Новый налог для нянь и репетиторов, который поддержала Госдума, обречен на провал — URA.RU
За неуплату налогов самозанятым придется платить штрафыФото: Александр Елизаров © URA.RU
Налог для самозанятых, законопроект о котором накануне в первом чтении одобрила Госдума РФ, не замотивирует россиян «выйти из тени». Такого мнения придерживается Василий Колташов, который уверен, что инициатива не проработана и обречена на провал. Между налоговыми властями и самозанятыми неизбежно сохранится конфликт, добавляет Колташов.
«Это не социальный пакет для самозанятых, когда они таким образом обеспечивают себе хорошую пенсию, лучше, чем минимальную», — пояснил эксперт в разговоре с «Национальной службой новостей». Также это не является патентом для самозанятых, который мог бы дать гарантию их клиентам. Колташов высказал мнение, что закон, который принимается сейчас, не сможет заставить таких специалистов платить деньги государственным органам, в тот же Пенсионный фонд.
Статья по теме
За введение «Налога на профессиональный доход», пишет «Русская планета», проголосовали 315 депутатов, против высказались шесть человек, еще трое воздержались. Согласно проекту, самозанятые, оказывающие услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, должны будут платить налог в размере 6% от прибыли. Ставка у тех, кто предлагает услуги физическим лицам, составит 4%, напоминает телеканал 360. Вышеуказанные цифры актуальны лишь в тех случаях, когда доход не превышает 2,4 миллиона в год (порядка 200 тысяч в месяц).
Новый режим налогообложения начнет действовать сначала в четырех российских субъектах: Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане, сообщало RT. Эксперимент пройдет с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. В случае неуплаты налогов предусмотрены штрафы.
ura.news
Занимаюсь репетиторством и боюсь, что ученик пожалуется в налоговую
Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ. На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.
Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.
Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.
Нина Александровна
Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.
Екатерина Мирошкина
экономист
По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.
Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:
абз. 2 п. 1 ст. 23 ГК
№ 199-ФЗ
- Работать без регистрации ИП. У вас ее нет.
- Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
- Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
- Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.
Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.
Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить
Это элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно. Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.
пп. 3 п. 3 ст. 422 НК
Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.
Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.
Если ученик пожалуется в налоговую
Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.
Ну и что? 15.05.18🍩 Налоговая нашла бизнес в соцсети и заставила подать декларацию 🍌
Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения. Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.
Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно. Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».
Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны. У репетиторов налоговые каникулы.
Как филолог стал репетитором
Что будет в 2019 году?
В 2019 году тоже будут действовать налоговые каникулы на тех же условиях. Их продлили. Это уже точно — федеральный закон подписан и вступит в силу с 1 января. Репетиторы и няни могут и дальше не платить налоги. А могут использовать режим для самозанятых и платить 4%, если захотят. Но это не одно и то же. Налоговые каникулы сами по себе, а спецрежим «Налог на профессиональный доход» — отдельно.
Что делать? 10.05.18Президент подписал майский указ. Что нам с ним делать?
Если у вас есть вопрос о личных финансах, налогах или семейном бюджете, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
journal.tinkoff.ru
Как платить налоги за репетиторство
В условиях введения налога на профессиональный доход у граждан возникает множество вопросом. Например, как регулируются налоги на самозанятых педагогов в 2019 году? Распространенной практикой является подработка учителей и преподавателей в качестве репетиторов, иногда эта подработка незначительна, неужели такому репетитору тоже нужно платить налоги как самозанятым гражданам?
Как платить налоги репетитору?
Прежде чем, разбирать репетиторство после работы — это самозанятость или нет, рассмотрим основы обложения. Налог на профессиональный доход — это специальный режим обложения, который упрощает ведение деятельности двум категориям граждан:
- собственно, самозанятым — независимо от наличия работы по трудовому или гражданско-правовому договору;
- ИП — предприниматели, чьи показатели не превышают условия применения нового спецрежима, вправе закрыть ИП и применять налог на профессиональный доход.
Важно!
Пользоваться режимом могут только лица, осуществляющие самостоятельную деятельность на территориях проведения эксперимента.
С точки зрения вариантов ведения уроков возникает дилемма — репетитор-ИП или самозанятый. Разумеется, хочется узнать, что выгоднее. Для этого обратимся к федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, который регламентирует новый спецрежим.
В пп.9 п.1 ст.6 закона указано, что не включаются в объекты профессионального обложения виды деятельности, перечисленные в ст.217 п.70 Налогового кодекса России. Этот пункт содержит следующие виды деятельности:
- присмотр за детьми и больными, уход за лицами старше 80 лет по медицинским показаниям;
- ведение домашнего хозяйства и уборка жилья;
- репетиторство.
