В каких случаях транспортный налог не платится – Как не платить транспортный налог законно в 2019 году

Содержание

В каких случаях не платят транспортный налог

Налог на автомобиль – кто не платит и как его можно снизить

ставку налога. Показатель может отличаться в каждом регионе. Ставка зависит от года выпуска автомобиля, объема двигателя, стоимости, а также других технических характеристик;
мощность автомобиля. Показатель выражается в количестве лошадиных сил, которые расположены под капотом средства передвижения;
срок владения транспортным средством. Всю сумму платежа необходимо выплачивать только в том случае, если машина находится в собственности больше года включительно. Дальше сумма налога меняется прямо пропорционально периоду владения транспортным средством.

Транспортный налог в г

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Можно ли законно не платить транспортный налог

Многим категориям граждан полное освобождение от ТН дается в том случае, если на автомобиле установлен двигатель мощностью не более ста лошадиных сил. Если мощность автомобильного мотора превышает установленное значение, то налог берется только с лошадиных сил, которые идут свыше нормы. Если инвалид 2-й группы имеет в своем распоряжении два транспортных средства и более, он освобождается от уплаты налога только за одно ТС. Это правило касается также иных категорий граждан.

В каких случаях возникает обязанность платить транспортный налог

Основанием для прекращения уплаты транспортного налога является подлинник справки об угоне. Однако, если владелец транспортного средства может представить только копию справки, выданную соответствующим подразделением ОВД России, он не лишается права на освобождение от уплаты транспортного налога. В этом случае налоговая инспекция обратится за подтверждением факта угона в подразделение ОВД, указанное в ксерокопированном документе. Такой порядок приведен в письме ФНС России от 13 мая 2015 г. № БС-3-11/1919.

Как не платить транспортный налог законно: способы, доступные всем автовладельцам

Поэтому данным способом могут воспользоваться только те, кто имеет в подходящем регионе родственников или друзей, готовых зарегистрировать транспортное средство на своё имя. Не всякий на это согласится: ведь в базе данных ГИБДД все нарушения ПДД, которые вы совершите, будут числиться на официальном владельце авто, ему же придут постановления о штрафах, которые вы можете и не заплатить.

Кто из граждан должен платить транспортный налог

Человек (не предприниматель), который сдает в аренду автомобиль, заключает с арендатором договор аренды или проката (ст. 632, 642 и 627 ГК РФ). По такой сделке никаких исключений в правилах регистрации транспортных средств не предусмотрено. Оно регистрируется на собственника (арендодателя).

Автоправо: когда можно не платить транспортный налог

Указанные реестры (книги) о совершении нотариальных действий хранятся очень долго (срок затрудняюсь назвать, но больше 25 лет точно). Или нотариус должен сказать, в какой архив он передал указанный реестр и всю остальную документацию. Если данный нотариус уже прекратил свою практику, то необходимо обратится в соответствующую нотариальную палату субъекта РФ с запросом о том, в какой архив были переданы реестры и прочие документы по «такому то Ф.И.О.» таким-то нотариусом.

Как освободиться от уплаты транспортного налога

Родители, у которых трое и более детей.
Граждане, имеющие первую или вторую группу инвалидности.
Родители или опекуны ребенка, инвалида с детства.
Жены военнослужащих, которые погибли при исполнении военного долга.
Ветераны любых боевых действий.
Ветераны ВОВ.

Герои Советского Союза и России.
Лица, получающие пенсию по старости или инвалидности.
Граждане, пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской станции.
Лица, осуществляющие трудовую деятельность в службах спец. назначения.

Какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога

Инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры получают полное освобождение от налога в случае владения таким авто, мощность двигателя которого не превышает 100 л.с. Если данный показатель немного больше, расчет транспортного налога будет осуществляться строго на мощность, которая превосходит данный ограничительный показатель.

Когда можно не платить транспортный налог

Верховный Суд РФ в Определении от 17 февраля 2015 г. по делу N 306-КГ14-5609 в этой части указал, что в случае, когда действующее налоговое законодательство связывает момент возникновения обязанности по уплате налога либо прекращения такой обязанности с действиями налогоплательщика и на последнего возлагается обязанность в том числе по обращению в компетентные органы с заявлением о постановке или снятии с регистрационного учета соответствующего объекта налогообложения, то есть регистрация носит заявительный характер, риски наступления неблагоприятных последствий несовершения таких действий лежат именно на налогоплательщике, но.

zakonandpravo.ru

Когда можно не платить транспортный налог?

Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Однако из данного правила есть ряд исключений. И не так давно этот перечень был расширен.

