Пенсионные корпоративные программы – .

Корпоративные пенсионные программы – роскошь или конкурентное преимущество?

На сегодняшний день только 15-18% российских компаний активно используют корпоративные пенсионные программы (далее – КПП) в своей кадровой политике. И это говорит только о том, что система негосударственного пенсионного обеспечения в нашей стране еще не столь развита. В связи с этим у владельцев предприятий возникает масса вопросов. Стоит ли внедрять в своей компании КПП? Насколько это выгодно для развития бизнеса? Каковы затраты? Как выбрать КПП и негосударственный пенсионный фонд (НПФ)? На эти вопросы мы постараемся ответить в данной статье.

КПП как эффективный инструмент кадровой политики

Многие компании воспринимают КПП как некую благотворительность. Работодатели полагают, что эти дополнительные расходы им совсем не нужны, коль вовремя выплачивается зарплата, налоги, предоставляются различные дополнительные льготы сотрудникам. Например, обучающие программы, компенсация на мобильный телефон, автомобиль и питание, страхование жизни и прочее. 

Между тем, внедрение КПП имеет весомые преимущества:

• КПП служит серьезным конкурентным преимуществом компании на рынке труда.

Социальные программы, включающие в себя КПП, свидетельствуют о финансовой устойчивости компании, ее успешности и престиже. Это повышает привлекательность работодателя на рынке труда и способствует удержанию ценных кадров, привлечению квалифицированного персонала из конкурирующих предприятий. 

• КПП – эффективный кадровый инструмент.

Включение в соцпакет компании корпоративной пенсии положительно воспринимается работниками. Грамотно проработанная пенсионная программа решает множество кадровых задач: мотивирует персонал, сокращает текучесть кадров, повышает трудовую дисциплину, стимулирует профессиональный рост работников.

Как это работает

Между работодателем (вкладчик) и НПФ заключается договор негосударственного пенсионного обеспечения в пользу персонала компании. В соответствии с условиями этого договора и с учетом определенной в нем периодичности вкладчик уплачивает в НПФ пенсионные взносы. 

НПФ организует доходное инвестирование этих средств, а при выходе работника компании на пенсию – рассчитывает и выплачивает ему негосударственную пенсию. Однако порядок взносов, пенсионных выплат, распоряжения средствами может быть различен, что зависит от условий корпоративной программы. 

Если и внедрять корпоративную пенсионную программу, то какую?

Перед тем, как ввести в действие ту или иную корпоративную программу, работодатель должен решить некоторые весьма важные вопросы, в зависимости от своих финансовых возможностей, численности работников, уровня доходов в регионе, возрастной структуры работников и пр.:

• на кого ориентирована корпоративная программа (либо это только ценные кадры, либо топ-менеджеры или все работники, отработавшие в компании определенный период времени),
• будет ли программа едина для всех или различна в зависимости от категории работников,
• каков будет размер будущей корпоративной пенсии и условия ее получения.

Важно, что выбор КПП – это акт свободного решения работодателя. НПФ может лишь дать консультации по этому вопросу. 

Классификация корпоративных пенсионных программ 

1. По источнику финансирования – взносы корпоративные или паритетные. 

В первом случае работодатель перечисляет на счет НПФ исключительно корпоративные средства компании, выделенные на эту программу. Во втором случае пенсионные взносы в КПП вносятся работодателем пропорционально собственным вложениям работника. 

При этом между работником и НПФ заключается личный договор и открывается именной пенсионный счет. Важно, что сотрудник вправе в любое время расторгнуть договор с НПФ и воспользоваться только своими личными накоплениями. 

2. По длительности выплат – пожизненно, только в течение оговоренного срока или до момента исчерпания на счету вложенных средств.

От продолжительности выплат будут зависеть и другие условия договора – такие как размер взноса, сроки, обязательства по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

3. По форме ведения счетов – солидарный пенсионный счет или индивидуальные пенсионные счета работников.

Солидарная форма внесения пенсионных накоплений заключается в уплате взносов на общий (солидарный) пенсионный счет без разбивки по конкретным работникам. Тогда как индивидуальная форма предполагает, что пенсионные взносы зачисляются сразу на именные пенсионные счета работников.

Очевидно, что первая схема уплаты взносов интересна работодателю, так как является эффективным рычагом кадровой политики. Руководство вправе исключать уволенных работников из программы корпоративного пенсионного обеспечения, увеличивать размеры пенсионных накоплений для одной категории персонала и уменьшать для другой. Вторая форма финансирования пенсий более привлекательна для работников, так как лучше их мотивирует. 

Какой вариант предпочесть? Если в компании уже сформирован состав будущих пенсионеров, разумно использовать именные счета, если нет – солидарная форма предпочтительнее.

4. Возможность наследования – без правопреемства, с правом наследования в период накопления в случае смерти, с правом наследования на этапе выплаты пенсии, а также с правом правопреемства на любой стадии.

В пенсионных продуктах НПФ обязательно должно быть оговорено, можно ли наследовать корпоративные пенсионные накопления. 

Когда возникает право работника на корпоративную пенсию?

При уплате взносов на индивидуальный пенсионный счет обычно работник получает право на пенсию с момента зачисления денег на счет. Если средства перечисляются на солидарный пенсионный счет, то только работодатель решает, когда работник будет иметь право воспользоваться корпоративной пенсией. 

В этом случае возможны варианты. Либо право требования участника к НПФ возникает в момент выхода на пенсию – тогда с солидарного счета деньги перечисляются на индивидуальный счет работника-пенсионера, либо сотрудник имеет возможность воспользоваться корпоративными пенсионными накоплениями ранее – за 5 лет до пенсии или при наличии 10 летнего стажа работы в этой компании.

Конкретные условия возникновения права работника на корпоративную пенсию должны быть прописаны в договоре между НПФ и компанией-вкладчиком, а также зафиксировано в КПП.

Где финансовая выгода?

Согласно последним поправкам в законодательстве, пенсионные взносы в КПП не будут подлежать налогообложению. Более того, будет уменьшен и размер страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию на ту сумму, которая уплачена в НПФ на корпоративную пенсионную программу.

Интересно и другое. Чтобы подтолкнуть бизнес к введению КПП, Минтруда предлагает снизить размер страховых взносов для владельцев опасных и вредных производств. Социальные гарантии для работников в этом случае компания должна будет предусмотреть согласно специальным корпоративным системам. 

Как выбрать НПФ?

Некоторые крупные игроки российского рынка для реализации КПП предпочитают создать собственный НПФ – на базе материнской компании. Во-первых, это уверенность, что корпоративные пенсионные вложения никуда не пропадут, так как за ними будет осуществляться тотальный контроль «изнутри». Во-вторых, вложенные средства можно будет пустить на финансирование проектов компании. 

Однако далеко не всем предприятиям выгодно создавать собственный НПФ. Для мелкого и среднего бизнеса (с количеством работников до 5 000 человек) это совсем нерентабельно. В таком случае целесообразно обратиться к услугам уже существующего на рынке НПФ. 

При выборе негосударственного пенсионного фонда следует сравнить пенсионные условия минимум нескольких из них:

• время работы на рынке, дата выдачи лицензии,
• объем пенсионных резервов (если они достаточно велики, это означает, что свои средства фонду доверило немало вкладчиков),
• размер вклада учредителей и имущества (чем больше, тем фонд более финансово устойчив),
• наличие авторитетных учредителей,
• размер страхового резерва,
• доходность за последние несколько лет,
• суммы выплачиваемых пенсий и количество пенсионеров.

Перед тем как окончательно определиться с НПФ, нелишним будет уточнить обязательства фонда при расторжении договора. Некоторые компании готовы возвратить в этом случае сумму взносов и лишь часть инвестиционного дохода. Смысл таких условий в том, чтобы работодатели вкладчики реже меняли НПФ. 

Есть и такие фонды, которые возвращают при расторжении договора и всю сумму взносов,  и весь инвестиционный доход. Конечно, сотрудничество с такими НПФ более предпочтительно. 

Хорошо, если НПФ занимает высокую позицию в рейтинге независимых агентств, за ним не замечены скандалы, претензии со стороны контролирующих органов и клиентов. Положительное впечатление от взаимодействия с НПФ должна произвести его готовность:

• помочь разработать КПП, разработать программу для определенной категории сотрудников, 
• учесть пожелания относительно суммы пенсионных взносов и графиков уплаты, инвестирования средств,
• предоставлять налоговые и юридические консультации.

Что главное в услугах НПФ?