Эти виды труда несмотря на наличие доходов не облагаются по главе «НДФЛ», а также не являются объектом обложения по новому спецрежиму, т.е. налоги за репетиторство платить не нужно. Если лицо занимается только ведением уроков в такой форме, как самозанятый репетитор он платит по желанию страховые взносы во внебюджетные фонды для формирования страхового стажа.
Как оформить самозанятость репетитору?
Уплатить налог за репетиторство вам не придется, но необходимо встать на учет в ИФНС, т. к. репетиторство — это самозанятость, хотя освобожденная от обложения. По ст.83 в п.7.3 вам требуется подать уведомление в любую ИФНС по своему выбору уведомление, состоящее из 3 листов:
Скачать форму можно здесь. Уведомление подается при оказании услуг и при прекращении репетиторских практик.
Итоги
- Самозанятые репетиторы в 2019 году не попадают под налог на профессиональный доход.
- Репетиторство не облагается по НДФЛ, следовательно, не нужно регистрировать ни ИП, ни юридическое лицо.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Автор: Наталья АнатольевнаЯ очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
Оцените статью:
Загрузка…nalogbox.ru
С репетиторов и домработниц возьмут по 4% :: Экономика :: Газета РБК
Власти определились со ставкой налогообложения самозанятых
Правительство и Госдума завершили работу над законопроектом о налогообложении самозанятых, в скором времени он будет внесен в нижнюю палату. Эксперимент продлится десять лет, первыми налог введут четыре региона, включая Москву
Фото: Александр Коряков / «Коммерсантъ»
Правительство и Госдума завершили работу над законопроектом о налогообложении самозанятых, объявил глава думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров (трансляция заседания комитета велась на сайте нижней палаты парламента).
Предлагается установить ставку налога на уровне 4% от цены оказанной услуги, сообщил депутат. В первоначальной версии законопроекта, которую в начале мая представил Минфин, она отличалась и составляла 3% с транзакции при оказании услуг физическим лицам и 6% в отношении услуг юридическим лицам. О том, что власти решили остановиться на ставке 4%, в августе также заявил замглавы ФНС Дмитрий Сатин.
Андрей Макаров не уточнил, относится ли теперь ставка 4% к реализации товаров и услуг физическим или юридическим лицам. Сатин ранее говорил, что эта ставка для тех, кто работает с физлицами.
В ФНС уточнили размер ставки налога для самозанятыхНа первых порах налог введут в качестве эксперимента в четырех регионах. Это будут Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область, напомнил Макаров. Эксперимент продлится десять лет, «чтобы все понимали, что эти условия постоянны, никто их не отнимет», сказал Макаров, присоединиться к новой системе можно будет в любой момент. «Я думаю, что, если эксперимент пойдет успешно, мы с вами уже в следующем году сможем принять решение, чтобы сделать его постоянным и для всей страны или чтобы все могли к нему подключиться», — подчеркнул депутат.
Самозанятым нужны дополнительные стимулы для легализации, говорит директор Центра социально-политического мониторинга РАНХиГС Андрей Покида. «Самозанятые в большинстве своем не предприниматели, они ближе к наемным работникам и трудятся вынужденно. Поэтому подобные инициативы для них не очень интересны. Главное — не выжимать их из тени жестким контролем и угрозой штрафов, а привлекать, создавать комфортные условия в официальной экономике», — считает Покида. Дополнительным стимулом, по его мнению, может стать помощь в получении заказов. «Главная проблема для самозанятых — поиск работы. Содействие в этом по типу интернет-порталов Youdo и Profi.ru. может сподвигнуть самозанятых переходить в легальное поле», — считает эксперт.
Федеральный бюджет доходов от нового налога не получит, следует из слов Макарова. Вместо этого он будет зачислен в региональные и муниципальные бюджеты (по 50% в каждый). Зачисление в региональный бюджет будет происходить по месту, где самозанятый ведет деятельность, а в муниципальный — по месту его регистрации.
Орешкин рассказал об ответственности самозанятых за свои пенсииЗаконопроект станет одним из приоритетов для бюджетного комитета, рассмотреть его в Госдуме предлагается до конца текущей сессии, уточнил Макаров. Вступить в силу документ должен с 1 января 2019 года. Налогообложение самозанятых будет осуществляться через мобильное приложение, которое разработала ФНС.
При этом самозанятых освободят от уплаты страховых взносов, кроме платежей в фонд ОМС, говорил Сатин.
