Виды расчетных счетов – Виды расчетных счетов в банке: какие бывают, характеристика

Виды расчетных счетов в банке: какие бывают, характеристика

В зависимости от вида фирмы, особенностей её функционирования и целей бизнеса открывается конкретный вид расчётного счёта. С помощью него можно расплачиваться с деловыми партнёрами, выдавать заработную плату сотрудникам или направлять платежи в бюджет.

По каким критериям разделяются расчётные счета, и какие из них пригодятся любой фирме — рассмотрим в нашей статье.

Что такое расчетный счет

Чтобы управление денежными потоками компании было более удобным и эффективным, юридическим лицам и ИП принято открывать расчётный счёт. Он представляет собой комбинацию из цифр, в которой зашифровано наименование банка, вид счёта, а также идентификационный номер его владельца.

Расчетный счет — это некая банковская ячейка, на которой хранятся денежные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Этими деньгами вправе распоряжаться только их владелец, а в некоторых случаях — государственные структуры по решению судебных органов. Со счёта можно снять наличные, внести их или осуществить безналичный перевод.

Расчётный счёт значительно упрощает оборот денежных средств между организациями, причём не только в рамках одной страны, но и на международном уровне. Открыв банковский счёт, компании не придётся иметь дело с крупной суммой наличных денег, так как она будет поступать переводом.

При этом вести контроль за любой операцией по счёту можно круглосуточно. Это возможно благодаря электронным сервисам большинства банков, предоставляющих доступ в личный кабинет интернет-банкинга.

Чтобы открыть и активировать счёт, необходимо предоставить в банк пакет документов. Он может отличаться в зависимости от типа юридического лица, вида его деятельности и внутреннего регламента банка.

В некоторых случаях кредитная организация может и отказать в открытии счёта. Такое решение принимает внутренняя служба безопасности, которая по тем или иным причинам закрывает доступ клиента к ведению расчётного счёта.

Юридические лица обязаны открывать банковский счёт при регистрации, а вот ИП от такой обязанности освобождены. Последние заводят расчётный счёт только в случаях, оговоренных законодательно или на основе договорённости с контрагентами.

Какие существуют виды расчетных счетов в банке для юридических и физических лиц

Все виды банковских счетов, предназначенные для юридических лиц и ИП, делятся по видам в зависимости от цели их открытия.

Внимание! Для вас мы собрали тарифы банков на открытие расчетного счета, в которых можно открыть все виды счетов, перечисленных ниже.

Важно понимать, что фирма открывает расчётный счёт не только для осуществления платежей. Предприниматели, так же как и физические лица, могут накапливать средства с помощью банковских процентов, размещать деньги на брокерских счетах или выдавать их для займов другим компаниям.

Так как закон не ограничивает представителей бизнеса в количестве счетов, то таковых может быть сколько угодно.

В российской практике среди расчётных счетов чаще всего встречаются следующие:

Основной

Это обычный расчётный счёт, с которого и переводятся средства деловым партнёрам, государственным структурам. Операции по нему отражают специфику бизнеса и показывают статьи расходов и доходов организации.

Депозитный

С этого счёта не могут производиться какие-либо операции. Главная цель его открытия — сохранность средств. Предприниматель может поместить свободные деньги в кредитную организацию под небольшой процент, предварительно подписав банковский договор. При этом, чаще всего, депозитный счёт открывается в том банке, где регистрировался основной расчётный счёт для осуществления платежей.

Карточный

Это расчётный счёт, к которому привязана карта. Пластик даёт возможность снимать деньги со счёта не только физическим лицам, но и юридическим. Любой предприниматель вправе прикрепить к своему счёту банковскую карту и вносить либо снимать средства через банкомат без посещения отделения банка.

Это удобно, так как устройства самообслуживания работают в круглосуточном режиме, что даёт бизнесмену решить денежный вопрос в любое время суток.

Бюджетный

Такой счёт открывается предприятию при выделении средств из федерального или муниципального бюджета. Например, вам одобрили заявку на грант или перечислили какие-то субсидии. По такому счёту ведётся строгий контроль в целях целевого расходования средств.

Лицевой

Такие счета чаще всего используются компаниями, предоставляющими услуги населению. Наверняка при оплате коммунальных услуг вы замечали, что в квитанции указан лицевой счёт плательщика, за которым закреплён адрес жилья. Этот счёт необходим для идентификации платежа (чтобы было понятно, от кого поступил перевод за оказанные услуги).