Особо пристальное внимание следует обратить на содержание Пенсионных правил НПФ – это порядок, согласно которому действует фонд в части исполнения своих обязательств по договорам с корпоративными вкладчиками.

Пенсионные правила НПФ – довольно объемный документ, поэтому читают его не все. Но потратить время на его изучение все же стоит. Благодаря этому работодатель-вкладчик лучше поймет, каким образом будет строиться взаимодействие с НПФ. Как правило, с Пенсионными правилами фонда можно без труда ознакомиться на его сайте.

Особенное внимание рекомендуем обратить на такие разделы Правил, как 

— пенсионные схемы НПФ (есть ли среди них такие, которые подходят вашей компании),

— порядок уплаты вкладчиком-компанией пенсионных взносов в пользу работника – участника НПФ, в соответствии с договором негосударственного пенсионного обеспечения, 

— размер пенсии, порядок возникновения права требования на пенсию,

— условия расторжения договора.

Какие НПФ существуют? 

Кэптивные НПФ – это фонды, которые осуществляют в основном развитие корпоративных пенсионных программ своих учредителей и компаний, относящихся к родственным структурам. К таким фондам относятся НПФ Газфонд (относится к «Газпрому»), НПФ Благосостояние (материнская компания ОАО «РЖД»), НПФ Нефтегарант («Роснефть»).

Корпоративные НПФ – также обслуживают корпоративные программы учредителей. Между тем объем пенсионных накоплений в активах фонда растет с каждым годом. В числе таких фондов НПФ Норильский Никель, НПФ Благосостояние.

Универсальные НПФ – обслуживают широкий круг физических и юридических лиц, являются независимыми от крупных финансово-промышленных групп. К универсальным фондам можно отнести НПФ «Райффайзен», КИТ Финанс НПФ, НПФ «Лукойл-гарант».

Региональные НПФ – действуют в рамках одного или нескольких регионов, чаще всего образованы при поддержке местных властей. Например, Ханты-Мансийский НПФ.

Итак. Очевидно, что пока КПП в нашей стране только начинают свое развитие. А потому, стоит ли вводить в своей компании корпоративную пенсионную программу – решает только работодатель. 

Кстати, в некоторых странах корпоративное пенсионное обеспечение – обязательное требование к работодателям со стороны государства. 

И, по всей видимости, Россия всеми силами пытается внедрить этот опыт у себя  для решения проблемы дефицита государственного пенсионного фонда. 

Но пока КПП еще не стала нормой, можно воспользоваться этим как сильным конкурентным преимуществом для привлечения ценных кадров и расширения перспектив развития компании. 

 Статья подготовлена Ириной Кассиа.

hrdocs.ru

Корпоративные программы пенсионного обеспечения как инструмент реализации социальной политики предприятия

Библиографическое описание:

Сибирко И. В., Меркушов Н. П. Корпоративные программы пенсионного обеспечения как инструмент реализации социальной политики предприятия [Текст] // Экономическая наука и практика: материалы VII Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2019 г.). — Краснодар: Новация, 2019. — С. 32-35. — URL https://moluch.ru/conf/econ/archive/323/14845/ (дата обращения: 29.08.2019).



В статье проанализировано формирование института корпоративного пенсионного обеспечения в России. Сделан вывод о необходимости повышения уровня пенсионной культуры населения в целях эффективного развития института негосударственного пенсионного обеспечения в современной России.

Ключевые слова: корпоративное пенсионное обеспечение, социальная отчетность бизнеса, негосударственное социальное страхование.

Одной из наиболее острых социальных проблем современной России является недостаточное пенсионное обеспечение граждан. Социальная напряженность в этом вопросе только возрастает. Связано это, как считаю специалисты, со снижением реальных доходов населения и их существенной дифференциации в России [4; 5; 6]. Усугубляют ситуацию демографические прогнозы, предсказывающие сильное старение населения России, что может сильно увеличить налоговую нагрузку на трудоспособное население. Одним словом, в настоящее время пенсионная система России переживает трудный период и справедливо критикуется с разных сторон. Пенсионеры считают ее несправедливой из-за низких размеров пенсий, а работодатели считают пенсионную систему дорогостоящей и малоэффективной, т. к. вносят в Пенсионный фонд немалые суммы страховых взносов, которые не обеспечивают достойных пенсий работникам.

По данным статистики уровень пенсий в России остается на порядок ниже среднего показателя развитых стран. В социально развитых странах коэффициент замещения составляет от 50–70 % заработка [7]. В России он не дотягивает до минимальных норм, установленных Международной организацией труда, согласно которой коэффициент замещения не должен быть менее 40 %.

Причиной такого несоответствия является то, что в развитых странах учитываются поступления от всех видов пенсионного обеспечения: государственного пенсионного страхования, корпоративного пенсионного обеспечения и личного пенсионного страхования. И именно популяризация корпоративного пенсионного обеспечения в России может служить одним из важнейших инструментов повышения уровня пенсионного обеспечения граждан, финансовой устойчивости пенсионной системы и проявления социальной ответственности бизнеса.

Система корпоративного пенсионного обеспечения зародилась в постсоветской России. В целях улучшения пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции, согласно Указу Президента РФ № 1077 от 16.09.1992г. «О негосударственных пенсионных фондах» [1], предприятиям, учреждениям, организациям, банкам, коллективам граждан, общественным объединениям позволили учреждать негосударственные пенсионные фонды на правах юридических лиц с именными счетами граждан. Сегодня основным нормативно — правовым актом является ФЗ-75 «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998г.

В соответствии с этим законом именно такие фонды получили право формировать негосударственную пенсию и осуществлять деятельность по профессиональному пенсионному страхованию. Однако сам закон в деталях не регулирует данное страхование, это создает огромный правовой вакуум, как следствие является одним из основных факторов слабого развития негосударственных пенсий.

Корпоративное пенсионное обеспечение — это финансирование компанией будущих и настоящих пенсий своим сотрудникам. Корпоративное пенсионное обеспечение является неотъемлемым дополнением к государственной пенсии, а для работников со средним уровнем дохода может стать основным источником пенсии [2; 3]. В сущности, при отсутствии достойной государственной пенсии и неразвитости системы добровольных пенсионных накоплений получение корпоративной пенсии — единственная возможность для россиянина жить в старости достойно. Хотя гипотетически каждый гражданин может самостоятельно отчислять ежемесячные взносы, менталитету большинства Россиян, такой подход к формированию пенсии претит. В силу низких и нестабильных заработков, постоянно меняющихся векторов реформирования пенсионной системы, недоверия государственным властям, низкой продолжительности жизни, ожидании помощи от государства.

Сегодня все большее число работодателей задаются вопросом поиска новых способов решения задач кадровой, социальной и финансовой политики. Одним из таких способов является внедрение на предприятии системы негосударственного пенсионного обеспечения. Корпоративные пенсионные программы становятся все более распространенным явлением. Согласно обзорам, в России примерно 20 % работодателей уже имеют корпоративную систему пенсионного страхования или другие накопительные схемы, призванные поддержать бывших сотрудников. В корпоративных пенсионных программах участвуют около 9 млн. человек [8]. В основном это сотрудники крупных компаний, которые дополнительно застрахованы работодателем. При этом многие компании применяют пенсионный план только для высшего руководства.

Внедряя корпоративную пенсионную программу, компания повышает свою конкурентоспособность на рынке труда и приобретает имидж социально ориентированной компании, что помимо решения внутренних вопросов, способствует привлечению инвесторов и развитию бизнеса. Вкладчик по своему усмотрению выбирает различные варианты пенсионных схем. Корпоративная пенсионная программа представляет собой совокупность мероприятий и нормативных положений, определяющих порядок взаимодействия администрации, трудового коллектива предприятия и негосударственного пенсионного фонда с целью построения сбалансированной системы формирования и выплаты негосударственных пенсий.

Создание корпоративной пенсионной программы позволяет компании решить ряд задач: мотивация и удержание сотрудников в организации, повышение производительности труда и снижение «текучести» кадров; привлечение высококвалифицированных сотрудников; снижение затрат на стимулирование сотрудников по сравнению с традиционными методами, такими как увеличение фонда оплаты труда; формирование положительного имиджа компании, и как следствие обеспечение высокой лояльности сотрудников; привлечение средств сотрудников для финансирования инвестиционных программ предприятия при долевом финансировании пенсионной программы; оптимизация налогообложения.

