Срок уплаты налога на имущество 2019
Граждане и организации, обладающие имуществом, обязаны платить за него отчисления в региональный бюджет. При этом необходимо строго соблюдать срок уплаты налога на имущество в 2019 году. В ином случае в отношении гражданина могут быть применены штрафные санкции.
Кто платит?
Имущественный налог обязателен к уплате для физических и юридических лиц, имеющих в своей собственности движимое или недвижимое имущество.
Начисление налога производится согласно процентному соотношению налоговой ставки к цене имущества.
Объекты
Налог начисляется на следующие виды имущества:
- квартира;
- комната;
- жилой дом;
- студии или ателье даже при временном использовании помещения организацией;
- постройки хозяйственного назначения до 50 м.кв.;
- гаражные кооперативы;
- места для парковки машин.
Закон
Определенные категории физических и юридических лиц обязаны уплачивать налог на имущество в связи с законодательными актами, предусмотренных 30 главой НК РФ, а также рядом федеральных и местных постановлений.
Следует сразу отметить, что имущественный налог является местным, т.е. все средства, получаемые государством от его взыскания, перечисляются в бюджет субъекта РФ, где расположено имущество гражданина.
Срок уплаты налога на имущество
Согласно действующему законодательству администрация субъектов РФ вправе самостоятельно устанавливать срок уплаты налога на имущество физических лиц и организаций.
Уточнить этот вопрос можно на сайте ФНС или личным обращением в налоговое отделение.
Физических лиц
Физические лица становятся налогоплательщиками, если они владеют следующими объектами недвижимости:
- домом;
- квартирой;
- комнатой;
- гаражом;
- местом для поковки;
- недвижимыми объектами специального назначения;
- иными зданиями, сооружениями или конструкциями, даже если их постройка еще не завершена.
Помимо этого законом установлены нормы, по которым в налогооблагаемую базу для физических лиц включены строения, расположены на дачных участках. Однако не облагаются налогом площади, относящиеся к общему имуществу в рамках многоквартирных жилых домов.
Сроки уплаты имущественного налога физическими лицами регламентированы Налоговым Кодексом РФ.
Как правило это 1 декабря года, идущего за тем, в котором был рассчитан налог. Если крайний день выплаты приходится на выходной или праздничный день, разрешено отодвинуть срок платежа до ближайшего рабочего дня.
Физическое лицо не имеет права самостоятельно рассчитывать налог. За него это делают работники налоговой службы. После выяснения необходимой к оплате суммы, работники ФНС обязаны уведомить гражданина о необходимости уплаты налога по почте. Это должно произойти не позднее, чем за месяц до крайнего срока платежа по налогу.
В случае более поздней отправки уведомления, гражданин имеет право внести платёж в течение месяца после получения этого документа.
При этом гражданин имеет законное право не уплачивать пени за просрочку относительно 1 декабря или ближайшего к нему рабочего дня.
В случае, если уведомление не пришло из ФНС предполагаемый срок, гражданин обязан обратиться в Налоговую инспекцию за уточнением данных. Возможно, что в налоговой службе нет данных о налогооблагаемом имуществе гражданина. Физическое лицо обязано уведомить налоговых инспекторов о его наличии в соответствии с требованиями НК РФ.
Если гражданину сказали, что информация о его налогооблагаемом имуществе в ФНС присутствует, однако налог ему не начислен по причине небольшой величины или на иных законных основаниях, человек в праве не вносить выплаты в бюджет.
Однако не следует забывать, что на следующий год налогоплательщику вновь должно прийти налоговое уведомление. Согласно действующему законодательству налоговая служба имеет право прислать уведомление и требование о погашении задолженности по налогу за 3 года.
Гражданин будет обязан выплатить сумму налога за текущий период до 1 декабря, а остальные два неуплаченных года, в течение месяца после получения уведомления. В некоторых случаях в налоговой инспекции могут назначить иные сроки выплаты.
Человек может получить в налоговой службе также документ, сообщающий о доначислении налога, который также может быть прислан человеку в течение 3 лет после окончания отчетного периода по соответствующей выплате.
Не исключено что налог не начислялся из-за применения к нему льготы или вычета, предусмотренных законом РФ, а человеку просто не было известно об этом.
В любом случае при затруднении по данному вопросу, гражданину рекомендуется немедленно обратиться в налоговую службу по месту жительства. При этом рекомендуется постоянно иметь с собой документы на право собственности недвижимости и документы, удостоверяющие личность. Получив уведомление из ФНС, гражданину рекомендуется проверить правильность информации в нём находящиеся. Если установленный размер выплаты в документе не соответствует действительности, необходимо срочно обратиться в ФНС, чтобы разобраться в данном вопросе.
Юридических лиц
Налогооблагаемое имущество может также находиться в собственности юридических лиц. Для них также обязательна выплата имущественного налога в бюджет субъекта РФ. Основной особенностью налоговых платежей данной категории граждан является то, что их перечисления в бюджет во многих сферах регулируются различными законами.
