оффшоры, мидшоры и оншоры.
Всё остальное – это нюансы, которые вы уточняете при подготовке к регистрации и при ведении бизнеса.
Оншоры
Эти страны ещё называют высоконалоговыми. Это обычная юрисдикция, где налог на прибыль может составлять и 20%, и 35%; где ежегодно или даже ежемесячно необходимо подавать отчёты; данные о владельцах и директорах компании находятся в общем доступе.
При этом не стоит списывать эти страны со счетов. Во-первых, если вы планируете вести бизнес в Германии, то компания в Германии будет вам удобна и практична. Во-вторых, используя опыт экспертов, вы можете настроить свою компанию таким образом, что она будет походить на мидшор или даже оффшор.
Например, в Канаде вы можете открыть компанию и не платить налог на прибыль в стране, если соблюсти некоторые условия.
В-третьих, у всех оншорных стран присутствует список соглашений по избежанию двойного налогообложения. В итоге открыв компанию в ЕС, можно вести бизнес в РФ, а налоги платить в ограниченном объёме.
В-четвёртых, у оншоров хорошая репутация. Доверие к ним, в том числе со стороны регуляторов и банков, самое высокое.
Хотя, разумеется, придирчивость, например, налоговой зависит от страны. Если в Латвии налоговики обходятся с бизнесом жёстко, то в Эстонии они почти что «лапочки» — помогают решать проблемы, а не создают новые.
Оффшоры
Почти сто лет оффшоры были популярны, как места для регистрации компаний: низкие налоги, анонимность, отсутствие отчётности.
Сегодня ситуация изменилась: с оффшорами борются, они вводят налоги, создают правила по ведению отчётности, обмениваются информацией с другими странами.
Самая неприятная часть работы с классическими оффшорами – это репутация. Из-за их репутации владельцам сложно открыть банковский счет, есть трудности при переводах и даже проблемы с заключением сделок.
Несмотря на это в 2020 спрос на оффшоры вырос. Мы связываем это с законодательными изменениями (больше прозрачности, легальности, предсказуемости), плюс необходимость получить больше контроля над бизнесом и деньгами. Слишком уж многого требуют в обычных странах: и высокие налоги, и чрезмерная бюрократия.
Тем более, что оффшором по некоторым признакам можно назвать любую иностранную компанию. Если иностранный бизнес даёт инвестору какие-то льготы – это вполне себе компания с элементами оффшора.
Несмотря на то, что нам постоянно говорят о смерти оффшоров, мы уверены, что их ещё рано списывать со счетов.
Ну, а если вы всё-таки решили отказаться от оффшора и закрыть уже существующую компанию, то вот вам материал о ликвидации оффшора.
Мидшоры
Мидшоры находятся между оффшорами и оншорами. С одной стороны, у них хорошая репутация, они требуют вести и подавать отчётность, делятся информацией. С другой, при определённых условиях они предлагают низкие или нулевые налоги, дополнительную конфиденциальность, защиту активов.
В последние годы это направление было и остаётся крайне популярным у предпринимателей. Компании регистрируют в Гонконге, Сингапуре, Андорре и других странах.
Мы составили подробный гид по мидшорным и оффшорным юрисдикциям, в том числе с указанием налогов, требованию вести отчётность и другим параметрам.
Частые ошибки при выборе юрисдикции
В ходе многолетней практики мы обратили внимание, что предприниматели «любят» наступать на одни и те же «грабли», совершая одинаковые ошибки. О некоторых из них стоит рассказать, чтобы уберечь вас от проблем в ближней и дальней перспективе.
Открыть компанию, там, где и все знакомые
Среди действующих предпринимателей распространена проблема: зачем выбирать другой велосипед, если все коллеги катаются на одном, проверенном? К нам постоянно обращаются бизнесмены, которые говорят: мне компанию в Белизе (на Сейшелах, в Гонконге – нужное подчеркнуть).
На вопрос: «а почему именно там?» следует ответ – у меня все там работают, проверено.
Такой выбор правильный, если в той или иной юрисдикции работают все ваши партнёры и/или клиенты. Тогда выбор имеет логическую основу.
Если же вы выбираете страну, потому что друг/знакомый открыл свой бизнес там и у него всё вышло – то у нас плохие новости. Каждый бизнес индивидуален и то, что хорошо айтишнику, то ненужная нагрузка торговой компании.
К тому же, ваш знакомый мог открыть компанию год или 10 лет назад, а теперь получает выгоду. Например, многие говорят о возможности не платить налоги в Гонконге, если бизнес ведётся за пределами страны. Однако новой компании претендовать на эту льготу сегодня непросто. К этому придётся готовиться отдельно и заранее.
И так по многим моментам.
Дешёвая компания – дорогой счет
Вторая частая проблема, которую мы решаем всеми силами с помощью материалов на портале, а также индивидуальным образом – это беспроблемное открытие счета.
Открыть банковский счет на оффшорную компанию – сложно, а иногда невозможно. Открыть счет под специфический вид бизнеса, который открыл компанию не там, где принято –проблемно.
В целом, конечно, это возможно, но почти всегда выливается в пляски с бубном и затраты. Например, для открытия счета потребуется депозит от 100-200 тысяч долларов. И такой же неснижаемый остаток.
Поэтому мы всегда рекомендуем сначала проконсультироваться, уточнить, где вам нужен счет, а только после этого делать окончательный выбор страны для регистрации компании.
Остановиться в полушаге от окончания процедуры регистрации
Ещё одна особенность предпринимателей: не доделать процедуру до конца. Чаще всего это связано с незнанием особенностей конкретной страны, если регистрацию проводят самостоятельно, или желанием заработать дополнительные деньги посредниками, если регистрация проводится с помощью не совсем чистоплотных людей.
Для успешного функционирования компании не всегда требуется только регистрация в регистре.
Иногда нужно обязательно открыть счет или получить налоговый номер и номер социального страхования. Без них вы находитесь вне законного поля и не можете вести бизнес.
Как говориться, незнание не освобождает от ответственности – административной и даже уголовной.
К нам обращаются предприниматели, которым приходится «закрывать хвосты», поскольку предыдущие помощники «забыли» указать о необходимости целого перечня документов и требований. Были случаи, когда предприниматели оказывались почти что заложниками таких людей и бизнес не находился в полном управлении.
Старайтесь такого избегать и сразу выяснять все нюансы. Это тот случай, когда проконсультировать заранее и возможно с несколькими экспертами – разумно и выгодно.
Ориентироваться на рекламные обещания, а не на реальную практику
И ещё одна ошибка: верить рекламным обещаниям больше, чем реальным фактам из практики.
Мы понимаем, что мечта об открытии банковского счета для оффшорной компании всего за 1 день – очень сладкая и притягательная. Но вот практика с этим утверждением редко сходится.
Если обратите внимание, даже в материалах, где мы указываем цены на те или иные услуги мы стремимся написать «от N EUR». Просто потому, что всегда есть дополнительные затраты и особенности именно вашего бизнеса.
При этом в наших материалах мы стараемся показать, откуда берётся та или иная цена, плюс стремимся предложит полный перечень услуг, которые реально необходимы для функционирования бизнеса.
А то видим, как продают компанию за 800 долларов, но забывают указать необходимость юридического адреса за 200, услуги местного агента еще за 200, пересылку документов и многое другое…
К тому же у этого пункта есть ещё одна грань: когда верится в лёгкость ведения бизнеса во всём. Да, иностранная компания может снять проблемы с бюрократией или облегчит выход на международные рынки. Но всегда будут те задачи, которые необходимо решать.
Пример: США. Открыть компанию нерезидентам – легко. Налоги можно обеспечить нулевые или около того. Но отчётность вести надо и не всегда это просто. А уж если на вас подали в суд (а вы наверняка знаете, что это национальный вид спорта в США), то уж мало не покажется, как в плане финансов, так и в плане нервов.
Как подобрать юрисдикцию для своей иностранной компании
Давайте сведём всю полученную информацию в некую инструкцию о том, как выбрать юрисдикцию для регистрации компании за рубежом.
- Определитесь, что вы вообще делаете: какой бизнес, кто клиент, где находятся подрядчики и партнёры, какие обороты планируются, где нужен счет, требуется ли лицензия.
