Как отчитываются ип в налоговой – Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2019 году

Содержание

Как отчитаться в налоговой ИП без проблем

Предпринимательство – интересная и увлекательная работа, где едва ли не каждый день приходится использовать нестандартные ходы, работать над собой и постигать новое. Однако есть в этом деле и определенная доля рутины, которая заключается в ведении учета, расчете и уплате налогов, а также в подаче соответствующей отчетности. В этой работе нет места креативности или оригинальному подходу, необходимо в строгом соответствии делать только то, что предписывает закон. В то же время с учетом особенностей работы индивидуального предпринимателя законодатели предусмотрели для него возможность вести упрощенный учет и подавать минимум отчетов.

Важно! Степень загруженности ИП в данном направлении будет зависеть от того, какую систему обложения налогами (НО) он выберет. Итак, как платить налоги ИП и подавать отчетность на разных схемах НО?

Уплата налогов и отчетность ИП на ОСНО

Бизнесмену, работающему на общей системе НО приходится работать больше всех своих коллег, выбравших другу схему. Если деятельность предусматривает достаточно большие обороты, то такому ИП стоит воспользоваться услугами бухгалтера, поскольку сам он может попросту физически не успевать правильно делать эту работу.

Основными налогами для него будут НДФЛ (13% от прибыли) и НДС (18%). Сложность работы с данными налогами заключается в том, что они достаточно объемы в учете и требуют оформления и сохранения большого количества документов (т.е. фактически ведения полноценного бухучета). Как оплатить налоги ИП на ОСНО:

НДФЛ платится с суммы доходов, от которой отнимается сумма расходов, однако на протяжении отчетного года необходимо ежеквартально вносить авансовые платежи, размер которых либо соответствует налогу за минувший год, либо указывается в предварительной декларации на отчетный год; уплачиваются взносы до пятнадцатого числа месяца, следующего после окончания отчетного квартала.

НДС уплачивается с суммы налоговых обязательств, уменьшенной на сумму входящего НДС, которые указаны в соответствующей декларации, саму сумму налога необходимо разделить на три части и перечислять в бюджет равными долями до 25 числа каждого месяца квартала, идущего после отчетного.

Важно! Предприниматель может быть освобожден от работы с НДС, если он будет соответствовать критериям, указанным в НК России и подаст определенный пакет документов в ФНС до двадцатого числа месяца, в котором он намерен более не платить налог.

Для целей подачи отчетности в учете НДФЛ отчетным периодом считается год, для НДС – это квартал. Декларация по налогу на доходы физлиц передается до тридцатого апреля года, последовавшего за отчетным. По НДС отчет необходимо сдавать до двадцать пятого числа месяца, который наступил по истечению отчетного квартала. Подавать отчетность можно в бумажном виде, лично передав ее в канцелярию ФНС либо отправив по почте заказным письмом, а также с помощью электронных средств подачи отчетности.

Уплата налогов и отчетность ИП на УСН и ЕНВД

Ответ на вопрос « Какие налоги должен платить ИП на УСН и ЕНВД? » следующий: если деятельность бизнесмена подпадает под действие ЕНВД, то он перечисляет рассчитанную индивидуально для него сумму налога до двадцать пятого числа месяца, который наступил после окончания отчетного квартала. В противном случае он может выбрать:

единый налог 6% от суммы поступивших доходов;
единый налог 15% от суммы доходов, из которой вычтена сумма расходов.

В упрощенной системе НО, как и в НДФЛ действует система авансовых платежей по налогу. Как оплатить налоги ИП? Их необходимо перечислять в бюджет до двадцать пятого числа месяца следующего отчетного квартала. Сумму налога ИП определяет самостоятельно исходя из результатов работы за конкретный период. Отчетную декларацию по ЕНВД предприниматель должен сдавать до двадцатого числа первого месяца следующего квартала, а по УСН – до тридцатого апреля последующего налогового года.

Отчетность по зарплате наемных сотрудников и страховым взносам

Помимо забот о том, как платить налоги ИП должен регулярно подавать отчетность по зарплате наемных работников, а также платить страховые взносы за себя. Если у бизнесмена работают люди, то он подает:

ежеквартальный отчет в ПФР по форме РСВ-1 до пятнадцатого числа второго месяца последующего отчетного квартала для бумажных отчетов и до двадцатого числа – для электронной подачи отчетности;
индивидуальные сведения по каждому работнику в ПФР по итогам полугодия и года до 1 августа и до 1 февраля соответственно;
ежеквартальный отчет по форме 4-ФСС до двадцатого числа второго месяца последующего отчетного квартала для бумажных отчетов и до 25 числа – для электронных отчетов;
ежегодная подача сведений в ФНС по каждому работнику до первого апреля следующего года.

Важно! С 2015 года работодатели, у которых работает более 25 человек, обязаны подавать отчеты в фонды соц. страхования только в электронной форме.

Кроме того, разобравшись с тем, какие налоги должен платить ИП, бизнесмену следует уделить внимание и взносам в фонды соц. страхования за себя. Они оплачиваются до 31 декабря отчетного года или по схеме, которую предприниматель выбирает для себя сам (ежеквартально, ежемесячно и т.д.). Никакой отчетности по данным взносам ИП не подает.

bizool.ru

Как должен отчитываться по упрощенке ИП

Упрощенка многим индивидуальным предпринимателям и их бухгалтерам нравится из-за минимального объема работы по ведению учета деятельности. Все силы направляются на развитие бизнеса и увеличение его прибыльности, а не на бумажную волокиту. Часто все ограничивается налоговым учетом, который четко регламентирован законодателем.

Хотя существуют и такие его виды, которые обязательны и для «упрощенца»:

кадры;
касса;
основные средства;
нематериальные активы.

Конечно, что и когда является действительно актуальным напрямую зависит от характера деятельности ИП. Поэтому учетная политика, хотя бы в очень упрощенной форме должна быть разработана предпринимателем «чисто для себя». Это позволит своевременно платить положенные налоги и правильно сдавать отчеты. В его обязанности это не входит, однако очень поможет разработать правильную модель взаимодействия с компетентными органами.

Важно! Индивидуальный предприниматель на УСН вначале составляет отчетность для Пенсионного фонда и Фонда социального страхования, а затем только заполняет налоговую декларацию.

Что ИП на «упрощенке» не платит?

Если сравнивать количество налоговых платежей при «упрощенке» и при общей системе налогообложения, то, естественно, УСН в этом плане выигрывает. Так, ИП освобождается от:

Налога на доходы физических лиц.
Налога на имущество физически лиц.
Налога на добавленную стоимость (исключение НДС на импорт).

Внимание! ИП на «упрощенке», как и компании, выбравшие данный налоговый режим в 2015 году, являются плательщиками налога на имущество, которое имеет кадастровую стоимость и отражено в соответствующих пунктах настоящего Налогового кодекса. Относится это, к примеру, к таким зданиям, как бизнес-центры или к офисным помещениям. Кроме статьи 378.2 Налогового Кодекса РФ, ИП должен знать законодательство региона, где осуществляет деятельность. Если на местном уровне такая налоговая база пока отсутствует, то платить налог на данный момент не нужно. Данные нормы для ИП вступили в силу 1 января 2015 года, ставку он сам считать не будет, а получит по почте соответствующее уведомление.

Отчетность ИП на УСН зависит от налогового режима

Индивидуальному предпринимателю, при переходе на «упрощенку», законодатель разрешает выбор одной из двух систем налогообложения:

Уплата ставки 6 % от полученного за год дохода.
Уплата ставки 5-15% от полученной прибыли за вычетом суммы расходов (ставка налога на прибыль устанавливается в каждом регионе своя).

Здесь нужно учесть, что перечень расходов крайне ограничен, а познакомиться с ним можно в Налоговом кодексе – статья 346.16.

Важно! Объем отчетности, обязательной для ИП на УСН определяется организационно-правовой формой, однако при любых особенностях до 30 апреля должна быть сдана декларация по УСН. Среднесписочное количество работников – в том случае, если таковых нет, сдается нулевой отчет. ИП, нанимающий на работу сотрудников, отчетность в ПФ Т ФСС предоставляет и за себя, и за работников.

Обратите внимание, что ИП на упрощенке должен в бюджет перечислить авансовые платежи – не позднее 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом. Произведение окончательных расчетов выполняется по завершению налогового года – если имеет место недоплата, то она должна быть уплачена не позднее 30 марта.

Отчетность по «упрощенке»: инструкция для новичков

Начать стоит с заполнения отчета для Пенсионного фонда. Он сдается по форме, определенной п.2 ст.346.11 Налогового кодекса, а также Приказом Министерства финансов №48н. По окончанию отчетного периода, ИП должен сдать в НИ Расчет авансовых платежей по выплатам в ПФ.
На протяжении отчетного периода, если привлекает наемных работников, ИП должен провести выплаты по имеющим место случаям временной нетрудоспособности, травматизма, беременности и пр. После чего данные вносятся в расчетную ведомость и сдается отчет в Фонд социального страхования.
Формируется отчет для налоговой по единому налогу. Декларация сдается по завершению налогового года.

В том случае, если в качестве облагаемого налогом объекта используются доходы, то в отчете указывается прибыль ИП и расчет 6-процентной ставки. При использовании схемы «доход — расход», соответственно указывается и прибыль, полученная в результате деятельности и расход, после чего заполняется графа с указанием ставки минимального налога.
Отчетность должна быть подана в указанные законодателем сроки, о них мы рассказывали выше. Если существует необходимость, то может быть подана уточненная декларация.

Если у ИП вначале была больше доходная часть, а затем стала превалировать расходная, а он платил авансы по единому налогу, то естественно по окончанию отчетного периода сложится ситуация, когда по причине убытка, ему можно уплатить только минимальный налог. Однако авансовые платежи в учет «минималки» не идут, а переносятся на следующий год. Ставка же минимального налога должна быть уплачена отдельно в установленные законодателем сроки.

bizool.ru

Как ИП правильно отчитаться в налоговой

Начинающие индивидуальный предприниматель должны понимать, что их деятельность будет заключаться не только в видение бизнеса, но и в оплате различных налогов. Поэтому перед началом любой деятельности лучше всего познакомиться с основными видами налогообложения и основными правилами их погашения. Сегодня предусмотрены различные санкции за несвоевременно погашение налогов. И любая предпринимательская деятельность будет связана с их обязательной оплатой и перечислениями в специальные госструктуры. Поэтому если начинающий ИП будет не до конца осознавать всю ответственность оплаты налогов, это может для него плачевно закончиться и он даже может прекратить свое существование. Поэтому сегодня разговор пойдет именно о том, как платить налоги и как ИП отчитаться в налоговой инспекции?

Определение того сколько и когда нужно оплачивать налогов

Было сказано выше, что уплата налога является обязательной и за неисполнение уплаты налога ИП могут привлечь к ответственности. Именно суммы штрафных санкции на сегодня достаточно велики и могут значительно превышать саму сумму неуплаты. Сроки уплаты налога необходимо четко соблюдать и производить выплаты своевременно. Если ИП планирует перечислить только часть налога, а не всю предполагаемую сумму, даже в этом случае к нему могут применить различные санкции. Размер определенного налога будет зависеть от того какой вид налогообложения выберет ИП. В различных системах налогообложения платежи будут проводиться по-разному. Например, если индивидуальный предприниматель выбирает упрощенную систему налогообложения оплачивать налоги по такой системе он должен ежеквартально. Если индивидуальный предприниматель выбирает другой вид налога, то он может ориентироваться на специальные налоговые ставки. Их размер можно узнать в сети интернета, или обратившись непосредственно в инспекцию по налогам.

Что необходимо и как необходимо правильно отчитываться в налоговой

Теперь можно перейти непосредственно к инструкции того как правильно отчитаться в налоговой:

Отчетные документы индивидуальный предприниматель, если он выбирает упрощенную систему налогообложения, необходимо подавать один раз год по итогам прошедшего года. В таком отчете он должен указать сведения о численности среднесписочной работников. Даже если предприниматель не имеет в подчинение сотрудников ему все равно нужно сдавать данный отчет. Просто в специальный графе он должен поставить цифру ноль. Самый последний срок сдачи такого документа составляет двадцатое января. Сдается отчет через интернет, по почте или он может передать его лично в инспекцию по налогам.

Для того чтобы подать другой вид документа, который называется налоговая декларация срок устанавливается подольше. Ее сдают, начиная с первого рабочего дня после Нового года, и заканчивают прием до тридцатого апреля. Если тридцатое апреля попадает в выходной день, то срок сдачи налоговой декларации переносится на последний рабочий день мая. Точно также как и отчет, налоговую декларацию можно передавать с помощью интернета, по почте или лично отнести в налоговую инспекцию.

Много различных споров вызывает и тот факт, что ИП должен заверять в инспекции по налогам книгу, в которой он ведет учет доходов и расходов. Поэтому поводу мнения различные. В некоторых случаях она необходима, но после того как завершится период оплаты налогов, книгу нет необходимости заверять, можно предоставить для проверки распечатанную версию. Если такая книга будет вестись в бумажном варианте нужно ее заверить в налоговой инспекции, прежде чем там будет произведена первая запись (лучше это сделать в начале года). Когда ИП планируют заверить распечатанную версию электронного варианта, это нужно делать тогда когда он будет подавать налоговую декларацию. Данная распечатка должна быть приведена в соответствие с некоторыми условиями: должно быть сшита специально тремя нитями, а на концах нитей должно быть приклеена бумага с указанием количество листов, подписью и датой.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен уведомлять инспекции по налогам, когда он открывает и закрывает свои расчетные счета в банке. Данное уведомление он должен обязательно передать в течение семи рабочих дней после того как проведены соответствующие операции в банке. Бланк уведомления можно непосредственно скачать из интернета или взять в инспекции по налогам. Заполненный бланк передается либо через интернет, либо отправляется по почте. К данному уведомлению необходимо приложить справку о закрытие или открытие счета в банке.