В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса (далее — Кодекс) плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, являющиеся объектом налогообложения. Соответственно, с момента госрегистрации автомобиля в органах ГИБДД организация признается плательщиком транспортного налога.

Контролирующие органы в своих разъяснениях не раз обращали внимание налогоплательщиков на то, что обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от регистрации транспортного средства, а не от его фактического наличия или использования. Прекращение взимания транспортного налога предусмотрено Кодексом в случае снятия с учета ТС в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания транспортного налога (за исключением угона ТС либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено (см., напр., Письма Минфина России от 12 мая 2015 г. N 03-05-06-04/27048, от 24 января 2012 г. N 03-05-06-04/09, от 24 марта 2011 г. N 03-05-06-04/123, ФНС России от 27 января 2012 г. N БС-3-11/241 и т.д.).

Таким образом, в общем случае до тех пор, пока на организацию зарегистрирован автомобиль, в отношении данного ТС она признается плательщиком транспортного налога со всеми, что называется, вытекающими. В этом случае придется уплатить налог и представлять отчетность в ИФНС по общим правилам.

Однако из данного правила есть исключение, которое в принципе мы уже назвали. Речь идет о ситуации, когда автомобиль, зарегистрированный на фирму, угнали. Подпунктом 7 п. 2 ст. 358 Кодекса прямо предусмотрено, что объектом налогообложения по транспортному налогу не являются транспортные средства, находящиеся в розыске. Однако все не так просто. В соответствии с данной нормой для прекращения начисления транспортного налога необходимо, чтобы факт угона был документально подтвержден уполномоченным на то органом.

В силу п. 17.4 Методических рекомендаций по применению гл. 28 Кодекса в случае угона (кражи) транспортного средства налогоплательщики представляют в налоговый орган документ, подтверждающий факт его кражи (возврата). Таковой выдается органами МВД России (ГУВД, ОВД, УВД и др.), осуществляющими работу по расследованию и раскрытию преступлений, в том числе угонов (краж) транспортных средств.

Минфин России в Письме от 9 августа 2013 г. N 03-05-04-04/32382 разъяснил, что взимание налога в отношении транспортного средства, находящегося в угоне, прекращается начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором был совершен угон. Документом, подтверждающим факт угона, может являться справка об угоне, которая выдается органами, осуществляющими работу по расследованию и раскрытию угонов (краж) транспортных средств.

В то же время чиновники отметили, что помимо названной справки факт угона также может быть подтвержден и справкой о возбуждении уголовного дела. И если месяц, в котором автомобиль был угнан, по тем или иным причинам определить невозможно, то взимание транспортного налога прекращается с месяца, следующего за месяцем, в котором было возбуждено уголовное дело.

Пример 1. В феврале 2015 г. у ООО «Ромашка» был угнан автомобиль. Данный факт подтвержден справкой органа МВД. В июне 2015 г. автомобиль был найден и возвращен обществу.
Поскольку при исчислении транспортного налога месяц угона и месяц возврата ТС включаются в период его нахождения у налогоплательщика, то транспортный налог за 2015 г. должен быть рассчитан с учетом коэффициента, равного 0,75 (9 мес. : 12 мес.).

Необходимо учитывать, что угнанное транспортное средство не является объектом налогообложения по транспортному налогу только в период его розыска. При этом если период поисков, что на практике, увы, встречается довольно часто, растягивается на несколько лет, то факт нахождения автомобиля в розыске нужно подтверждать ежегодно, вплоть до снятия угнанного транспортного средства с учета.

В этой связи представляется целесообразным снять «пропавший» автомобиль с регистрационного учета, чтобы у налоговиков не возникало «лишних» вопросов. Такая возможность предусмотрена п. 5 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утвержденных Приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. N 1001.

Пример 2. Справка, выданная органом МВД, подтверждает, что в феврале 2015 г. у ООО «Гвоздика» был угнан автомобиль. Предположим, что до конца года данное ТС так и не будет найдено. В этом случае транспортный налог уплачивается за 2015 г. с коэффициентом 0,1667 (2 мес. : 12 мес.).

Обратите внимание! Для целей прекращения взимания транспортного налога необходимо представить в налоговый орган справку, которая подтверждает факт угона. То есть, к примеру, копии заявления, поданного в МВД о том, что ТС украдено, в подобных ситуациях недостаточно. Ведь такое заявление носит односторонний характер и непосредственно факт угона не подтверждает (см., напр., Постановления ФАС Уральского округа от 3 сентября 2013 г. N Ф09-6557/13, ФАС Северо-Кавказского округа от 31 октября 2011 г. N А15-2503/2010 и т.д.).

Отметим также, что в налоговый орган может быть представлен как подлинник справки об угоне, так и ее копия. Отличие в том, что, получив копию, налоговики направят запрос в орган, который выдал эту справку, чтобы убедиться, что факт угона действительно имеет место быть (см. Письмо от 13 мая 2015 г. N БС-3-11/1919@).

До недавнего времени перечень случаев, когда налогоплательщик мог «сэкономить» на транспортном налоге в отношении зарегистрированного на него ТС, ограничивался лишь тремя ситуациями (см., напр., Письмо ФНС России от 27 января 2012 г. N БС-3-11/241):

в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах;
на время розыска транспортных средств при подтверждении факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
при возникновении права на налоговую льготу.

Минфин России в Письме от 6 мая 2015 г. N 03-05-06-04/26019 также указал, что иных оснований для прекращения взимания транспортного налога Кодексом не предусмотрено. При этом чиновники отметили, что в случае невозможности своевременной уплаты налога и при наличии оснований, предусмотренных п. 2 ст. 64 Кодекса, налогоплательщик вправе обратиться в уполномоченный орган с заявлением о предоставлении ему отсрочки или рассрочки по уплате налога.

В то же время судебная практика не ограничивается лишь буквальным толкованием норм гл. 28 Кодекса.

Дело в том, что, как мы уже сказали, плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы ТС, являющиеся объектом налогообложения. Выходит, для того чтобы не платить транспортный налог, просто не нужно ставить автомобиль на регистрационный учет. Вот тебе и реальная экономия.

Конечно же, налоговики с таким подходом не согласны (то есть в этой части инспекторы положения Кодекса читают с оговоркой). И по этому вопросу их суды поддерживают. Так, Верховный Суд РФ в Определении от 29 октября 2014 г. N 301-КГ14-2926 указал, что нормы налогового законодательства, устанавливающие объект обложения транспортным налогом, рассчитаны на добросовестного налогоплательщика, исполняющего обязанности по госрегистрации транспортных средств. И положительные последствия в виде отсутствия обязанности по уплате транспортного налога невозможны для недобросовестного налогоплательщика.

Таким образом, отсутствие регистрации ТС — это вовсе не основание, чтобы не платить транспортный налог. Все зависит от того, по какой причине автомобиль не был зарегистрирован в установленные на то сроки. И если в этом случае имеет место вина налогоплательщика (умышленно не ставил на учет в ГИБДД транспортное средство), то платить придется по полной.

С другой стороны, предположим, что в силу тех или иных обстоятельств организация, напротив, не может снять с регистрационного учета автомобиль, например имеют место какие-либо юридические помехи. Нужно ли при таких обстоятельствах платить в отношении данного ТС транспортный налог?

В то же время судьи вынесли решение в пользу налогоплательщика. В рассматриваемом деле компания не имела возможности снять с учета ТС просто потому, что необходимые для этого документы не выдавал другой госорган… и тоже по уважительной причине. То есть по факту налогоплательщик оказался в заложниках ситуации. Его вынуждают платить налог в отношении ТС, которого у него, собственно, и нет уже (произошла авария), только лишь на том основании, что данное транспортное средство не снято с учета. Причем и снять-то его с учета налогоплательщик не может, поскольку в данном конкретном деле это не от него зависело.

Примечательно, что указанное Определение Верховного Суда РФ N 306-КГ14-5609 содержится в Обзоре решений ВС, который Федеральная налоговая служба направила Письмом от 17 июля 2015 г. N СА-4-7/12693@ для сведения налоговиков «на местах», чтобы они использовали его в работе. Это позволяет сделать вывод, что в ФНС, наконец, согласилась с тем, что первоочередное значение имеет не только факт регистрации ТС на налогоплательщика, но и объективные обстоятельства, позволяющие или, наоборот, мешающие ему заявить о снятии ТС с учета.

Таким образом, фактически в ФНС (не без помощи Верховного Суда) признали прописную истину: при отсутствии вины налогоплательщика в том, что автомобиль не снят с регистрационного учета, обязанность по уплате в отношении его транспортного налога у него не возникает. Однако не стоит забывать, что в любом случае придется документально подтвердить момент, когда ТС реально выбыл из базы по транспортному налогу.

Октябрь 2015 г.

Статьи по теме:

www.pnalog.ru

В каком случае не нужно платить транспортный налог за автомобиль, который был в собственности меньше месяца

Минфин России в письме от 15.06.17 № 03-05-04-04/37237 разъяснил порядок уплаты транспортного налога в случае, когда регистрация и снятие с учета автомобиля произведены за период менее одного месяца. В частности, чиновники напомнили, что не нужно платить транспортный налог в случае, когда регистрация и снятие с регистрации транспортного средства были совершены в один день.

Как известно, плательщиками транспортного налога являются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (ст. 357 НК РФ). Объектом налогообложения признаются автомобили и другие транспортные средства, зарегистрированные в установленном законом порядке (п. 1 ст. 358 НК РФ). То есть обязанность по уплате транспортного налога ставится в зависимость от регистрации транспортного средства. Для расчета транспортного налога необходимо знать срок, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика. При этом, если транспортное средство было зарегистрировано до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снято с регистрации после 15-го числа соответствующего месяца, то за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства. Если же регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие с регистрации произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, то месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства при определении коэффициента не учитывается.

Проанализировав эту норму, авторы письма пришли к следующему выводу. Не нужно уплачивать транспортный налог, если автомобиль зарегистрирован и снят с учета:

в период с 1 по 15 число одного месяца;
в период с 16 по 30 число одного месяца;
в один день;
при регистрации после 15 числа одного месяца и снятии с регистрации до 15 числа следующего месяца.

ФНС России письмом от 19.06.17 БС-4-21/11566@ направила комментируемое письмо Минфина в нижестоящие инспекции.

Заполняйте и сдавайте через интернет декларации по земельному, транспортному и «имущественному» налогам

www.buhonline.ru

Как обойти транспортный налог и как могут за это наказать

Транспортный налог – один из старейших в истории России. Суммы, которые перечисляются водителями в счёт государства, должны направляться на улучшение дорог. К сожалению, такая ситуация наблюдается не во всех регионах.

Из-за этого многим водителям интересно, как обойти транспортный налог, дабы не платить услуги, которые не предоставляются или предоставляются не в полном объёме.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 703-52-27
Это быстро и бесплатно!

На ком лежит ответственность за уплату

За выплатой транспортного налога службы будут обращаться не к тому, кто на данный момент управляет машиной, а к её непосредственному собственнику, указанному в технической документации и в договоре купли-продажи.

Даже если гражданин уже давно не управляет этой машиной, и передал её, например, какому-то своему родственнику, налог всё равно будет приходить на его адрес.

Доказать в суде, что машина не находится в собственности конкретного гражданина можно, но для дела это не будет иметь никакого значения, потому что закон чётко определяет конкретно собственника в качестве ответственного перед налоговой службой лица.

Начисляется транспортный налог на каждый автомобиль отдельно, а рассчитывается в зависимости от данных, внесённых в ПТС. Легковое авто и грузовик платят разные суммы, потому что они по-разному влияют на дорожное полотно.

Какое наказание грозит за неуплату

Вне зависимости от того, каково отношение гражданина к транспортному налогу, выплачивать его нужно обязательно.

Если у субъекта правоотношений не было законных оснований для того, чтобы избежать выплат, ему придётся столкнуться с административными санкциями.

Первое и самое распространённое наказание за неуплату налога – это пеня. Начисляется она в соответствии со ставкой рефинансирования, и составляет 1/300 от её суммы. Пеня добавляется к сумме долга за каждый пропущенный день.

Следующий по распространённости метод наказания неплательщиков – штраф. Данный вид санкции используется только в том случае, если пеня уже длительное время насчитывалась, а гражданин не предпринимает никаких действий по выплате средств.

Кроме того, штрафные санкции предусмотрены для тех граждан, которые избегали выплат транспортного налога путём подделки документов или попыток скрыть сам факт существования автомобиля.

Граждане, которые попадают в категорию «злостных нарушителей», кроме описанных выше методов воздействия могут подвергнуться административному аресту или исправительным работам. Арест не продлится дольше 15 суток, а вот работать на государство в счёт своих долгов придётся три года.

Кроме административных санкций, за уклонение от уплаты налогов предполагается и уголовная ответственность. В таком случае иск подаёт сотрудник налоговой службы, а в ходе слушания можно получить реальный срок.

Пеня начисляется на просроченный платёж автоматически, а вот все остальные виды санкций требуют вмешательства судьи, поэтому, если гражданин был обвинён в неуплате незаконно, у него будет шанс доказать свою невиновность.

Суд имеет право взыскивать средства с банковских счетов, в том числе и с зарплатного (но только со счетов нарушителя, финансы его родственников не могут быть затронуты).

Кроме того, для того, чтобы погасить долги, суд с помощью приставов может прибегнуть к конфискации имущества.

Кто может официально не платить налог

Законодательство выделяет группу граждан, которые могут законно не платить транспортный налог. В большинстве своём это льготники, которым предоставляются различные субсидии и в других сферах, регулируемых государством.

