Налог на недвижимость за 2019 года для физических лиц – Налог на имущество физических лиц в 2019 году: порядок начисления и льготы

С 1 января 2019 года изменится порядок перерасчета налогов на недвижимость физлиц

С 1 января 2019 года меняется порядок перерасчета местных налогов на недвижимость физлиц. А именно, речь идет о налоге на имущество физлиц и земельном налоге. Собственники квартир и другой недвижимости не будут доплачивать имущественные налоги в случае их перерасчета в сторону увеличения.

Напомним, что Президент РФ подписал закон о новом порядке расчета налога на имущество физических лиц. Со вступлением нового закона в силу в России меняется порядок расчета налога, который платят граждане за свою недвижимость: дома, квартиры, земельные участки, гаражи и машино-места.

Помимо нового расчета налога на имущество владельцев квартир, дач, земельных участков, меняется и перерасчет налога.

Теперь согласно закону, налоговая инспекция сможет производить перерасчет налогов не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления. Такие изменения предусмотрены принятым Федеральным законом от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ "О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации". Но при этом перерасчет не допускается, если результат приведет к увеличению ранее уплаченных сумм вышеуказанных налогов физлиц. Соответствующая информация опубликована на сайте ФНС России.

Налоговики привели пример, когда гражданин РФ, владеющий земельным участком, в 2018 году полностью оплатил земельный налог согласно налоговому уведомлению. В 2019 году налог нельзя будет пересчитать при обнаружении в значении кадастровой стоимости ошибки, если такой пересчет ухудшит положение налогоплательщика, то есть приведет к доплате налога. 

Отметим, что если налогоплательщик переплачивал имущественные налоги в течение какого-либо периода, то он сможет вернуть или зачесть сумму переплаты, которая образовалась за три предыдущих года. В настоящее время налог можно уменьшить начиная с года, в котором физлицо подало заявление об оспаривании (абз. 3 п. 15 ст. 378.2 Налогового кодекса).

Как пояснили налоговики, такая мера направлена на защиту законных интересов добросовестных налогоплательщиков и стимулирование физлиц своевременно уплачивать имущественные налоги.

Напомним, что оплатить налоги за налоговый период 2017 года на основании полученного уведомления необходимо не позднее 3 декабря.

Подписывайтесь на каналы "Informatio.ru" в TamTam или присоединяйтесь в Facebook, добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

informatio.ru

Налоги на недвижимость для физических лиц в 2019 году

Согласно законодательству, гражданин, который имеет дом, дачу, квартиру, постройку, обязан уплачивать налоги на недвижимость для физических лиц.

Это так же касается и несовершеннолетних граждан, у которых имеет во владение объекты недвижимости. Для расчета налога на недвижимость берется во внимание не только его площадь, но считается возраст здания, место постройки и другие данные.

Для владельцев таких объектов необходимо ознакомится с правилами уплаты налогов на недвижимость для физических лиц в 2019 году.

Что это такое

Налог – это установленная плата от государства, перечисляемая в государственный бюджет для пополнения казны, налоги стягиваются с физических и юридических лиц.

Существует два вида налогов: прямые и косвенные. В данном случае налог на имущество является прямым налогом.

Налог на имущество применяется в том случае, если на это есть основания, а именно:

  • объект попадает под налогообложение;
  • права собственника на объект;
  • уведомление от ФМС об уплате налога.

Не платят налоги только те граждане, которые имеет законные основания на льготы.

За какие объекты необходимо заплатить в России

На ежегодной основе физические лица обязаны вносить взносы в налоговую службу за некие владения, об этом указано в законодательстве. Перечень объектов, за которые следует вносить платежи:

  • частные дома;
  • гараж, или место для автомобиля;
  • квартира;
  • отдельные комнаты в жилых домах;
  • комплексы недвижимости;
  • неоконченные постройки;
  • другие высокие постройки, которые предусмотрены законом.

В законодательстве указано, что к жилым помещениям приравнивают строения, которые будут использованы для дачного хозяйства, садоводства, личных целях.

Срок предоставления средств

Налоги за имущество оплачивается физическими лицами в государственную казну того региона, к которому относиться территория, такое правило потому что данный налог является местным налогом.

В текущем году установлен срок предоставления средств – до 1 декабря. Для всех регионов России установленный срок стандартный, и не изменяется.

Если вовремя не перечислять денежные средства, то в таком случае на физическое лицо налаживается штраф и пеня за просрочку.

За каждый день просрочки начисляется штраф в размере 1/300 от установленной ставки. Налоговики имеют право подать запрос на работу должника, с указанием этого вопроса и в таком случае сумма налога будет сниматься с зарплаты.

Помимо того, налоговой службе предоставляется право ограничить выезд за границу, тогда в таком случае штрафа на просроченный платеж отсутствует. Оплата налогов происходит различными каналами погашения, имеется функция онлайн погашения.

Законодательная база

Оплата налогов на недвижимость является местным налогом, поэтому этот вопрос регулируется как Налоговым Кодексом, так и ФЗ, а так же правовыми актами регионального правления:

  • глава 32 НК указывает на то, что расчет стоимости может происходить по кадастровой стоимости, а ее величина должна устанавливаться в каждом регионе отдельно. Так же данный законодательный акт указывает на размер штрафа в случае неуплаты;
  • ГК РФ №395 говорит об общих положениях и начислениях пени по налогу, если не проходит оплата;
  • ст. 407 НК РФ указывает на перечень объектов, которые подлежат к налогообложению.

Порядок уплаты госпошлины за недвижимое имущество

Субъекты РФ, могут определить некоторые категории налогоплательщиков, у которых нет возможности оплатить, и относятся к льготной категории, в таком случае расчет не проводиться. Порядок уплаты налогов такие:

  • НДФЛ является местным налогом, а потому отчисления проводятся в местную казну по месту нахождения организации;
  • для иностранных владельцев, налоги и авансовые платежи, в случае расчета кадастровой стоимости, налоги оплачиваются в регионе существования объекта;
  • иностранные владельцы бизнеса, должны оплачивать налоги по месту взятия на учет организацию. Налоговый Кодекс, а именно ст.382 – 385, имеет четкие границы выяснения порядка уплаты госпошлины за недвижимое имущество. В случае просрочки оплачивается штраф.

Расчет суммы онлайн-калькулятором на портале Госуслуг

Налог на имущество должны рассчитывать работники ФНС, после определения суммы, они оправляют уведомление по фактическому адресу проживания налогоплательщика.

При этом важно помнить, что юридические компании обязаны самостоятельно оплачивать такой налог, без уведомления, при подготовке годового отчета, потому как это правило действует только для физических лиц.

С 2015 года было введено новое правило кадастровой стоимости, что относиться к объекту недвижимости, такое правило было введено в качестве базовой основы. Кадастровая стоимость имеет фиксированную цифру до начала отчетного периода.

Так же для снятия нагрузки налогообложения в законодательстве были внесены конкретные нормы, потому как кадастровая стоимость обычно выше, чем инвентаризационная, однако именно по ней делается первичный расчет.

Если такие случаи происходят, то для расчета используют такую формулу:

Фото: формула расчета кадастровой стоимости

Где:

Н1 Налог по кадастровой стоимости
Н2 Налог, который определен по инвентаризационной стоимости
К Коэффициент, является понижающим элементом, в течение пяти лет происходит повышение на 0,2 – 1. В текущем году он установлен 0,6

Чтобы узнать сумму налога через портал Госуслуг можно пройти несколько шагов. Или же перейти полностью к оплате налога, где будет показана сумма налога, предварительно необходимо ввести логин и пароль, после чего выбрать соответствующую услугу.

Или же просто перейти на сайт Госуслуг, перейти в раздел «Финансы и налоги», выбрать «Налоговая задолженность», и после этого выбрать способ уточнения информации.

Онлайн-калькулятор находиться на сайте, для расчета необходимо придерживаться подсказок и вводить правильно данные.

Основания для получения льготы

Налоги на недвижимость для физических лиц, которые относятся к определенной категории льготников, не были кардинально изменены.

Ранее было установлено, что налог на недвижимость не оплачивают инвалиды детства, или те, кто в результате несчастных случаев получили инвалидность 1-й и 2-й группы.