Другая задача, которую решают организации при создании корпоративного плана — выполнение функций социальной ответственности перед сотрудником и обществом. Многие российские компании либо владеют градообразующими предприятиями, либо являются одними из немногих работодателей в регионах. Финансовая поддержка пенсионеров (зачастую проработавших всю жизнь на одном предприятии) и планирование выхода на пенсию работников, находящихся в пред пенсионном возрасте, для таких компаний является инструментом поддержания социальной стабильности в конкретном регионе.

Однако, учитывая все плюсы, далеко не каждая компания готова предложить своим работникам такую программу.

Во-первых, это связано с отсутствием методического обеспечения, необходимого для нормального функционирования пенсионных схем и несовершенством налогового законодательства. В частности, многие руководители, недостаточно информированы о сущности и возможностях дополнительного пенсионного обеспечения.

Во-вторых, работники, в свою очередь, тоже не понимают выгод формирования дополнительных источников пенсии, таких как негосударственная пенсия. Им это кажется неправильным и несправедливым. К тому же в России принято считать, что хранить накопления небезопасно и лучше получить наличные сейчас, чем иметь возможность дохода в будущем. [2, С. 4]

Для преодоления вышеуказанных проблем, необходимо:

1. Усовершенствовать нормативно — правовую базу, регулирующую деятельность корпоративных программ и внести ряд изменений в налоговое законодательство, которые бы стимулировали компанию к реализации пенсионных программ.
2. Необходимо расширить возможности реинвестирования средств, накопленных в ходе реализации корпоративных пенсионных программ, в экономику компаний.
3. Повышать уровень пенсионной культуры населения, связывающего свои надежды на достойное пенсионное обеспечение исключительно с государством. В пенсионной сфере в силу ее специфики большую роль играют субъективные, психологические факторы, в том числе, недоверие населения к финансовым институтам. Компания, предлагающая свою корпоративную пенсионную программу, должна быть стабильной и надежной. Создание корпоративного пенсионного плана, для многих компаний, нацеленных на успех и идущих в ногу со временем, является важным методом управления персоналом, частью построения имиджа привлекательного и надежного работодателя.

Литература:

1. Указ Президента РФ от 16.09.1992 № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах» / КонсультантПлюс // www.consultant.ru
2. Андреева Е. А. Корпоративное обеспечение в пенсионной системе России // Сибирский федеральный университет. — 2012.
3. Бирюкова, О.Ю., Охотников, И. В. Корпоративная социальная ответственность: учебное пособие. — М.: Макс Пресс, 2018. — 128 с.
4. Охотников И. В. Сбережения как фактор повышения качества жизни населения России: автореф. дис. … канд. эконом. наук: 08.00.05/ Охотников Илья Викторович. — М., 2006.
5. Охотников И. В. К анализу показателей социальной дифференциации в России // Российский экономический журнал. — 2006. — № 9–10. — С. 91–93.
6. Охотников, И.В., Сибирко, И. В. Методы исследования и прогнозирования социально-экономических систем: монография / И. В. Охотников, И. В. Сибирко. — Саратов: Амирит, 2018. — 104 с.
7. Пенсия в разных странах мира — инфографика // http://izvestia.ru/news/636877

Основные термины (генерируются автоматически): корпоративное пенсионное обеспечение, Россия, корпоративная пенсионная программа, компания, пенсионная система, пенсионная культура населения, негосударственное пенсионное обеспечение, негосударственная пенсия, налоговое законодательство, современная Россия.

Похожие статьи

Негосударственные пенсионные фонды в системе…

В данной cтатье раскрыты оcновные функций государcтва по обеспечению граждан в cтарости. Расcказывается о cовременной пенcионной сиcтемы которая включает в cебя не только государственные организации…

Анализ изменений государственной системы пенсионного…

Пенсионная реформа представляет собой политику государства, связанную с необходимостью внесения изменений в действующее законодательство, и направленную на изменение условий пенсионного обеспечения граждан. Так, согласно пенсионному законодательству пенсия…

Региональные механизмы негосударственного пенсионного…

негосударственные пенсионные фонды, негосударственное пенсионное страхование

Ключевые слова: корпоративное страховая пенсия, Пенсионный фонд, дефицит

накопительная пенсия, Россия, Российская Федерация, накопление, пенсионная система…

К вопросу о корпоративном пенсионном страховании

Ключевые слова: корпоративное страховая пенсия, Пенсионный фонд, дефицит, пенсионные накопления, негосударственное пенсионное обеспечение, страхование. Начало становления системы корпоративного пенсионного страхования было положено еще в России…

Мировой опыт развития негосударственного пенсионного…

пенсионная реформа, пенсионная система, пенсионный возраст, накопительная пенсия

Расcказывается о cовременной пенcионной сиcтемы которая включает в cебя не только

Пенсионное обеспечение в России являются одними из самых либеральных в мире: правом…

Пенсионная система и её совершенствование | Статья в журнале…

Добровольное дополнительное пенсионное обеспечение или частное и негосударственное пенсионное обеспечение во всем мире является одним из важнейших элементов социального обеспечения населения, наряду с заработной платой, премиями и вознаграждением за…

Рынок негосударственных пенсионных фондов

Пенсионное обеспечение в России являются одними из самых либеральных в мире: правом на пенсию в системе обязательного пенсионного страхования обладают все жители – как граждане России, так и постоянно проживающие на ее территории иностранцы и лица без…

Проблемы функционирования Пенсионного фонда России

Несмотря на все проводимые мероприятия, Пенсионный фонд России по-прежнему остается далеким от стандартов развитых стран. В данной статье рассматриваются основные современные проблемы Пенсионного фонда России, а также предлагаются пути решения…

Проблемы развития дополнительного пенсионного обеспечения…

Ключевые слова: пенсионное обеспечение, дополнительное пенсионное обеспечение, негосударственный пенсионный фонд. Пенсионное обеспечение является одним из важных аспектов социального обеспечения, т.к. затрагивает значительную часть населения.

moluch.ru

Старость в корпорации: как работают пенсионные программы Microsoft и Colgate | Карьера и свой бизнес

Взносы британцев и датчан

В Великобритании компании предлагают своим служащим два пенсионных плана: с установленными выплатами или установленными взносами. В первом случае размер пенсии сотрудника будет зависеть только от его заработной платы и стажа, во втором — сумма пособия будет зависеть от размера взносов, длительности периода внесения взносов, а также инвестиционного дохода. Среди служащих Великобритании наиболее востребована именно эта схема.

Пенсионные программы с установленными взносами популярны также и у датских работодателей. В среднем сотрудники перечисляют на свой пенсионный счет от 8% до 15% от заработной платы. Сохранность пенсионных накоплений доверяют преимущественно страховым компаниям, а не НПФ. Поэтому часто в договор на участие в корпоративной пенсионной программе включены дополнительные страховые продукты, например страхование на случай утраты работоспособности.

Русские пенсионеры

Участие в корпоративной пенсионной программе — обязательный элемент социального пакета РЖД, одного из крупнейших работодателей России. И работник, и работодатель перечисляют определенный процент от заработной платы служащего на его пенсионный счет, а НПФ, с которым сотрудничает компания, инвестирует эти средства и ежегодно отчисляет инвестиционный доход на всю сумму накопленных сбережений. Как правило, эти деньги инвестируются в проекты железнодорожной отрасли, энергетики и коммерческой недвижимости. Начать получать софинансирование пенсионных взносов от компании можно сразу, независимо от отработанного стажа. Также работник может выбрать, какой процент от заработной платы будет автоматически перечисляться на его пенсионный счет.

У «ИКЕА» тоже есть программа, по которой ежегодно производятся отчисления на пенсионные счета тех, кто проработал в компании более пяти лет (независимо от их подразделения или уровня заработной платы). Работодатель удваивает личные взносы сотрудников, а некоммерческий фонд инвестирует накопления.

Американские пилоты и айтишники

Одним из наиболее распространенных пенсионных планов в США является 401(k) — и работодатель, и работник переводят отчисления в счет будущей пенсии сотрудника. В американском подразделении корпорации Colgate-Palmolive работники могут отчислять до 15% своего ежемесячного дохода на сберегательный счет, а компания добавляет от 50% до 70% от внесенного вклада (но не более 6% от всей зарплаты). Еще более привлекательные условия предлагают Google и Apple — технологические гиганты перечисляют все 100% от суммы вклада, а взносы осуществляются автоматически с первого дня работы сотрудника.

Структура 401(k) может меняться в зависимости от работодателя: в компании Qualcomm (разрабатывают беспроводные средства связи) она построена таким образом, что сотрудникам с наименьшим уровнем дохода предлагаются самые выгодные условия софинансирования. Некоторые организации увеличивают процент взноса в зависимости от срока работы сотрудников, поощряя наиболее лояльных из них.

Есть и такие программы, по которым все обязательства по внесению взносов на пенсионный счет работника ложатся исключительно на работодателя, как, например, делает крупнейший мировой производитель авиационной, космической и военной техники Boeing. При выходе на пенсию все сотрудники компании получают ежемесячное пособие, размер которого зависит от стажа работы, заработной платы и от того, в каком возрасте работник выходит на заслуженный отдых — полная стоимость выплачивается при выходе на пенсию в 65 лет. Минимальная выплата вычисляется по формуле $50, умноженных на количество отработанных лет. Право на выплату пособия можно получить после того, как проработаешь в компании пять лет. Если сотрудник уходит раньше указанного срока, то пособие выплачиваться не будет.

Помимо финансовых преимуществ существуют и нематериальные бонусы. Например, американская страховая компания Aflac не забывает про своих работников на пенсии — каждый год они получают приглашения на общие рождественские корпоративы. А сотрудники Air Canada в дополнение к пособиям после выхода на пенсию получают скидки на все авиаперелеты и продолжают заниматься любимым делом — путешествовать по миру. Почти все крупные работодатели в США предоставляют работникам возможность покупать акции компании в рамках своих пенсионных программ. В Colgate-Palmolive этими ценными бумагами можно оплачивать медицинскую страховку после выхода на пенсию. А в Microsoft сотрудники могут выбирать среди трех уровней инвестирования в зависимости от опыта и заинтересованности работника в таком заработке.

Многие американские и канадские работодатели заботятся о повышении финансовой грамотности своих сотрудников и предлагают курсы, которые учат правильно рассчитывать и откладывать средства на будущую пенсию, а также с умом инвестировать отложенные деньги. Например, образовательные семинары аудиторской компании KPMG помогают избегать распространенных финансовых ошибок, которые могут омрачить выход на заслуженный отдых.

www.forbes.ru

Корпоративные пенсионные программы — АО «НПФ «Социум»

АО «НПФ «Социум» юридическим лицам предлагает корпоративные пенсионные программы (КПП) с установленным размером пенсионных взносов, основанные на именных пенсионных счетах участников (работников) или солидарном пенсионном счете вкладчика (работодателя)

Работодатель самостоятельно устанавливает величину пенсионных взносов, размер которых зависит от условий негосударственного пенсионного обеспечения работников.

Условия негосударственного пенсионного обеспечения работников устанавливаются работодателем внутренним нормативным документом — Положением о корпоративной пенсионной программе.

Зачем нужна корпоративная пенсионная программа?

Почему именно корпоративная пенсионная программа является на сегодняшний момент наиболее востребованным инструментом управления персоналом?

Четыре основные причины дают ответ на этот вопрос.

1. Корпоративное пенсионное обеспечение является инструментом долгосрочной мотивации ключевых категорий работников и позволяет снизить текучесть основных категорий кадров. Реформированная система государственного пенсионного обеспечения может обеспечить уровень пенсии только в размере 20-25% от уровня последней заработной платы. Поэтому вполне понятно, почему корпоративное (негосударственное) пенсионное обеспечение пользуется спросом у «белых воротничков» и молодых сотрудников «новой волны»
2. Корпоративная пенсионная программа является гибким инструментом для управления людскими ресурсами компании, и можно внедрить пенсионную программу, отвечающую всем требованиям и возможностям конкретного работодателя
3. Создавая корпоративную пенсионную программу, компания позиционирует себя как «социально ответственного работодателя», т.е. придерживается самых высоких стандартов области социального обеспечения работников
4. Налоговые льготы для работодателей и работников (в случае софинансирования ими пенсионных взносов)

Какие задачи кадровой политики решает корпоративная пенсионная программа?

Основной задачей корпоративного пенсионного обеспечения является повышение конкурентоспособности Компании на рынке труда, что может быть достигнуто несколькими путями:

• привлечение на ключевые позиции новых квалифицированных сотрудников из конкурирующих или смежных отраслей
• «омоложение» персонала Компании путем предоставления обеспечение пенсионных выплат сотрудникам, достигших пенсионного возраста при условии их выхода на пенсию для реализации программы по омоложению кадров на предприятии

Компания, ставящая перед собой цель повышения производительности труда, с помощью реализации корпоративной пенсионной программы может достичь следующих результатов:

• повышение уровня лояльности работников к компании
• сокращение уровня ротации персонала до уровня, характерного для данной отрасли
• мотивация талантливых работников к дальнейшему профессиональному росту в компании

Вне зависимости от конкретных целей, которые преследует компания, внедрение корпоративной пенсионной программы будет способствовать повышению лояльности работников и привлекательности компенсационного пакета.

Этапы внедрения корпоративной пенсионной программы

Разработка условий КПП скрыть

Разработка условий КПП

Основными условиями КПП станут ответы Компании на нижеприведенные вопросы.

1. Цели и задачи, которые должна будет решать пенсионная программа
2. Источники финансирования пенсионной программы. Программа может предусматривать финансирование, как только за счет средств Компании, так и совместное финансирование за счет средств Компании и сотрудника
3. Сегментирование персонала для целей пенсионной программы, например:
   • отсутствие сегментирования (равные условия для всех сотрудников)
   • сегментирование по занимаемой должности (менеджеры высшего звена, менеджеры среднего звена, вспомогательный персонал Компании)
   • сегментирование по сроку до достижения пенсионного возраста и др.
4. Условия включения сотрудников в пенсионную программу Компании, например:
   • все постоянные работники становятся участниками пенсионной программы
   • работники становятся участниками пенсионной программы при достижении определенного стажа работы в Компании
   • работники, занимающие определенные должности участвуют в пенсионной программе
   • другие условия на усмотрение Компании
5. Параметры, определяющие величину негосударственной пенсии сотрудника
   По нашему мнению, совокупность таких параметров как стаж работы сотрудника в Компании и величина его заработной платы достаточно точно определяют положение и вклад в развитие Компании. Кроме того, при установлении методики назначения негосударственной пенсии могут учитываться другие параметры.
6. Определение коэффициента замещения, т. е. какую долю от заработной платы сотрудника будет составлять корпоративная пенсия при условии, что сотрудник выработал в Компании определенный стаж (если размер корпоративной пенсии будет поставлен в зависимость от стажа работы и заработной платы)
7. Период времени, по истечении которого сотрудник приобретает право на накопления, сформированные в его пользу, например:
   • в случае увольнения после приобретения права на государственную пенсию
   • в случае увольнения при определенных условиях (например, сокращение численности или штата сотрудников)
   • при достижении определенного стажа работы в Компании и др.
8. Условия исключения сотрудников из корпоративной пенсионной программы, например:
   • увольнение по собственному желанию до достижения определенного стажа работы в Компании
   • объявление дисциплинарного взыскания
   • увольнение сотрудника на основании установленных компанией статей Трудового Кодекса РФ
   • другие причины на усмотрение Компании
9. Степень свободы выбора сотрудником условий выплаты пенсии (пенсионной схемы) после наступления пенсионных оснований (условий, дающих право на получение негосударственной пенсии).
   Поскольку условием отнесения пенсионных взносов к расходам на оплату труда (в пределах 12% ФОТ) является выплата негосударственной пенсии в течение не менее 5 лет или пожизненно, то применима практически любая пенсионная схема Правил АО «НПФ «Социум».
   Компания может, как поставить жесткие условия по выбору условий выплаты пенсии, так и предоставить право выбора (с учетом указанных ограничений) сотруднику.
   Все пенсионные схемы, где взносы уплачиваются на именные пенсионные счета (ИПС) сотрудников, на этапе накопления одинаковы, различия на этапе выплат.
   Оптимальные варианты:
   • Пенсионная схема 1 «Пенсионная схема с установленными размерами пенсионных взносов. Выплата негосударственной пенсии в течение установленного срока»
     Срок выплаты пенсии от 5 до 25 лет, исходя из суммы, накопленной на ИПС сотрудника на момент назначения пенсии. ИПС работает аналогично банковскому счету — выплата пенсии в пределах остатка на счете. Остаток на ИПС наследуется (в порядке правопреемства) как в период накопле

npfsocium.ru

Пенсионные накопления Корпоративные пенсионные программы на базе НПФ

Подробности

Категория: Пенсионное планирование жизни

В прошлой статье «Как увеличить свою пенсию: Негосударственное пенсионное обеспечение» я обещал более подробно осветить вопросы пенсионных накоплений в корпоративных пенсионных программах, реализуемых отечественными компаниями совместно с негосударственными пенсионными фондами (НПФ).