На данный момент перечень групп граждан, которые освобождены от выплат, выглядит так:

От уплат такого рода налогов полностью освобождены любые автомобили, которые используются для социальных нужд, например, транспорт для перевозки инвалидов.
Техника, используемая для нужд сельского хозяйства, также освобождается от выплат. Необходимо это для того, чтобы стимулировать развитие сельскохозяйственной промышленности.
Если авто числится в розыске, то его собственник не должен платить транспортный налог на весь период следственных действий.
Также освобождаются от оплаты налога на транспорт машины, которые занимаются ремонтом дорог.

Описанные выше категории транспортных средств не должны платить в принципе. Вторая категория – льготники. Сами по себе они не всегда полностью освобождаются от выплат, иногда сумма налога просто уменьшается.

Для того, чтобы узнать, какую именно субсидию применят в вашем конкретном случае, необходимо связаться с местным отделением ГИБДД и получить там консультацию.

К льготным категориям граждан относят:

Многодетных родителей и их детей.
Инвалиды 1 и 2 групп.
Сотрудники спецслужб.
Ликвидаторы аварии на ЧАЭС и пострадавшие от неё.
Ветераны ВОВ. Также освобождение от налога касается и ветеранов других боевых действий.
Опекуны, которые взяли в семью ребёнка с инвалидностью.
Вдовы военнослужащих.
Пенсионеры.
Герои РФ, СССР.

Освобождённые от выплат транспортные средства регулярно проверяются органами ГИБДД. Например, если ранее собственником авто был инвалид, а сейчас им владеет другой гражданин, то все льготы будут отменены.

То, будут ли льготники избавлены от выплаты налога полностью, или сумма просто уменьшится, полностью зависит от региона, где решается вопрос. Местные власти самостоятельно регулируют данный вопрос.

В каком случае неуплата не будет караться?

Как избежать уплаты транспортного налога не подделывая документы и не преступая закон иным путём? Водители придумали несколько хитрых способов, которые вписываются в нормы законодательства и не влекут за собой ни административное, ни уголовное наказание. Вот некоторые из них, которые считаются наиболее простыми и эффективными:

Оформив автомобиль на гражданина из льготной категории населения, можно существенно сэкономить на налогах. В то же время эта процедура влечёт за собой иные юридические сложности: нужно будет подготовить расширенную страховку, а управление ТС будет осуществляться по доверенности.
Если оформить машину на своего ребёнка (который не достиг 18-ти), то транспортный налог платить не придётся, так как с несовершеннолетних налоговые выплаты не взимаются.
Не платится налог и на авто, приобретённое в лизинг. Тогда этими выплатами занимается банк, пока не закончится договор предоставления лизинговых услуг.
Ещё один эффективный способ – оформить машину на иностранца. С них налоги на транспорт не взимаются.

Все вышеописанные методы, предназначенные для того, чтобы избежать выплат в налоговую, не перечат законодательству, но они крайне рискованные. Например, авто, оформленное на ребёнка, сложнее продать.

Если же машина была записана на другого гражданина (льготника, иностранца), то всегда есть вероятность того, что настоящий и формальный собственники авто поругаются, а оформлена собственность будет на хозяина юридического, а не фактического, что может повлечь за собой дополнительные сложности.

Срок давности по уплате

У транспортного налога, как и у любого другого взыскиваемого платежа, есть свой срок давности, после истечения которого гражданина нельзя привлечь к ответственности за невыплату. Также нельзя и взыскать эту сумму.

В Российской Федерации налог на транспорт является действительным в течение 6 месяцев, после чего он аннулируется, и гражданин может ничего не выплачивать. Надеяться на такой метод избавления от выплат не стоит, потому что дорожные службы обычно подают в суд намного раньше.

Можно ли уменьшить размер выплат

Кроме полного избавления от выплат, государство предполагает и частичные льготы, ведущие к уменьшению размера взимаемых сумм. Если нельзя уклониться от уплаты, то как платить маленький транспортный налог? Есть несколько категорий транспортных средств, выплаты на которые меньше по ряду ключевых признаков:

Любой транспорт, признанный особенно важным (на государственном или региональном уровне). Таким ТС могут быть признаны самолёты, вертолёты, суда.
Авто, оформленное в регионе, где ставка транспортного налога ниже, будет налогооблагаться по правилам региона регистрации, а не региона пребывания. Это также поможет сэкономить часть средств.
Есть мощности двигателя, при которых некоторые субъекты федерации позволяют вводить льготные выплаты. Чаще всего законодатель устанавливает диапазон в 50-150 лошадиных сил.
Если у вас мощный автомобиль, который не используется на все 100 процентов, можно заменить двигатель, тем самым уменьшив количество транспортных сил и размер налога.

