Ип как подать декларацию – как и куда подать декларацию ИП в 2019 году

Как сдать в налоговую декларацию для ИП: виды и правила заполнения

У каждого индивидуального предпринимателя есть обязательство сдавать отчетность и платить налоги. Часто возникают сложности с заполнением налоговой декларации и расчетом выплат.

Содержание статьи:

Содержание документа

Декларацией называется документ, в котором указывается прибыль от предпринимательской деятельности.

Налоговая декларация – это обязательный документ, при помощи которого все предприниматели в нашей стране отчитываются перед государством. Налоговыми органами отслеживается доходность деятельности налогоплательщиков и соответствующие доходам выплаты в государственный бюджет.

Содержание и количество отчетных документов, устанавливается законодательством.

Виды

Налоговая декларация существует в нескольких видах. Какую же налоговую декларацию сдает ИП?

Выбор определенного вида отчетного документа находится в прямой зависимости от двух факторов

:

• вид предпринимательской деятельности;
• применяемая система налогообложения.

Для каждой системы налогообложения существует своя форма отчета и свои сроки. Декларацию можно подавать ежеквартально или по окончанию года.

Для ИП на УСН требуется заполнение декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Известно 3 разновидности отчетных документов.

Полная

Полная декларация – это отчетный документ, в котором представлены полные данные обо всех доходах, полученных от осуществления предпринимательской деятельности.

Есть обязательные для всех налоги, а есть те, которые должны уплачиваться в результате совершения определенных действий в процессе предпринимательской деятельности. По ним также заполняется отчетная форма.

Уточненная

Уточненная декларация – это отчетный

документ, который вносит корректировки в полную декларацию.

Оформляется:

• по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
• по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.

Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка.

Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе.

В каких случаях следует подавать этот вид декларации, смотрите на видео:

Нулевая

Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны. Здесь идет речь о нулевой декларации.

Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.

Нулевая декларация подается в том случае, когда индивидуальный предприниматель не работал в течение отчетного периода. Для плательщиков вмененного налога, к сожалению, такая возможность отсутствует.

Финальная

При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.

Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.

Когда нужно сдавать и как заполнить?

Отчет по УСН индивидуальными предпринимателями подается по итогам года до 30 апреля или до следующего числа рабочей недели, если срок выпадет на праздничный или выходной день.

Заполнение документа для подачи в налоговую службу может проводиться предпринимателем самостоятельно или третьими лицами по доверенности. Самое главное при заполнении указать достоверные данные.

При упрощенной системе налогообложения

При самостоятельном заполнении отчетного документа не исключены ошибки и недочеты. Особенно часто это происходит, если предприниматель без опыта.

Поэтому выгодно в данной ситуации обратиться к профессионалам, которые качественно проведут внесение сведений в декларацию и сдадут ее в установленный срок в налоговые органы. От предпринимателя потребуется только предоставление информации о своих доходах.

Но предпринимателю важно понимать, что сторонние бухгалтерские фирмы подают отчетность не бесплатно. В связи с этим появится еще одна статья затрат.

Лучше уточнить заранее в такой организации их возможности и специализацию. Возможно, они занимаются только определенным видом налоговых деклараций.

В этом случае предприниматель может нарушить установленные сроки и не сдать отчетность вовремя, что повлечет за собой штрафные санкции.

Сейчас также можно оформить отчетный документ при помощи специализированного сервиса в сети Интернет:

• Например, можно воспользоваться сервисом «Мое дело» с удобным интерфейсом, при помощи которого можно рассчитать фиксированные взносы, налоги по упрощенной системе налогообложения и единый налог на вмененный доход.
   
  Кроме отчетности в налоговые органы предоставляется возможность оформить отчетность в пенсионный фонд и фонд социального страхования.
• Еще один интересный интернет-сервис «Контур Эльба», при помощи которого заполняется и сдается в налоговую службу декларация совершенно бесплатно для предпринимателя.
   
  Такая возможность имеется у нового предприятия в течение первого года работы. Заполнение простое и понятное, не занимает много времени.

Этот вариант очень удобен тем, что не нужно никуда ехать, заполнить и отправить декларацию можно не покидая офиса или дома. По стоимости он будет дешевле, чем при обращении в бухгалтерскую фирму.

При общей системе налогообложения

Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности.

Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.

Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.

Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.

Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.

Как отправить?

Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:

• Лично обратившись в налоговую службу. Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
• По почте. В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
• Через Интернет.

У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.

Отчетность индивидуальный предприниматель должен сдавать согласно установленным законом срокам. Часто по причине рассеянности или забывчивости этот процесс затягивают, что является грубым нарушением и карается штрафными санкциями.

На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы:

• тип системы налогообложения;
• сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
• количество дней просрочки.

Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.

Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.

Основания для отказа в приеме

В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя.

К таким причинам относят:

• сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
• не соблюдение установленной формы отчетного документа ;
• отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
• отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде ;
• предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.

Отказ в приеме декларации приравнивается к непредоставлению ее в установленные сроки отчетности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несет ответственность перед законом.

Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.

Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов, а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

svoy-biznes.com

Как подать декларацию в налоговую онлайн в 2019 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.

Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Подготовка документов для подачи декларации через Интернет

Для подачи декларации 3 НДФЛ онлайн нужно подготовить:

• Файл декларации в формате xml.
• Отсканированные копии дополнительных документов.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» расположен на странице:
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

• На сайте налоговой.
• На Вашем компьютере.

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку «Отправить запрос».

5. Дождитесь получения сертификата:

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

На экране появится информация о сертификате:

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

Нажмите кнопку «ОК».

4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

В данном окне:

• Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
• Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
• Нажмите на кнопку «Сохранить».

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

7. Дождитесь завершения отправки декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Удачи на дорогах!

pddmaster.ru

Подача налоговой декларации ИП в 2019 году: сроки и документы

Добавлено в закладки: 0

Ни для кого не станет новостью, что имея свой бизнес в обязательном порядке нужно подавать налоговую декларацию. Но стоит сказать, что начинающие предприниматели в данном вопросе нередко сталкиваются с рядом проблем. Именно по этой причине нам хотелось бы рассказать, как происходит подача налоговой декларации ИП в году. Существует ежемесячная, ежеквартальная и годовая отчетность в зависимости от системы налогообложения.

Важность соблюдения сроков подачи декларации

Первый вопрос, которым должен задаться любой предприниматель – это когда подавать налоговую декларацию ИП? Именно от этого зависит последующие отношения бизнесмена с налоговой службой.

В случае, если временные рамки по налоговой декларации будут нарушены, то ИП попросту будет оштрафован на определенную сумму. Какой именно штраф придется заплатить зависит от того, на какой именно период времени была просрочена сдача. Если же сроки нарушаются на постоянной основе, то предприниматель включается в список организаций, которые подлежат постоянной проверке со стороны налоговой службы.

Такие наказания приводят к тому, что большинство бизнесменов стараются не опаздывать с подачей документа.

Сроки подачи деклараций напрямую зависят от того какую именно систему по налогообложению выбирает ИП:

1. Общая система. Документация подается каждый квартал по НДС (не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) и ежегодная декларация по НДФЛ.
2. Упрощенная система. Каждый год декларация подается по УСН не позднее 30 апреля.
3. Единый налог на вмененный доход. Каждый квартал подается отчетность по ЕНВД.

Уже достаточно большой период времени сроки подачи отчетности не меняются. Следовательно, для того чтобы понять в какие сроки необходимо уложиться для подачи декларации, нужно попросту понимать, по какой именно системе налогообложения работает предприниматель.

Сроки подачи декларации на ОСНО

Многие предприниматели предпочитают общую систему налогообложения. В соответствии с требованиями законодательства они обязаны уплачивать следующие налоги:

• налог на имущество;
• налог на доходы физических лиц;
• НДС.

После уплаты налогов, предприниматель обязан отчитаться с помощью налоговой декларации. Обновленные бланки для заполнения всех документов можно найти на официальном сайте налоговой службы.

Налог на доходы физических лиц уплачивается в течение года авансовыми платежами. Поэтому каждый месяц предприниматель обязан сдавать декларацию 4-НДФЛ не позднее 5 дней по завершению отчетного периода (месяца). В этом документе отражаются не только полученные доходы, но и планируемые для расчета платежей в индивидуальном порядке.

Декларация по НДС составляется на основании счетов-фактур, книги покупок и продаж и других документов. Срок подачи – раз в квартал, не позднее 25 числа следующего месяца. Если предприниматель сдает декларацию в бумажном виде, у него примут отчет, но оштрафуют, так как эта декларация подается только в электронном виде.

В году для предпринимателей, имеющих работников, разработана еще одна форма декларации – 6-НДФЛ. Она сдается ежеквартально, не позднее 30-31 числа следующего месяца. Годовой отчет сдается не позднее трех месяцев по истечение года. Эта декларация – отчет налогового агента, содержащая суммовую и календарную информацию.

Сроки отчетности при упрощенных системах налогообложения

Декларация по ЕНВД подается раз в квартал, до 20 числа следующего месяца по месту жительства предпринимателя. Она содержит графы и поля, которые нельзя оставлять пустыми, обязательно нужно поставить прочерки, если это нужно. Суммы округляются до целых чисел. Если предприниматель не получал дохода за текущий период, он должен подать заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета.

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения подают годовую декларацию по УСН в конце года в течение трех месяцев после его окончания. Это существенно облегчает работу бухгалтера. Однако, если в течение квартала была принята к учету хотя бы одна счет-фактура, то предприниматель должен рассчитать и отчитаться декларацией по НДС.

ИП могут подавать нулевые декларации по УСН при сезонном характере работ или отсутствии дохода в текущем периоде.

Визит в налоговую службу

Так же очень часто неосведомленные бизнесмены встают перед вопросом: как и куда, подавать налоговую декларацию ИП? Именно от того каким именно способом будет подана декларация зависит соблюдение установленных законом сроков.

Отдельно стоит сказать, что от того, как именно будет подана декларация, зависят временные и денежные затраты самого бизнесмена. Именно по этим причинам нужно понимать, как и куда подавать декларацию.

В большинстве случаев предприниматели для подачи декларации лично приходят в налоговую инспекцию по мету регистрации. Тут нужно понимать, что при выборе такого способа нужно запастись и временем, и терпением. Это связано с большими очередями в налоговой. Следовательно, несмотря на свою простоту, поход в налоговую подразумевает определенные временные затраты.

Отдельно стоит сказать, что подать декларацию в налоговую может доверенное лицо. Для этого у него на руках должна иметься доверенность от предпринимателя, где будут прописаны все полномочия представителя. Данный документ должен быть нотариально заверен. В качестве рекомендации скажем, что представителю перед походом в налоговую лучше всего выдать печать ИП. Это связано с тем, что очень часто в процессе подачи требуется сделать дополнение к декларации. При выборе данного способа декларация должна быть подана в двух экземплярах, один из которых остается у предпринимателя.

Подача декларации посредством почты

Также немалой популярностью среди бизнесменов пользуется подача декларации при помощи почты. Декларация должна быть отправлена заказным письмом и иметь внутреннюю опись. Письмо должно иметь ценность, при этом указанная сумма не имеет никакого значения.

Отдельно стоит сказать, что, если предприниматель сдает различные отчеты, он должен приготовиться к тому, что ему придется совсем не мало заплатить. Так же стоит учитывать тот факт, что каждый отчет должен быть отправлен в налоговую в разных конвертах. Датой подачи налоговой декларации считается дата, стоящая на почтовом штампе.

Налоговая декларация, отправляемая таким способом, должна также быть составлена в двойном экземпляре. Один из экземпляров отправляется в налоговую,  а другой остается у бизнесмена. Почтовая отметка на экземпляре предпринимателя по значимости равна отметке инспекции.

Декларация отправляется письмом с уведомлением, и контролирующий орган ставит там отметку о принятии отчетности. Предпринимателю остается квитанция с указанием даты сдачи отчетности и уведомление о получении корреспонденции.

Подача декларации при помощи интернета

Пожалуй, данный способ можно назвать самым новым и современным. И поэтому подача декларации посредством интернета пользуется достаточно большой популярностью среди предпринимателей. Это связано с тем, что для того чтобы отправить декларацию в налоговую, не нужно выходить из дома и тратить большое количество времени.

Отдельно стоит сказать, что в ближайшем будущем многие бизнесмены будут полностью переведены на электронный вид отчетности.

Подать декларацию через интернет можно двумя способами:

• самостоятельно. Достаточно воспользоваться специализированной онлайн-формой;
• при помощи уполномоченных компаний, которые сотрудничают с налоговыми службами.

Обязательным условием в данном варианте является наличие электронной подписи на декларации.

Несколько моментов, которые нужно знать при подаче декларации:

• отчетность подается по месту государственной регистрации предпринимателя;
•  декларации составляются в двух экземплярах, независимо от способа их сдачи. Исключением может стать отправка почтой, но для внутренней отчетности желательно все же составлять и второй экземпляр;
• если предприниматель использует несколько режимов налогообложения, то ему нужно отчитываться разными декларациями по отдельности.

Таким образом, сроки подачи декларации зависят от принятой на предприятия системы налогообложения. Декларация может быть подана лично, отправлена письмом или подана в электронном виде.

biznes-prost.ru

Как подается декларация ИП в электронном виде?

Подача декларации ИП в электронном виде не таит в себе никаких подводных камней, однако требует от сдающего небольшой порции внимания. Разобраться в этом вопросе сможет даже несведущий человек! Конечно, при условии, что он действительно хочет понять, как же сдавать эту пресловутую декларацию. Налоговая отчетность ИП по своей сложности существенно уступает ведению учета в крупных предприятиях. Поэтому жаловаться на несправедливость судьбы здесь не приходится.

Стоит ли сдавать электронную декларацию?

Практика сдачи электронной декларации пришла в мир индивидуальных предпринимателей сравнительно недавно и при видимом удобстве далеко не сразу завоевала своих почитателей. Бумажная волокита — это, конечно, утомительно, однако в понимании людей она несколько надежнее. Кроме того, в том, как подать электронные декларации ИП, надо еще разобраться. В действительности же, как показывает практика, в этом нет ничего сложного. Главное — внимание!