Аккредитивный

Является так называемой банковской гарантией. Счёт открывается покупателем, который желает приобрести товары у определённого поставщика. Чтобы продавец выполнил своё обязательство и передал объект сделки покупателю, открывается аккредитив.

Средства на счёт поставщика поступают в том случае, если выполнены условия договора. Если же таковые не соблюдены, то деньги вернутся покупателю. Такая сделка делает соглашение более надёжным и обычно применяется между незнакомыми контрагентами в целях безопасности.

Счёт капитальных вложений

Весьма часто крупные компании могут себе позволить накапливать большие суммы на покупку производственных комплексов, строительство объектов недвижимости и т. д. Чтобы средства на эти цели не путались с остальным капиталом компании, их хранят на отдельном счёте. Это помогает быстрее достичь запланированных мероприятий, а учёт по такому счёту вести гораздо удобнее.

Инвестиционный

Данный счёт напоминает депозитный, но имеет важную особенность: он предназначен не столько для сохранности денег, сколько для их приумножения. Средства вкладываются в фондовый, валютный рынки, фонды недвижимости, ПИФы, стартапы и другие рискованные проекты.

Открытие подобных счетов грозит потерей капитала для фирмы, а потому следует крайне внимательно составлять прогнозы и выделять для этих целей именно свободные средства, которые легко можно изъять из оборота компании без негативных последствий.

Какие бывают расчетные счета: классификация

Помимо выше приведённых типов счетов встречаются и те, которые целиком зависят от назначения счёта.

Тип расчетно счета — это не только отражение видов операций по счёту, но и принадлежность к определённому виду бизнеса. 

В зависимости от того, кто владеет расчётным счётом, выделяют:

• счёт для ИП;
• счёт для юридического лица.

В целом, эти разновидности мало отличаются. Однако, спектр операций по счетам юридических лиц гораздо шире, чем для ИП. Поэтому и пакеты услуг в банке больше ориентированы на организации, нежели на индивидуальных предпринимателей. При этом для открытия счёта на ИП понадобится значительно меньше документов, чем для фирмы.

По валюте, в которой открывается счёт, разделяют:

1

Рублёвые счета. Предназначены для платежей внутри России. Согласно нашему законодательству, любая оплата внутри страны должна осуществляться исключительно в национальной валюте. Поэтому все счета по умолчанию открываются в рублях. Правда, депозитные счета можно оформить и в иностранной валюте, но её перечень сильно ограничен, а проценты весьма низкие.

2

Валютные счета. Если вы собираетесь заключать сделки международного характера, то вам стоит задуматься об открытии валютного счёта. Это касается тех фирм, которые ориентированы на экспорт или импорт, ведь расчёты с иностранными деловыми партнёрами производятся в валюте.

Крупные банки предлагают большой перечень валюты, в которой можно открыть расчётный счёт. Однако, любые комиссии при обслуживании счёта списываются в рублях.

Начисление процентов на остаток по счёту классифицирует все расчётные счета по двум видам:

1

С начислением процентов. Такой счёт является наиболее выгодным, так как при наличии к концу месяца определённой суммы на счету, по ней происходит начисление процентной ставки.

Не все банки предлагают подобные программы, к тому же, для её применения в отношении счёта предпринимателя должны быть выполнены определённые условия. Последние обычно привязаны к конкретной сумме, ниже которой на счету средств не может быть (иначе проценты начислены не будут).

ТОП-3 банка, где есть % на остаток по счету:

1. Банк для предпринимателей «Точка» — до 7% годовых ежемесячно;
2. Тинькофф Банк — до 8% годовых ежемесячно;
3. Модульбанк — до 5% годовых ежемесячно.

2

Без начисления процентов. Стандартный расчётный счёт, который не подразумевает накопительной функции. Бизнесмен свободно распоряжается своим счётом, а при желании приумножить собственный капитал, он открывает депозитный счёт.

Для примера — Расчетный счет в Сбербанке является обычным.

В зависимости от страны регистрации налогоплательщика, все расчётные счета можно разбить на две группы:

1

Открываемые юридическому лицу, являющемуся резидентом. Резидент вправе открыть и международный счёт в банке другой страны. Однако, для этого потребуется согласование с банком. По умолчанию, все фирмы, которые зарегистрированы российскими гражданами в РФ, относятся к резидентам.