Это выражено в том, что сроки уплаты и размеры перечисления по имущественному налогу для юридических лиц устанавливается законами субъектов Российской Федерации.
Также эта категория граждан обязана ежеквартально перечислять авансовые платежи в бюджет региона. Сумма этих платежей составляет одну четвертую часть от общей суммы, предназначенной к уплате по имущественному налогу.
Однако все зависит от властей региона, так как они могут и дополнить это правило и отменить его. Федеральные нормы регулируют лишь конкретные суммы начисления платежа, а также уплаты имущественного налога за недвижимость, находящуюся на балансе компании.
Некоторые ограничения и особенности наложены государством для недвижимых объектов входящих в единую систему газоснабжения.
В ряде случаев рассматриваемый налог выплачивается ЮЛ по месту нахождения объекта недвижимости. Также, как и физические лица компании и предприниматели обязаны оплатить сумму налога в год, следующий за окончанием отчётного периода. Также данная категория граждан обязана ежеквартальная и ежегодно предоставлять в ФНС налоговую декларацию.
Сроки уплаты ЮЛ имущественного налога различаются в зависимости от региона. Для уточнения данного вопроса необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации объекта недвижимости. Очень часто он ограничивает с 30 марта.
В ряде субъектов РФ крайний срок уплаты имущественного налога варьируется от 30 марта до 10 апреля.
Организаций
Организации-налогоплательщики обязаны направить подобные документы в местные отделения налоговой службы расположенные по месту регистрации конкретного объекта недвижимости. Налоговые инспекторы должны точно знать, каким образом компания производила расчет имущественного налога.
Если налогооблагаемым имуществом владеют иностранные компании, которые имеют представительства на территории РФ, имущественный налог должен быть ей уплачен по месту регистрации в ФНС.
Порядок внесения средств
Физические лица вносят денежные средства в счет уплаты имущественного налога после получения уведомления из ФНС.
Юридические лица оплачивают налог после подачи налоговой декларации и проверки работниками ФНС правильности произведенных ими расчетов.
Ответственность за несоблюдение сроков
В случае несоблюдения физическим лицом сроков уплаты имущественного налога, сумма данной выплаты будет увеличена за счет начисления пени за каждый день просрочки. Кроме этого налоговая служба вправе оштрафовать налогоплательщика.
Размер штрафа составляет от 20 до 40% от суммы имущественного налога.
Как правило, после наложения подобных санкций человек обязан оплатить долг в течение 8 дней после получения письма из налоговой.
Однако ФНС имеет право увеличить срок погашения недоимки. В случае не перечисления выплаты гражданином в бюджет региона налоговой инспекции будет иметь право взыскать долг через службу судебных приставов. Поэтому даже при отсутствии уведомления из налоговой рекомендуется периодически проверять наличие у себя задолженности на одном из специализированных сайтов.
Можно ли отсрочить платеж?
Согласно действующему законодательству, у человека есть возможность увеличить себе срок выплаты по имущественному налогу. Для этого потребуется предоставить в ФНС заявление с просьбой о предоставлении подобной отсрочки и доказательства невозможности уплаты денежных средств в установленный период.
Также гражданину потребуется предоставить документы, подтверждающие возможность оплаты им налога в определенный срок.
На видео о сроках уплаты
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
realtyurist.ru| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За I квартал 2018 года | Не позднее 28.04.2018 |
| За I полугодие 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 29.10.2018 | |
| За 2018 год | Не позднее 28.03.2019 | |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | ||
| За январь 2018 года | Не позднее 29.01.2018 | |
| За февраль 2018 года | Не позднее 28.02.2018 | |
| За март 2018 года | Не позднее 28.03.2018 | |
| Доплата за I квартал 2018 года | Не позднее 28.04.2018 | |
| За апрель 2018 года | Не позднее 28.04.2018 | |
| За май 2018 года | Не позднее 28.05.2018 | |
| За июнь 2018 года | Не позднее 28.06.2018 | |
| Доплата за I полугодие 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
| За июль 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
| За август 2018 года | Не позднее 28.08.2018 | |
| За сентябрь 2018 года | Не позднее 28.09.2018 | |
| Доплата за 9 месяцев 2018 года | Не позднее 29.10.2018 | |
| За октябрь 2018 года | Не позднее 29.10.2018 | |
| За ноябрь 2018 года | Не позднее 28.11.2018 | |
| За декабрь 2018 года | Не позднее 28.12.2018 | |