Кроме того, этот процесс имеет много преимуществ, которые станут нелишними для всех индивидуальных предпринимателей:

1. Отсутствие необходимости посещать налоговую инспекцию. Предоставить отчетность можно в любое время дня и ночи! Самое главное — не пропустить заявленные сроки для того, чтобы не получить штраф.
2. Документы не нужно дублировать. Ранее, помимо предоставления электронной версии, налогоплательщик должен был произвести заполнение бумажной формы, также предоставляемой инспектору. Сдавая отчетность через интернет подобных совершенно лишних телодвижений можно с успехом избежать!
3. Гарантия доставки документов. Посылая декларацию по почте, индивидуальный предприниматель никогда не может быть уверен в том, что его письмо будет доставлено ровно в срок. Совсем другое дело — это электронная отчетность, позволяющая моментально доставить пакет документов из любой точки мира.
4. Усиленная безопасность. Документы об уплате налогов, отправленные через интернет, доступны для просмотра только отправителю и самому инспектору. Их корректировка или хищение третьими лицами напрочь исключены! При видимой парадоксальности такие случаи пусть даже редко, но бывают.
5. Оперативность обновлений. О том, что поменялась форма ведения отчетности, большинство налогоплательщиков узнает, принося уже готовый отчет. В программе же пользователю приходит уведомление, а новый бланк уплаты налогов формируется автоматически. Никакой нервотрепки или недоразумений!

Подобный список преимуществ можно продолжать бесконечно, все больше убеждаясь в том, что освоение электронной отчетности нужно обязательно! Хуже от таких знаний в любом случае не будет. Однако они развязывают предпринимателю руки, не заставляя его постоянно сидеть на одном месте.

Вернуться к оглавлению

Порядок предоставления отчета

Если речь идет о крупных предприятиях, операции по уплате налогов там производит профессиональный бухгалтер, знающий все тонкости и нюансы операции. Держать штат индивидуальному предпринимателю будет совершенно нерентабельно! Значит, самое время разобраться в вопросе самостоятельно. К помощи третьих лиц при желании всегда можно прибегнуть.

Первое и самое ответственное звено процесса — это заполнение электронной формы, которая внешне практически не отличается от своего бумажного эквивалента.

Единственное, что все данные для декларации ИП в электронном виде придется не писать, а набирать на компьютере. Но это не существенно.

Здесь важно несколько раз все перепроверить, ведь внесение корректировок в будущем — это очень трудоемкий и в некоторых случаях даже невозможный процесс. Все нужно делать в точности как и раньше. Проверять результаты будет такой же инспектор, как и всегда. Разницы или поблажек не будет. Как правило, заполнение электронных деклараций для ИП занимает больше всего времени. Именно поэтому начинать подготовку к процессу нужно заранее. Гораздо лучше, если отчетность будет сдана за 5, а то и 10 дней раньше. В этом случае, даже если придется вносить коррективы, штрафов за собой они определенно не повлекут.

Конечно, денежные санкции в этом случае совсем небольшие, но зачем платить за то, что вполне можно сделать и бесплатно? Особенно если на изучение электронного декларирования для ИП, единого налога действительно есть время! После того как отчет будет сформирован, можно смело нажимать на кнопку «Отправить» и ожидать, каким же будет вердикт. В среднем ответы приходят в течение суток. Исключение составляют лишь случаи, когда документы были отправлены в выходной день.

Если же разобраться в том, как подавать декларацию в электронном виде ИП, так и не удалось, можно обратиться к старому доброму способу — посетить налоговую лично. Там же заодно можно будет и узнать нюансы пользования бухгалтерской программой.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Загрузка…

moeip.ru

Как подать декларацию через интернет (онлайн)

Главное, что нужно знать — вам всё равно нужно будет один раз прийти в налоговую инспекцию, чтобы поставить личную подпись под вашей декларацией, которую вы предварительно подали онлайн. Но стоять в очереди уже нужно не будет. Для этого обычно работает отдельное окно.

Поэтому можно с уверенностью говорить о том, что главное преимущество подачи отчёта о доходах через интернет — экономия сил и времени.

Но давайте разберёмся, как же это делается.

Подавать декларацию онлайн можно двумя путями:

1. Через личный кабинет налогоплательщика (подробнее о том, как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика и что это даст, читайте в другой статье на нашем сайте).
2. Через портал госуслуг.

Плюсы подачи декларации через интернет

• Как мы уже выяснили — экономия времени
• Автономность. Вы можете заполнять налоговые документы и отправлять их в ведомство, находясь где угодно, где есть интернет.
• Минимизация ошибок. Заполнять декларацию по готовой онлайн-форме гораздо проще. И можно не бояться сделать помарку.
• Автоматический расчёт налога. Система сама, на основе введённых данных рассчитает вам налог.
• Безопасность. Налаженные протоколы безопасности при соединении и передаче информации, плюс дополнительная защита электронной подписью.

Важно! День отправки декларации онлайн считается днём её подачи.

Подача отчётности через сервис федеральной налоговой службы на данный момент — самый быстрый способ. К тому же безопасный и во многом удобны. Поэтому мы рекомендуем тем, кто ещё им не пользоваться попробовать и оценить.

Программа «Декларация» на сайте ФСН. Как пользоваться

Это программа, которую можно скачать с официального сайта федеральной налоговой службы. Она постоянно обновляется, когда выходят поправки в бланк заполнения декларации. Правила её использования и заполнения можно также найти на сайте.

Основное предназначение — заполнение бланков 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Программой пользоваться не сложно. И главное, что она сама исправляет ошибки, которые может допустить заполняющий. А вот при заполнении вручную бумажного варианта, вам бы пришлось заполнять заново каждый раз.

НО! Программа предназначена только для заполнения формы. Отправить её будет невозможно. Потребуется распечатать и отнести в отделение ФСН лично.

Чтобы найти программу, нужно зайти на ресурс регионального отделения ФСН, перейти к пункту «Программные средства», потом — в «Программные средства для физических лиц» и нажать на «Декларация».

Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика

Выше сообщалось, что подробно узнать о всех возможностях кабинета налогоплательщика и разобраться, как сделать так, чтобы ваша регистрация была полной, вы сможете, прочитав нашу статью на сайте.

В том случае, когда вы уже обладаете учётной записью на ресурсе, перейдите в свой профиль и выберете раздел заполнения налоговой отчётности. Потом будет разрешено её направить в налоговую, не отходя от компьютера. Этот момент засчитывается как день подачи вами декларационной документации. Отчёт будет проверен налоговым ведомством. А вы сможете следить опять же через кабинет пользователя за статусом процесса проверки.

Как подать декларацию через портал госуслуги

Точно также, как и с порталом личного кабинета налогоплательщика, нужно будет иметь действующую учётную запись портала госуслуги.

В том случае, когда вы уже владеете паролем и логином, вводите их и в поле поисковика набираете «Подача налоговой декларации» и дальше по пунктам:

1. Скачать специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Найти её можно и предварительно на официальном портале ФСН.
2. В программе заполняем бланк отчёта по налогам. Файл сохраняем у себя на компьютере.
3. Далее вам потребуется код налогового органа. Это реквизиты того отделения ФСН, где вы проживайте. Их можно узнать непосредственно в самом отделении. Либо использовать специальный сервис «Определение реквизитов ИФНС».
4. На сайте госуслуги создаём заявку, чтобы отправить нашу заранее заполненную декларацию, прикрепляем файл, нажимаем «отправить».
5. Для созданной и отправленной заявки будет сгенерирован номер. Его записываем куда-нибудь себе, чтобы не потерять, потребность в нём обнаружится, когда будете обращаться в налоговую для подписи.
6. Когда заявка будет подана, её состояние будет отображаться в вашем личном кабинете, где вы и сможете следить за процессом.
7. Распечатываем поданную декларацию, подписываем и несём в отделение налоговой.

Совет. Не оставляйте всё на крайний срок. Работники сайта госуслуг предварительно проверять заявку, а только потом переправят её в ФСН.

Программа «Налогоплательщик ЮЛ»

Чуть выше мы писали, что для отправки налоговой декларации с помощью сервиса госуслуг, вам потребуется скачать с ресурса налоговой программу «Налогоплательщик ЮЛ» и в ней сформировать декларационный отчёт.

На самом деле, это ПО позволяет создавать не только один вид документа. И, не взирая на то, что в основном инструмент предназначен для формирования отчётно документации юрлицами, физики тоже могут ей пользоваться. Например, заполнять бланк декларации на себя и использовать потом его для отправки отчётности в налоговую.

Данный инструмент полностью бесплатный, и все обновления, которые выходят при изменениях в официальном содержании бланков деклараций, также не запросят с вам ни рубля.

Когда подавать декларацию. Сроки.

В том случае, когда вы заполняете отчёт по бланку 3-НДФЛ, то у вас максимальный срок — до тридцатого апреля послеотчётного года. Но конечно, сделать это желательно раньше. В случае, когда 30 апреля выходит выходным днём, то срок передвигается на один рабочий день вперёд.

Те же декларационные отчёты, которые подаются в ФСН только для получения налоговых вычетов, не имеют срока. Подавать их можно в любое время в течение года.

Когда вы нарушаете правила подачи и запаздывайте с этим важным делом, то можете готовиться к штрафу. Статья 119-ая НК РФ грозит по этому нарушению пяти процентным штрафом. Вычисляются эти пять процентов от той суммы, которую вы не уплатили в качестве налога, причём за каждый месяц просроченного времени.

Почему могут не принять декларацию

• В поданной через интернет декларации отсутствует электронная подпись налогоплательщика.
• Декларация подана в налоговую, которая не занимается вами (не туда).
• Декларация заполнена с ошибками (программы исправляют то, что вы вносите не в те поля, но если вы заполняете номер чего-либо и путайте цифры, то никто вам это исправить не сможет, и обнаружится факто только при проверке).
• В документации не стоит ФИО налогоплательщика
• Электронная подпись, которой подписана декларация принадлежит другому человеку, не являющемуся налогоплательщиком по данной конкретной декларации (иными словами, вы не сможете подписать документ чужой ЭЦП).

В других случаях ФСН не будет вам отказывать.

Итог

Всё, что нужно для подачи декларации онлайн — это компьютер, ЭЦП и немного знаний, которые легко получить. Так что, после первого заполнения отчётов и подачи их через интернет, вы уже будете владеть всеми необходимыми навыками. А соответственно, получите возможность, пользоваться официальным программным обеспечением, чтобы избегать больших очередей, большинства ошибок при заполнении и траты времени.

businessmens.ru

Как правильно подать нулевую декларацию ИП

Ведение любой деятельности с целью получения прибыли, есть ни что иное, как бизнес. А он в свою очередь может быть мелким, средним и крупным. Индивидуальные предприниматели работают в первых двух из названных сегментах. Конечно их доходы несравнимы с прибылью крупных игроков, но с другой стороны законодатель оказывает на ИМ значительно меньшее налоговое и административное давление. К примеру, отчетность, если выбрана упрощенная система налогообложения, отнимает минимум усилий и затрат. Однако нельзя не отметить, что у ИП на протяжении деятельности случаются различные ситуации, в том числе связанные с приостановлением работы. Как пройти этот период спокойно и правильно взаимодействовать с компетентными органами? А, проще говоря, как сдать нулевую отчетность ИП?

Что значит «отчитаться по нулям»?

Для начала напомним, что ИП на УСН по закону сдает декларацию о доходах и иную отчетность только одни раз в году. Сам предприниматель или его представитель обязан предоставить ее не позднее конца апреля, следующего за отчетным года. Причем эта процедура является обязательной даже в том случае, если ИП не осуществлял деятельность, а, следовательно, и не получал доход. Нулевая декларация подается при следующих обстоятельствах:

• за отчетный период (за год) по расчетному счету не было зафиксированного движения финансовых средств;
• ИП не выписывались, не предоставлялись первичные документы – чеки, акты, счета-фактуры, накладные;
• трудовая деятельность по определенным причинам не велась.

Внимание! В той ситуации, когда ИП не получает доход, однако все равно выплачивает заработную плату наемным работникам или имеют место другие фиксируемые расходы, его деятельность не подпадает под категорию нулевой отчетности.

На протяжении нескольких лет велись споры о том должны ли «упрощенцы» отчитываться в виде единой декларации, куда включаются до 4 налогов, ежеквартально или достаточно один раз в год. Ситуацию разъяснила ФНС России в письме № АС-4-3/12847@ от 8 августа 2011 года. В нем четко указано, что налогоплательщики на УСН, в том числе и индивидуальные предприниматели могут предоставлять декларацию лишь за установленный отчетный период, то есть за календарный год.

Сроки подачи нулевой отчетности

• О том, когда и как сдать нулевую отчетность ИП в налоговую инспекцию мы уже указали выше – сроки такие же, как и для предпринимателей на УСН, работающих в обычном режиме (конец апреля следующего после отчетного года).
• Отчет в ПФР за себя ИП не сдают, однако уплата страховых взносов должна производиться. В том числе в Пенсионный фонд и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Внимание! Подача отчетной документации должна производиться в двух экземплярах, один из которых, с печатью налоговой предприниматель оставляет у себя. Если отчетность отправляется по почте, то необходимо сохранить почтовую квитанцию, свидетельствующую об отправке ценного письма, а также опись его содержимого, заверенную почтовым штампом.

Ответственность за несвоевременную сдачу отчетов

• Поскольку есть лицо осуществляющее предпринимательскую деятельность, то оно должно предоставить отчет о своей работе. Поэтому, незнание вопроса, как сдать нулевую отчетность ИП не освобождает его от ответственности. Если пустой отчет задержится хотя бы на день, это чревато штрафными санкциями внушительных размеров.
• Длительная просрочка может привести к закрытию счета, а в качестве крайней меры со стороны налогового органа может быть применено исключение из перечня зарегистрированных ИП.

Ответственность за нарушение сроков сдачи нулевой отчетности ИП несет на основе действия статьи 126 Налогового кодекса Российской Федерации.

Особенности заполнение бланка

 

Чтобы понимать, как сдать нулевую отчетность ИП успешно необходимо знать правила заполнения бланка. В нем обязательно должны быть заполнены:

Страница №1

1. Поле «ИНН». Идентификационный код указывается в Свидетельстве о постановке на налоговый учет.
2. Поле «Номер корректировки» – указывается «0».
3. Поле «Налоговый период» – указывается «34».
4. Поле «ОКВЭД» – для этого нужно поднять письмо Росстата или же выяснить его через веб-сайт okpo.ru.

Страница № 2

1. Поле «001» указывается объект налогообложения: «1» – при оплате 6 % от дохода или «2» – при оплате 15% минус расходы.
2. Поле «010» – ОКАТО. Этот код должен соответствовать общероссийскому классификатору, где учитываются объекты административно-территориального деления.
3. Поле «020» – КБК. Внесение этой информации регламентируется ФЗ «О бюджетной классификации РФ»

Все остальные графы при сдаче нулевую отчетность ИП оставляет пустыми. На самом деле все проще чем кажется на первый взгляд, однако, если имеют место непонятные моменты, лучше обратиться за разъяснениями к специалистам.

bizool.ru

Как сдать декларацию в налоговую для ИП — investim.info

Уполномоченные органы требуют от владельцев бизнеса отчётности, касающейся величины полученной прибыли от ведения предпринимательской деятельности. Эта информация для них важна, поскольку от дохода ИП зависит размер оплаченных налогов в государственную казну. Декларация является обязательным документом. Все субъекты хозяйствования в статусе индивидуальных предпринимателей обязаны составлять и подавать в Налоговую Службу отчётность, а также оплачивать налоги, на основании расчётов, отражённых в ней. Специалисты контролирующих органов сопоставляют соответствие прибыли уплаченным налогам на основании данных отчёта. Достоверность его заполнения проверяется во время проверок субъекта предпринимательства, а также в случае сомнений в истинности поданной информации.

Разумеется, многие предприниматели рано или поздно задумываются над тем, как сдать декларацию в налоговую для ИП. Речь об этом пойдет далее в данной статье.

Виды налоговых деклараций для ИП

Виды отчётности

Налоговая декларация ИП существует в нескольких формах. Выбор нужного документа осуществляется самостоятельно субъектом хозяйствования в зависимости от применяемой системы налогообложения, от вида деятельности и от предпринимательского статуса. Срок подачи декларации ИП в зависимости от её типа может определяться квартальными или годовыми периодами.

Кто должен подавать декларацию

Полная

В полной отчётной документации индивидуальный предприниматель учитывает все доходы, являющиеся результатом хозяйственной деятельности. При этом рассчитываются все виды налогов, которые вменены в обязательство ИП в соответствии с применяемой системой налогообложения и видом деятельности. В полной декларации предоставляется сводная информация.

Уточнённая

Уточнённая отчётность предназначена для внесения корректировок в декларацию полного типа, поданную для рассмотрения уполномоченным органам в соответствии с регламентируемыми законом сроками.

Документ может быть оформлен по официальному требованию представителей Налоговой Службы в случае выявления неточностей в его содержании. Инициатором заполнения уточнённой формы может быть и предприниматель в случае самостоятельного выявления им ошибок в отчёте. В случае если информация, отражённая в декларации, занижает налоговые обязательства субъекта предпринимательства, то обязан будет оплатить штраф. Если сумма оплаченного налога соответствует или превышает уточнённое значение, то отсутствует необходимость доплаты по этой статье.

Сопроводительное письмо к уточнённой декларации

Уточнённый вид отчёта подаётся предпринимателями часто, поскольку нередкая смена законодательных норм и отсутствие компетентных знаний в этой области, приводят к неправильному заполнению отчётной формы. Она подаётся в соответствии с правилами и порядком предоставления первичной декларации. Отличие заключается в наличии штампа на лицевой стороне бланка. Сроки к подаче документа отсутствуют, поскольку она актуальна только в случае выявления ошибок. Рекомендуется оформить к документу сопроводительное письмо, в котором следует отобразить все выявленные в первичном документе неточности.

Нулевая

Образец декларации для ИП

Результаты предпринимательской деятельности не всегда радуют организаторов бизнеса. Часто сложившиеся обстоятельства заставляют предпринимателя приостановить своё дело в ожидании лучших времён. Убыточный или «замороженный» бизнес не освобождает ИП от налоговой отчётности. Налоговые специалисты должны быть уведомлены о финансовых событиях субъекта. Заполненный стандартный бланк декларации прочерками называется нулевой отчётностью, свидетельствующей о том, что у бизнесмена на протяжении отчётного налогового периода отсутствовала прибыль. Стоит отметить, что не могут воспользоваться такой возможностью предприниматели, являющиеся плательщиками вменённого налога.

Финальная

Декларация о доходах ИП финального типа подаётся ИП при закрытии вне зависимости от регламентируемых сроков подачи отчётности. При её отсутствии, специалисты налоговых органов не примут заявление у предпринимателя о закрытии. Это может привести впоследствии к начислению штрафных санкций, потому что ИП будет считать, что он закрыт и не подаст в положенный срок налоговую отчётность. В действительности он ещё будет состоять на учёте, несмотря на то, что формально деятельность уже приостановлена. Финальная декларация оформляется на основании итогового финансового баланса, составленного после закрытия банковского расчётного счёта или проведения денежной ревизии в случае, если предприниматель совершал взаиморасчёты в наличном измерении.

Требование представителей Налоговой Службы оформить уточнённую декларацию

Как заполнить и когда сдавать

При выборе индивидуальным предпринимателем упрощённой системы налогообложения, отчитываться ему придётся раз в году в срок до последнего дня апреля.

Если этот день является выходным, то срок переносится на первый рабочий день в мае. Заполняя утверждённую нормативными положениями форму, следует указывать достоверные данные. Некоторые предприниматели, ввиду собственной некомпетентности, обращаются за помощью в специализированные компании, оформляя с ними доверительные отношения. После предоставления сведений, касающихся денежного оборота за отчётный временной промежуток, специалисты самостоятельно оформляют отчёт и подают его в Налоговую Службу. Для субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность в небольших объёмах, характерно привлечение сторонних организаций для ведения бухгалтерского учёта. В такой ситуации им следует внести в свой бюджет дополнительную статью расходов.