Фото: заявление о предоставлении налоговой льготы

При этом применения льготы может быть использовано всего на один объект для каждой категории вида недвижимости. Бланк заявления можно скачать здесь.

С 2015 года были установлено категория лиц, которые освобождены от уплаты налогов, в том числе на текущий год действует правило:

  • граждане, которые были награждены медалями Славы 3-х степеней, и Герои Союза;
  • лица, которые принимали военные участия во времена ВОВ, а так же особы, которые проходили военную службу при различных армейских учреждениях;
  • Ветераны;
  • участники, которые числились в штабе военно – морского флота;
  • разрешение на льготу дается тем, кто проживал на территории, что вошли в территории защиты 1941 – 1945 года;
  • жители города Семипалатинска, которые пострадали при крушении радиационной станции;
  • граждане, которые прослужили армии в течение 20 лет, после чего были уволены в запас;
  • те, кто брал участие в ликвидации аварий, что были связаны участие ядерных установок;
  • граждане, которые при военных действиях потеряли единственного кормильца;
  • пенсионеры, которые достигли определенного возраста для мужчин и женщин, 60 и 55 лет соответственно;
  • граждане, которые принимали участие в регулирование военных действий в Афганистане;
  • рабочие, которые принимали участие в боевых учениях, где применены были радиоактивные излучения;
  • лица, которые потеряли члена семьи при военных действиях;
  • под налогообложение не попадает строительство, которое по площе меньше 50 кв.м. Территория, которая обустроена для ведения садоводства, хозяйства, в использованиях личных целей.

Каждый льготник должен знать, что автоматически не предоставляются льготы на налоги. Для этого самостоятельно необходимо подавать заявление, подается заявление в территориальном налоговом органе, предоставляется пакет документов, которые дополняются справками с подтверждением льготной категории.

Для получения налоговой льготы документация поддается до 1 ноября текущего года, для подтверждения на следующий год.

Объект налогообложения определяется в те же сроки. Если не в сроки подать документацию, что позволяют получить льготы, то налоги применяются по полной ставке.

Размер штрафа на несвоевременное взыскание

С помощью специальной формуле можно самостоятельно рассчитать размер штрафа за несвоевременную плату налогов. Формула расчета не сложная:

(«сумма налога»* «ставка рефинансирования»* «сроки просрочки»)/360 = размер штрафа

Ставка рефинансирования Центрального Банка, что равно 1/300, в текущем году составляет 8,25%, однако Правление Центрального Банка планируют изменять ставку.

Размер штрафа прописано в уведомление, которое отправляет налоговая служба. Данное уведомление имеет точную сумму пени и штрафа за все время.

В уведомление указывается крайние сроки возврата пени и штрафов, а так же сумму обязательства. Штраф может быть в различном размере, поскольку ФМС может признать такие действия со стороны налогоплательщика как неумышленные.

В данном случае ставка будет 20% от суммы налога. Если работники территориального налогового органа при проверке выявят умышленные действия с неуплатой налогов, то штраф в таком случае будет в два раза больше.

Налог на недвижимость квалифицируется как местный и перечисляется в доход бюджета субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован объект налогообложения. В 2019 году оплатить налог можно до 1 декабря. Указанный период выплаты действует для всех регионов РФ.

Видео: налоговый просчет — как разобраться с недвижимостью

lgotywiki.ru

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров в 2019 году

Содержание статьи:

Рано или поздно, каждый человек приобретает статус пенсионера. Это не освобождает его от уплаты некоторых налогов. Другое дело, что пожилые люди часто не знают своих прав. Следствием этого является то, что пенсионер переплачивает налог тогда, когда это совершенно не обязательно. А между тем, сегодняшнее законодательство предусматривает для пенсионеров и ряд льгот. В их число входит и налог, взимаемый ежегодно с недвижимого имущества. Как же вносят налог за свою недвижимость люди пенсионного возраста в 2019 году?

Налог для пенсионеров на имущество

Сегодня налогообложению подлежит недвижимое имущество, представляющее собой квартиры, дома, гаражи, комнаты, хозяйственные постройки. С этого года применительно к пенсионерам действует правило, по которому если человек владеет только одним объектом недвижимости того или иного вида, то налог за него он не платит. Например, если из недвижимости у человека только одна квартира и гараж, то они не требуют уплаты налога.