| За 2018 год | Не позднее 28.03.2019 | |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | ||
| За январь 2018 года | Не позднее 28.02.2018 | |
| За февраль 2018 года | Не позднее 28.03.2018 | |
| За март 2018 года | Не позднее 28.04.2018 | |
| За апрель 2018 года | Не позднее 28.05.2018 | |
| За май 2018 года | Не позднее 28.06.2018 | |
| За июнь 2018 года | Не позднее 30.07.2018 | |
| За июль 2018 года | Не позднее 28.08.2018 | |
| За август 2018 года | Не позднее 28.09.2018 | |
| За сентябрь 2018 года | Не позднее 29.10.2018 | |
| За октябрь 2018 года | Не позднее 28.11.2018 | |
| За ноябрь 2018 года | Не позднее 28.12.2018 | |
| За 2018 год | Не позднее 28.03.2019 | |
| НДС | ||
| 1-й платеж за I квартал 2018 года | Не позднее 25.04.2018 | |
| 2-й платеж за I квартал 2018 года | Не позднее 25.05.2018 | |
| 3-й платеж за I квартал 2018 года | Не позднее 25.06.2018 | |
| 1-й платеж за II квартал 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
| 2-й платеж за II квартал 2018 года | Не позднее 27.08.2018 | |
| 3-й платеж за II квартал 2018 года | Не позднее 25.09.2018 | |
| 1-й платеж за III квартал 2018 года | Не позднее 25.10.2018 | |
| 2-й платеж за III квартал 2018 года | Не позднее 26.11.2018 | |
| 3-й платеж за III квартал 2018 года | Не позднее 25.12.2018 | |
| 1-й платеж за IV квартал 2018 года | Не позднее 25.01.2019 | |
| 2-й платеж за IV квартал 2018 года | Не позднее 25.02.2019 | |
| 3-й платеж за IV квартал 2018 года | Не позднее 25.03.2019 | |
| Налог при УСН (включая авансовые платежи) | ||
| За I квартал 2018 года | Не позднее 25.04.2018 | |
| За I полугодие 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
| За 9 месяцев 2018 года | Не позднее 25.10.2018 | |
| За 2018 год (уплачивают только организации) | Не позднее 01.04.2019 | |
| За 2018 год (уплачивают только ИП) | Не позднее 30.04.2019 | |
| НДФЛ с отпускных и больничных пособий | ||
| За январь 2018 года | Не позднее 31.01.2018 | |
| За февраль 2018 года | Не позднее 28.02.2018 | |
| За март 2018 года | Не позднее 02.04.2018 | |
| За апрель 2018 года | Не позднее 03.05.2018 | |
| За май 2018 года | Не позднее 31.05.2018 | |
| За июнь 2018 года | Не позднее 02.07.2018 | |
| За июль 2018 года | Не позднее 31.07.2018 | |
| За август 2018 года | Не позднее 31.08.2018 | |
| За сентябрь 2018 года | Не позднее 01.10.2018 | |
| За октябрь 2018 года | Не позднее 31.10.2018 | |
| За ноябрь 2018 года | Не позднее 30.11.2018 | |
| За декабрь 2018 года | Не позднее 31.12.2018 | |
| ЕНВД | ||
| За I квартал 2018 года | Не позднее 25.04.2018 | |
| За II квартал 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
| За III квартал 2018 года | Не позднее 25.10.2018 | |
| За IV квартал 2018 года | Не позднее 25.01.2019 | |
| ЕСХН | ||
| За I полугодие 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
| За 2018 год | Не позднее 01.04.2019 | |
| Торговый сбор на территории г. Москвы | ||
| За I квартал 2018 года | Не позднее 25.04.2018 | |
| За II квартал 2018 года | Не позднее 25.07.2018 | |
| За III квартал 2018 года | Не позднее 25.10.2018 | |
| За IV квартал 2018 года | Не позднее 25.01.2019 |
glavkniga.ru
Наименование налога | Период, за который осуществляется платеж, или объект обложения | Крайняя дата перечисления |
Федеральные налоги | ||
| НДФЛ при перечислении налоговым агентом | по заработной плате и прочим доходам | следующий день после фактической выплаты зарплаты |
| по отпускным и больничным листам | последний день месяца, в котором были произведены выплаты | |
| НДФЛ, уплачиваемый ИП | налог за 2017 год | 16 июля 2018 |
| аванс январь-июнь | 16 июля | |
| аванс июль — сентябрь | 15 октября | |
| аванс октябрь — декабрь | 15 января 2019 | |
| налог за 2018 год | 15 июля 2019 | |
| НДФЛ, уплачиваемый физлицами | налог за 2017 год | 16 июля 2018 |
| налог за 2018 год | 15 июля 2019 | |
| Налог на прибыль организаций при поквартальных платежах | налог за 2017 год | 28 марта |
| 1 квартал 2018 | 28 апреля | |
| полугодие 2018 | 30 июля | |
| 9 месяцев 2018 | 29 октября | |
| 2018 год | 28 марта 2019 | |
| Налог на прибыль организаций при поквартальных платежах с авансовыми платежами в каждом месяце квартала | налог за 2017 год | 28 марта |
| ежемес. аванс — январь | 29 января | |
| ежемес. аванс — февраль | 28 февраля | |
| ежемес. аванс — март | 28 марта | |
ежемес. аванс — апрель; аванс за 1 квартал 2018 | 28 апреля | |
| ежемес. аванс — май | 28 мая | |
| ежемес. аванс — июнь | 28 июня | |
ежемес. аванс — июль; аванс за полугодие 2018 | 30 июля | |
| ежемес. аванс — август | 28 августа | |
| ежемес. аванс — сентябрь | 28 сентября | |
ежемес. аванс — октябрь; аванс за 9 месяцев 2018 | 29 октября | |
| ежемес. аванс — ноябрь | 28 ноября | |
| ежемес. аванс — декабрь | 28 декабря | |
| налог за 2018 год | 28 марта 2019 | |
| Налог на прибыль организаций при ежемесячных авансовых платежах по фактически полученной прибыли | налог за 2017 год | 28 марта 2018 |
| аванс -январь | 28 февраля | |
| аванс -февраль | 28 марта | |
| аванс -март | 28 апреля | |
| аванс -апрель | 28 мая | |
| аванс — май | 28 июня | |
| аванс — июнь | 30 июля | |
| аванс — июль | 28 августа | |
| аванс — август | 28 сентября | |
| аванс — сентябрь | 29 октября | |
| аванс — октябрь | 28 ноября | |
| аванс — ноябрь | 28 декабря | |
| налог за 2018 год | 28 марта 2019 | |
| Налог на добавленную стоимость (с помесячной детализацией платежей) | 4 квартал 2017 года | 25 января |
| 26 февраля | ||
| 26 марта | ||
| 1 квартал 2018 года | 25 апреля | |
| 25 мая | ||
| 25 июня | ||
| 2 квартал 2018 года | 25 июля | |
| 27 августа | ||
| 25 сентября | ||
| 3 квартал 2018 года | 25 октября | |
| 26 ноября | ||
| 25 декабря | ||
| 4 квартал 2018 года | 25 января 2019 | |
| 25 февраля 2019 | ||
| 25 марта 2019 | ||
| Акцизы | продажа подакцизных товаров (исключение сделано для прямогонного бензина и денатурированного этилового спирта) | 25 числа в месяце, следующем за месяцем реализации продукции |
| применительно к прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту | 25 число в месяце, являющимся третьим после завершения налогового периода | |
| применительно к операциям продажи средних дистиллятов | 25 число в месяце, являющимся шестым после завершения налогового периода | |
| Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | декабрь 2017 | 25 января |
| январь | 26 февраля | |
| февраль | 26 марта | |
| март | 25 апреля | |
| апрель | 25 мая | |
| май | 25 июня | |
| июнь | 25 июля | |
| июль | 27 августа | |
| август | 25 сентября | |
| сентябрь | 25 октября | |
| октябрь | 26 ноября | |
| ноябрь | 25 декабря | |
| декабрь | 25 января 2019 | |
| Водный налог | за 2017 год | 22 января |
| 1 квартал | 20 апреля | |
| 2 квартал | 20 июля | |
| 3 квартал | 22 октября | |
| 4 квартал | 21 января 2019 | |
| Сбор за пользование объектами животного мира | единовременный | при получении разрешения на добычу |
| Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов | разовый взнос | при получении разрешения на добычу |
| регулярные взносы | ежемесячно не позднее 20 числа (до окончания периода действия разрешения) | |
| единовременный | до 20 числа в месяце, который следует за месяцем окончания периода действия разрешения | |
Региональные налоги | ||
| Налог на имущество предприятий | ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов | устанавливаются законодательными актами субъектов РФ |
| Налог на игорный бизнес | декабрь 2017 | 22 января |
| январь | 20 февраля | |
| февраль | 20 марта | |
| март | 20 апреля | |
| апрель | 21 мая | |
| май | 20 июня | |
| июнь | 20 июля | |
| июль | 20 августа | |
| август | 20 сентября | |
| сентябрь | 22 октября | |
| октябрь | 20 ноября | |
| ноябрь | 20 декабря | |
| декабрь | 21 января 2019 | |
| Транспортный налог | для организаций: ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов | устанавливаются законами субъектов РФ, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным года |
| для физлиц: за 2017 год | 3 декабря 2018 | |
| для физлиц: за 2018 год | 2 декабря 2019 | |
Местные налоги | ||
| Земельный налог | для организаций: ежегодный; могут устанавливаться отчетные периоды для уплаты авансов | устанавливаются местными органами власти, но не ранее 1 февраля |
| для физлиц: за 2017 год | 3 декабря 2018 | |
| для физлиц: за 2018 год | 2 декабря 2019 | |
| Торговый сбор | поквартально | 25 число в месяце после окончания периода обложения |
| Налог на имущество физических лиц | за 2017 год | 3 декабря 2018 |
| за 2018 год | 2 декабря 2019 | |
Спецрежимы | ||
| ЕСХН | налог за 2017 год | 2 апреля |
| аванс за полугодие 2018 | 25 июля | |
| налог за 2018 год | 1 апреля 2019 | |
| УСН | налог за 2017 год | 2 апреля 2018 — юрлица, 3 мая 2018 — ИП |
| аванс за 1 квартал 2018 | 25 апреля | |
| аванс за полугодие 2018 | 25 июля | |
| аванс за 9 месяцев 2018 | 25 октября | |
| налог за 2018 год | 1 апреля 2019 — юрлица, 30 апреля 2019 — ИП | |
| ЕНВД | 4 квартал 2017 | 25 января |
| 1 квартал 2018 | 25 апреля | |
| 2 квартал 2018 | 25 июля | |
| 3 квартал 2018 | 25 октября | |
| 4 квартал 2018 | 25 января 2019 | |
| Патент | срок действия патента до 6 мес. | до окончания срока действия патента |
| срок действия патента от 6 до 12 мес. | 1/3 — в течение 90 дней от начала действия патента; 2/3 — до окончания срока патента | |
spmag.ru
как и когда платить налог на имущество?