Из этой статьи Вы узнаете:

• что такое корпоративные пенсионные программы
• как осуществляются пенсионные накопления в корпоративных пенсионных программах
• нынешнее состояние и перспективы развития корпоративных пенсионных программ на базе негосударственных пенсионных фондов (НПФ)
• кому нужны знания о пенсионных накоплениях в рамках корпоративных пенсионных программ на базе НПФ.

К сожалению, тема корпоративных пенсионных программ, реализуемых предприятиями для своих сотрудников с помощью негосударственных пенсионных фондов (НПФ), практически не освещается нашими СМИ.

А жаль!

Из-за неосведомленности о способе пенсионных накоплений в корпоративных пенсионных программах многие наши сограждане лишаются возможности значительно увеличить свою пенсию.

Чтобы не быть голословным приведу недавно полученное письмо от Леонида Васильевича Н.:

«Я проработал в министерстве путей сообщения более 15 лет, а затем перешёл в другое предприятие, тоже связанное с железнодорожными перевозками и работал там в качестве машиниста тепловоза. В настоящее время у работников Российских Железных дорог повышенная пенсия. Могу ли я тоже её получать. Если могу, то как это мне сделать?»

Правильно гласит народная мудрость – «Все наши беды от незнаний».

Так вот на протяжении уже 12 лет НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» реализует корпоративную пенсионную программу негосударственного пенсионного обеспечения работников ОАО «Российские железные дороги».

Количество участников этой корпоративной пенсионной программы на конец 2012 года составило около – 728,5 тыс. человек.

Пенсию по корпоративной пенсионной программе в НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» получают более 250 тыс. бывших работников РЖД. А средний размер пенсии в 2012 году по Холдингу «РЖД» составил — 5 104 руб.

Причем, это пожизненная пенсия и выплачивается она не зависимо от государственной пенсии и в дополнение к ней.

Непонятно, почему проработав большую часть своей трудовой деятельности в системе РЖД, Леонид Васильевич Н. оказался вне этой корпоративной пенсионной программы.

Из своей личной практики знаю, какие усилия требуется приложить, чтобы уговорить работников компании вступить в корпоративную пенсионную программу. К сожалению, не все наши граждане адекватно относятся к таким корпоративным пенсионным программам.

Итог – вот такие письма. А поезд, как говорится, ушел…

Что такое пенсионные накопления в корпоративных пенсионных программах

Напомню, что в дополнение к обязательному пенсионному страхованию (трудовые пенсии) и государственному пенсионному обеспечению (пенсии госслужащих, военные пенсии, социальные пенсии) в России развивается система добровольного или, что юридически более правильно, негосударственного пенсионного обеспечения.

Система государственного пенсионного обеспечения финансируется исключительно из федерального и частично региональных бюджетов.

Система обязательного пенсионного страхования финансируется из бюджета Пенсионного фонда РФ.

Система негосударственного пенсионного обеспечения реализуется через негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и финансируется за счет средств самих вкладчиков.

Система негосударственного пенсионного обеспечения на базе НПФ существует независимо от систем обязательного пенсионного страхования и государственного пенсионного обеспечения, а получение негосударственной пенсии через НПФ не ставится в зависимость от получения какой-либо другой пенсии.

Негосударственное пенсионное обеспечение на базе НПФ

Негосударственное пенсионное обеспечение осуществляется в соответствии с договорами о негосударственном пенсионном обеспечении за счет пенсионных взносов, вносимых в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) гражданами в свою пользу или в пользу третьих лиц (детей, внуков, родителей, супругов и других близких людей), а также работодателями в пользу своих работников.

Негосударственная пенсия, выплачиваемая негосударственными пенсионными фондами (НПФ), формируется по накопительному принципу за счет пенсионных взносов вкладчиков (физических и юридических лиц) и инвестиционного дохода, начисляемого ежегодно по результатам их инвестирования в разрешенные государством финансовые инструменты.

Система пенсионных накоплений в корпоративных пенсионных программах – это, по сути, негосударственное пенсионное обеспечение, осуществляемое в соответствии с договорами о негосударственном пенсионном обеспечении за счет пенсионных взносов, вносимых в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) работодателями в пользу своих работников.

Нынешнее состояние пенсионных накоплений в корпоративных пенсионных программах

Корпоративные пенсионные программы в настоящее время имеют порядка 13–18% российских компаний.

В общей сложности участниками этих корпоративных пенсионных программ являются около 8 млн. работников.

Если исходить из того, что пенсионеров у нас в стране 40 млн. человек, страховые взносы в Пенсионный фонд РФ платятся за 48 млн. работников («белые» или «серые» зарплаты) из 87 млн. граждан в трудоспособном возрасте (т.е. примерно столько же с «черными» зарплатами), то в целом число участников корпоративных пенсионных программ у нас в стране не такое уж и маленькое.

В мировой практике корпоративные пенсионные программы – одна из важнейших составляющих пенсионного обеспечения. Предоставление корпоративной пенсии часто является законодательным требованием к работодателю, и средства корпоративных пенсионных программ могут обеспечивать в среднем от 30 до 50% пенсионного дохода пенсионеров.

С целью повышения привлекательности компании для работников многие российские предприятия предоставляют своим работникам, так называемый, социальный пакет, в состав которого зачастую входит и корпоративная пенсионная программа.

К сожалению, в силу низкой пенсионной и финансовой грамотности нашего населения при выборе места работы наши граждане редко обращают внимание на эту составляющую социального пакета – наличие на предприятии корпоративной пенсионной программы.

А напрасно!

Многие гонятся за медицинской страховкой, даже когда она выдается работнику на паритетной основе (половину стоимости медицинской страховки оплачивает компания, а половину – работник).

Да, медицинская страховка это неплохо. В каких-то случаях дорогая медицинская страховка (ДМС) тешит самолюбие. Но! По своему опыту скажу. У меня были достаточно дорогие медицинские  страховки. Но особенно воспользоваться ими не пришлось. Элементарно не хватало времени на хождения по поликлиникам и просиживание там в очередях…

Офисную работу бросил и страховки не стало именно тогда когда бы она пригодилась. И так у большинства работников.

А корпоративная пенсия – всегда останется с вами и после окончания работы. Это как бы отложенная заработная плата.

Размер корпоративной пенсии в разных компаниях разный. Сильно зависит от должности, ценности работника для компании, продолжительности участия в корпоративной пенсионной программе.

Что же такое у нас в стране сегодня корпоративные пенсионные программы, на кого они рассчитаны и что они могут дать лично Вам?

Существуют различные виды корпоративных пенсионных программ. Какой-то единой унификации корпоративных пенсионных программ, к сожалению, нет. Каждое предприятие совместно со специалистами аффилированного с ним НПФ разрабатывают собственную корпоративную пенсионную программу.

Корпоративная пенсионная программа предприятия может быть рассчитана как на весь коллектив, так и на отдельные категории работников.

По желанию предприятия возможно создание системы негосударственного пенсионного обеспечения, включающей в себя несколько корпоративных пенсионных программ под разные финансовые и кадровые цели предприятия.

В этой статье из-за ограниченности ее объема описывать особенности различных корпоративных пенсионных программ не буду (возможно, если посетителей моего сайта эта тема заинтересует, рассмотрю их позже).

Остановлюсь только на специфике одного вида корпоративной пенсионной программы – так называемой паритетной корпоративной пенсионной программы (лично мне она больше всего импонирует как специалисту по разработке таких программ).

Финансирование будущей корпоративной пенсии в рамках данной корпоративной пенсионной программы осуществляется предприятием на паритетной основе с работником. Предприятие уплачивает пенсионные взносы в корпоративную пенсионную программу в размере пропорционально собственным взносам работника.

Поэтому паритетные корпоративные пенсионные программы также называют программами с долевым участием.

Для того чтобы стать участником паритетной корпоративной пенсионной программы работник должен заключить с аффилированным НПФ индивидуальный пенсионный договор (часто аффилированный НПФ – это, так называемый «кэптивный» НПФ, созданный этим же предприятием для реализации корпоративных пенсионных программ, но об этом чуть ниже).

Пенсионные взносы работника удерживаются из его заработной платы и направляются на именной пенсионный счет в НПФ, открытый в соответствии с личным договором работника с НПФ.

Пенсионные взносы предприятия в НПФ в пользу работника рассчитываются пропорционально взносам работника и учитываются в соответствии с пенсионным договором предприятия с НПФ.

В результате участия работника в паритетной корпоративной пенсионной программе его будущая корпоративная пенсия, выплачиваемая ему негосударственным пенсионным фондом (НПФ), будет складываться из его личных пенсионных накоплений в этом НПФ и средств предприятия, переведенных в его пользу в НПФ.

При этом важно, что работник сохраняет право в любое время воспользоваться своими личными пенсионными накоплениями, расторгнув индивидуальный пенсионный договор с НПФ.

Внимание. К сожалению далеко не все наши граждане доверяют таким корпоративным пенсионным программам, считают, что это очередное «разводилово».

Мне в свое время приходилось внедрять такого рода корпоративные пенсионные программы на ряде крупных отечественных предприятий. Честно скажу, было не просто переломить недоверие работников.

Результат – корпоративные пенсионные программы на этих предприятиях существуют уже порядка 15 лет. Более 8 млн. работников – участники корпоративных пенсионных программ. Сотням тысяч работников — участников корпоративных пенсионных программ НПФы уже выплачивают приличные корпоративные пенсии. И за все это время ни одного «кинутого» работника! Это я утверждаю со всей ответственностью. Так что делайте выводы.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ), на базе которых развернуты корпоративные пенсионные программы

Количество НПФ из года в год уменьшается. Идет процесс поглощения и укрупнения НПФ. За последние 15 лет количество НПФ в целом уменьшилось почти в 2 раза — с 271 НПФ в 1998 году до 139 НПФ в 2012 году.

При этом количество НПФ, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, с 2005 года (когда такое право было дано НПФ) росло до 133 НПФ в 2009 году, а с 2010 года стало уменьшаться (в 2012 г. – 112 НПФ).

Уменьшение численности НПФ преимущественно связано с ужесточением требований со стороны законодательства к НПФ. Что, на мой взгляд, является положительной тенденцией, идущей на пользу участникам НПФ.

Исходя из характера развития, условно все НПФ можно разделить на 4 основные группы (хотя существует и другая типология):

• Кэптивные НПФ — развивают преимущественно корпоративные пенсионные программы компаний — учредителей и их родственных структур. В портфеле активов под управлением таких НПФ значительно преобладают пенсионные резервы (средства НПО) над пенсионными накоплениями (средства ОПС)
  Примеры кэптивных НПФ — НПФ Благосостояние (структура ОАО «РЖД»), НПФ Газфонд (структура Газпрома), НПФ Нефтегарант (структура Роснефти) , НПФ Транснефть (структура Транснефти).
• Корпоративные (условно кэптивные) НПФ — деятельность таких НПФ по-прежнему основывается на обслуживании корпоративных пенсионных программ своих учредителей. При этом с каждым годом доля пенсионных накоплений в портфеле активов таких НПФ возрастает. Преимущественно изменение статуса с кэптивного НПФ на корпоративный НПФ связано с привлечением пенсионных накоплений имеющихся по корпоративным программам клиентов.
  Пример корпоративного НПФ: НПФ Благосостояние, НПФ Норильский Никель.
• Территориальные (или региональные) НПФ — действуют преимущественно в рамках отдельного региона или группы регионов. В большинстве случаев такие НПФ были образованы при поддержке действующей законодательной и исполнительной властей региона.
  Пример регионального НПФ: Ханты-Мансийский НПФ, НПФ Эрэл.
• Открытые (универсальные) НПФ — будучи в большинстве случаев независимыми от крупных финансово-промышленных групп, строят свою деятельность на обслуживании максимально широкого круга как физических, так и юридических лиц. В активах таких НПФ обычно преобладают пенсионные накопления.
  Пример открытые (универсального) НПФ: НПФ Европейский пенсионный фонд, НПФ «Райффайзен», КИТ Финанс НПФ.

Из приведенной ниже таблице вы сможете узнать, какой из НПФ «обслуживает» предприятия отрасли, в которой вы работаете, работали или планируете работать.

Для удобства в данном случае все НПФ разделены на четыре группы — отраслевые, административные, рыночные и банковско-страховые.

Ведущие отраслевые НПФ Отраслевые НПФ составляют самую многочисленную группу как по количеству НПФ, так и по их рыночной доли
НПФ	Принадлежность НПФ к отраслевой структуре
НПФ Газово-нефтяной отрасли
НПФы ИФД КапиталЪ (НПФ Лукойл-Гарант, НПФ Пенсионный капитал и другие)	Нефтяная компания «Лукойл»
НПФ Газфонд	Газпром
НПФ Сургутнефтегаз	Сургутнефтегаз
НПФ Нефтегарант	Роснефть
НПФ Национальный	Татнефть
НПФ ТНК – Владимир	ТНК — ВР
НПФ Транснефть	Транснефть
НПФ Электроэнергетики
НПФ Электроэнергетики	Предприятия электроэнергетики («осколки» РАО ЕЭС)
НПФ Мосэнерго	Мосэнерго
НПФ Профессиональный	Тюменьэнерго
НПФ Ресурс	Ростовэнерго
НПФ Железнодорожной отрасли
НПФ Благосостояние	Российские железные дороги
НПФ Дорога	Северо-Кавказкая ЖД
НПФ Благоденствие	Восточно-Сибирская ЖД
НПФ Железнодорожный	Горьковская ЖД
НПФ Металлургической отрасли
НПФ Стальфонд	Северсталь
НПФ Большой пенсионный фонд	РУСАЛ
НПФ УГМК-Перспектива	Уральский горно-металлургический комбинат
НПФ Социум	Базовый элемент
НПФ Интеросс-Согласие	Интеррос
НПФ Социальная защита старости	Магнитогорский металлургический комбинат
НПФ Гефест	Объединенная металлургическая компания
НПФ Социальное развитие	Новолипецкий металлургический комбинат
НПФ Отчизна	Ряд горно-металлургических комбинатов
НПФ металлургов	ЕвразГрупп
НПФ других отраслей
НПФ Алмазная осень	АЛРОСА
НПФ Промагрофонд	Ряд промышленных и аграрных предприятий
НПФ Первый национальный пенсионный фонд	Около 60 промышленных предприятий, банков и др. организаций
НПФ УЧАСТИЕ	ЗАО «Аэровокзальный комплекс «ДОМОДЕДОВО»
НПФ Телеком-Союз	Ростелеком
НПФ, относящиеся к банковско-страховой группе К группе банковско-страховых относятся НПФ, которые учреждены или входят в одну группу с крупными банками или страховыми компаниями, и предлагают пенсионные услуги для их клиентов, используя банки и страховые компании (их сети) как канал продаж
НПФ Райффайзен	Райффайзенбанк
НПФ Сбербанка	Сбербанк
НПФ Ингосстрах	СК «Ингосстрах
НПФ АВИВА ИНГ	СК «АВИВА»
НПФ Сберфонд РЕСО	СК «РЕСО-Гарантия»
НПФ ВТБ	Банк «ВТБ 24»
НПФ Ренессанс Жизнь и Пенсии	СК «Ренессанс Жизнь»
НПФ Северная казна	Банк «Северная казна»
НПФ Глобэкс	Банк «Глобэкс»
НПФ УралСиб	Группа «УралСиб»
НПФ Альянс	СК «Альянс РОСНО Жизнь»
НПФ Росгосстрах	СК «Росгосстрах»
НПФ АПК Фонд	Россельхозбанк
НПФ, относящиеся к административной или территориальной группе Это НПФ тесно связанные с администрациями соответствующих регионов, формирующие пенсионные программы не только для коммерческих компаний, но и для муниципальных образований и учреждений.
НПФ Сберегательный	Ленинградская обл.
НПФ Ханты-Мансийский НПФ	ХМАО
НПФ Семейный	Екатеринбург
НПФ Эрэл	Якутия
НПФ Межотраслевой профессиональный	Тула
НПФ ПенФоСиб	Кемерово
НПФ Время	Удмуртия
НПФ Содружество	Тверь
НПФ Пенсион-Инвест	Челябинск
НПФ Доверие	Нижний Новгород
НПФ Тихий Дон	Ростов-на-Дону
НПФ Подольский	Московская область
НПФ Северный	Санкт-Петербург
НПФ с иностранным капиталом Иностранный капитал в НПФ присутствует преимущественно в банковско-страховой и рыночной группах НПФ
НПФ Райффайзен	Райффайзен (Австрия)
НПФ АВИВА (НПФ «ИНГ» (перешел под контроль Авивы в конце 2008г.)	Aviva (Великобритания)
НПФ Дженерали ППФ	Generali PPF (Италия – Чехия)
НПФ Сберфонд РЕСО	AXA (через «РЕСО-Гарантия») (Франция)
НПФ Первый национальный пенсионный фонд	AXA (через AG2R-Prevoyance) (Франция)
НПФ Ренессанс Жизнь и Пенсии	ЕБРР (через «Ренессанс Жизнь»)
НПФ Альянс	Allianz (через «Альянс РОСНО Жизнь») (Германия)

Внимание. Из приведенных в начале статьи графиков видно, что с началом реализации пенсионной реформы 2002 года и, соответственно, с момента получения НПФ права заниматься обязательным пенсионным страхованием большинство НПФ сосредоточили свои усилия исключительно на этом виде деятельности.

Количество участников корпоративных пенсионных программ, к сожалению, практически с того времени не растет, а количество застрахованных в рамках ОПС растет быстрыми темпами и уже почти в два раза превышает количество участников корпоративных пенсионных программ.

Надеюсь, что эта, не совсем нормальная тенденция, изменится в пользу корпоративных пенсионных программ в ходе реализации новой Стратегии развития пенсионной системы до 2030 года.

Перспектива пенсионных накоплений в корпоративных пенсионных программах

В конце декабря 2012 года руководством страны были определены основные ориентиры новой Стратегии развития пенсионной системы до 2030 года.

Разработаны и частично приняты законопроекты, направленные на регулирование деятельности негосударственных участников пенсионного рынка. Это ряд поправок в закон «О негосударственных пенсионных фондах», законопроекты «О деятельности финансовых институтов…», «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ по вопросам стимулирования негосударственного пенсионного обеспечения…» и «О корпоративных пенсионных системах».

Принятие закона о корпоративных пенсионных системах станет вторым этапом реализации очередной пенсионной реформы.

Законодательные документы концептуального плана частично уже приняты в декабре 2012 года, а конкретизирующие еще находится в разработке, но их авторы уже сейчас заявляют, что планируемые нововведения помогут увеличить число участников корпоративных пенсионных программ с нынешних 8 до 25 млн. человек.

Внимание! При пенсионном планировании уже сейчас необходимо исходить из новой Стратегии развития пенсионной системы до 2030 года.

Скорее всего, в уже ближайшем будущем в нашей стране будет реализована трехуровневая модель пенсионного обеспечения.

Пенсия гражданина РФ будет состоять из трех частей:

• трудовой пенсии в рамках государственной системы обязательного пенсионного страхования,
• корпоративной пенсии, формируемой в рамках корпоративной пенсионной программы,
• частной пенсии.

В части корпоративных пенсионных программ. Цель нововведений — заинтересовать работодателя в создании корпоративных пенсионных программ, а там где они уже есть, увеличить охват работающих.

В соответствии с законопроектом «О корпоративных пенсионных системах» предполагается, что этот вид пенсионного обеспечения будет рассматриваться как дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение, «осуществляемое работодателем, страховщиком, негосударственным пенсионным фондом, кредитной организацией на основании договора о корпоративной пенсионной программе и пенсионных правил, определяющих общие условия и порядок его осуществления».

Закон о корпоративных пенсиях должен вступить в силу с 2015 года.

При этом начиная с 2015 года взносы по корпоративному пенсионному обеспечению будут устанавливаться исходя из основных параметров и условий корпоративного пенсионного обеспечения, определяемых Российской трехсторонней комиссией по регулированию социально-трудовых отношений и утверждаемых уполномоченным правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти».

Наконец-то система корпоративного пенсионного обеспечения получит налоговые льготы (чего постоянно добивались НПФ для корпоративных пенсионных программ).

Суммы пенсионных взносов, уплачиваемых в корпоративные пенсионные программы в соответствии с новым законодательством Российской Федерации о корпоративных пенсионных системах, не будут подлежать налогообложению, а сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ будет уменьшаться на сумму взносов в корпоративную пенсионную программу (систему).

Законопроект предусматривает также согласование корпоративных пенсионных программ с регулирующим госорганом, он вводит специальные счета и обособленный учет по операциям корпоративного пенсионного обеспечения.

По предварительным оценкам благодаря этим мерам по дальнейшему развитию корпоративных пенсионных программ доля корпоративных пенсий в общем коэффициенте замещения заработной платы составит 15%. А это весомая прибавка для будущих пенсионеров.

На первый взгляд значительная часть предлагаемых мер направлена на повышение роли негосударственного пенсионного обеспечения на базе НПФ.

Например, государственную пенсию для сотрудников вредных и опасных производств в перспективе предполагают заменить на частные и корпоративные программы.

Примечание. Но лично меня настораживает тот факт, что законом «О корпоративных пенсионных системах» на рынок корпоративных пенсионных программ, помимо НПФ, законодательно вводятся страховые компании и банки.

Как мне кажется, это очередное проявление коррупционной составляющей, пролоббированной страховщиками и банками.

Страховые компании и так участвуют в секторе негосударственного пенсионного обеспечения, в частности работая с корпоративными клиентами. А что делать банкам на пенсионном рынке, из законопроекта пока неясно и самим банкирам.

Особенности деятельности НПФ, на что обращать внимание при заключении договора о негосударственном пенсионном обеспечении с НПФ, как правильно выбрать НПФ для накопления пенсии, как правильно сформировать пенсионные цели, с помощью каких финансовых инструментов можно их реализовать, а также много еще другой полезной для Вас информации по негосударственному пенсионному обеспечению Вы узнаете их следующих материалов по НПФ.

До следующей встречи.

PS. Внимание. Пока не поздно (фактор времени играет против вас) приступите к формированию своих пенсионных накоплений не зависимых от государственных.

Как это делать вы можете познакомиться в разделах «Как сохранить и приумножить деньги» и «Финансовое планирование жизни», а также узнать из моих книг.
Если будут вопросы задавайте, постараюсь на них ответить.

PS1. Если материал «Пенсионные накопления: Корпоративные пенсионные программы на базе НПФ» оказался Вам полезным нажмите на кнопку «Мне нравится» в начале статьи и оставьте свой комментарий в конце статьи. Поделитесь с друзьями в социальных сетях. Они будут Вам благодарны.

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию
www.ypensioner.ru

Что еще читать по пенсионному и финансовому планированию жизни:

ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА: Как изменится Ваше пенсионное обеспечение?
И все же, что делать с накопительной пенсией: НПФ или ПФР?
Новая формула расчёта размера пенсии: Жизнь на пенсии отменяется?!
Куда уходят ваши средства пенсионных накоплений и стоит ли доверять свои пенсионные накопления негосударственным пенсионным фондам?
Рейтинг негосударственных пенсионных фондов по доходности пенсионных накоплений за 2012 год, которые работают с накопительной частью пенсии более трех лет
Выбор НПФ. Мнения…
Пенсионное планирование: Что делать с накопительной частью трудовой пенсии?
Где взять деньги для жизни на пенсии: Разработка личного пенсионного плана
Жизнь на пенсии: Где взять деньги для пенсионных накоплений
Как увеличить свою пенсию: Негосударственное пенсионное обеспечение
Как накапливать пенсию: ПФР или НПФ?
Как работают негосударственные пенсионные фонды
Пенсионные накопления в негосударственном пенсионном фонде
Как вернуть деньги, вложенные в программу государственного софинансирования пенсии?
Вопросы и ответы по накоплению на пенсию в НПФ
Будущим пенсионерам – выбор НПФ
Пять способов увеличить свою будущую пенсию
Что будет с Накопительной частью Вашей Трудовой Пенсии?
Управление накопи­тельной частью трудовой пенсии
Как увеличить пенсию за счет Материнского капитала
Программа государственного софинансирования пенсии
Как инвестировать средства пенсионных накоплений
Накопление пенсии в виде наличных сбережений
Накопление на пенсию с помощью акций
Накопление пенсии в Паевых инвестиционных фондах
Пенсионное страхование в страховых компаниях
Формирование пенсии в Банках
Начало очередной пенсионной реформы: ягодки или пустоцветы?
Выплата пенсионных накоплений: чего ожидали и что получили?
Новая Стратегия развития пенсионной системы РФ: Пенсия – ЖИЗНЬ или ВЫЖИВАНИЕ?
Когда выходить на пенсию?
Как освободиться от долгов? Вся правда о кредитах…
Инвестиции в себя
Почему мы становимся нищими и обрекаем на это своих детей?
Пенсионное планирование и программа государственного софинансирования пенсии

• < Назад
• Вперёд >

www.ypensioner.ru

Корпоративным клиентам

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬ

КОНКУРЕНТНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА

• Возможность получения налоговых
  льгот
• Гибкий инструмент
  мотивации персонала
• Оптимизация бюджета фонда
  оплаты труда
• Укрепление имиджа надежного и
  социально ответственного работодателя

ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВАШЕЙ КОМПАНИИ

Корпоративные пенсионные программы помогают компаниям повышать эффективность деятельности за счет внедрения новых механизмов управления персоналом и оптимизации затрат на мотивационные выплаты.