Заключение

Пытаться уклониться от выплат на транспорт не стоит как минимум из-за больших штрафов и пени, которая обязательно будет начислена на счёт правонарушителя.

Кроме того, без такого типа налогов ремонт дорожного покрытия, его освещение и иная техническая работа на дорогах станет попросту невозможной, что приведёт к еще большему ухудшению транспортного положения.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-52-27
Это быстро и бесплатно!

prava.expert

Нужно ли платить транспортный налог если не пользуешься машиной

Известно, что владение автомобилем предполагает и определенные финансовые обязательства. В их число входит и обязательная уплата транспортного налога.

Платить, или нет, если автомобиль не стоит на учете в ГИБДД. В свете невесёлых событий, этот вопрос все острее ощущается для огромной армии наших автолюбителей.

Сборы транспортного налога падают и по прошлогодним данным составляют уже менее 50%. В условиях высокой закредитованности населения, роста цен после девальвации собираемость будет падать еще сильнее.

Платить налог или нет

У многих владельцев авто в связи с этим возникает вопрос: а нужно ли вносить данный платеж, если не пользоваться машиной?

На этот счет МФР подготовила письмо № 03-05-06-04/9050, датированное 18 февраля 2016 года. Из его содержания следует, что налог на машину платится в любом случае, независимо от того, пользовался собственник ей или нет.

Логика основана на том, что транспортный налог по законодательству относится к имущественным. Это означает, что он платится независимо от времени езды человека на машине. Даже если после покупки автомобиль целый год простоял в гараже или на стоянке, налог на него все равно заплатить надо.

В связи с этим в ФНС напомнили, что обязанность по уплате транспортного налога прекращается со снятием машины с регистрации. При этом бывшему владельцу машины перестанут начисляться платежи со следующего месяца.

Кроме того, не платится налог при угоне машины. Естественно, что при этом должно быть документальное подтверждение от правоохранительных органов.

Что же касается нового собственника, то для него расчет налога будет вестись в зависимости от того, когда он поставил машину на учет. Если все документы были оформлены до середины месяца, то именно с него начинают считаться платежи.

Когда же переоформление машины произошло после 16 числа, то налоговая инспекция начнет рассчитывать налог, базируясь уже на следующем месяце.

Для справки

Транспортный налог в отношении автомобилей исчисляется исходя из мощности двигателя. Каждый регион определяет свои ставки за каждую лошадиную силу мотора.

Кроме этого, существует и определенный повышающий коэффициент (от 1.1 до 3), который выводится в зависимости от стоимости машины и года ее производства. Например, для роскошных автомобилей стоимость платежа увеличивается в три раза.

Владелец авто не обязан в части транспортного налога подавать какие-либо декларации. Ему придет по почте налоговое уведомление, в котором будет присутствовать итоговая сумма к оплате с банковскими реквизитами.

Сам же налог нужно заплатить до 1 декабря. Например, за 2015 год платеж нужно внести к началу зимы 2016.

О приобретении или снятии с учета машины не нужно информировать налоговую инспекцию. Все необходимые сведения передаются туда из соответствующего подразделения ГИБДД автоматически.

avt-yurist.ru

Как не платить транспортный налог законно?

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

Именно этот факт и является объектом недовольства большинства водителей. В большинстве случаев это вполне объяснимо, учитывая размеры сумм, получаемых государство и качества дорог в целом. В прочем вопрос остается открытым и лучше всего его обсуждать компетентным экспертам, мы же разберемся с тем, можно ли его не платить при это не нарушая законы РФ.

Какие категория граждан не платят транспортный налог в РФ

Условия транспортного налога, правила его начисления и лица освобождающиеся от него изложены в главе 28 статьи 357 Налогового кодекса РФ. В частности закон освобождает от уплаты закона следующих категорий граждан (в зависимости от отдельно взятого региона):

Ветеранов ВОВ
Граждане Герои РФ и СССР
Обладатели орденов славы
Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АС
Пенсионеры
Работники Крайнего Севера, ушедшие на пенсию
Граждане, побывавшие в горячих точках
Инвалиды II и I группы
Один из родителей опекунов или из многодетной семьи.
Не подлежат выплате налогов транспортные средства для проведения футбольных мероприятий (FiFa и РФС)
Граждане, чье транспортное средство официально (заявление в полицию) находится в угоне
Владельцы транспортных средств с мощностью меньше 70л.с.