- Проконсультируйтесь с экспертами – опишите им свои требования, предложите свои идеи. Возможно, вы уже настолько разобрались в вопросе, что эксперт лишь поаплодирует и подскажет, где открыть счет. Если нет, он предоставит варианты стран, которые подойдут вам для успешной работы.
- Убедиться ещё раз, что сможете открыть счет для компании в этой стране.
- Подготовить документы вместе с экспертом. Не минимальный набор, а полный комплект для регистрации бизнеса, открытия счета, получения лицензии (если требуется).
- После регистрации проверьте, выполнены ли все условия: открыт счет, получены номер страхования, налоговый номер и т.п.
- Если требуется – выполнить дополнительные действия: арендовать виртуальный или полноценный офис, установить технику и программы.
Если вы работаете в команде с экспертом, сверяться с ним по разным вопросам, чтобы не упустить важные нюансы.
Консультации по созданию и ведению бизнеса
Мы предлагаем вам получить консультации сразу по многим направлениям, в том числе по созданию и ведению бизнеса:
Записаться на консультацию и задать свой вопрос вы сможете по адресу [email protected].
Метки: Иностранная Компания Регистрация Компании В Оффшорной Юрисдикции Юрисдикция
| Наименование услуги | Стоимость |
|---|---|
| Международная пересылка документов | 80 Евро или 100 $ |
| Оформление документов (для открытия банковской платежной карты и иных) | от 100 Евро |
| Хранение документов компании в офисе за рубежом (до 1 кг) | 150 Евро / год |
| Подписание документов Ревизия документов оплачивается дополнительно (исходя из стандартных часовых ставок) | от 60 Евро за подпись (1 подпись в документе) от 50 Евро за подпись (2 или более подписей в документе) |
| Подписание комплекта банковских форм | от 250 Евро |
| Копия паспорта директора, utility bill под апостилем | от 350 $ |
| Банковская рекомендация (bank reference) на директора компании | 250 $ |
| Изменение директора / акционера: Белиз | 450 / 350 $ |
| Изменение директора / акционера: Панама | 750 / 350 $ |
| Услуги ликвидатора для оффшорных компаний | от 1600 $ |
| Апостиль документа / Сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) под апостилем: Белиз | 400 $ |
| Апостиль документа / Сертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing) под апостилем: Панама | 500 $ |
| Расширенная проверка клиента – Compliance fee (ежегодно) | от 700 $ / Евро / GBP |
| Получение кода LEI (Legal Entity Identifier) | по запросу |
| Стандартная часовая ставка / устная консультация | от 120 Евро в час |
| Консалтинг (экспертные заключения) по вопросам международного налогового планирования / составление или анализ юридических документов | от 120 Евро в час |
Описание юрисдикций и стоимость • UniWideЧто такое редомициляция оффшорной компании?
Редомициляция на Кипр
Редомициляция в ОАЭ
Редомициляция на Гибралтар
Редомициляция на Сейшельские Острова
Редомициляция на Маршалловы Острова
Домициль компании определяется как место регистрации, юридический адрес компании.
Юридическое лицо может иметь домициль в той стране, где оно зарегистрировано, либо в той стране, где оно расположено. Законодательство ряда государств позволяет менять место регистрации компании без её ликвидации, в том числе «переносить» свой домициль на территорию другого государства. Основные положения по домицилю регулируются Конвенцией о юрисдикции и приведении в исполнение судебных решений по гражданским и коммерческим делам и Кодексом международного частного права.
Редомициляция оффшорной компании или «redomiciliation» (смена юрисдикции компании) — это процедура по замене её юридического адреса с одной юрисдикции на другую при сохранении своего организационно-правового статуса и корпоративной структуры. Компания, таким образом, прекращает своё существование как юридическое лицо в месте первоначальной регистрации и продолжает свою деятельность уже в другой стране в соответствии с законодательством этой новой юрисдикции. Причины редомициляции могут быть разными. Как правило, это желание сменить налоговое законодательство на более благоприятное в новой юрисдикции, также это выход на новые рынки капитала, уход от слишком жёстких регулятивных норм и повышенной прозрачности, желание связать акционерную базу с местом регистрации и т.д.
Важно отметить, при смене юрисдикции компании необходимо, чтобы нынешняя юрисдикция и будущая предусматривали возможность редомициляции в своём законодательстве. Как правило, в законодательстве классических оффшоров такая возможность присутствует и довольно часто используется. Редомициляция иностранных компаний в РФ возможна только, если они соответствуют требованиям «международной компании» (являются коммерческой корпоративной организацией; осуществляют бизнес на территории нескольких государств, в том числе, РФ; зарегистрированы в государстве-участнике ФАТФ или МАНИВЭЛ и т.д.) и готовы быть зарегистрированы в одном из специальных административных районов (САР) — на территории острова Русский (Приморский край) или острова Октябрьский (Калининградская область).
Рассмотрим пример редомициля между двумя оффшорными компаниями: Белиз — БВО (Британские Виргинские острова).
Оффшорная компания, зарегистрированная на Белизе, может быть редомицилирована в другую юрисдикцию, такую как БВО, путём принятия соответствующей резолюции директора или акционеров компании. При этом оффшорная компания не прекратит своё существование внутри Белиза до тех пор, пока не уведомит об этом Регистратора Компаний. Для осуществления процедуры редомицилизации с Белиза компания должна находиться в Good Standing (т.е. в активном состоянии с уплатой всех ежегодных сборов и пошлин) и ей необходимо представить Регистратор Компаний на Белизе определённый пакет документов.
В свою очередь, Регистратору Компаний на БВО необходимо будет предоставить Сертификат инкорпорации компании, Устав, Сертификат Good Standing, а также заключение белизского адвоката о том, что данной компании не запрещён редомициль из Белиза на БВО.
В ряде случаев компании не будет позволен переход в другую юрисдикцию, а именно: когда компания находится в стадии ликвидации или подлежит процедуре банкротства; когда был назначен управляющий конкурсной массой или ликвидатор; также в случаях, когда компания вступила в ещё не завершённые переговоры с кредиторами или когда было подано заявление в суд о принудительной ликвидации или о признании компании банкротом.
Таким образом, процедура редомициляции является одним из инструментов международного налогового планирования, который позволяет урегулировать ряд вопросов, связанных с оффшорной компанией и делает её более удобной в использовании в соответствии с конечными целями владельца.
Использование иностранных компаний позволяет решить целый комплекс задач, стоящих перед бизнесом: 7. Страны, с которыми Вы собираетесь работать. Пожалуй, один из определяющих факторов. Здесь имеется ввиду страны регистраций и страны банков Ваших клиентов и партнёров. Сейчас достаточно много территориальных ограничений по работе с определёнными юрисдикциями. Например, с компаниями США. Важно знать, что с Вашей компанией (страной)клиенты и партнёры смогут заключать контракты и осуществлять платежи. 8. Наличие автоматического обмена информацией с другими странами.
Обращайтесь, мы поможем Вам сделать правильный выбор! |
Наиболее удобной в практическом плане юрисдикцией является Кипр, где наиболее просто получить для компании «tax residence certificate» — сертификат о налоговом резидентстве. Тем не менее, возможность использовать льготы по Соглашениям об избежании двойного налогообложения зачастую обеспечивает значительную налоговую экономию, которая с лихвой окупает затраты на создание и поддержание компании из налоговой юрисдикции.
Одним из условий продления срока нахождения компании в реестре является уплата фиксированной пошлины, которая заменяет собой налогообложение. Размер такой пошлины может варьироваться в зависимости от юрисдикции, и как правило составляет 100-350 USD в год.
Как следствие, подержание таких компаний более трудоемкое и дорогое, в сравнении с классическими оффшорными юрисдикциями.Редомициляция иностранной компании
Редомициляция представляет собой процесс, посредством которого компания переносит свой юридический адрес из одной юрисдикции в другую, тем самым прекращая свою деятельность в месте первоначальной регистрации и продолжая её в государстве редомициляции, что обеспечивает полную непрерывность бизнеса.
Переезд компании может быть обусловлен коммерческими, юридическими или практическими причинами.