Каждый собственник в отношении своего имущества наделяется не только правами, но и определенными обязанностями. В число обязательных для исполнения требований входит и уплата имущественных налогов. Для его своевременного надлежащего выполнения необходимо знать, как и когда платить налог на имущество.
Чем предусмотрена уплата налога?
Законодательство о порядке уплаты налога на имущество. Фото № 1
Общая для всех обязанность по уплате установленных налогов базируется, прежде всего, на положениях Конституции страны (ст. 57). Их конкретный перечень, порядок расчета, сроки уплаты и другие нюансы регулируется частью второй Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ, кодекс).
Для лиц, в чьей собственности находятся определенные объекты недвижимости, предусмотрена уплата имущественного налога.
К их числу относятся:
- гаражи;
- жилые дома и помещения;
- объекты незавершенного строительства;
- иные здания, недвижимые комплексы и сооружения.
В кодексе подробно описывается кто, в каком размере и когда должен производить оплату данного налога. Период уплаты налога, его база, объекты, порядок расчета, а также льготы устанавливается только федеральным законодательством.
Поскольку налог на имущество граждан (физических лиц) отнесен к местным, то его регулирование также осуществляется муниципальными законодательными актами. В дополнение к федеральным они вправе устанавливать ставки налога, конкретные сроки и порядок его уплаты, льготы для отдельных плательщиков. Их положения не должны противоречить кодексу, изменять установленные им правила.
Оплата происходит по месту нахождения облагаемого имущества, а средства от налога идут в местные бюджеты.
Когда надо платить?
Сроки оплаты налога на имущество. Фото № 2
Исполнять свою обязанность по внесению платы за имущество собственники должны только раз в году. Такая периодичность внесения налога установлена НК РФ. При этом налог должен быть оплачен по первое декабря года, следующего за отчетным. Получается, что налоги за 2016 год нужно платить уже в следующем за ним 2017 году.
Крайним сроком для уплаты является первое число декабря. Если он в текущем году попадает на выходные или праздничные дни, платить нужно в следующий первый рабочий день. Все платежи, поступившие позднее, будут признаваться просроченными. Однако плательщикам данного налога кодексом предоставляется право просить о его отсрочке или рассрочке.
Основанием для изменения сроков уплаты может служить финансовое положение заявителя, причинение ему ущерба в ходе стихийных бедствий, угроза банкротства. Полный перечень оснований содержится в ст. 64 НК РФ. В каждом конкретном случае решение о предоставлении такой рассрочки (отсрочки) принимается исходя из представленных физическим лицом доводов и доказательств. Рассматриваются заявления о предоставлении отсрочки (рассрочки) в срок до тридцати дней.
Отложить срок уплаты налога можно не более, чем на год.
Уведомление из налоговой
Процедура оплаты налога на имущество. Фото № 3
Кодексом предусматривается, что оплата имущественного налога для граждан осуществляется на основании полученного от налогового органа уведомления. В тех случаях, когда расчет подлежащей внесению в бюджет суммы исчисляют сами налоговые органы, обязанность ее оплачивать возникает после получения соответствующего документа. Уведомление от налоговой должно быть направлено плательщику заранее.
По закону этот срок составляет тридцать рабочих дней до крайней даты внесения платежа. Для обеспечения своевременного получения уведомлений, работники налоговой могут вручать их лично плательщикам, направлять по почте заказными письмами или через электронную почту. С недавних пор для тех лиц, которые зарегистрировались в личном кабинете налогоплательщиков, вводится электронное уведомление.
Если они хотят получить письменный документ на руки, они должны будут известить об этом местную инспекцию. Сам документ составляется по утвержденной ФНС РФ форме. Он должен содержать сумму, подлежащую уплате, срок, а также сведения о размерах ставки и базы налога, примененные в расчетах. Если в уведомлении не указан срок для оплаты, то сделать это нужно в течение месяца. Стоит иметь в виду, что налог может начисляться за несколько лет сразу.
Если в текущем году уведомление не получено, то в следующем придется платить сразу за два года.
Способы оплаты
Способ оплаты налога на имущество. Фото № 4
Если уведомление было получено собственником, то возникает обязанность по его оплате. Для удобства налогоплательщиков сделать это сегодня можно различными способами.