Однако встречаются и состоятельные пенсионеры. Например, люди могут иметь в собственности две квартиры и комнату. В этом случае за вторую квартиру уже придется заплатить налог по установленным правилам, а комната останется без налогообложения. Или вот еще один пример: у человека имеются две квартиры и два гаража. В этом случае налог будет платиться с одной квартиры и одного гаража.

С применением льгот мы разобрались, однако, они не возникают автоматически. Для этого человек должен прийти в свой налоговый орган с заявлением, приложив к нему копию пенсионного удостоверения.

Налоговая база по налогу на имущество с 2019 года

Этот год ввел новые правила определения базы, с которой взимается платеж за недвижимость. Если ранее за основу принималась инвентаризационная стоимость того или иного объекта недвижимости, то теперь налог будет считаться на основе кадастровой стоимости, которая вплотную приближена к рыночной.

Возникает вопрос, а как же увидеть эту самую кадастровую стоимость. Сделать это очень просто и в течение нескольких минут. Достаточно посетить сайт Росреестра и пройти процедуру регистрации. После этого стоит перейти к разделу «Электронные сервисы». Там нужно выбрать ссылку «Получение сведений из ГКН» и сформировать запрос применительно к конкретному объекту недвижимости. Обратите внимание, что датой определения кадастровой стоимости является 1 января года, за который платится налог. После того, как запрос был сформирован, результат человек может получить как в виде электронного документа, так и посредством электронной почты.

Полученная кадастровая стоимость не является окончательной величиной. Для получения итоговой базы налогообложения из имеющейся суммы необходимо вычесть кадастровую стоимость определенного количества метров площади:

• 20 по отношению к квартире;
• 10 применительно к комнате;
• 50 для домов.

Не исключено, что в результате подсчетов окончательная сумма будет равна нулю или с отрицательным значением. В данной ситуации ничего платить не нужно.

Сумма налога на объект недвижимости в 2019 году

Сегодня ставки налога на недвижимость собраны в ст. 406 Налогового кодекса РФ. Их величина составляет от 0.1 до 3 процентов. Однако применительно к объектам, которые могут иметь пенсионеры, налог на недвижимость уплачивается по ставке 0.1%.

Под нее, в частности, подпадают:

• Квартиры и комнаты;
• Гаражи и места в подземных паркингах;
• Жилые дома;
• Хозяйственные постройки на садовых и подобных им участках, при условии, что их площадь не больше 50 кв. м.

Следует принимать во внимание, что местные власти могут как уменьшить ставку налога на недвижимость, так и увеличить ее, но не более, чем в 3 раза, по сравнению с той, которая предусмотрена Налоговым кодексом. Поэтому желательно ознакомиться еще и с местными документами.

Налог на недвижимое имущество уплачивается 1 раз в год, до 1 октября будущего года. Основанием для оплаты будет налоговое уведомление, которое получит пенсионер. Однако перед тем как его направить, налоговый орган может запросить у человека определенные сведения.

Льготы по налогу на имущество

В Налоговом кодексе РФ в части всех налогов установлен перечень льгот. Не стал в этом отношении исключением и налог, взимаемый с недвижимости. Все льготные категории перечислены в ст. 407.

Применительно к пенсионерам существуют следующие пункты:

1. Освобождение от налога людей, получающих пенсию, и лиц пенсионного возраста, которым выплачивается пожизненное денежное содержание (п. 7).
2. Освобождение от налога лиц, имеющих на дачном или аналогичном участке различные хозяйственные постройки, при условии, что площадь каждой из них не превышает 50 квадратных метров (п. 15).
3. Освобождение от уплаты налога людей творческих профессий (в том числе и пенсионеров) в отношении объектов, где они ведут свою деятельность (п.14).

Неотъемлемым условием применения той или иной льготы является использования недвижимости в личных целях. Если же пенсионер будет использовать принадлежащий ему объект для предпринимательской деятельности, то он потеряет право на льготы.

Нужна помощь юриста?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Консультация бесплатна!

alljus.ru

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *