Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Обновление: 7 мая 2019 г.
Основным нормативным правовым актом, регулирующим валютные операции между резидентами и нерезидентами, является Закон N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
В частности, резидентами являются граждане РФ; иностранные граждане, постоянно проживающие на территории России на основании вида на жительство; а также организации, созданные в соответствии с законодательством РФ, за исключением иностранных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом «О международных компаниях» (подп. 6 п. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Нерезидентами являются иностранные граждане и иностранные организации, постоянно зарегистрированные и находящиеся в другой стране (подп. 7 п. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Подробнее о том, в чем отличия между резидентом и нерезидентом, читайте в отдельной консультации.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Валютные операции между резидентами и нерезидентами проводятся без ограничений, но с учетом определенных требований, а именно: приобрести (продать) иностранную валюту и валютные чеки можно только в уполномоченных банках и только по документам, оформленным в соответствии с указаниями ЦБ РФ (ст. 6, ст. 11 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при ведении валютных операций определен в Инструкции ЦБР от 16.08.2017 № 181-И.
Валютные операции между резидентами
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением случаев предусмотренных в ст. 9 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
В частности, операции в валюте между резидентами разрешены при расчетах в dutyfree, при расчетах с работником, находящимся в служебной командировке за пределами России, при покупке (продаже) иностранной валюты физическими лицами в уполномоченных банках.
Валютные операции между нерезидентами
Нерезидентам между собой разрешено осуществлять без каких-либо ограничений переводы в рублях и в иностранной валюте как со счетов в банках за рубежом, так и со счетов в банках в РФ, а также без открытия банковских счетов (ст. 10 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Также читайте:
glavkniga.ru
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Времена, когда практически за любые действия с иностранной валютой можно было запросто попасть под суд, конечно, давно миновали. Но это не значит, что сейчас валютные операции в России можно осуществлять вообще без всяких ограничений. Существуют определенные правила, регламентирующие данный вид сделок, и они в значительной степени зависят от того, являются участники сделки резидентами РФ или не являются. Рассмотрим, как регулируются валютные операции в зависимости от категории контрагента.
Валютные операции между нерезидентами.
Когда оба контрагента являются нерезидентами, закон не накладывает каких-либо специальных ограничений на расчеты в валюте между ними на территории РФ. Они должны следовать только общим требованиям нормативных актов, регулирующих ту или иную сферу экономики. Например, если речь идет о банковских переводах — руководствоваться законодательством о безналичных расчетах, при купле-продаже акций – нормативными актами о рынке ценных бумаг и антимонопольным законодательством.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Такие операции тоже могут осуществляться без ограничений. Единственным специальным требованием является то, что валютно-обменные операции могут осуществляться только через банки, имеющие соответствующее разрешение от Банка России. Такие кредитные организации называются уполномоченными банками.
Валютные операции между резидентами
Здесь ситуация более интересная. С одной стороны – такие операции запрещены, о чем говорится в ст. 9 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле». С другой стороны — этот же нормативный акт предусматривает такое количество исключений из данного правила, что более верно будет сказать не о запрете, а об ограничении. На сегодня перечень исключений составляет более двух десятков позиций и достаточно регулярно пополняется.
Спектр валютных операций, которые резиденты РФ имеют право осуществлять между собой, весьма широк — от обычной покупки в магазине Duty Free или перевода денег родственникам за границу до расчетов по сложным финансовым инструментам — факторингу или операциям РЕПО. Среди разрешенных сделок между резидентами:
- продажа товаров пассажирам в международных поездках;
- операции по договору комиссии, если конечный получатель услуги – нерезидент;
- операции с внешними ценными бумагами;
- оплата зарубежных командировок;
- переводы в адрес диппредставительств и зарубежных посольств;
- валютные переводы между физлицами. При этом ограничение установлено для не родственников – 500 долларов. Тем, кто связан родственными отношениями, отправлять друг другу евро и доллары можно без ограничений. Дарить и завещать валюту родственникам тоже можно неограниченно;
- покупка/продажа бонов и монет при коллекционировании;
- при расчетах по клирингу, договорам репо и производным финансовым инструментам. В данном случае одной из сторон договора должен являться уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;
- возврат валютных кредитов либо открытие валютных вкладов и ряд других.
В этой связи некоторые законодатели даже высказывают мнение о том, что настолько либеральные правила в этой сфере угрожают стабильности рубля и следует ввести полный запрет на расчеты в валюте между резидентами.
Однако данная идея представляется весьма спорной. Ведь изменения в законодательстве, связанные с расширением перечня разрешенных валютных операций, появились не просто так, а были продиктованы реальными потребностями экономических субъектов.