Наиболее часто редомициляция бизнеса производится с целью снижения налогового бремени, выхода на новые рынки или, что особенно актуально в текущей ситуации, поиска более защищенной и надежной юрисдикции, позволяющей вести стабильную и предсказуемую деятельность.
На сегодняшний день, наибольший интерес к редомициляции юридического лица возникает среди владельцев классических офшорных компаний, помещенных в жесткие условия, оказывающие негативное влияние на бизнес процессы.
При перемещении юридического адреса компании необходимо обращать особое внимание на правовые особенности обоих государств, так как в некоторых случаях законодательством прямо запрещена возможность переезда компании из одного государства в другое.
Куда переводить бизнес?
Процедура редомициляции компании в новую юрисдикцию возможна только в случае полученного разрешения на редомицилирование в обеих юрисдикциях.
Страны, разрешающие редомициляцию: Андорра, Австрия, Бельгия, Британские Виргинские Острова, Кипр, Гибралтар, Венгрия, Ирландия, Израиль, Латвия, Лихтенштейн, Люксембург, Макао, Малайзия (Лабуан), Мальта, Панама, Филиппины, Португалия (Мадейра), Сейшелы, Швейцария, ОАЭ (Дубай, RAK), Уругвай, США (Делавэр).
Некоторые страны, не разрешающие редомициляцию: Великобритания, Гонконг, Сингапур.
Какие документы потребуются?
В зависимости от выбранной страны будет варьироваться список требований и необходимых документов. Однако, общий список документов будет выглядеть следующим образом:
- Решение компании о редомициляции.
- Уведомление компетентного органа в стране регистрации о намерении редомицилироваться.
- Заявление на редомициляцию в компетентный орган в стране переезда.
- Комплект учредительных документов компании.
- Списки и информация об акционерах, директорах и секретарях компании.
- Подтверждение платежеспособности компании и информация об отсутствии уголовных и административных процедур в отношении компании.
- Согласие компетентного органа в стране регистрации на редомициляцию.
Что будет с банковским счетом?
Существующая компания будет сохранена вместе с действующими банковскими счетами. Но различные банки по-разному подходят к вопросу сохранения банковских счетов в случае смены клиентом своей юрисдикции.
Что будет со статусом налогового резидентства?
Редомициляция автоматически не влечет смены налогового резидентства компании. Для приобретения статуса налогового резидента, компании необходимо выполнить требования substance, применимые для конкретной страны.
Сколько займет времени?
В зависимости от выбранной страны будет варьироваться и срок процедуры редомициляции. Однако, в среднем на это уходит 2-4 месяца.
Получите быстрый бюджет услуги
Понимание юрисдикции в судебных разбирательствах
Понимание того, как работает персональная юрисдикция, важно для всех, кто участвует в деловых операциях и / или судебных разбирательствах, поскольку оно эффективно определяет, может ли компания подавать в суд и / или быть привлеченным к суду в конкретном штате. Юрисдикция важна, потому что, как так точно описано в одной статье, «не каждый суд является подходящим местом для подачи конкретного иска».
Суды могут иметь юрисдикцию в отношении дела либо из-за предмета (типа) дела (например, только федеральные суды могут рассматривать дела о банкротстве), либо из-за вовлеченных сторон (т.е. кто-то из местных или компания, расположенная в этом штате).
Общая юрисдикция
За последние несколько лет закон существенно изменился.
В частности, в 2014 году Верховный суд США постановил, что, когда компания очень слабо связана с государством и судебный процесс не имеет ничего общего с поведением компании в этом штате, окружной суд не может выносить решение по такому делу, иначе суды по существу имеют неограниченный глобальный охват.Таким образом, при отсутствии некоторых исключительных обстоятельств право суда рассматривать дела, возникающие в пределах его географического региона (то есть общей юрисдикции), может существовать только в том случае, если компания зарегистрирована и / или имеет свое основное место ведения бизнеса. Тот факт, что компания ведет бизнес в одном штате, не обязательно означает, что ей можно предъявить иск в этом штате.
Попытка продемонстрировать, что деятельность компании в пределах одного штата поднимается до уровня регистрации или наличия там ее основного места деятельности, затруднительна; таким образом, единственный способ гарантировать, что будет найдена общая юрисдикция, — это подать в суд на компанию, в которой она зарегистрирована и / или имеет свое основное место ведения бизнеса.
Особая юрисдикция
Конкретная юрисдикция касается ответчика, имеющего определенный минимальный контакт в пределах государства, что затем позволяет суду рассматривать дело, если оно связано с этими минимальными контактами. Только после этого выполняется пункт о надлежащей правовой процедуре Четырнадцатой поправки. Эта связь должна возникать из контактов, которые устанавливает ответчик. Другими словами, истец не может быть единственной связью между данным судом (судом) и ответчиком.
Недавно Верховный суд добавил, что эти соображения распространяются на то, может ли государство иметь законный интерес в рассматриваемых исках. Таким образом, если истцы не являются резидентами штата, не понесли там ущерба и все соответствующие действия произошли за пределами этого штата, дело не может в достаточной степени возникнуть из контактов ответчика с этим государством или иметь отношение к ним, чтобы это государство могло осуществлять конкретную юрисдикцию.
.
Опытные адвокаты по судебным спорам, обслуживающие Флориду
Любая компания, которая думает подать в суд или находится в процессе судебного разбирательства, должна очень тщательно оценить юрисдикцию как можно скорее.Если вы имеете дело с деловым спором, очень важно, чтобы вы проконсультировались с юристом, который имеет опыт ведения деловых споров.
Адвокаты компании Moran, Sanchy & Associates из Флориды могут помочь вам найти наилучший возможный подход и избежать потери времени. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы назначить консультацию.
Ресурсов:
utahbusiness.com/evolving-landscape-personal-jurispting/
oyez.org/cases/2013/11-965
oyez.org/cases/2013/12-574
эз.org / case / 2016 / 16-466
Где можно подать в суд на вашу компанию? Основы личной юрисдикции
30 мая 2017 г. Верховный суд США вынес заключение по делу BNSF Railway Co. v. Tyrrell. Среди прочего, в этом деле были проанализированы и подтверждены основания для предъявления иска компании за пределами ее родного государства — в частности, Верховный суд рассмотрел вопрос о том, могут ли суды в государстве, отличном от штата происхождения компании-ответчика, утверждать «личную юрисдикцию» компания.Решение BNSF Railway важно, поскольку оно подтверждает, что компания не может быть привлечена к уголовной ответственности в каком-либо штате просто потому, что компания ведет бизнес в этом штате.
Что такое персональная юрисдикция?
Принцип личной юрисдикции является одним из ограничений полномочий суда — без личной юрисдикции сторон суд не имеет полномочий принимать решение по делу. В своей простейшей форме принцип личной юрисдикции заключается в том, как и когда суд может отстаивать свою власть над стороной в судебном процессе.Пределы персональной юрисдикции суда являются как статутными, так и конституционными.
Если закон штата не разрешает действие стороной или против нее, суд этого штата не имеет полномочий принимать решение по делу. Даже если статут штата разрешает действие, что в большинстве, если не во всех штатах, разрешено, в соответствии с Конституцией Соединенных Штатов ответчик должен пройти «надлежащую правовую процедуру», прежде чем его можно будет приветствовать в суде штата.
Право истца на надлежащую правовую процедуру определить легко.Истец по иску соглашается на личную юрисдикцию суда простым действием подачи иска в суд. Однако гарантия надлежащей правовой процедуры требует, чтобы до того, как ответчик может быть вынужден защищать себя в суде того же штата, ответчик должен иметь хотя бы некоторую минимальную преднамеренную связь с государством, в котором находится суд, или должна быть связь между государством. и рассматриваемая травма. Чтобы установить свою юрисдикцию в отношении ответчика, суд должен проанализировать, находится ли ответчик «дома» в государстве, где находится суд; или произошла ли травма или основной спор в одном и том же состоянии.Если суд штата попытается осуществить власть над ответчиком, который не имеет достаточных контактов с этим государством, ответчику будет отказано в надлежащей правовой процедуре, и полномочия суда будут незаконными. На практике большинство штатов, и, конечно, Северная Каролина, интерпретируют свои статуты как утверждающие личную юрисдикцию в максимальной степени, допускаемой гарантией надлежащей правовой процедуры Конституции Соединенных Штатов.
Считайте это гипотетическим: вы живете в Северной Каролине. Однажды вы приходите домой с работы, и вас ждут письмо и иск из суда штата Айдахо.В переписке говорится, что государственный регулирующий орган в Айдахо подал на вас в суд за то, что вы управляете автомобилем, который не соответствует новым стандартам выбросов в Айдахо, и вы должны присутствовать на слушании в суде, расположенном в Бойсе, штат Айдахо, чтобы определить соответствующий денежный штраф.
Однако ни вы, ни ваша машина никогда не были в Айдахо. Уместно ли Айдахо утверждать над вами юрисдикцию и втягивать вас в свою судебную систему? Исходя из этих фактов, из-за того, что вам не хватает минимальных контактов с Айдахо, ответ — нет.
Но изменим гипотезу: вы житель Айдахо, купили машину в Айдахо, но месяц работаете в Северной Каролине. Было бы уместным при таких обстоятельствах осуществление юрисдикции над вами судом штата Айдахо? Да, потому что у вас много контактов с Айдахо.
Эти примеры иллюстрируют вопросы, связанные с анализом личной юрисдикции. Какие факты позволяют привлечь вас, вашу компанию или другое юридическое лицо в судебную систему другого штата для защиты иска?
BNSF Railway Co.против Тиррелла
В деле BNSF Railway Верховный суд Соединенных Штатов подтвердил обстоятельства, при которых компаниям, находящимся за пределами штата, может быть предъявлен иск в государстве, отличном от штата, в котором она юридически существует. Два истца, бывшие служащие, подали в суд штата Монтана в суд на Железную дорогу каждый за телесные повреждения, которые они якобы получили во время работы на Железную дорогу.
Однако травмы произошли не в Монтане, истцы были не из Монтаны, Железная дорога не была зарегистрирована в Монтане, а основное место деятельности Железной дороги не находилось в Монтане.Однако у железной дороги было более 2000 миль путей по всей Монтане, и в Монтане было занято более 2000 рабочих. Кроме этих двух фактов, железной дороги и судебного процесса, никакого другого отношения к Монтане не было.
Железная дорога пыталась отклонить иски, утверждая, что для целей этих исков Монтана не имела личной юрисдикции над Железной дорогой. Суд штата Монтана отклонил ходатайство Железной дороги об отклонении, и Железная дорога подала апелляцию. Однако в решении 8-1 Верховный суд Соединенных Штатов отменил решение суда штата Монтана, постановив, что Железная дорога и иск не имеют достаточной связи со штатом Монтана, чтобы судебная система штата Монтана имела личную юрисдикцию в отношении железной дороги.
Особая персональная юрисдикция существует, когда рассматриваемая травма или спор происходит в штате, где подан иск. Однако ни один истец в BSNF не утверждал, что они получили травмы в результате работы, связанной с Монтаной. Поскольку травма, о которой идет речь в двух судебных процессах, произошла не в Монтане, не было конкретной личной юрисдикции.
Единственный способ, при котором суд штата Монтана мог иметь юрисдикцию в отношении железной дороги, — это если бы суд имел общую личную юрисдикцию.Общая личная юрисдикция шире, чем конкретная личная юрисдикция, и позволяет суду осуществлять юрисдикцию над корпоративным ответчиком практически по любому иску, поданному в штате, в котором ответчик находится «дома». Верховный суд постановил, что корпоративный ответчик находится «дома» только в трех возможных юрисдикциях: (1) государство, в котором зарегистрирована корпорация; (2) государство, в котором корпорация имеет свое основное место деятельности; и (3) в «исключительном случае» — любое состояние, в котором деятельность корпорации настолько существенна, что она также «у себя дома» в этом дополнительном состоянии (или штатах).
Компания BNSF Railway зарегистрирована не в Монтане, а ее основное место деятельности не в Монтане. Затем Верховный суд попытался выяснить, существуют ли факты в поддержку «исключительного случая», когда связи корпорации с государством настолько существенны, что, по сути, создается дополнительное, или второе, основное место деятельности. Суд постановил, что служащие Железной дороги и километры путей, расположенные в Монтане, представляют лишь небольшую часть общего бизнеса Железной дороги (менее 5% и 6% соответственно).Соответственно, деятельность железной дороги в Монтане не была «настолько существенной и такой, чтобы делать корпорацию в этом штате как дома». Таким образом, суды штата Монтана не обладали личной юрисдикцией над Железной дорогой для рассмотрения этих исков. Суд постановил, что продолжение рассмотрения этих исков, «когда корпорация находится« не дома »в штате и судебный процесс произошел в другом месте», будет нарушать пункт о надлежащей правовой процедуре Четырнадцатой поправки к Конституции США, и поэтому иски следует отклонить.
Заключение
Дело о железной дороге BNSF, возбужденное Верховным судом США, является напоминанием о важности персональной юрисдикции в судебных системах наших штатов. Если к вашей компании предъявлен иск в судебной системе другого штата, важно сначала спросить, уместно ли подавать иск на вашу компанию там. Это не означает, что сам судебный процесс является неправомерным, потому что он вполне может быть подан в другом штате (где ваша компания зарегистрирована, имеет головной офис или где произошла травма или спор, послужившие основанием для судебного процесса).
Но ваша компания не должна быть вынуждена защищаться в судебной системе другого штата, если нет достаточной связи с этим государством. Увольнение на основании персональной юрисдикции может помешать вашей компании оплачивать иногда существенные расходы на удаленный судебный процесс, а также риск быть привлеченным к суду в штате, где законы и традиционные склонности присяжных могут быть неблагоприятными для вашей компании или ее типа. бизнеса.
—
© 2021 Уорд и Смит, П.A. Для получения дополнительной информации по вопросам, описанным выше, свяжитесь с Джереми М. Уилсоном.
Эта статья не предназначена для предоставления юридических консультаций при каких-либо конкретных обстоятельствах или фактах, и на нее не следует полагаться. Не следует предпринимать никаких действий на основании информации, содержащейся в этой статье, без консультации с юристом.
Мы — ваша установленная юридическая сеть с офисами в Эшвилле, Гринвилле, Нью-Берне, Роли и Уилмингтоне, Северная Каролина.
Что нужно учитывать при выборе юрисдикции для создания компании
При создании компании выбор правильной юрисдикции является чрезвычайно важным стратегическим решением, которое будет иметь значительное влияние с момента регистрации до прекращения существования бизнеса. Выбранная вами юрисдикция определит, какие законы и международные соглашения должна соблюдать ваша компания.
Существуют различные критерии, которые необходимо учитывать перед регистрацией компании.Кроме того, каждый предприниматель и его бизнес индивидуальны, и хотя некоторые критерии могут иметь решающее значение для некоторых предприятий, другие могут не счесть их такими важными.
Рассмотрим такую широкую проблему, как политическая стабильность и независимость выбранной страны. Нет смысла регистрировать бизнес в стране, где налоговые льготы могут быть отменены, как только к власти придет новое правительство. Ниже мы обсудим некоторые из наиболее часто задаваемых критериев, которые следует учитывать, прежде чем выбирать юрисдикцию для вашего бизнеса.
Создание оффшорной компании — это не уклонение от уплаты налогов, но может быть стратегически выгодно минимизировать налоговое бремя законным способом, что поможет вам сэкономить деньги и развить бизнес. Обязательно ознакомьтесь с налоговой политикой и налоговыми ставками, установленными юрисдикцией; Также было бы полезно рассмотреть налоговые соглашения, чтобы избежать двойного налогообложения. Обычно большинство компаний-нерезидентов регистрируются со статусом нулевого налогообложения.
Важно отметить, что освобождение от налогов, предоставленное иностранным компаниям, и последствия любого соглашения об избежании двойного налогообложения между страной, в которой компания намерена вести деятельность, и юрисдикцией регистрации могут быть взаимоисключающими.Это означает, что только те компании, которые фактически платят налоги в стране регистрации, могут пользоваться преимуществами соглашения об избежании двойного налогообложения с другой страной.