2

Открываемые нерезиденту. Иностранный налогоплательщик вправе зарегистрировать расчётный счёт в России и платить налоги в её казну. Оформление счёта нерезидентам является более длительной процедурой, так как требует предоставления дополнительных документов.

Отдельные виды счетов, которые могут понадобиться юридическому лицу

Если юридическое лицо сотрудничает с иностранными контрагентами, то оно вправе открыть параллельно два счёта — текущий и транзитный. Их особенности мы привели в таблице.

Особенности	Текущий счёт	Транзитный счёт
В какой валюте происходит зачисление средств	В рублях (зачисляется на рублёвый счёт)	В иностранной валюте (зачисляется на валютный счёт)
Какая выручка поступает на счёт	Полученная на территории РФ	Полученная в результате импортного контракта
Другие особенности	Сначала вся выручка в валюте поступает на транзитный счёт, а потом уже её часть конвертируется и поступает на расчётный счёт в рублях	Его необходимость обусловлена валютным контролем, проводимым со стороны банка

Разнообразие банковских счетов даёт свободу и большие возможности бизнесу. Выбрав тот или иной вид расчётного счёта, можно упростить себе деятельность или облегчить учёт денежных потоков.

rko-bank.ru

особенности, виды, что нужно знать?

Сложно найти компанию или крупного ИП, который бы работал без открытия расчетного счета. С помощью такой услуги удается решить ряд задач — защитить капитал, ускорить проведение транзакций, обеспечить осуществление безналичных платежей. Но не всегда ясно, какие типы расчетных счетов существуют, и где их место в общей классификации.

Все о видах

К основным типам банковских счетов стоит отнести:

1. Ссудный — тип аккаунта, который оформляется для погашения долга по открытому кредиту. Получение выписки по с/с позволяет точно определить задолженность перед финансовой организацией (основная сумма, проценты и начисленные штрафы). Торговые компании для получения займа открывают спецссудный счет.

Характеристики:

• Возможность открытия в банке, где оформлен р/с.
• Доступность для покупки товаров (услуг).
• Зачисление прибыли от продаж.

2. Расчетный — тип банковского счета, предназначенный для ИП и компаний. Как упоминалось, он применяется для проведения безналичных транзакций, сохранения средств и оформления платежей по распоряжению держателя. В ФЗ прописано, что те или иные виды расчетных счетов должны быть открыты ИП или ООО, осуществляющими коммерческую деятельность.

Читайте также — Что такое расчетный счет?

3. Валютный аккаунт. Характеристики:

• Проведение транзакций в зарубежной валюте.
• Доступность для организаций и юридических лиц.
• Возможность применения в виде текущего, ссудного и различных типов расчетных счетов.

4. Текущий:

• Для компаний — банковский аккаунт, главным назначением которого является финансирование со стороны государства или благотворительной организации с последующей тратой средств. У одной компании или физлица может быть только один счет — расчетный или текущий.

• Для частных лиц — тип банковского счета, предназначенный для накопления личных денег. Использовать средства на коммерческую деятельность запрещено.

5. Депозитный — тип аккаунта для временного сохранения и приумножения денег. Основанием для оформления является подписание депозитного соглашения, где прописывается период действия, объем внесенных средств, а также проценты, начисленные на оставшиеся средства. Такая услуга доступна различным категориям клиентов — ООО, ИП и физлицам.

6. Лицевой — один из дополнительных аккаунтов, который закрепляется за одним из типов расчетных счетов. Оформляется для контроля потока финансов, применяемых для инвестиций или решения других задач.

7. Карточный — тип расчетного счета, под который выдается карточка. Здесь фиксируются все операции, которые проводятся клиентом с применением «пластика».

8. Специальный — особый тип услуги, применяемый для накопления денег. Из-за потенциальных рисков для ИП или компаний открывается только по факту передачи необходимого пакета бумаг. Оформить услугу можно только в той кредитной организации, где имеется один из видов расчетных счетов (о них пойдет речь ниже).

Типы расчетных счетов: что нужно знать?

Р/с открывается с учетом формы правления компании (ИП), имеет индивидуальный номер и предъявляется по факту передачи требуемого пакета бумаг. Все р/с условно делятся:

1. По владельцу:

• Для юридических лиц (компаний).
• Для физлиц (ИП).

2. По валюте:

• Рублевые (в нац. валюте РФ). Применяются для проведения транзакций с субъектами, работающими в юрисдикции России.

• Валютные (в дензнаках других стран) — для проведения платежей с компаниями, функционирующими за пределами страны. Доступны р/с в долларах, китайских юанях, евро или тенге.

3. По целевому назначению:

• Субрасчетные — для отделений организаций, которые находятся в других населенных пунктах, но работают с учетом устава. Такой тип расчетного счета оформляется по месту регистрации.

• Временные — вариант, который удобен для ООО в момент регистрации. Цель оформления — сбор учредительных взносов. Вывод денег с таких счетов запрещен.

При выборе банковской услуги стоит знать виды расчетных счетов, особенности их применения и оформления. Аналогичное требование касаются и банковских услуг, которые различаются по тарифам, типам и целевому назначению.

 

Предыдущая статьяВозврат денежных средств на расчетный счетСледующая статьяРезервирование расчетного счета

raschetniy-schet.ru

Типы счетов в банке

Типы открываемых счетов устанавливаются Инструкцией Банка России (ЦБ РФ), исходя из их целей. Поэтому для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц они отличаются, кроме депозитного – он имеет общее назначение для всех.

Счета для ведения коммерческой деятельности

Они предназначены для расчетов в процессе предпринимательской деятельности, следовательно, основная их функция – принимать и переводить по поручению клиента безналичные денежные средства. Типы счетов в банке:

1. Расчетный, рублевый — основной счет организации, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой. На него поступает выручка (если наличными, то через кассу банка) и расходуются денежные средства:

• Расчеты с поставщиками;
• Платежи в бюджет;
• Выплата заработной платы;
• Перевод на корпоративную карту;
• Другие платежи, возникающие в процессе хозяйственной деятельности.

2. Валютные – они отличаются по производимым на них операциям. Виды валютных счетов:

• Транзитный – предназначен для поступления выручки, осуществления ограниченных ЦБ РФ расчетов по экспорту, продажи обязательной части валюты;
• Текущий – поступающие с транзитного средства расходуются на расчеты экспорту/импорту, хозяйственные нужды, заработную плату, другие платежи.
• Специальный транзитный – для целевого приобретения клиентом посредством банка валюты и переводом ее контрагентам.

3. Ссудный – открывается при подписании с банком договора кредитования. Основные виды:

• Простой – открывается один раз на сумму кредита, следующими операциями будут являться закрытием ссуды;
• Особый – для кредитной линии, операции по дебету и кредиту происходят более одного раза;
• Овердрафт – по договору с кредитной организацией клиент в пределах установленного лимита пользуется суммой больше, чем имеет в банке, в течение ограниченного числа дней (обычно не более месяца) происходит списание ссуды с процентами.

В зависимости от договора с кредитной организацией на остаток на валютном, расчетном счете могут начисляться проценты.

Счета для физических лиц

Они открываются исключительно с целью использования в личных нуждах, не в коммерческой деятельности. Типы счетов в банке, предоставляемые физическим лицам:

1. Текущий – на него поступают переводы от частных лиц, организаций, социальных учреждений. Основные операции по расходу составляют платежи за коммунальные услуги, снятие наличных, перечисление госпошлин, штрафов и налогов. Осуществляются только в банке или его отделениях. По договору с кредитной организацией на остаток начисляются проценты, обслуживание бесплатно.
2. Карточный дебетовый – более удобный вариант, чем текущий, так как выдается дебетовая карта, с которой можно проводить расходные операции, не посещая банковские офисы. Она оформляется двумя способами:

• Лично в банке;
• Оформляется предприятием как сотруднику в целях перечисления заработной платы.

С карты совершаются такие же операции, как и с текущего плюс реализована возможность расчета в магазинах, банкоматах, а также через интернет. На остаток средств проценты не начисляются, стоимость годового обслуживания зависит от вида платежной системы.

3. Карточный ссудный – в нем реализован принцип овердрафта: в пределах определенного кредитной организацией лимита с помощью карты оплачиваются любые расходы. Определенное количество дней после первого расхода проценты не начисляются, ежемесячно обязательно надо вносить фиксированную сумму. Ограничения по сроку пользования нет. Отличается от дебетового тем, что при снятии наличных взимается очень большой процент.

Если не превышать период льготного пользования, то получите постоянный бесплатный кредит.

Единственный тип счета, открываемый с одной целью и частным лицам, и коммерческим предприятиям – депозитарный, может быть рублевым и валютным. На нем размещают свободные средства для получения доходов в виде процентов. Размеры, сроки вкладов, условия по довложению/расходу денег предлагаются разные.

buh-spravka.ru

15.Виды счетов открываемых в банках.

Расчетный счет.Счет, открытый юридическим лицом или же индивидуальным предпринимателем, для совершения расчетов в безналичном порядке по осуществляемым сделкам, сохранения денежных средств и проведения платежей по распоряжению владельца счета или главного бухгалтера организации или иных видов банковских операций, по требованию клиента. В соответствии с ФЗ о предпринимательской деятельности такой счет должен быть открыт у каждой организации или индивидуального предпринимателя, занимающегося коммерческой деятельностью.

Ссудный счет.Счет, предназначенный для совершения операций по погашению кредитной задолженности. Выписка с такого счета отражает размер непогашенной кредитной задолженности с учетом процентов, сумму основного долга, размер комиссий, штрафов и учет уже совершенных платежей.

Валютный счет.Счет, предназначенный для совершения операций в иностранной валюте, может быть открыт частным лицом или организацией. В пределах одного валютного счета могут осуществляться операции только в одной указанной валюте. Может использоваться в качестве расчетного, ссудного, текущего и других видов счетов.

Текущий счет.Вид банковского счета, для получения государственного или благотворительного финансирования и следующего целевого использования денежных средств некоммерческими или государственными организациями. В одной банковской структуре организация может иметь один вид счета либо текущий, либо расчетный. Для физических лиц – это банковский счет открытый владельцем под личные нужды, не затрагивающие предпринимательскую деятельность.

Депозитный счет.Предназначен для временного хранения денежного капитала клиента по договору об открытии банковского вклада (договору депозита). По истечении срока действия договора денежные средства должны быть возвращены клиенту в полном объеме с причитающимися процентами, утвержденными тарифами банка. Депозитный счет может быть открыт как физическим, так и юридическим лицом.

Специальный счет.Предназначен для накопления денежных средств граждан. Учитывая возможные риски, может быть открыт организации или индивидуальному предпринимателю после предоставления справок из налоговой инспекции и иных бюджетных фондов об отсутствии задолженности за последние шесть месяцев. Такой счет для специальных нужд открывается лишь в том банке, где организация или индивидуальный предприниматель имеет действующий расчетный счет.

16.Современные формы организации безналичных расчетов.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: платежные поручения; платежные требования-поручения; чеки; аккредитивы; векселя.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью осуществляются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями. Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа и представления в банк, как правило, в 4-х экземплярах.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

Инкассо — это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других организаций и предприятий на основе товарных, расчетных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д. Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

studfiles.net

Виды счетов — Расчетный счет

В зависимости от потребностей обычного человека или представителя организации, например для ведения бизнеса, может понадобится тот или иной вид счета. Но для начала рассмотрим принципы, по которым счета могут различаться между собой:

1. По владельцу. Особенности каждого счета зависят от того, кто его открывает: физическое лицо, индивидуальный предприниматель, организация ( ООО, ЗАО и другие виды согласно текущему законодательству того или иного государства), а так же государственные структуры (например, судебные приставы, нотариусы или правоохранительные органы).
2. По валюте. Далее различие зависит от валюты счета, которая будет на нем использоваться. Выделяются рублевые, валютные (одна определенная валюта) и мультивалютные счета.
3. По обороту. Счета физических или юридических лиц могут отличаться по возможности их использования в плане оборота денежных средств. Здесь выделяется:

• Обычный счет с возможностью свободного снятия и пополнения.
• Не пополняемый или наоборот только имеющий возможность пополнения, но без снятия.
• С возможностью частичного снятия денежных средств до определенного минимума. Обычно такие виды счетв используются банковскими организациями при заключении кредитных договоров со своими клиентами.

Виды счетов в банке

В существующей банковской системе разновидность счетов большая. Перечислим основные из них:

1. Текущий счет.
2. Лицевой счет.
3. Расчетный счет.
4. Общий счет.
5. Сберегательный счет.
6. Застрахованный счет.
7. Замороженный счет.
8. