Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года
Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.
На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
Ведение бухгалтерского учета ИП в 2019 году
Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.
Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.
Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.
Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года
Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2019 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.
Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.
Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.
Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.руwww.regberry.ru
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно
Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.
Сегодня вы узнаете:
- Какой учет должен вести ИП;
- Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
- Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.
Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет
В 2019 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.
ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.
Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.
ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.
Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.
У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:
- Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
- Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
- Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.
Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.
Варианты ведения учета ИП
Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:
- Самостоятельно . Бухгалтерия ИП на
kakzarabativat.ru
Первичные документы для ИП на УСН, договора, акты, счета, КУДИР
Для получении дохода у вас должна быть первичная документация, то есть просто так деньги вы получать не можете, должно быть обоснование. Поначалу это очень непривычно, потому что когда работаешь, как физ лицо, этой бумажной волокиты нет, но на практике все не так сложно, как кажется. Меня уже совсем не пугает выставить счет или прислать акт, учитывая, что все шаблоны у меня всегда под рукой в сервисе бухгалтерии, откуда их можно всегда скачать.
Содержание статьи
Первичная документация для ИП
Мой пост написан, исходя из того, что я выбрал упрощенную систему налогообложения (УСН 6%) и возможно есть какие-то нюансы в других системах. Тем не менее договора/акты/счета/Кудир будут у всех примерно одинаковыми и суть первичной документации тоже не меняется.
Практически все бланки и готовые шаблоны можно скачать в интернете, если они вам понадобятся. Так как я давно пользуюсь сервисом Мое Дело, то скачиваю все оттуда. Причем, там же они у меня и хранятся в заполненной форме. Счета и акты одинаковые, для договоров же есть много различных шаблонов. КУДИР тоже веду в Моем Деле.
Первичные документы для ИП — моя папка
Заключение договор ИП или акцепт оферты
Итак, прежде, чем выполнить какую-то работу или оказать услугу, вам нужно заключить договор, скрепленный подписями сторон и печатями (ИП может только подпись поставить, печать необязательна). Если вы будете заключать договор с компанией (партнеркой), которая вам платит деньги, то договор у нее уже по-любому есть, и вам не надо будет ничего выдумывать. Это, конечно, если там есть вариант работы по-белому с выплатами на банковский счет, а не только на электронные кошельки.
Многие партнерки или сервисы работают по договору-оферте, который можно скачать в виде pdf файла себе на комп. Оферта не требует подписания сторон и во время регистрации (создания личного кабинета) вы соглашаетесь с ней (акцептируете). Это равнозначно тому, что вы подписались. Дата заключения договора — дата акцепта оферты.
Для частных клиентов договор придется делать самостоятельно. Есть некоторая загвоздка, потому что мало кто из пользователей захочет заключать разовый договор на какие-то мелкие услуги, по типу консультаций или создание блога. В том-то и удобство интернета, что не нужно никуда идти, и заказчик точно не захочет выходить из дома на почту для отправления оригинала договора. Но выход из ситуации есть — тот самый договор публичной оферты (пример договора). Вы можете выложить на вашем сайте ссылку на оферту, например, рядом с кнопкой «Отправить запрос» и подписать, что при отправке такого сообщения пользователь принимает оферту. Вы можете сами решить, какое действие больше подходит и после чего оферта считается акцептированной заказчиком (оплата счета, регистрация на сайте и тд). Таким образом, все довольны: и заказчик (его подпись не нужна), и вы, сделавший все в рамках закона.
Акт выполненных работ или оказанных услуг
После того, как вы выполнили свое дело, вы выставляете акт выполненных работ, или акт оказанных услуг. Оригинал этого акта вы должны будете выслать заказчику по почте, а он должен подписать его и выслать вам его обратно (при личной встрече это тоже можно провернуть). Так как не каждый заказчик захочет что-то там подписывать, то обычно в договоре (или оферте) прописывается строчка, что если заказчик не подпишет акт и не вышлет его обратно, то работа/услуга считается выполненной надлежащим образом. А на руках у вас остается бумажка с почты (нужно отправлять с уведомлением о вручении), что акт вы отправили, этого достаточно.
Но это я описал вам идеальный вариант. Некоторые партнерские программы (мы же про фриланс больше говорим), не нуждаются в ваших актах или же сами высылают вам отчет/акт почтой каждый месяц (или другой период). Скорее акты нужны самому Индивидуальному Предпринимателю, чтобы доказать, что работа была выполнена и услуга оказана, если вдруг заказчик захочет вернуть деньги назад. В качестве первичной документации для налоговой достаточно будет выписки из банка с вашими операциями.