Вместе с уведомлением налоговая направляет всем плательщикам и квитанции на оплату налога. Заполнив ее, необходимо отправиться в любое отделение банка и произвести оплату.
Сделать это можно также в любом почтовом отделении связи. На руках у физического лица остается корешок квитанции в доказательство произведенной оплаты. Однако более быстрым и удобным способом уплаты налога является оплата через интернет. Для этого существует несколько возможностей:
- через сайт ФНС;
- через Сбербанк-онлайн
- через сайт госуслуг.
На сайте налоговой нужно зарегистрировать свой личный кабинет. Регистрация предоставляет плательщикам возможность не только заплатить в режиме онлайн, но и получить различную справочную информацию. С помощью сервисов системы можно сформировать и распечатать квитанции для наличной оплаты, узнать о своих долгах.
Если желания регистрировать свой кабинет нет, то можно воспользоваться сервисом уплаты налогов для физических лиц на сайте ФНС. Исполнить свой долг налогоплательщика поможет и Сбербанк-онлайн. Воспользоваться для внесения налоговых платежей можно и порталом госуслуги. После авторизации на сайте нужно просто выбрать нужный платеж и следовать инструкции. Оплата возможна с банковской карты, мобильного телефона.
О мерах ответственности
Ответственность на несвоевременную оплату налога на имущество. Фото № 5
Поскольку для уплаты имущественного налога физических лиц предусмотрен определенный срок, его нарушение влечет применение к нарушителю мер ответственности. При этом следует иметь в виду, что для установления нарушения сроков имеет значение не только дата фактической оплаты, но и дата получения уведомления от налогового органа.
Если выявлено нарушение срока оплаты, то в первую очередь будут начислены пени за весь период допущенной просрочки. Их размер исчисляется исходя из ставки банковского рефинансирования (1/300 за каждый день). После выявления и начисления пени, налоговая направляет требование об их уплате физическому лицу. При выявлении признаков налогового правонарушения в отношении неплательщика могут применяться штрафные санкции.
Если в результате каких-либо неправомерных действий (бездействия) возникла неуплата или внесение платежа не в полном объеме, то налагается штраф в размере двадцати процентов от неоплаченной суммы. Если это было сделано намеренно, то размер штрафа возрастает до сорока процентов. При установлении факта нарушения налоговая должна составить акт, вручить его плательщику, вынести решение по нему в его присутствии. Лицо, которому вменяется нарушение, может предлагать свои доводы и возражения.
При отказе физического лица с начисленными пенями, штрафами, он может обжаловать соответствующие решения (акты) налоговой. Если лицо не желает платить налоги, пени и штрафы, то их взыскание проводится уже в судебном порядке. При сумме долга больше трех тысяч обращаться в суд можно по истечении шести месяцев. Если сумма менее трех тысяч, то это срок увеличивается до трех лет.
Нюансы
Нюансы, которые могут возникнуть при начислении и уплате налога на имущество. Фото № 6
В законодательстве о налогах очень много тонкостей и нюансов, знание которых поможет налогоплательщикам избежать привлечения к налоговой ответственности.
При уплате имущественного налога важно помнить, что данная обязанность возникает после получения соответствующего уведомления. Рассчитывают конкретную сумму, подлежащую оплате, работники налоговых органов.
Однако плательщики, зная формулу его расчета, могут проверить правильность начисленной налоговой суммы. Сделать это можно также с помощью сервисов на сайте ФНС или ее региональных подразделений. Лучше заранее проверить правильность начисленной суммы, чем потом возвращать переплату.
С этого года для плательщиков имущественного налога устанавливается новая обязанность. Они должны сами уведомлять налоговую об имеющихся объектах для начисления налогов. Если, к примеру, в текущем году вы не получали уведомления об оплате, то нужно обратиться в налоговую. При несообщении о наличии облагаемого имущества налагается штраф.
Налоговым органоможет быть направлено уведомление об уплате налога и за несколько лет, но не больше трех. Если оплата производится за другое лицо, то лучше вносить ее наличными средствами.
Вывод
Все лица, имеющие в собственности дома, квартиры, гаражи и другую облагаемую недвижимость, должны платить за нее налоги. Для того чтобы не схлопотать штраф или наложение иных мер ответственности, следует знать, как и когда правильно платить налоги. Узнать информацию о начисленных налогах, задолженности, порядке оплаты можно на сайте ФНС. Через сервисы сайта можно также рассчитать и оплатить их. Если делать это вовремя, то проблем с налоговой не возникнет.
О сроках уплаты налога на недвижимость вы можете узнать, посмотрев видео:
Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Смотрите также Телефоны для консультации
23 Апр 2017 kasjanenko 61pravozhil.com
Сроки уплаты налогов и сборов в 2018-2019 годах
Сроки уплаты имущественных налогов в 2018–2019 годах для граждан
Сроки уплаты налогов в 2018-2019 годах для организаций
Сроки уплаты сборов в фонды
Отсрочка платежей в бюджет
Принудительное взыскание налоговых долгов
Сроки уплаты имущественных налогов в 2018–2019 годах для граждан
Обязанность уплачивать налоги установлена для каждого гражданина нашей страны и для каждой организации. Порядок расчета и уплаты налогов регулирует НК РФ, а по налогам, платежи от взимания которых направляются в региональный или местный бюджет, сроки уплаты устанавливают власти субъекта РФ или муниципального образования.
В отличие от юридических лиц граждане РФ не рассчитывают налоги самостоятельно – налоговые инспекции по сведениям, предоставленным самим гражданином или другими госорганами, считают сумму налога к уплате и рассылают уведомления «Почтой России» или размещают эту информацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Такие уведомления содержат информацию о налоговой базе, ставке налога и сумме платежа. Гражданин, в свою очередь, оплачивает налог либо на сайте ФНС через онлайн-банкинг, либо в офисах банков, либо с помощью других сервисов.
В какой форме документы из ИФНС получают физлица, имеющие доступ к личному кабинету налогоплательщика, узнайте здесь.
У предпринимателей есть свои нюансы уплаты налогов и сборов: как работодатель ИП платит страховые взносы с зарплаты сотрудников в фонды, а также выполняяет роль налогового агента по НДФЛ. А как самостоятельная бизнес-единица – перечисляет налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения: упрощенный налог, вмененный, сумму патента или НДФЛ. Подробности о сроках уплаты налогов и сборов коммерсантом в разных ситуациях вы можете прочесть в статье «Какие сроки уплаты налогов ИП в 2017 году?».
А вот по собственному имуществу предприниматель налоги не рассчитывает – суммы транспортного, земельного налога, налога на квартиру или дом для бизнесмена, так же, как и для обычного гражданина, считает налоговая инспекция. Срок уплаты для имущественных налогов физлиц для удобства ФНС устанавливает один: с 2016 года это 1 декабря – крайний день, до которого гражданину нужно заплатить имущественные налоги за предыдущий год. Подробнее о сроках, установленных для физлиц, – в статье «Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?».
Сроки уплаты налогов в 2018-2019 годах для организаций
Организации рассчитывают налоги и сборы самостоятельно: по данным бухгалтерского и налогового учета (которые могут не совпадать из-за особенностей отражения некоторых событий в учете по разным правилам) бухгалтеры формируют отчетность, которую затем сдают в соответствующие инстанции. Если отчетность составлена верно, то компания может перечислять платеж в бюджет.
Перечень налогов и взносов к уплате в бюджет различается и зависит от системы налогообложения организации. Если фирма на упрощенке или вмененке, то она не платит налог на прибыль, НДС и налог на имущество (с инвентаризационной стоимости объектов). Вместо этого «упрощенец» заплатит налог, рассчитанный исходя из суммы доходов или из разницы между суммами доходов и расходов. Вмененщик платит налог исходя из предполагаемой доходности бизнеса. Для сельскохозяйственных компаний есть свой специальный налоговый режим – ЕСХН, в рамках которого фирма не платит НДС, налог на прибыль и на имущество, но перечисляет 6% от разницы между доходами и расходами.
О сроках уплаты налогов спецрежимниками узнайте из статей:
Кроме того, помимо налогов, уплачиваемых в связи с выбором определенного налогового режима, есть еще платежи, взимаемые при осуществлении некоторых видов деятельности – производство алкоголя, сигарет, бензина, добыча полезных ископаемых, использование водных ресурсов. Сроки их уплаты также устанавливаются НК РФ и законами субъектов России.
Когда уплачивается НДПИ, узнайте из статьи «Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых».
По некоторым налогам (на имущество, транспорт) компания должна вносить авансовые платежи, а потом перечислять итоговый налог за год с учетом сумм уплаченных авансов.
В чем различия процедуры уплаты транспортного налога для граждан и юридических лиц, узнайте из публикации.
За своих сотрудников предприятия обязаны перечислять подоходный налог (как налоговый агент) и перечислять с их зарплаты взносы в фонды социального, пенсионного, медицинского страхования.
Когда заплатить НДФЛ с доходов сотрудника, переведенного из одного филиала в другой, расскажем в этом материале.
Какими нормативными актами регулируется порядок и сроки уплаты налогов, расскажет материал «Что нужно знать о сроках уплаты налогов».
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если срок сдачи налога приходится на праздничный день, то можно перечислить платеж на следующий после праздничного рабочий день. Это правило действует для общегосударственных праздников. А вот как быть с праздничным днем, установленным законом отдельного субъекта РФ? Ответ на этот вопрос вы найдете здесь.
Сроки уплаты сборов в фонды
С 2017 года взносы во внебюджетные фонды, регулировавшиеся законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ, подчинены правилам НК РФ. Однако срок их уплаты остался прежним: не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.
Взносы, начисляемые на страхование от несчастных случаев, остались в ведении ФСС. Для них все осталось по-прежнему как в части сроков уплаты (не позднее 15 числа следующего календарного месяца), так и в отношении правил перечисления.
Какие взносы и когда уплачивают ИП и частнопрактикующие лица, узнайте по ссылке.
Отсрочка платежей в бюджет
Иногда организация не может выполнить свою обязанность по уплате налогов и сборов своевременно в силу наличия уважительных причин. В таких случаях компания может воспользоваться переносом сроков уплаты налогов и сборов. При этом порядок предоставления отсрочки или рассрочки по налоговым платежам регламентирует ст. 64 НК РФ. Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи и комментариями наших экспертов.
Однако не все компании могут претендовать на предоставление отсрочки. Почему налоговый агент не может воспользоваться правом переноса сроков уплаты налогов, читайте в этой статье.
Кто может воспользоваться отсрочкой по уплате налогов с помощью инвестиционного налогового кредита, узнайте из статьи.
Принудительное взыскание налоговых долгов
В ситуациях, когда налогоплательщик не исполняет обязанности по уплате налогов и сборов, налоговые органы имеют право на принудительное взыскание задолженности. Как происходит эта процедура и в каких случаях взыскание бесполезно, расскажет этот материал.
При этом задолженность недействующей организации налоговики признают безнадежной на основании признаков, перечисленных в этой статье.
Соблюдение сроков уплаты налогов в 2017 году и в последующие периоды важно как для организаций, так и для физлиц: нарушение налогового законодательства чревато штрафами, пенями, проблемами с бизнесом или встречей с судебными приставами. Вовремя перечислять налоги и сборы и избежать разногласий с проверяющими вам помогут публикации нашей рубрики «Сроки уплаты налогов и взносов».
nalog-nalog.ru
Сроки уплаты налогов
Законодательством Российской Федерации предусмотрен Налоговый кодекс, который гласит, что каждый, кто проживает на указанной территории, обязан оплачивать законно установленные сборы и налоги. Под эту категорию попадают все физические лица, которые являются собственниками любого вида существующего у них имущества. В установленные сроки уплаты налогов они должны платить земельный, транспортный и имущественный налоги.
Сумма, которую налогоплательщик, являющийся физическим лицом, должен выплатить в бюджет государства, вычисляется налоговыми органами. Порядок и сроки уплаты налога предусматривают получение гражданином уведомления, которое отправляется налоговой службой – то есть платить нужно только после получения такого документа. Его направление допустимо не более чем за три налоговых периода, которые предшествуют указанному году (календарному).
Сроки уплаты налогов определяются в налоговом уведомлении, и если там не оговорена конкретная дата, плательщику дается время в течение одного месяца для того, чтобы оплатить указанную сумму.
Те налогоплательщики, которые имеют льготы по выплатам, обязаны предоставить в соответствующие органы, на территории которых зарегистрировано транспортное средство, земельный участок или другое имущество владельца, различные справки, подтверждающие данное право.
Действующие сроки уплаты налогов для каждого свои. Так, физические лица, оплачивающие транспортный налог, должны это сделать до 1 декабря того года, который следует за истекающим налоговым периодом. Имущественный налог оплачивается до 1 ноября налогового года. Срок уплаты земельного налога – также до начала декабря. Так как он самый распространенный, рассмотрим его более подробно.
В первую очередь нужно упомянуть, что земельный налог относится к местным, то есть утверждается муниципальными органами власти, которая по своему усмотрению может устанавливать как сроки, так и сумму платежа. Периодом оплаты считается календарный год.
Платить налог на землю обязаны все собственники, у которых есть садоводческая или дачная земля, а также имеются в пользовании индивидуальные постройки, участки под которыми и облагаются налогом. Его размер зависит от стоимости надела. Не берется он с тех, кто владеет землей на правах наследования или бессрочного пользования.
Кадастровая цена земельного участка является его налоговой базой. Определяется она самостоятельно плательщиками на основании сведений кадастровой палаты.
Несмотря на то, что стоимость налога устанавливается местными органами, она не должна превышать кадастровую больше чем на 0,3 % для жилых помещений и участков личного пользования и 1,5 % для других видов.
Как и другие виды налогообложения, земельный налог имеет льготные условия оплаты для следующих категорий граждан по всей территории России:
– инвалиды детства;
– Герои СССР, России;
– инвалиды 3 группы, а также те, кому 1 или 2 группы были установлены до начала 2004 года;
– лица, которые подверглись особому риску или воздействию радиации;
– ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий.
В каждом округе местные власти вправе дополнить такой список и установить дополнительные льготы. Например, в Санкт-Петербурге от такого налога полностью освобождены бывшие военнослужащие, семьи, потерявшие своего кормильца и категория пенсионеров, участок которых не превышает 25 соток. Получить эти преимущества можно, предоставив в налоговые органы соответствующие документы и справки.
После того как налоговая организация установит сумму и сроки уплаты налогов, плательщику будет выслано уведомление, в котором содержатся все основные сведения, касающиеся его.
fb.ru