При расчете транспортного налога учитывается следующие показатели транспортного средства:

Мощность двигателя
Тяга реактивного двигателя
Валовая вместимость транспортного средства.

Учет мощностей транспортных средств ведется при расчете на 1 лошадиную силу.

При этом закон не освобождает от налога инвалида IIй группы в том случае если гражданин был освобожден от уплаты налога на первое транспортное средство, за второе он будет платить в полной мере.

Какова сумма транспортного налога для моего авто?

Для того, чтобы знать стоимость налога для Вашего транспортного средства, необходимо узнать мощность двигателя. Для этого необходимо открыть свидетельство о регистрации. Полученное значение необходимо умножить на величину налоговой ставки за 1 лошадиную силу. Значения для разных транспортных средств приведены в таблице ниже.

Транспортное средство	Ставка за 1 л.с
Легковые авто
До 100 л.с	15
От 100 до 150 л.с	35
От 150 до 200 л.с	50
От 200 до 250 л.с	75
Больше 250 л.с	150
Мотоциклы и мотороллеры
До 20 л.с	6
От 20 до 35 л.с	12
Больше 35 л.с	25
Автобусы
До 200 л.с	50
Больше 200 л.с	100
Грузовые авто
До 100 л.с	25
От 100 до 150 л.с	40
От 150 до 200 л.с	50
От 200 до 250 л.с	65
Больше 250 л.с	85
ТС на гусеничном и пневмоходу	25
Снегоходы и мотосани
До 50 л.с	20
Больше 50 л.с	40
Катера и моторные лодки
До 100 л.с	25
Больше 100 л.с	50
Яхты и парусно-моторные ТС
До 100 л.с	60
Больше 100 л.с	100
Гидроциклы
До 100 л.с	75
Больше 100 л.с	150
Несамоходные суда	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда	75
Самолеты с реактивными двигателями	60
Другие транспортные средства, не имеющие двигателей	400

Какие категории граждан имеют право платить на 50% меньше за транспортный налог

Налоговый кодекс РФ также указывает категории граждан, которые в праве платить только 50% от установленной ставки по транспортному налогу. Если Вы указаны в этой категории граждан, то можете делить исходную сумму на два. И так, только половину суммы транспортного налога могут платить налогоплательщики чьи транспортные средства зарегистрированы на:

Муниципальные, образовательные и государственные учреждения. (Различные учреждения культуры и соц обеспечения также сюда попадают.)
Компании, уставной капитал которых состоит из вкладов инвалидов только в том случае если работников-инвалидов в этой компании более 50%
Органы власти и местного самоуправления
Государственные ветеринарные учреждения региона
На организации унитарного пользования, специализирующиеся на ремонте и уходу за автомобильными дорогами
Для сельскохозяйственной техники, находящейся во владении образовательных учреждений, с целью обучения.
Для грузовых авто до 2005 года, занимающихся производством сельхозпродукции

Стоит отметить, что ситуация с величиной транспортного налога для различной категории граждан не однозначна и в целом выражается в ряде факторов, начиная от политики муниципальных властей отдельно взятого региона и заканчивая учетом различных природных условий отдельно взятой местности.

Также вам будет интересно: платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве.

Подпишитесь на свежие новости

Важно знать!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

Анонимно
Профессионально

bukvaprava.ru

Что будет если не платить транспортный налог

Очень часто мне задают вопрос, про транспортные налоги, самый популярный – что будет, если его не платить? И не всегда граждане хотят обмануть государство, просто у кого-то машина стоит на приколе, он ей не пользуется (бывает по несколько лет), а налог платить нужно! Вот и возникают такие вопросы. Люди просто хотят не платить за то, чем не пользуются, по-моему справедливое желание …

ОГЛАВЛЕНИЕ СТАТЬИ

Нужно ли все же платить?
Как вас должны оповестить?
Если не получил, значит можно не уплачивать?
ЗА какой максимально срок могут взыскать уплату?
Что если машина не эксплуатировалась (ремонт) или другие обстоятельства
Как могут с вас взыскать?

Конечно, мы много раз слышали (на заседаниях в думе), что нужно отменить транспортный налог в том виде который он сейчас есть, и вложить его в стоимость бензина. А я считаю, что это очень правильно, заправляешься — платишь, не заправляешься — не платишь (чист перед государством). Ведь это реально бы успокоило многих граждан.

Вот небольшое письмо от моей читательницы:

«Сергей у нас большая проблема, все дело в том, что у меня умер отец, от него осталась мощная машина (INFINITI), лошадиных сил у нее много (280), машиной мы пока не пользуемся (хотя я сейчас учусь на права), она стоит в гараже второй год пошел. Недавно нам прислали налог не нее, я просто в шоке от цены!!! Но ведь мы ей не пользуемся, можно ли как то доказать это налоговым органам и не платить транспортный налог? Заранее спасибо Алена.»

Ну вот что ей ответить? Как вы думаете? Хотя в ее случае может быть не все так печально, если докажет что машина не эксплуатировалась – именно в этом случае можно будет не платить (читайте ниже). Эх ребята в правительстве, решите уже пожалуйста вопрос с налогами на автомобили? В Европе от этого давно уже отошли.

Ладно, теперь по теме.

Нужно ли все же платить?

Сразу хочу вас предостеречь — платить все придется, у нас в законе нет освобождающей статьи за неиспользования транспорта. То есть ездите или машина у вас стоит весь год (исправная не после ДТП), все равно платить придется!

Согласно статье 357 «Налогового кодекса» — дают понять, что платить должны владельцы транспортных средств, на которых зарегистрировано авто.

Причем в статье 362 Налогового кодекса (п.1) прописано — что вы должны платить налоги самостоятельно. Но данные на ваши транспортные средства подают из отделений ГИБДД, где приписан ваш автомобиль.

Так что по закону мы все должны обязательно платить!

Как вас должны оповестить?

По закону, в пункте 3, статьи 363, четко говорится – вам должно вручаться налоговое уведомление о подлежащей уплате налога не позднее 1 ноября налогового периода. Вы являетесь физическим лицом (с юридическими все по-другому).

Следовательно, если вам не вручили такое уведомление, то вам не нужно оплачивать налог. Подробно описано в письме МИНФИНА РФ от 27.08.2009 № 03-05-04/140.

Если не получил, значит можно не уплачивать?

Были, и я думаю есть, много различных предпосылок для таких судебных разбирательств, и зачастую вы действительно не должны платить – если вас не оповестили и вам не направлялась информация об уплате. Простой пример, решение Тамбовского суда от 6 июля 2012 года, дело № 33 – 2073.

Важно – налоговая должна отслеживать все ваши передвижения, в том числе и транспортных средств – САМА! Статья – 83, пункт 1.

Если вам на старый адрес, приходят «посыльные» или заказные письма, а вас там нет, вы не проживаете там! То вас никак не могут наказать, статья 83, пункт 5. Таким образом, вы можете не уплачивать налог! Вашей вины здесь нет!

Вообще уведомление должно быть доставлено вам лично в руки налоговым инспектором, под роспись, либо:

— Направлено через почту заказным письмом, считается полученным через 6 дней.

— Передано в электронном виде, по другим формам связи. Статья 52, п.4

Если вы не оплатили налог и на вас подали в суд, то инспекторам «налоговой» нужно будет доказать получение:

— Должна быть ваша личная роспись.

— Роспись в реестре заказных писем, обычно при вручении вам через почтальона.

Тогда можно доказать, если таких росписей нет, то сделать с вами ничего нельзя. Ведь вы могли реально не получать уведомления.

ЗА какой максимально срок могут взыскать уплату?

Согласно закону (ст. 363, п.3), с налогоплательщика могут взыскать оплату за три последних налоговых периода. То есть если перевести на простой язык – за три последних года.

Что если машина не эксплуатировалась (ремонт) или другие обстоятельства

Самый интересный момент – если ваш автомобиль стоит на ремонте, или не эксплуатируется (как в нашем случае) и вы можете это доказать. Например – наша героиня, может сказать — что у нее прав нет, и в страховку ни кто не вписан. Машина стоит в гараже и не эксплуатируется. Тогда понятно, что нет разрушающего воздействия на дороги и налог может не взыматься (постановление ФАС Московского округа от 24.06.2009 № КА-А40/4219-09).

Как могут с вас взыскать?

Если все же если доказано что вам в руки были вручены уведомления об уплате, то платить вы были обязаны.

Также вас не позднее трех месяцев должны были бы повторно оповестить об уплате согласно ст. 70 НК РФ.

Повторное требование должно быть оплачено в течение 10 дней, с даты получения вами уведомления на руки.

Если вы все же отказались оплачивать – то судебные органы могут взыскать его с вас принудительно! То есть через судебных приставов – просто арестом вашего имущества, кстати могут арестовать машину.

Небольшое, но полезное видео.

Так что баловаться с государством нельзя! Нужно обязательно платить — а не искать лазейки.

Наверное, у меня на этом все, думаю, я подробно раскрыл этот вопрос! Читайте наш АВТОБЛОГ, подписывайтесь на обновления.

avto-blogger.ru