Куда подавать налоговую декларацию

Если результат предпринимательской деятельности превышает лимитированное порядком применения упрощённой системы налогообложения значение дохода, то ИП может работать только на общей системе. Такое же решение придётся ему принять в случае, если вид его деятельности несовместим с УСН. Для ИП на общей системе налогообложения применяется другая форма декларации, которая также подаётся ежегодно. Однако при работе с НДС, предпринимателю следует подавать отчётность каждый квартал.

Как подавать декларацию в налоговую ИП

В Налоговом Кодексе отражены требования к отчётности, выявляющей доход предпринимателя. На основании этой величины проводятся расчёты размеров налогов, которые должны быть своевременно перечислены на специальный государственный расчётный счёт. Сдача декларации ИП может быть проведена несколькими способами:

1. Лично предпринимателем. Чтобы подтвердить личность, ему необходимо иметь с собой документацию, его идентифицирующую.
2. Доверенным лицом. ИП на доверителя должен выписать доверенность, которая должна быть заверена в нотариальной конторе. При подаче документов, гражданин должен предъявить паспорт и доверенность на право совершения действий.
3. Через почту, используя опцию ценного письма «до востребования». Компетентно оформленный документ с описью содержимого размещается в конверте, запечатывается и отправляется по адресу месторасположения Налоговой Службы. Факт получения отчёта фиксируется специальным бланком уведомления, в котором получатель подписывается, что свидетельствует о факте получения корреспонденции.
4. Через интернет-ресурсы, используя возможности специализированного программного обеспечения. Способ подачи отчётов позволяет выполнить законодательные требования, не покидая пределов дома или офиса.

Наказание за несвоевременность подачи

Форма отчётов, а также способ и сроки его подачи регламентируются законодательством, невыполнение требований которого влечёт за собой начисление на виновное в нарушениях лицо штрафов. Его величина зависит от таких факторов, как применяемая система налогообложения, сумма налога к оплате в государственную казну, а также период просроченного времени. Стоит отметить, что размер штрафных санкций будет заметно меньше в случае, если предприниматель не подал отчёт, но оплатил налоги. На расчётный счёт ИП может быть наложен арест, предполагающий запрет на проведение любых финансовых операций субъекта. Безответственный участник бизнеса может быть внесён в чёрный список Налоговой Службы, что гарантирует регулярные проверки с её стороны.

Чтобы исключить неприятности при ведении бизнеса, связанные с пристальным вниманием налоговых представителей или материальными потерями в виде штрафных санкций, рекомендуется выполнять требования законодательства в налоговой сфере.

Основания для отказа в приёме

Налоговая декларация при УСН

Представители Налоговой Службы могут отказать в приёме отчётности по ряду причин:

• непредъявление документа, идентифицирующего личность человеком, подающим отчёт;
• отсутствие доверенности от ИП на гражданина, предоставляющего бумаги;
• несоответствующая требованиям форма отчётной документации;
• отсутствие подписи на бумажном носителе ИП или другого уполномоченного лица, несущего ответственность за достоверность предоставленной на рассмотрение налоговыми специалистами информации.

Отказ в приёме декларации приравнивается к непредоставлению её в установленные сроки отчётности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несёт ответственность перед законом.

Рекомендации

Для обеспечения динамичности развития бизнеса важно иметь хорошие отношения с контролирующими органами. Для этого необходимо соблюдать как законодательно регламентируемый порядок подачи отчётности, так и негласный.

• Подача отчётности должна осуществляться в налоговой орган по месту регистрации субъекта предпринимательства.
• При нарушении сроков подачи отчётов, ИП подлежит наказанию в виде начисленных штрафных санкций.
• Все формы заполняются в двух экземплярах. Допускается оформление одного из них с последующим ксерокопированием. Один экземпляр передаётся в Налоговую Службу, а другой остаётся на хранение у предпринимателя с соответствующей отметкой. В спорных ситуациях, сохранённая версия документа может сохранить денежные средства предпринимателя.
• При отправлении отчёта по почте, следует использовать опцию заказного письма с уведомлением. В конверт вкладывается только один экземпляр. В данной ситуации подтверждением отправки будет служить оплаченная квитанция о проведённой операции и уведомление с подписью специалиста контролирующего органа о получении отчёта.
• При использовании предпринимателем нескольких налоговых режимов одновременно, по каждому из них необходимо сдавать отдельный отчёт.

Составляя налоговую отчётность, субъект предпринимательства может воспользоваться возможностями специального программного обеспечения. Документ также может быть заполнен вручную. К его оформлению следует подойти ответственно, поскольку несоблюдение утверждённой формы и сроков его подачи расценивается налоговыми специалистами как игнорирование требований нормативной документации, что подлежит административному наказанию в виде немаленьких штрафов.

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Facebook

Twitter

Google+

Telegram

Vkontakte

investim.info