Пока я не нашел варианта, чтобы и акты можно было выставлять электронным способом. Да, так можно сделать, и в договоре оферте прописать, что акт высылается по электронной почте, а далее заказчик должен подписать его и выслать обычной почтой, а если он так не сделает, то работа/услуга считается выполненной надлежащим образом. Но мне так не рекомендовали делать, потому что у меня на руках не остается документального подтверждения отправления акта. Или, как вариант, вообще не выставлять акт и довольствоваться выпиской из банка, где есть факт оплаты работы/услуги.
Выставление счета
Еще одним первичным документом является счет. Вы его выставляете после выполнении работы/услуги вместе с актом. Но счет необязателен, фактически, это просто ваши реквизиты, по которым заказчик должен оплатить вашу работу, и требуемая сумма оплаты. Счет частенько выставлюят по емейлу, на бланке или в более менее свободной форме. Однако, некоторые компании все-таки могут потребовать отправлять потом и оригинал счета тоже.
Ведение КУДИР
КУДИР — это книга учета доходов и расходов, куда вы заносите все поступления и все траты в хронологическом порядке и на основе первичных документов, которые подкрепляют ваш доход (выписки из банка, договора, акты). В случае с УСН 6% расходы отмечать необязательно, они никак не участвуют в расчете налога, но я все равно это делалю для своего удобства. Если у вас УСН 15%, то расходы отмечать обязательно, иначе не сможете рассчитать налог.
Раньше КУДИР нужно было заверять в налоговой, но нам с вами повезло и с 2013 года этого не требуется. КУДИР можно вести на бумаге или в электронном виде, как хотите, но я за современные способы. По завершению налогового периода (для УСН календарный год) книга распечатывается и прошивается, и в новом периоде открывается новая книга. Бланк КУДИР вы можете скачать здесь.
Прошивать на самом деле необязательно, как и распечатывать. Вот если будет налоговая проверка, тогда и можно будет этим заняться, а так чего лишний раз бумагу переводить.
Зачем нужны первичные документы
Важный вопрос: нужны ли все-таки эти документы? Ответ: по закону да, но в реальности потребуются только при камеральных проверках (налоговая индивидуально вызывает). То есть в обычной жизни вы их просто храните, ведете КУДИР, и никуда ничего не сдаете. Насколько я понял из форумов, такие проверки очень редки, если речь идет о мелких ИП с УСН.
Лучше подумать о том, как минимизировать свою документацию, если ваша деятельность простая. Например, сократить количество операций — пусть какая-нибудь партнерка перечисляет деньги не раз в месяц, а пару раз в год. Можно пользоваться агегаторами партнерок, а не каждой в отдельности. Для частных клиентов можно подключить оплату на сайте от платежного агрегатора, по типу Робокассы, тогда все платежи у вас будут идити от сервиса (а не от клиентов), и документы, соответственно, от него же будут.
P.S. Если вы еще не зарегистрировали себе ИП, то прочитайте обязательно мою инструкцию по шагам, я там все действия очень подробно расписал7
life-trip.ru
Обязательный перечень кадровых документов для каждого ИП
Если у предпринимателя есть все необходимые кадровые документы, и в них учтены главные особенности работы у данного ИП, то любая, даже очень спорная ситуация, легко разрешима. Причем законным способом, исключающим финансовые и другие риски.
Да, предприниматели не любят оформлять множество ненужных, на их взгляд, бумаг, но ведь кадровые документы — это предмет пристального внимания не только трудовой инспекции, но и МВД, Пенсионного фонда, ФСС. Многие кадровые документы проверяются в ходе налоговой проверки, ведь они относятся к первичке, которая подтверждает выполнение хозяйственных операций (выплата заработной платы, налоги, проч. расходы).
Полный состав кадровой документации, которая должна быть у ИП, определить достаточно сложно. Окончательный перечень зависит от сферы деятельности, условий труда и даже от желания самого работодателя.
Предлагаю вам главу из книги «Аудит кадровой документации своими силами».
Полный список кадровых документов
Теперь необходимо составить список документов, которые обязательно должны быть в любой организации. Обязательность некоторых документов прямо определена в Трудовом кодексе РФ. Например, обязательность заключения трудовых договоров предусмотрена статьями 56 и 67 ТК РФ, оформления трудовых книжек – статьей 66 ТК РФ, правил внутреннего трудового распорядка – статьей 189 ТК РФ, графика отпусков – статьей 123 ТК РФ.
Итак, перед Вами таблица, в которой перечислены ВСЕ кадровые документы, которые упоминаются в каком-либо законе или подзаконном акте, содержащем нормы трудового права.
Таблица.1 Перечень кадровых документов
| № п/п | Наименование кадрового документа | Ссылка на законодательство | В каких случаях оформляется |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Правила внутреннего распорядка | Статья 189 Трудового кодекса РФ | Во всех случаях – обязательно |
| 2 | Штатное расписание | Постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1 | Во всех случаях – обязательно |
| 3 | Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них | Постановление Минтруда России от 10 октября 2003 г. N 69 | Во всех случаях – обязательно |
| 4 | Должностные инструкции по каждой должности | Единый тарифно-квалификационный справочник | Обязательны, если должностные обязанности не отрегулированы в трудовых договорах либо есть ссылка на должностную инструкцию в тексте трудового договора |
| 5 | Статья 86 Трудового кодекса РФ | Во всех случаях – обязательно | |
| 6 | Положение об оплате труда премировании работников | Раздел VI Трудового кодекса РФ | Обязательно, если вопросы оплаты труда не отрегулированы в трудовых договорах |
| 7 | Положение об аттестации работников | Статья 81 Трудового кодекса РФ | Обязательно, если эта процедура проводится |
| 8 | Инструкции по охране труда по должностям (профессиям) | Раздел X Трудового кодекса РФ | Во всех случаях – обязательно |
| 9 | Журнал инструктажа (ознакомления с инструкциями) | Раздел X Трудового кодекса РФ | Во всех случаях – обязательно (с лиц, не достигших 18 лет при заключении трудового договора истребовать медицинскую справку) |
| 10 | График отпусков | Статья 123 ТК РФ | Во всех случаях – обязательно |
| 11 | Положение о коммерческой тайне | ФЗ «О коммерческой тайне» | Обязательно, если в трудовом договоре указано, что работник обязан сохранять коммерческую тайну |
| 12 | Трудовой договор | Статьи 16, 56 и 67 ТК РФ | Во всех случаях – обязательно |
| 13 | Приказы директора по личному составу | ТК РФ, Постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1 | Во всех случаях – обязательно |
| Личная карточка работника (форма Т-2) | Постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1 | Во всех случаях – обязательно | |
| 15 | Трудовая книжка | Статья 66 ТК РФ | Обязательна, если работник оформлен по основному месту работы |
| 16 | Договор о полной материальной ответственности | Приложения № 2 и № 4 к Постановлению Минтруда России от 31 декабря 2002 г. № 85 | Обязательны при установлении полной материальной ответственности |
| 17 | Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда | Статья 91 ТК РФ, Постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1 | Во всех случаях – обязательно |
| 18 | График сменности (при наличии сменной работы) | Статья 103 ТК РФ | Обязательно – при наличии сменной работы |
| 19 | Коллективный договор | Если достигнута договоренность об этом между работниками и работодателем |
Как видно из таблицы, необходимость многих документов закреплена в других нормативных актах (не ТК РФ), например, о Книге учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним упоминается в постановлении Правительства РФ от 16.04.2003 г. № 225.
Некоторые документы носят рекомендательный характер, например, должностные инструкции. Многие виды кадровой документации необходимо вести по унифицированным формам (Постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г. N 1). Такие документы служат основанием для начисления зарплаты, и в этом случае уже можно говорить об их обязательности.
Нужно учесть, что все кадровые документы нужно регистрировать в специальных журналах (книгах) учета. К ним относятся журналы регистрации:
- приказов по личному составу,
- трудовых договоров,
- личных дел,
- выдачи командировочных удостоверений,
- справок и т.д.
Кроме обязательных для всех документов, есть документы, вести которые нужно только в определенных случаях. К таким документам, кроме перечисленных в таблице, можно также отнести:
- Перечень должностей работников с ненормированным рабочим днем (если рабочий день сотрудников не нормирован).
- Положение о премировании (когда вознаграждение работников за работу складывается не только из зарплаты, но и из премий).