Новый законопроект планируется синхронизировать с проектом о продлении налоговых каникул для самозанятых. Документ, принятый Госдумой в первом чтении в мае, позволяет няням, сиделкам, репетиторам и домработницам не платить налоги еще один год при условии, что они зарегистрировались в налоговых органах (эти каникулы действуют с 2017 года). Однако пока такая мера не привела к радикальному обелению самозанятых — по данным ФНС, по состоянию на 1 сентября в России официально зарегистрированы 2300 самозанятых, из них более 300 — иностранные граждане. Покида говорит, что на деле в России могут быть порядка 15 млн самозанятых.
www.rbc.ru
Самозанятость не заинтересовала россиян :: Экономика :: Газета РБК
Глава Минэкономразвития признал провал замысла налоговых каникул
Максим Орешкин (Фото: Петр Кассин / «Коммерсантъ»)
Официальное число самозанятых в России не превышает нескольких сотен человек и нужны новые меры, чтобы вывести доходы работающих на себя россиян из тени, заявил министр экономического развития Максим Орешкин 15 января на заседании комитета Совета Федерации по экономической политике.
«То, что было сделано, надо это честно признать, не привело к тому результату, который ожидался. [Всего лишь] сотни человек, которые зарегистрировались в новом статусе, причем часть из них были индивидуальными предпринимателями и просто перерегистрировались в другой статус. Тот режим, который нужен для самозанятых, должен быть в первую очередь удобным. Когда предлагается [сделать] крупную разовую выплату в конце года по страховым платежам — это то, что людям, конечно, некомфортно, неудобно, и ожидать, что многие будут работать в таком режиме, неправильно», — сказал министр.
Для легализации доходов самозанятых нужно создавать удобный режим налогообложения и переходить к транзакционным налогам, заявил Орешкин, чтобы они платили проценты с денежных поступлений, но если их нет, то никаких обязанностей по уплате не возникало.
Семь оттенков серого: почему растет теневой сектор российской экономикиНе хватает мотивации
Правовой статус самозанятых был утвержден в июле 2017 года. К ним относятся граждане, которые оказывают услуги физическим лицам, но при этом не регистрируются индивидуальными предпринимателями — в частности, няни, сиделки, репетиторы, водители и т.п. Сейчас им позволено заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, хотя раньше это уголовно наказывалось. Зарегистрировавшиеся самозанятые обязаны платить со своих доходов налог 13%. При этом правительство освободило некоторые категории самозанятых от уплаты налогов в 2017–2018 годах. Налоговые каникулы введены, в частности, для нянь, репетиторов и домработниц.
По состоянию на 1 декабря, как следует из последних данных Федеральной налоговой службы, в России зарегистрированы 813 самозанятых, причем в некоторых регионах ни одного.
Самозанятые должны получить дополнительные возможности по банковскому кредитованию и другим инструментам, над которыми «стоит подумать», сказал также Максим Орешкин. У Минэкономразвития есть предложения по таким возможностям, скоро они будут готовы, добавил он.
Вряд ли граждане будут добровольно платить дополнительные налоги, если в противном случае их не привлекут к ответственности, рассуждает директор Центра социально-политического мониторинга Андрей Покида. «Вывод из тени самозанятых должен включать как минимум два условия. Во-первых, неизбежность наказания за неофициальную деятельность. Второе — и самое главное — посильная налоговая нагрузка на длительную перспективу в отношении самозанятых», — считает он. Небольшой процент с доходов самозанятых, скорее всего, для их деятельности будет безболезненным, но он должен быть существенно ниже НДФЛ, то есть 13%, подчеркивает Покида.
Председатель попечительского совета «Опоры России» Сергей Борисов отметил, что для легализации самозанятых необходимо максимально «пропагандировать то, что может дать государство», например, подключение к образовательным платформам и льготные займы. Сейчас самозанятые в отличие от ИП и юрлиц «не имеют существенных средств и времени на то, чтобы разобраться и понять, какие именно возможности им предлагают и какие требования к ним будут предъявляться», указывает партнер Vinder Law Office Вячеслав Фальковский. Таким образом, у самозанятых нет возможностей вникать в закон и желания что-то менять, резюмирует он.
В ожидании поблажек
Выход самозанятых из тени позволит собирать больше средств в фонд ОМС и сможет компенсировать те расходы, которые сейчас несут регионы, пояснил министр в Совете Федерации конечную цель правительства.
Пока меры по легализации самозанятых не имели успеха по двум причинам, объяснял ранее Центр социально-политического мониторинга РАНХиГС. Во-первых, они охватывают небольшую аудиторию, а, во-вторых, граждане не стремятся к постановке на учет, так как не уверены в том, какие дальнейшие действия ожидать от властей. Кроме того, нередко самозанятость для граждан является лишь дополнительной формой дохода.
Как считает Сергей Борисов, для самозанятых также «должны быть какие-то поблажки на предмет неудачи». В то же время, оговаривается он, надо создать и систему, позволяющую «уличить самозанятого в мошенничестве».
Весной прошлого года Совет Федерации предлагал свой способ налогообложения самозанятых. Законопроект членов верхней палаты Евгения Бушмина и Сергея Рябухина предполагал, что налог ими уплачивается в виде покупки патента — «фиксированного авансового платежа до начала налогового периода». Размер патента устанавливается для каждого региона. Кроме того, самозанятые также авансом будут уплачивать страховые взносы по пониженной ставке — 5% МРОТ в месяц (3% — на пенсионное страхование, 2% — на медицинское). Это значительно меньше, чем у ИП, которые платят 31,1% МРОТ в месяц. При этом, по словам Евгения Бушмина, число самозанятых в России может составлять от 15 млн до 22 млн человек.
www.rbc.ru
Самозанятые не вышли из тени – Коммерсантъ FM – Коммерсантъ
Власти признали неудачной первую попытку вывести из тени самозанятых граждан. Как заявил глава Минэкономразвития Максим Орешкин, новым статусом обзавелись меньше 1 тыс. человек, тогда как общее число таких работников достигает 15 млн.
С 2017 года в России действуют двухлетние налоговые каникулы для тех, кто работает на себя, но не имеет статуса предпринимателя. Чтобы получить льготу, такие граждане должны зарегистрироваться в налоговых органах. Правда, опция доступна сейчас только для репетиторов, нянь и домработниц.
В этой реформе пока очень много пробелов, считает одна из участниц правительственной дискуссии, глава экспертного центра при бизнес-омбудсмене Анастасия Алехнович: «Самозанятых нужно регистрировать минимум по 40 видам деятельности. Сейчас их только три. Кроме того, таких граждан интересует упрощенные, фактически уведомительные процедуры регистрации и снятия с учета и отсутствие отчетности.
Третье — это освобождение от проверок, потому что ни один самозанятый не выдержит того гнета, который создают российские надзорно-контрольные органы.
Четвертое и самое важное — государство должно гарантировать, что это долгосрочный режим и, условно говоря, через год не поменяются правила игры. Люди должны в это поверить».
В Минэкономразвития сдаваться не намерены и готовят новые предложения по расширению послаблений для самозанятых. По словам главы ведомства Максима Орешкина, такие граждане должны платить процент с конкретных операций, а не покупать патент, им также нужно дать дополнительные возможности по банковскому кредитованию.
«Коммерсантъ FM» спросил у нескольких потенциальных самозанятых, интересны ли им такие бонусы.
Александра, репетитор: «Я занимаюсь этим уже порядка семь лет, и, честно говоря, у меня никогда не возникала идея о регистрации, поскольку у меня есть основная работа, которая занимает большую часть моего времени. Кстати говоря, именно так обстоит дело у многих моих знакомых».
www.kommersant.ru
Минфин предложил продлить налоговые каникулы для репетиторов, нянь и домработниц до 2020 года
В России официально зарегистрированы 936 самозанятых граждан.
Минфин предложил продлить налоговые каникулы для самозанятых граждан ещё на год — до 31 декабря 2019 года, следует из проекта поправок, размещённого для публичного обсуждения.
Налоговые каникулы распространяются только на отдельные категории самозанятых: репетиторов, домработниц, нянь и сиделок. Сейчас они освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов по доходам, полученным в 2017 и 2018 годах. Для получения налоговых льгот они должны были добровольно встать на учёт в Федеральную налоговую службу.
Пока налоговые каникулы установлены до 2019 года, после этого самозанятые должны будут зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели и платить НДФЛ по ставке 13% или же прекратить работать.
Налоговые каникулы должны были способствовать выводу из «тени» самозанятых граждан, большинство которых, по мнению властей, сейчас работают нелегально. По данным ФНС, к 1 января 2018 года в России официально зарегистрировались только 936 самозанятых граждан.
По оценкам экспертов РАНХиГС, в теневой рынок труда вовлечены примерно 33 млн россиян, они заняты на неоформленной работе или получают часть зарплаты «в конвертах». В 2016 году, по данным Росстата, в неформальном секторе экономики, к которому относятся самозанятые, было занято 15,4 млн россиян.
#новость
vc.ru