Номинальный акционер — это третье лицо, зарегистрированное в качестве акционера компании. Основная цель номинального держателя акций — сохранить конфиденциальность информации о клиенте, не раскрывая публично фактического владельца компании.
Большинство оффшорных юрисдикций приложили усилия для обеспечения конфиденциальности и конфиденциальности клиентов с помощью местной законодательной системы.
Прежде чем принять решение о правильной юрисдикции для вашей компании, рекомендуется проверить, нет ли требований по раскрытию информации о бенефициарах или что требования к раскрытию ограничены такими органами, как центральный банк и другие органы.
При регистрации компании собственники решают, сколько денег они хотят или могут вложить в обмен на определенное количество акций компании. Часто официальные органы регулируют минимальный размер уставного капитала посредством корпоративного права; поэтому было бы полезно узнать, есть ли в вашей предпочтительной юрисдикции такие минимальные требования к уставному капиталу.Например, на Кипре нет минимального уставного капитала для частных компаний, тогда как минимальный уставный капитал для публичных компаний установлен в размере 25 630 евро.
Как правило, все зарегистрированные компании по закону должны иметь адрес зарегистрированного офиса. Зарегистрированный адрес — это место, куда все официальные государственные органы, такие как налоговое учреждение, будут отправлять письма, напоминания и другие сообщения. Однако в некоторых странах, например в Люксембурге, нет необходимости иметь фактический офис, и ваша компания может просто арендовать почтовый ящик.
Как и все критерии, обсуждавшиеся до сих пор, требования к бухгалтерскому учету также могут различаться в разных юрисдикциях. Например, было бы полезно найти юрисдикцию с минимальными или необязательными законодательными требованиями к подаче документов и без обязательного аудита бухгалтерских записей.
Регистрация компанииБизнесУчебникЛучший списокКонфиденциальностьНалогОзначает ли регистрация бизнеса вашего клиента в штате ваше согласие с местной юрисдикцией?
Недавнее патентное дело, поданное в Федеральный окружной апелляционный суд, демонстрирует важность назначения для вашего клиента зарегистрированного агента, который будет соответствовать требованиям штата, и служит важным напоминанием о том, что корпорация может согласиться на юрисдикцию над своим лицом, выбрав соблюдать устав государственной регистрации.
Acorda Therapeutics Inc. против Mylan Pharmaceuticals Inc. (Федеральный округ, 2016 г.) является примером спора об интеллектуальной собственности, осложненного тем, что компания-ответчик решила соблюсти закон штата Делавэр о регистрации.
В Acorda , совпадающее мнение обсуждало последствия регистрации корпорацией агента для передачи юрисдикции.
Зарегистрированный агент, требование для каждой корпорации, LLC или коммандитного товарищества, получает юридические документы, такие как обслуживание процесса.
Агент должен быть зарегистрирован как в государстве создания компании, так и в любом государстве, в котором организация имеет право вести бизнес.
Агент получает документы, которые инициируют судебный процесс, например жалобы, и поэтому играет жизненно важную роль в предоставлении этих документов клиентам как можно скорее, чтобы у клиентов (и их адвокатов) было максимальное количество времени для ответа.
В Acorda , две фармацевтические компании, производящие фирменные препараты, подали иски против Mylan по двум искам в федеральный суд штата Делавэр.
В жалобах утверждалось, что их патенты распространяются на лекарства, которые Милан хотел производить и продавать под маркой дженериков.
Милан отклонил жалобы, утверждая, что суды Делавэра не могут осуществлять над ними юрисдикцию.
Mylan утверждала, что она не зарегистрирована в Делавэре и что Делавэр не является ее основным местом ведения бизнеса.
Милан выбрал зарегистрированного агента, как того требует закон штата Делавэр.
Судьи суда первой инстанции по каждому делу пришли к выводу, что у Милана было достаточно контактов для присвоения юрисдикции в Делавэре, но не пришли к единому мнению относительно того, подчиняет ли корпорация юрисдикции просто регистрация для ведения бизнеса.
Апелляционный суд постановил, что Милан установил достаточный минимум контактов с Делавэром, приняв меры по сбыту наркотиков по всей стране, и поэтому суд Делавэра имел особую юрисдикцию для рассмотрения исков против Милана.
Совпадающее мнение судьи Таранто подчеркивает вопрос о том, будет ли решение Милана зарегистрировать агента под общую юрисдикцию.
Судья Таранто заключает, что если бизнес добровольно решает вести бизнес в государстве путем регистрации и соблюдения требований, он прямо соглашается на юрисдикцию и, следовательно, может быть привлечен к суду в этом штате.
Юрисдикция по судебным искам и ее определение
Юрисдикция — это власть осуществлять власть над людьми и вещами на территории. С юридической точки зрения, это дает суду право рассматривать и принимать решения по делу или иску. Юрисдикция также может относиться к географическому региону, в котором признается политическая власть.
Институт правовой информации Корнельского университета делит юрисдикцию на три компонента:
- Подведомственность личности
- Юрисдикция в отношении предмета
- Юрисдикция для вынесения конкретного судебного решения
Юрисдикция в отношении предмета и личности
Один из первых вопросов, связанных с любым судебным процессом, — это то, где это дело будет рассматриваться.Юрисдикция судебного дела зависит как от личной юрисдикции, так и от предметной юрисдикции. Для рассмотрения дела суд должен обладать как предметной юрисдикцией, так и личной юрисдикцией.
Тема на первом месте. Например, дело о банкротстве предприятия может рассматриваться только в федеральном суде по делам о банкротстве. Однако местонахождение лица, участвующего в банкротстве, определяет, какой федеральный суд по делам о банкротстве рассматривает дело. Другими случаями, в которых важен предмет, являются иммиграционные дела и патентные споры.Оба должны быть заслушаны в федеральном суде.
Личная юрисдикция основана на том, где одна или обе стороны проживают, владеют собственностью или ведут бизнес. Обычно это вопросы государственного суда. Большинство штатов признают местожительство и местонахождение бизнеса персональной юрисдикцией.
Интернет-споры и споры об опеке над детьми
Понятие «минимальные контакты» можно также использовать в делах, связанных с онлайн-продавцами. Определенное государство может иметь юрисдикцию, если сторона или бизнес в иске имеет минимальный контакт с государством.Можно сказать, что у продавца минимальные контакты в Индиане, если он является гражданином Огайо, но его бизнес принимает заказы от кого-то в Индиане. Следовательно, штат Индиана может обладать юрисдикцией.
Иски, связанные со спорами об опеке над детьми, обычно рассматриваются в родном штате ребенка, но в делах о разводе с участием военнослужащих может быть до трех юрисдикций: законное место жительства военнослужащего, законное место жительства супруга и государство, в котором находится служба член размещен.Взаимодействие с другими людьми
Денежные требования
Юрисдикция также связана с денежной суммой, о которой идет речь. Например, суды мелких тяжб могут рассматривать только дела с ограниченными денежными суммами. Каждый штат определяет денежный предел для мелких претензий.
Считается, что суд не обладает юрисдикцией, когда ему передается дело, не имеющее ни предметной, ни личной юрисдикции. Когда это происходит, дело должно рассматриваться в другом суде, имеющем юрисдикцию в отношении данного вопроса.
Личная юрисдикция также может использоваться в случаях владения недвижимостью, даже если соответствующее лицо или предприятие находится в другом штате. Претензия должна относиться к рассматриваемому имуществу. Имущество не может быть использовано для установления юрисдикции, если судебный процесс не имеет ничего общего с имуществом.
Федеральная юрисдикция против юрисдикции штата
Большинство дел слушается в судах штатов, но федеральные суды обладают юрисдикцией по девяти типам дел, включая те, которые возникают в соответствии с положениями U.С. Конституция. В их основе лежит конституционная проблема.
Федеральные суды также рассматривают дела, связанные с другими федеральными законами и соглашениями, заключенными Соединенными Штатами.
Они слушают дела с участием послов и государственных министров, споры между двумя или более штатами, законы адмиралтейства и банкротства.
Дела, связанные с налоговой службой и вопросами федерального налогообложения, рассматриваются Налоговым судом США, а дела, связанные с налогами штата, — налоговыми судами штата.