- Положение об охране коммерческой тайны (когда в трудовом договоре прописана обязанность работника по хранению коммерческой тайны).
Полностью книгу вы можете скачать на моем сайте http://slavianna.ru
slob-expert.ru
Как вести бухгалтерские документы ИП?
Как вести бухгалтерские документы ИП? Такой вопрос часто встает перед начинающими бизнесменами. Предприниматель в России практически освобожден от рутины и может заниматься творчеством в области бизнеса круглые сутки. Такая формулировка может прийти на ум после ознакомления с законодательством в части налогового сопровождения бизнеса, где об этом сказано черным по белому. На самом деле это не совсем так.
Бухгалтерская отчетность предпринимателя
На широком правовом поле большое количество игроков, среди которых значимую роль играют бухгалтеры. Они действуют на основании закона «О бухгалтерском учете», который очень строго подходит к систематизации деятельности бизнеса и оформлению хозяйственных операций.
Поэтому при любом бизнесе и на любой системе налогообложения предприниматели обязаны помнить о том, что существуют бухгалтерские документы ИП.
При применении различных систем налогообложения индивидуальный предприниматель должен фиксировать свои хозяйственные операции, заключать договоры с партнерами и контрагентами, издавать приказы и распоряжения, сопровождать движение наличных денег соответствующими записями в амбарной книге, подавать сведения о наемных работниках в фискальные органы и исполнять функции налогового агента, платить взносы во внебюджетные фонды.
Для достойного и понятного ведения такого учета есть 3 пути: найм бухгалтера, который будет сопровождать только бизнес индивидуального предпринимателя, прибегнуть к услугам аутсорсинговой организации по примеру многих своих коллег, самому освоить бухгалтерскую науку в необходимых для масштабов своего бизнеса объемах. Выбор сложный: первое — дорого, второе — просто затратно и без гарантии качества, для третьего необходимо напрягать мозги и меньше спать, посвящая время обучению и заполнению документов.
Значительная часть индивидуальных предпринимателей осваивает науку расчетов и ведет бухгалтерию самостоятельно.
Вернуться к оглавлению
Как ИП должен вести бухгалтерские документы
Какие бухгалтерские документы должен вести ИП? По требованиям бухгалтерского законодательства формы документов для хозяйственной деятельности должны применяться либо уже принятые какими-либо циркулярами законодателя, либо узаконенные внутренними распоряжениями предпринимателя. Такая отчетность должна быть зафиксирована в учетной политике, которая является сводом правил для работы отдельного ИП в течение года.
Документы для бухгалтерии ИП, на основании которых сдается отчетность в налоговые органы, зависит от применяемой системы налогообложения.
При применении общей системы учета хозяйственной деятельности бизнесмен фиксирует приходные и расходные операции в специальной Книге, на основании своих записей он формирует отчетность для уплаты 13% подоходного налога.
Как плательщик НДС, такой человек фиксирует все операции при помощи счетов-фактур, книг покупок и продаж.
По итогам налогового периода это выливается в подсчет разницы между ценой покупки и продажи и составлением отчетности для уплаты 18% налога на добавленную стоимость.
Если есть наличный денежный оборот, то ведение кассовой книги обязательно, приход и расход фиксируют соответствующие квитанции.
Кто применяет упрощенную систему, тот может похвастаться тем, какие бухгалтерские документы ведут ИП. Практически никакие. Это вполне приемлемо для бизнеса с небольшим оборотом, и знания о книге доходов и расходов предприниматель имеет весьма скудные. Но самообразование включается на полную катушку при потребности бизнесмена в кредитовании.
При оформлении заявки на кредит отчетность формируется в мгновение ока и имеет самый презентабельный вид по форме и содержанию. Если кредитование применяется в качестве инструмента развития долгие годы, то благодаря банковским служащим предприниматель превращается в рачительного хозяина, а его бизнес развивается ускоренными темпами.
При применении ЕНВД (налог на вмененный доход) интерес к бумагам пропадает стремительно. Они попросту не нужны в ситуации, когда на первый план выходит площадь магазина или кафе, или количество автомашин ИП.
Необходимо сохранить закладку на компьютере, где расположена формула по подсчету налога на вмененный доход, и заглядывать туда с ежеквартальной периодичностью.
Вставляя данные в формулу, получают вполне осязаемую сумму, которую необходимо перечислить государству и спать спокойно. Побуждением к наведению порядка может стать необходимость расширения с переходом на ОСН или крайняя нужда в деньгах, которые необходимо взять не у доброжелателей, а в кредитной организации.
При патентной системе ситуация с оформлением документов еще более приемлемая для предпринимателя. Взял патент, заплатил определенный налог и работай в течение купленного времени. Но не нужно забывать о прописанной в законе обязанности ведения книги доходов-расходов именно при ПСН. Специалисты налоговой инспекции при проверке могут понять неправильно нерадивость бизнесмена и наказать.
Систематизация бизнеса дает столь необходимый порядок, который помогает контролировать ситуацию на коротком отрезке времени, что очень актуально в период становления предпринимателя. А правило, говорящее о том, что нельзя улучшить то, что невозможно посчитать, должно стать законом бизнесмена. Если, конечно, предприниматель себя таковым считает.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка…moeip.ru
Кадровые и бухгалтерские документы ИП в 2018 году
Главная цель предпринимателей – извлечение прибыли из коммерческой деятельности, которую они осуществляют. Состав бухгалтерских и кадровых документов для ИП в 2018 году зависит от вида бизнеса и условий труда. Федеральное законодательство обязывает ИП всю документацию вести правильно, так как это предмет особого внимания контролирующих органов.
Содержание:
Кадровые документы для ИП в 2017-2018 году
В настоящее время ИП уравнены в трудовых правоотношениях с предприятиями, в связи с чем им необходимо вести кадровые документы в полном объеме и оформлять их юридически грамотно. Если бизнесмен нанимает сотрудников, он обязан вести кадровый учет и использовать утвержденный перечень кадровых документов для ИП. Это позволит должным образом построить взаимоотношения с наемными работниками, свести к минимуму риски по трудовым спорам, а также исключить появление трудностей, связанных с проверками контролирующих органов.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обученияПеречень кадровых документов, необходимых ИП
Многие предприниматели хотят узнать, какие кадровые документы должны быть у ИП, и какие нужно заполнять учетные регистры по результатам коммерческой деятельности? Обязательные кадровые документы для ИП, независимо от выбранной формы налогообложения:
- инструкции и положения об оплате за выполнение работы, защите индивидуальных данных, финансовом стимулировании, о выделении премии;
- табель учета времени работы;
- инструкции по ТБ и охране труда;
- журналы проведения медицинского осмотра, издания приказов, проведения инструктажей, выдачи справок сотрудникам;
- правила распорядка;
- приказы по персоналу, по ведению работы;
- карточки персонала, трудовые книжки;
- распределение отпусков, расписание штата;
- книга движения бланков, выдачи трудовых книжек;
- коллективный договор;
- договоры, описывающие трудовые отношения, о финансовой ответственности.
Важно! Предприятия и ИП должны правильно хранить документы, учитывая сроки, которые определенны федеральными законами и другими актами Российской Федерации.
Бухгалтерские документы ИП
ИП понимают, что за свои действия они будут отвечать всеми своими активами (не только товаром, но и личным имуществом). Именно поэтому необходимо тщательно оценивать возможные риски. Предпринимателей не принуждают создавать бухгалтерию в прямом ее понимании, но им в обязательном порядке нужно организовать документооборот и вести налоговый учет.
Документы налогового учета:
- налоговые декларации;
- книги приобретений;
- налоговые накладные;
- реестры;
- справки о текущем состоянии счетов;
- книги реализаций;
- книги учета финансовых операций;
- акты сверок.
Многие руководители понимают, что для успешного ведения бизнеса не достаточно иметь качественное оборудование и хорошо обученный персонал. Недопустимо работать без правильно организованного документооборота. Для этого собирается вся первичная документация и фиксируется в соответствующих учетных регистрах.
К бухгалтерским документам для ИП относят:
- счета-фактуры;
- приходные и расходные накладные;
- ведомости для накопления;
- акты приема-передачи;
- экономическая переписка;
- книги учета;
- оборотные ведомости;
- инвентарные перечни;
- учетная политика;
- отчеты о поступлении денежных средств;
- товарные чеки, банковские выписки;
- пояснительные записки и т. д.
Основным бухгалтерским документом ИП является книга учета, которая должна заполняться по установленным МФ правилам. В ней отражается не только прибыль, но и расходы бизнесмена (может заполняться в электронном виде). Формы книг и порядок их ведения утверждаются Министерством финансов. В них нужно прикреплять документы, подтверждающие финансовые операции. К такой документации относят: чеки, договора, накладные. Предприниматель может самостоятельно вести учет хозяйственных операций, принять на работу бухгалтера или пользоваться услугами аутсорсинговых организаций.
Совет! Все данные по поступлениям от бизнеса вписывайте в книгу последовательно и в соответствующем порядке заполняйте предусмотренные для этого графы. Итоговые данные книги прибыли и расходов являются основанием для формирования налоговых деклараций.
Сроки хранения кадровых и бухгалтерских документов
При ведении коммерческой деятельности у бизнесменов зачастую возникает вопрос: сколько хранить документы ИП? В соответствии с законодательством, юридические и физические лица обязаны обеспечить хранение своих документов в течение следующих сроков:
Документы | Срок |
Документы, подлежащие регистрации | Постоянно |
Бухгалтерская отчетность за квартал | 5 лет |
Первичная документация для учета | 5 лет |
Декларации налоговой службы | 5 лет |
Учетная политика, регистры, план счетов, переписка по бухгалтерскому учету | 5 лет |
ведомости в ФСС за квартал | 5 лет |
Договоры по оформлению трудовых отношений | 75 лет |
Книги кадровой документации, а также журналы и карточки | 75 лет |
Персональные документы сотрудников (подлинники) | до востребования, либо 75 лет (если не будут востребованы) |
Книга учета прибыли и расходования средств для УСН | постоянно |
Сертификаты и лицензии | 5 лет |
Отчетность бухгалтерии за месяц | 1 год |
Рекомендуем просмотреть видео:
Заключение
Стоит помнить, что за неверное документирование грозит наказание. ИП могут быть привлечены к дисциплинарной, материальной, уголовной, гражданско-правовой и административной ответственности (в зависимости от характера нарушения). Поэтому, начиная коммерческую деятельность, ИП должны соблюдать все требования Федерального законодательства, в частности своевременно осуществлять регистрацию первичных документов и разносить полученные из них данные по регистрам учета.
Загрузка…
mir-biz.ru
Какие документы нужно вести ип на вмененке. uristtop.ru
Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция
На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.
Бухучет ИП на ЕНВД в 2019 году
Учитываемые цифровые данные определяются характером деятельности. В торговой сфере они зависят от объема торговой площади или числа торговых мест; в сервисной службе (бытовой, ветеринарной, техническом обслуживании) – числа работников; при грузовых перевозках – от числа автомобилей, при перевозе пассажиров – количества посадочных мест.
При изменении физических величин их учитывают с начала периода, в котором они произошли. Законодательством не предписываются способы ведения учета. Рекомендуется отражать те показатели, что используются по каждому виду «вмененной» деятельности, их количество.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция
При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет. Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.
Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы. Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать. Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы. Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.
Какие документы должны быть у ИП? Пакет документов индивидуального предпринимателя
Подробную информацию о различных налоговых режимах для ИП всегда можно прочитать на официальном сайте ФНС. Для этого нужно зайти в специальный раздел с информацией о документах по налогообложению, которые обязан представлять каждый бизнесмен, ведущий свою деятельность на территории России.
Наиболее распространенный и упрощенный из всех режимов — система налогообложения (УСН), заменяющая три налога сразу. УСН не обременяет предпринимателей необходимостью платить начисления по имуществу, НДС и НДФЛ. Прочие же налоги должны быть оплачены в порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей в рамках общего налогового режима.
Бухучет ИП на ЕНВД в 2019 и 2019 году
Что конкретно является физическим показателем – зависит от сферы деятельности ИП. Для розничной торговли это площадь зала для демонстрации товаров, для бытовых услуг – число наемных работников, для услуг по хранению авто – площадь автостоянки, для перевозок пассажиров – количество посадочных мест в маршрутном такси и т.д.
«Вмененка» – одна из самых популярных налоговых систем в сфере малого бизнеса. Она по праву считается удобной, простой и «дешевой». Несмотря на это, в ней существуют тонкости и нюансы, требующие внимательного изучения законодательства. Например, многие бизнесмены задаются вопросом, нужно ли вести бухучет ИП на ЕНВД в 2019 и 2019 году и как правильно это делать.