ПОДРОБНЕЕ…

Вы получаете:

• существенные налоговые преференции, предусмотренные для организаций, реализующих корпоративные пенсионные программы;
• возможность гибкого перераспределения мотивационных ресурсов между работниками;
• сокращение расходов на подготовку и адаптацию персонала.

СКРЫТЬ…

ОРИГИНАЛЬНАЯ ПРОГРАММА СПЕЦИАЛЬНО ДЛЯ ВАШЕЙ КОМПАНИИ

Корпоративные пенсионные программы разрабатываются индивидуально для каждой компании в зависимости от задач и приоритетов.

Наши специалисты изучат особенности вашего предприятия, предложат оптимальные параметры и бюджет.

Расходы на корпоративную пенсионную программу могyт составлять от 3 до 7 % от суммарных расходов на выплату заработной платы, то есть сопоставимы по затратам, например, с выплатами тринадцатой зарплаты. Финансирование пенсионных программ может осуществляться либо полностью за счет компании, либо при участии и работодателя, и работника.

ПОДРОБНЕЕ…

ВАЖНО! Реализация компанией корпоративной пенсионной программы гарантирует ей льготы по налогообложению. Пенсионные взносы работодателя на именные пенсионные счета уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (п. 16 ст. 255 НК РФ) и не облагаются страховыми взносами в ПФР, ФОМС и ФСС (пп.5 п.1 ст.9 212-ФЗ).

СКРЫТЬ…

ПРИМЕРЫ ПЕНСИОННЫХ ПРОГРАММ

ПОДРОБНЕЕ…

Ветеран	Социально-регулирующая	Сотрудники пенсионного и предпенсионного возраста	Социальная защита сотрудников Стимулирование своевременного выхода на пенсию работающих пенсионеров
Наставник	Социально-регулирующая	Сотрудники пенсионного и предпенсионного возраста	Обеспечение преемственности профессиональных поколений
VIP-пенсия	Мотивирующая	Руководители высшего звена	Повышение инициативности и лояльности топ-менеджеров Защита от риска реорганизационного увольнения
Премиальная	Мотивирующая	Руководители высшего звена	Повышение заинтересованности топ-менеджеров в решении профессиональных задач и рост их лояльности
Молодежный резерв	Удерживающая	Молодежь	Формирование кадрового резерва компании из молодых специалистов
Золотой якорь	Удерживающая	Ценные сотрудники и молодежь	Снижение текучести ценных сотрудников Уменьшение затрат на привлечение и обучение новых специалистов
Паритет	Долевое участие	Все сотрудники	Повышение лояльности сотрудников Снижение расходов на корпоративную пенсионную систему

СКРЫТЬ…

Пример успешной реализации корпоративной пенсионной программы — система негосударственного пенсионного обеспечения ОАО «РЖД», которую НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» реализует уже 19 лет. Сегодня свыше 608 тыс. работников компании формируют будущую корпоративную пенсию, а более 313 тыс. пенсионеров-железнодорожников уже получают ее.

npfb.ru

Корпоративная пенсия: что это такое?

Ни для кого не секрет, что средний размер государственной пенсии в РФ, мягко говоря, оставляет желать лучшего. Поэтому большинство будущих пенсионеров хотели бы тем или иным способом повысить свои доходы после выхода на заслуженный отдых. Одним из вариантов такого повышения является корпоративная пенсия. Рассмотрим, что это такое и кто может рассчитывать на подобную добавку к государственным выплатам.

Что такое корпоративная пенсия

Это одна из форм негосударственного пенсионного обеспечения. Она реализуется через специализированные структуры – негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Регламент их работы установлен законом от 07.05.98 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

НПФ собирают пенсионные взносы и вкладывают их в различные инвестиционные инструменты (акции, облигации и т.п.). Затем, когда человек достигает пенсионного возраста, за счет внесенных средств и накопленного дохода ему выплачивают пенсию. Эта дополнительная выплата добавляется к государственной и может значительно повысить уровень дохода пенсионера.

Специфика именно корпоративной пенсии в том, что взносы в НПФ перечисляет не сам человек, а его работодатель. Польза для работника тут очевидна, а зачем эта дополнительная нагрузка нужна предприятию?

С одной стороны – наличие таких программ значительно снижает текучесть кадров. А с другой – позволяет своевременно «обновлять» коллектив. Ведь сотрудники пенсионного возраста, зная, что им обеспечен достойный уровень жизни, спокойно выходят на заслуженный отдых. Следовательно, более молодые и энергичные работники могут быстрее продвигаться по службе. Все это вместе взятое повышает лояльность и мотивацию персонала.

Также наличие корпоративного пенсионного обеспечения делает предприятие более привлекательным на рынке труда и позволяет нанять более квалифицированных сотрудников.

Кроме того, корпоративные пенсионные взносы дают возможность уменьшить базу по налогу на прибыль. Правда, в данном случае действует ограничение – сумма взносов, принимаемых в качестве затрат по прибыли не может превышать 12% от фонда оплаты труда (п. 16 ст. 255 НК РФ).

Итак, ответ на вопрос: корпоративная пенсия, что это такое, будет следующим – это негосударственная пенсия, взносы на формирование которой перечисляет работодатель.

Виды корпоративных пенсионных программ

В каждой компании пенсионные программы имеют свои особенности, но можно выделить ряд основных критериев, по которым они подразделяются:

1. Наличие софинансирования со стороны работника. Программа может финансироваться полностью за счет предприятия или предусматривать обязанность работника формировать часть пенсионных накоплений за свой счет. Второй вариант повышает ответственность сотрудников и дает им понимание необходимости самостоятельного инвестирования.
2. Возрастной ценз и ограничение по стажу. Может быть предусмотрен минимальный возраст и (или) минимальный стаж работы на предприятии, дающий право на участие в программе. Такие ограничения часто применяются в компаниях с «молодым» коллективом.
3. Привязка к должности и заработной плате. Как правило, взносы перечисляются компанией дифференцированно, в зависимости от занимаемой должности и уровня дохода работника.
4. Учет условий труда. Для тех, кто трудится во вредных или опасных условиях, дающих право на досрочную государственную пенсию, это учитывается и при формировании корпоративных программ.
5. Длительность выплаты. Корпоративная пенсия может выплачиваться пожизненно, в течение установленного периода, либо до исчерпания средств на счете.
6. Возможность наследования. В случае ухода пенсионера из жизни наследники могут иметь право на получение остатка средств на его счете, если это предусмотрено договором.

Кто может рассчитывать на корпоративную пенсию

В первую очередь – это сотрудники крупных компаний: сырьевых и других естественных монополий, банков и т.п. Как правило, крупные корпорации имеют свои пенсионные фонды, с которыми и заключаются договора на обслуживание пенсионных программ.

Собственно говоря, многие существующие на сегодня НПФ начинали свою деятельность, как корпоративные. Их задачей было обслуживать пенсионные программы одной компании или группы компаний. И уже позднее, по мере развития бизнеса, фонды стали выходить на открытый рынок и принимать средства от «сторонних» организаций и частных лиц.

Но и некоторые средние и даже малые предприятия при наличии свободных ресурсов тоже пользуются этим вариантом мотивации сотрудников.

На предприятии принимается соответствующее положение, в котором прописаны все условия участия в программе, исходя из критериев, описанных в предыдущем разделе. Далее любой работник, который соответствует требованиям, может заключить договор.

Затем, достигнув пенсионного возраста этот человек уже уверен в том, за счет чего он сможет увеличить свой доход. Он знает, что это – корпоративная пенсия, которая дает возможность существенно улучшить уровень жизни пенсионера.

Вывод

Корпоративные пенсионные программы для работодателя – это один важных способов повышения лояльности сотрудников. Кроме того, такие затраты в рамках лимита позволяют уменьшить базу по налогу на прибыль. Для работника участие в подобных программах позволяет существенно повысить свой уровень жизни после выхода на пенсию.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

buhguru.com