Юрисдикция Верховного суда
Люди часто говорят: «Я довожу это до Верховного суда», но это технически невозможно, поскольку юрисдикция Верховного суда более ограничена, чем вы думаете.Конституция США возлагает на него ответственность за судебное рассмотрение конкретных дел, которые уже были решены в других судах.
Апелляционные и параллельные полномочия
Некоторые другие типы юрисдикции включают апелляционную юрисдикцию и параллельную юрисдикцию. Апелляционная юрисдикция относится к полномочиям суда рассматривать апелляцию и пересматривать, отменять или поддерживать предыдущее решение суда. Верховный суд является последней апелляционной инстанцией в апелляционном процессе.
Параллельная юрисдикция осуществляется одновременно более чем одним судом в отношении одного и того же предмета на одной и той же территории. Сторона может выбрать, в какой юрисдикции будет возбуждено дело.
Верховный суд разъясняет критерий корпоративного гражданства для юрисдикции в отношении разнообразия
Публикация Робинсона Брэдшоу
Май 2010 г.
Мнение Верховного суда США по делу Hertz Corp. против друга , которое было принято в феврале этого года, никогда не было таким вероятным. попадают в заголовки как некоторые из других недавних решений Суда.Но в то время как заявления Суда о праве на ношение оружия Второй поправки или о применимости законов о финансировании избирательных кампаний к корпорациям и профсоюзам могут быть более привлекательными темами для ученых мужей, решение Hertz , вероятно, имеет большее значение для наших корпоративных клиентов. В единогласном решении Верховный суд разъяснил критерий корпоративного гражданства, который должен применяться при определении юрисдикции федеральных судов по разнообразию — корпорация является гражданином государства, в котором находится ее «нервный центр».
Это дело будет иметь большое влияние на определение того, когда корпорации могут подавать иски в федеральный суд, и его следует принимать во внимание, наряду с другими факторами, при определении места регистрации и расположения штаб-квартиры корпорации.
Наша федеральная структура правительства по праву считается одним из самых ярких вкладов Основателей в жизнь будущих поколений. Но разделение полномочий между правительством штата и федеральным правительством представляет собой интересные юридические проблемы. Например, и штаты, и федеральное правительство принимают законы, регулирующие действия физических и юридических лиц.Как мы узнаем, когда применять закон штата, а когда — федеральный закон? Точно так же и в штатах, и в федеральном правительстве есть суды, которые отправляют правосудие. Какие типы исков должным образом рассматриваются в судах штатов и когда их следует рассматривать в федеральном суде?
По вопросу о юрисдикции федеральных судов и судов штата статья III Конституции дает нам некоторые рекомендации. Конституция уполномочивает Конгресс наделить федеральные суды юрисдикцией по нескольким типам дел, двумя наиболее важными из которых являются дела «федерального вопроса» и дела «разнообразия».Конгресс давно издал устав, чтобы создать эти две категории юрисдикции федеральных судов.
«Федеральная юрисдикция по вопросам» распространяется на все иски, возникающие в соответствии с Конституцией, законами или договорами Соединенных Штатов. Другими словами, иски, основанные на федеральном законе, подлежат рассмотрению в федеральных судах. Кроме того, федеральные суды осуществляют «юрисдикцию по разнообразию» по делам (i), где сумма разногласий (как правило, сумма возмещения ущерба, требуемого истцом) превышает 75000 долларов, и (ii) стороны являются гражданами разных штатов — на юридическом жаргоне, где это «разнообразие гражданства».«Например, если гражданин Северной Каролины подает в суд на гражданина Южной Каролины на 100 000 долларов за нарушение контракта, этот иск может быть рассмотрен в федеральном суде, даже если закон, регулирующий этот контракт, является законом штата.
Разнообразие гражданства должно быть полным, а это означает, что в случае с несколькими истцами или несколькими ответчиками ни один из истцов не может быть гражданином того же государства, что и любой из ответчиков.
Если иск был подан в суд штата, но применяется одно из этих оснований для федеральной юрисдикции, то есть истец мог подать его в федеральный суд, ответчик может «отозвать» иск в федеральный суд.Это мощный инструмент, особенно для корпоративных ответчиков. Справедливо или ошибочно, но многие корпоративные ответчики считают федеральных судей (пожизненных назначенцев, которые должны быть утверждены Конгрессом) «лучшими» судьями, чем их коллеги в суде штата (многие из которых являются выборными должностными лицами), и полагают, что они получат более справедливый ответ в федеральном корт. Например, в штатах, считающихся «деликтным адом» — штатах, где деликтные дела в судах штатов с гораздо большей вероятностью приведут к вынесению крупными приговорами истцам — ответчики могут попытаться ограничить свои потери, передав дело в федеральный суд по причинам разнообразия, поэтому что он может быть заслушан федеральным судьей.
Когда между двумя людьми идет судебный процесс, легко определить гражданство — это государство постоянного проживания. А как насчет корпораций? Закон о федеральной юрисдикции по вопросам разнообразия предусматривает, что корпорация является гражданином как (1) штата, в котором она учреждена, так и (2) «штата, в котором она имеет основное место деятельности ».
Федеральные суды низшей инстанции разделились по вопросу о том, что именно означает фраза «основное место деятельности». И этот раскол, который был источником большой путаницы, является причиной того, почему Верховный суд согласился рассмотреть дело Hertz .Некоторые суды сосредоточились на определении местонахождения «нервного центра» корпорации, в то время как другие придавали большее значение тому, где корпорация вела свою фактическую коммерческую деятельность.
Тем не менее, другие суды объединили аспекты этих двух тестов.
В заявлении Hertz два гражданина Калифорнии подали в суд штата Калифорния в суд на корпорацию Hertz Corporation за нарушение законов Калифорнии о заработной плате и часах. Компания Hertz стремилась передать дело в федеральный суд по причинам разнообразия, поэтому ей пришлось доказать, что ни штат ее регистрации, ни основное место деятельности не находятся в Калифорнии.Поскольку Hertz является корпорацией штата Делавэр, решение было принято на основании утверждения Hertz о том, что ее основное место деятельности находится в Нью-Джерси, а не в Калифорнии. В поддержку отстранения Hertz заявила, что ее руководство находилось в Парк-Ридж, штат Нью-Джерси, и что ее «основные исполнительные и административные функции» выполнялись там.
В качестве прекрасного примера запутанного статуса прецедентного права, интерпретирующего «основное место ведения бизнеса», Федеральный окружной суд Калифорнии, рассматривая попытку Hertz отозвать дело, применил прецедентное право Девятого округа (федеральный апелляционный суд, который охватывает Калифорнию), который требует суд первым должен определить объем коммерческой деятельности корпорации на индивидуальной основе.Если в одном штате деятельность «значительно больше» или «значительно преобладает», то этот штат считается основным местом ведения бизнеса. Однако, если такого доминирующего государства нет, корпорация является гражданином того государства, где расположен ее «нервный центр», то есть место, где «выполняется большинство ее исполнительных и административных функций». Окружной суд установил, что большая часть хозяйственной деятельности Hertz имела место в Калифорнии и что разница между деятельностью в Калифорнии и деятельностью в следующем по соседству штате была значительной.Соответственно, он отказался от юрисдикции и отправил дело обратно в суд штата Калифорния. Это решение было оставлено без изменения Девятым округом.
Пытаясь разрешить эту путаницу и способствовать единообразному толкованию федерального закона, Верховный суд постановил в деле Hertz , что фраза «основное место деятельности» означает «нервный центр» корпорации или «место, где высшие должностные лица корпорации направляют, контролируют и координируют деятельность корпорации », тем самым исключая анализ деловой активности корпорации от штата к штату.
Суд добавил, что «нервным центром» корпорации обычно является штаб-квартира корпорации.
Верховный суд изложил три аргумента в поддержку своего решения о применении теста на нервный центр. Во-первых, Суд отметил, что простой язык статута — «основное место деятельности» — поддерживает вывод о том, что суды должны определять единое место в пределах государства. Во-вторых, Суд отметил, что предсказуемость и простота администрирования способствовали стандартизации применения судами статута о разнообразии.Наконец, Суд отметил, что история статута юрисдикции о разнообразии продемонстрировала, что Конгресс намеревался создать критерий, который было бы легко применить.
Для юридических лиц решение Hertz должно обеспечить некоторую предсказуемость в отношении возможности передачи дел в федеральный суд. Однако корпорации по-прежнему открыты для исков в государственных судах в том государстве, в котором они зарегистрированы и где находится их нервный центр. Например, если гражданин Северной Каролины подает иск против корпорации Делавэра, но нервный центр этой корпорации находится в Шарлотте, эта корпорация не сможет избежать суда штата.Таким образом, решение Hertz может дать еще больший стимул как для включения, так и для размещения исполнительных и административных операций в штатах, которые считаются дружественными корпоративным интересам.
Материалы по теме:
Где интернет-юрисдикция может подать иск на ваш бизнес!
Понятие интернет-юрисдикции может быть сложным и непонятным. Что происходит, когда возникает спор по поводу товара или услуги, приобретенных у вашей компании через Интернет? Если этот спор перерастет в судебный процесс, он может быть с лицом, проживающим за границей от вашего бизнеса.Что тогда происходит? Если вы живете в Калифорнии, может ли ваш бизнес попасть в суд штата Мэн?
Любой бизнес, работающий в Интернете, должен понимать, каким образом суды получают право рассматривать иски, поданные против иностранных компаний.
Суть в том, что установление интернет-юрисдикции над вашим бизнесом может оказаться очень дорогостоящим!
Независимо от предмета спора, суд должен иметь так называемую « персональную юрисдикцию» над всеми участвующими сторонами.Это относится ко всем судам, включая суды штатов и федеральные окружные суды. Установление персональной юрисдикции означает, что суд имеет юридические полномочия выносить обязательное решение в отношении истца и ответчика в данном споре. Суды штата и федеральные суды всегда обладают личной юрисдикцией в отношении жителей штата. Но когда основное место жительства или место ведения бизнеса ответчика не находится в штате, в котором подан иск (часто называемом «государством суда»), вопросы становятся гораздо более сложными. Это часто случается с исками, связанными с электронной коммерцией.
(Примечание: корпорация считается гражданином государства, в котором она зарегистрирована, и штата, в котором находится ее основное место ведения бизнеса. Партнерство или компания с ограниченной ответственностью считается принявшей гражданство каждой юрисдикции своих партнеров. / members. Если вы понимаете природу того, как суд может получить юрисдикцию для рассмотрения иска, поданного против вашего бизнеса, вы можете избежать определенных действий, которые могут подвергнуть вас искам за пределами штата.)
Концепция минимального количества контактов Один из способов, которым иностранный суд может заявить о своей юрисдикции в отношении вашего бизнеса, — это установить, что существует какая-то значимая связь с данным государством и вашим бизнесом.Государства могут осуществлять юрисдикцию над вашим бизнесом через свои «длинные руки» (которые я обсуждаю отдельно). Тем не менее, пункт о надлежащей правовой процедуре Конституции США требует, чтобы между государством суда и ответчиком существовали определенные «минимальных контактов» , чтобы государство могло установить юрисдикцию над ответчиком.
По сути, это означает, что деятельность, которая считается установлением достаточных контактов с резидентами или предприятиями определенного штата, может быть использована его судами для установления юрисдикции в отношении вашего бизнеса.Например, вы не подпадаете под личную юрисдикцию суда другого штата просто потому, что вы попали в автомобильную аварию с жителем того штата, в котором вы проживаете. Все события, необходимые для возникновения претензии, происходят за пределами штата другого жителя.
Действия по установлению минимальных контактов с другим государством не всегда ясны, но обычно любое существенное присутствие в штате оправдывает личную юрисдикцию . Регулярное ведение бизнеса в этом штате, получение значительного дохода от товаров или услуг, проданных в этом штате, или участие в каком-либо другом устойчивом и непрерывном ведении бизнеса в этом штате — все это примеры действий, которые установили бы минимальные контакты с этим государством.
Минимальное количество контактов для определения интернет-юрисдикции Как уже говорилось, концепция минимальных контактов усложняется, когда в ней задействован Интернет. Суды признали, что подвергнуть владельцев веб-сайта личной юрисдикции просто потому, что веб-сайт доступен для просмотра на национальном уровне, недостаточно для установления минимального количества контактов в данном штате. Личная юрисдикция « прямо пропорциональна характеру и качеству коммерческой деятельности, которую бизнес ведет через Интернет. Компании, заключающие контракты или подписку с резидентами другого штата, которые включают «знание и повторная передача компьютерных файлов через Интернет, будут подпадать под юрисдикцию судов других штатов». Но веб-сайты, которые публикуют только информацию без активных продаж, вряд ли будут иметь личную юрисдикцию в иностранном государстве (за исключением государства, в котором владелец (-и) проживает или ведет другой бизнес).
Вообще говоря, минимум контактов для интернет-магазинов и маркетологов напрямую связаны с характером и качеством электронных контактов, которые они устанавливают с жителями другого штата. Другими словами, простой рекламы недостаточно для установления юрисдикции. Большинство судов по всей стране приняли подход «скользящей шкалы», использованный в деле Zippo Manufacturing Co. против Zippo Dot Com, Inc. (1997). Суд в Zippo постановил, что обработки заявлений жителей Пенсильвании и присвоения паролей было достаточно для демонстрации минимального количества контактов с государством. Но Суд постановил, что юрисдикция неуместна, когда веб-сайт пассивно публикует информацию в Интернете, которая может или не может быть просмотрена резидентами данной юрисдикции.
В деле Zippo окружной суд описал спектр, состоящий из трех категорий веб-сайтов. Этот спектр варьируется от: 1) предприятий, явно ведущих коммерческую деятельность через Интернет путем заключения договоров с резидентами государства-форума; 2) интерактивные веб-сайты, с которыми пользователь в состоянии форума может обмениваться информацией, и юрисдикция является надлежащей, если уровень интерактивности достаточен и есть коммерческий компонент веб-сайта, и 3) веб-сайты, которые являются «пассивными», просто разрешая пользователей для размещения информации, доступной в национальном или глобальном масштабе, которая не предназначена для конкретного истца на конкретном форуме (т.е. путем умышленного нарушения прав на товарный знак или авторских прав или в случаях клеветы). По сути, юрисдикция по скользящей шкале Zippo с большей вероятностью будет установлена, когда ваш Интернет-бизнес занимается коммерческой деятельностью, направленной на жителей данного штата.
Конечно, многие ящики попадают в середину скользящей шкалы Zippo. В этих случаях суды обычно определили, что «осуществление юрисдикции определяется путем изучения уровня интерактивности и коммерческого характера обмена информацией, происходящего на веб-сайте.
«Совершение многократных продаж резидентам штата может привести к тому, что интернет-бизнес окажется под личной юрисдикцией в этом штате. Одной продажи также может быть достаточно при условии, что она сопровождается многочисленными преднамеренными коммуникациями с клиентами-резидентами, так что можно сказать, что сделка целенаправленно нацелена на резидентов (или предприятия) этого государства.
Как правило, суды требуют «чего-то большего», чем пассивная интернет-реклама, или большего, чем просто разовая продажа, чтобы юрисдикция существовала над нерезидентным интернет-бизнесом.Юрисдикция часто вызывается повторными или коммерчески значимыми продажами резидентам за пределами штата, преднамеренным целевым маркетингом резидентам за пределами штата или значительными контактами с государством, не связанными с Интернетом.
Закон штата о длинной руке Все штаты приняли «длинных статутов» , определяющих, что будет считаться достаточным контактом с этим государством. Короче говоря, статут о длинной руке позволяет судам этого штата получать персональную юрисдикцию над Интернет-бизнесом.Эти статуты образуют правовую основу, позволяющую судам осуществлять личную юрисдикцию над вашим бизнесом. Согласно этим статутам, судебное обслуживание физических и юридических лиц-нерезидентов за пределами штата разрешается для требований, обычно возникающих в связи с: (1) сделкой любого бизнеса в штате; (2) совершение преступного деяния внутри государства; (3) владение, использование или владение недвижимостью в государстве; или (4) заключение контрактов на поставку товаров или услуг любому физическому или юридическому лицу в штате; или 5) причинение травм или ущерба в этом состоянии любому лицу в результате нарушения гарантии, прямо или косвенно сделанной при продаже товаров; 6) заключение контракта на страхование любого лица, имущества или риска, находящегося в этом штате на момент заключения контракта; 7) действие или бездействие вне государства, причиняющее вред государству.