Учет при ЕНВД
Но при налоговой проверке могут быть истребованы документы, касающиеся деятельности проверяемого лица. Данное положение взаимосвязано с пунктом Налогового кодекса, обязывающим налогоплательщиков в течение четырех лет хранить бухгалтерские и налоговые документы, в том числе:
При этом средняя численность работников не должна превышать 100 человек. Необходимо уточнить, что учет численности претерпел некоторые изменения. Так, вместо показателя среднесписочной численности учитывается показатель средней численности, который включает внешних совместителей и работников по гражданско-правовому договору.
Бизнес форум
1. От Вас требуется соблюдение кассовой дисциплины (оформление ПКО, РКО, кассовой книги) — читайте Положение №373-П от 12.10.11г.
2. В последнее время налоговики при проверке у вмененщиков требуют Журнал регистрации выданных товарных чеков. Законодательство не обязывает вести подобный Журнал. Это чисто инициатива налоговых на местах. Поэтому в своей налоговой уточняете данный момент и если Ваша налоговая требует подобный Журнал, решаете для себя: будете спорить с налоговиками, либо молча вести данный регистр. Утвержденной формы Журнала нет (разрабатываете самостоятельно).
3. Складской учёт (сколько товара закуплено, сколько продано, сколько на «складе»). Особых требований к ИП по складскому учету нет. Хотите в Экселе табличку сделайте, хотите обычную тетрадь разлинуйте и там отражайте движение товара.
Что касаемо хранения документов: пп.8 п.1 Ст 23 НК РФ «в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов».
Кассовые документы хранятся 5 лет.
Вместе с тем следует отметить, что плательщики ЕНВД обязаны соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операции (п. 5 ст. 346.26 НК РФ). Это требование распространяется и на предпринимателей (п. 1.1 Положения Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»). Следовательно, предприниматели, в том числе плательщики ЕНВД, обязаны хранить в течение установленных сроков документы, относящиеся к расчетным и кассовым операциям (в частности, кассовые книги) (ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации», п. 4.1 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558).
Что нужно знать про ЕНВД для ИП
- налогоплательщиками, чья деятельность связана с оказанием услуг в сфере общественного питания, социального обеспечения, образования и здравоохранения, в части предпринимательской деятельности по оказанию услуг общественного питания, если оказание услуг общественного питания является неотъемлемой частью процесса функционирования указанных организаций и эти услуги оказываются непосредственно указанными организациями;
- налогоплательщиками, получающими крупные доходы;
- для ИП и организаций, которые передают в аренду автогазозаправочные и автозаправочные станции;
- не допускается ЕНВД для ИП и организаций, численность наемных сотрудников которых превышает сто человек (за предшествующий календарный год), кроме организаций потребительской кооперации, а также в отношении хозяйственных обществ, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы;
- для организаций, в которых более 25% приходится на долю участия других организаций.
Однако ЦБ РФ своим указанием №3210-У от 11.03.2014, которое вступило в силу с 1.06.2014, для всех предпринимателей, в том числе и применяющих ЕНВД, упростил порядок соблюдения кассовой дисциплины. ИП могут не заполнять кассовую книгу и соответственно приходно-расходные ордера, если они ведут учет показателей для целей налогообложения. Им разрешено не устанавливать лимит кассы, а, следовательно, без ограничений хранить денежные средства в кассе.
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2019 году
Исходя из пункта 1 статьи 785 ГК РФ по договору перевозки груза перевозчик обязуется доставить вверенный ему отправителем груз в пункт назначения и выдать его управомоченному на получение груза лицу (получателю), а отправитель обязуется уплатить за перевозку груза установленную плату.
Если у вас несколько видов деятельности подпадающих под ЕНВД, тогда налог по каждому из них необходимо рассчитывать отдельно, после чего получившиеся суммы складывать. Если же деятельность ведётся в разных муниципальных образованиях, тогда налог необходимо рассчитывать и уплачивать отдельно по каждому ОКТМО.
Какие документы должен хранить ИП на ЕНВД
8) в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом;
Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность только в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД. Получено требование налогового органа, проводящего налоговую проверку контрагентов индивидуального предпринимателя, представить документы, относящиеся к деятельности этих контрагентов: договоры, акты выполненных работ, счетафактуры и т.п. Обязан ли он предоставлять какие либо документы? Ведь в соответствии с законодательством он не обязан вести бухгалтерский и соответственно хранить данные документы?
27 Июн 2018 stopurist 663 Поделитесь записьюuristtop.ru