Поэтому введение полного запрета на расчеты в валюте между резидентами приведет к возникновению дополнительных сложностей для бизнеса, что в нынешней непростой экономической ситуации было бы весьма нежелательно.
Выводы
Валютные операции на территории РФ между нерезидентами и между резидентами и нерезидентами специально не регламентируются, за исключением требования осуществлять безналичные платежи и валютно-обменные операции через уполномоченные банки.
Валютные операции между резидентами формально запрещены, но из этого правила существует множество исключений, поэтому корректнее будет говорить, что они существенно ограничены.
spmag.ru
Характеристика валютных операций между нерезидентами на территории рф
К нерезидентам относятся:
– физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
– юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
– предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
– находящиеся в РФ иностранные дипломатические представительства и международные организации;
– находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов.
Валютные операции нерезидентов в РФ включают в себя:
– наличие права без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил;
– право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, установленном ЦБ России;
– право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Россию или приобретены в РФ на основаниях, указанных в предыдущем подпункте, и в иных случаях в соответствии с законодательством РФ. Валютные операции осуществляются уполномоченными банками, т. е. банками, имеющими лицензии Центрального банка РФ на проведение данных операций.
Без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или с банковских счетов (банковских вкладов) в Уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.
Осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг. Порядок проведения таких операций устанавливает Центральный банк Российской Федерации, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций.
Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
sdalna10.com
Валютные операции между нерезидентами.
Поделись с друзьямиО порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах) см. также Указание ЦБР от 7 августа 2003 г. N 1317-У
О валютных операциях нерезидентов в Российской Федерации см. также Инструкцию ЦБР от 16 апреля 1992 г. N 4 «О порядке продажи иностранной валюты за рубли юридическими лицами-нерезидентами на цели содержания их представительств на территории Российской Федерации»
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.
О валютных операциях, совершаемых нерезидентами РФ исключительно в иностранной валюте, см. Положение ЦБР от 14 октября 1999 г. N 93-П
2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении указанных валютных операций.
3. Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13 Федерального закона.
Валютные операции между нерезидентами. — КиберПедия
A. Нерезидентам разрешено без ограничений переводить друг другу иностранную валюту при помощи счетов как из-за границы в Россию, так и в обратном направлении.
B. Они также вправе без ограничений без открытия банковских счетов:
— на территории РФ переводить друг другу иностранную валюту и валюту РФ;
— переводить иностранную валюту и валюту РФ с территории РФ;
— получать на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ.
C. Нерезидентам разрешается также проводить операции в рублях через банковские счета и банковские вклады, но с условием, что такие счета или вклады открываются только в уполномоченных банках.
D. На территории РФ им разрешено осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами с учетом требований антимонопольного законодательства и законодательства о рынке ценных бумаг.
VIII. Паспорт сделки
В тех случаях, когда резиденты вступают в договорные отношения с нерезидентами, государство обязывает резидентов сообщать ему о заключаемых соглашениях. Паспорт сделки как раз и является этой формой. ЦБ РФ установил, что указанный паспорт следует оформлять при заключении соглашений, предусматривающих:
— вывоз из РФ или ввоз в РФ товаров, за исключением ценных бумаг в документарной форме;
— куплю-продажу или оказание услуг, связанных с куплей-продажей товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
— передачу недвижимого имущества по договору аренды, лизинга;
— выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
— валютные операции, связанные с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа).
Если сумма по любой из перечисленных сделок не превышает в эквиваленте 50000 долларов США, то паспорт сделки оформлять не нужно.
Уполномоченные банки.
Резидент обязан предоставить паспорт сделки в уполномоченный банк — российскую кредитную организацию, у которой есть лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.
Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном ЦБ РФ.
IХ. Органы и агенты валютного контроля
Валютный контроль в России осуществляют Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля.
Правительство РФ отвечает за координацию деятельности и взаимодействие органов и агентов валютного контроля.
К органам валютного контроля относятся: ЦБ РФ и те федеральные органы исполнительной власти, которые получили полномочие от Правительства РФ. В настоящее время это Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
К агентам валютного контроля относятся: уполномоченные банки, Внешэкономбанк, профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.
Только органы валютного контроля вправе:
1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
И органы, и агенты валютного контроля вправе:
1) проверять соблюдение резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, связанные с валютными операциями, открытием и ведением счетов.
X. Права и обязанности резидентов и нерезидентов;
осуществляющих валютные операции
Права:
— знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
— обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц;
— на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.
Обязанности:
— представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию;
— вести учет и составлять отчетность по валютным операциям;
— сохранять отчетные документы не менее трех лет со дня совершения валютной операции;
— выполнять предписания органов валютного контроля.
cyberpedia.su