Государственные суды обычно осуществляют личную юрисдикцию над Интернет-бизнесом в соответствии с положением о «ведении бизнеса» длинного статута. Подобно суду Zippo, суды штатов будут рассматривать юрисдикцию в сети Интернет, рассматривая «характер и качество» контактов с государством. В некоторых законах о длинной руке излагаются фактические ситуации, которые могут удовлетворять критерию минимального количества контактов. Другие содержат гораздо более широкие положения, не противоречащие конституционным ограничениям.
Полезные сводки по деламВот краткое изложение некоторых решений, которые помогли сформировать закон в отношении юрисдикции в Интернете. Будем надеяться, что эти резюме могут послужить некоторым руководством.
- Thompson v. Handa-Lopez, Inc. (1998): Техасский суд получил личную юрисдикцию над игорным предприятием за пределами штата, поскольку игорная компания заключила с жителями Техаса контракты на участие в азартных онлайн-играх. , разослал электронные письма жителям Техаса и отправил выигрыши жителям Техаса;
- Chloé NA v Queen Bee of Beverly Hills LLC (2010): Апелляционный суд второго округа США постановил, что конкретная персональная юрисдикция в отношении оператора веб-сайта за пределами штата, расположенного в Калифорнии, может существовать на основе единственного акт доставки сумочки в Нью-Йорк, наряду с другой существенной деловой деятельностью в штате.Одного акта по доставке сумочки, нарушающей авторские права, в Нью-Йорк в сочетании с другими важными контактами, такими как доставка нескольких других предметов в пределах штата и управление коммерческим интерактивным веб-сайтом, доступным для жителей Нью-Йорка, было достаточно для получения конкретной личной юрисдикции;
- Verizon Online Services, Inc. против Ралкски (2002): Суд постановил, что передача ответчиками-нерезидентами спама через серверы истца, расположенные в Вирджинии, к нерезидентам Интернет-подписчикам, создала существенное соединение с форумом, достаточное для этого. для осуществления личной юрисдикции по иску о посягательстве на движимое имущество;
для осуществления личной юрисдикции по иску о посягательстве на движимое имущество;- Гейтс против.Royal Palace Hotel (1998): Суд постановил, что сочетание сконцентрированных рекламных усилий в штате Коннектикут, активного бронирования бронирований для граждан Коннектикута через государственных турагентов и приглашения гражданам Коннектикута сделать бронирование через Интернет , представляли собой деловую сделку в пределах государства, так что осуществление личной юрисдикции было надлежащим.
Ваш Интернет-бизнес также может подпадать под юрисдикцию другого государства за умышленное причинение физического или экономического ущерба (т.е. «деликт») предприятию или резиденту этого государства. Это отдельный вид ответственности за пределами иска о нарушении контракта, когда ваш бизнес привлечен в суд одним из ваших недовольных клиентов. Если вы используете Интернет для причинения вреда в одном штате, вы или ваш бизнес можете предстать перед судом в том штате, где произошла травма. Например, в соответствии с законодательными актами штата о совершении преступного деяния в пределах штата основанием для юрисдикции является совершение преступного деяния.
Конечно, в случаях, когда связь между действием и травмой не ясна, суды искали доказательства того, что деятельность была «целенаправленно направлена» на резидента (а) государства-члена суда или что лицо, причинившее травму имел серьезные контакты с государством.Большинство судов менее склонны осуществлять личную юрисдикцию над нерезидентами в делах, связанных с деликтными исками, вытекающими из использования Интернета. Вообще говоря, интернет-бизнес должен направлять свою деятельность на резидента штата или иметь постоянные обязательства с этим резидентом, чтобы разумно ожидать, что его привлекут к суду в штате.
Но не все правонарушения или травмы подвергают ваш бизнес личной юрисдикции другого государства.
Даже если истец утверждает, что ощущает последствия вреда, причиненного действием, причиняющим вред, в его или ее государстве-форуме, все равно должно быть «что-то большее», чем простое использование Интернета, для соблюдения надлежащей правовой процедуры в соответствии с Конституцией.Целенаправленное поведение может быть недостаточным в юрисдикциях, где деятельность должна быть направлена против истца в его или ее качестве резидента этого конкретного государства.
- EDIAS Software International против BASIS International Ltd. (1996): Компания из Нью-Мексико была привлечена к суду за отправку клеветнических электронных писем и публикацию клеветнических сообщений о бизнесе в Аризоне. Суд потребовал персональной юрисдикции, потому что клеветнические заявления преднамеренно нацелены на бизнес в Аризоне и фактически нанесли ущерб (клевету) в штате.
- Павлович против Верховного суда (Cal.2002): Согласно «критерию последствий», суд первой инстанции не обладал юрисдикцией в отношении иностранного резидента в иске корпорации, утверждающем, что резидент незаконно присвоил ее коммерческую тайну путем публикации исходный код программы корпорации на его сайте. Веб-сайт был доступен любому человеку, имеющему доступ в Интернет, а резидент просто размещал информацию и не имел интерактивных функций. Суд постановил, что местный житель не мог знать, что его злонамеренное поведение нанесет вред корпорации в Калифорнии, когда незаконно присвоенный код был впервые опубликован, и это не установило явное преследование жителей Калифорнии.
- Блюменталь против Драджа (1998): В другом раннем решении Мэтт Драдж из Drudge Report сделал якобы клеветнические заявления о жителе Вашингтона, округ Колумбия, на своем веб-сайте, и этот житель подал иск в округе Колумбия. Хотя Мэтт Драдж жил и работал в Калифорнии на момент подачи иска, суд постановил, что он подпадал под личную юрисдикцию в Округе, поскольку травма произошла в Округе. Суд также установил, что у Drudge Report были существенные контакты с Д.C. поскольку Друдж лично отправлял свою колонку по электронной почте со списком адресов, принадлежащих жителям округа Колумбия, требовал пожертвований и собирал деньги от жителей округа Колумбия, а также дважды ездил в округ Колумбия, чтобы продвигать свою колонку. Всего этого было достаточно для суда, чтобы установить, что Мэтт Драдж имел существенные контакты с Округом;
Суд также установил, что у Drudge Report были существенные контакты с Д.C. поскольку Друдж лично отправлял свою колонку по электронной почте со списком адресов, принадлежащих жителям округа Колумбия, требовал пожертвований и собирал деньги от жителей округа Колумбия, а также дважды ездил в округ Колумбия, чтобы продвигать свою колонку. Всего этого было достаточно для суда, чтобы установить, что Мэтт Драдж имел существенные контакты с Округом;- Cybersell, Inc. против Cybersell, Inc. (1997): Истец из Аризоны, подавший иск о нарушении прав на товарный знак, утверждал, что простое использование ответчиком из Флориды того же товарного знака на своей домашней странице было достаточным для личной юрисдикции.Обвиняемый из Флориды «не имел никаких контактов с Аризоной, кроме как поддерживал домашнюю страницу, доступную для всех через Интернет». Суд отказался осуществлять юрисдикцию, отметив, что ответчик из Флориды «не сделал ничего, чтобы побудить жителей Аризоны получить доступ к его сайту, и не было [не было] доказательств того, что какая-либо часть его бизнеса (не говоря уже о непрерывной части его бизнеса) была запрошена или достигнуто в Аризоне ». Обстоятельствам не хватало «чего-то большего», необходимого «для того, чтобы указать, что ответчик целенаправленно… направил свою деятельность существенным образом на государство суда.”
Суд может получить личную юрисдикцию, если обе стороны согласны с такой юрисдикцией. Самый распространенный тип согласия — это когда от компании требуется заранее дать согласие на личную юрисдикцию в штате для регистрации или организации бизнеса в соответствии с законами этого штата. Устав государственных коммерческих организаций требует, чтобы компания предоставила государственному секретарю агента для принятия процессуальных услуг.Интернет-бизнес также может согласиться с юрисдикцией суда, подав ответ на иск, поданный в этот суд.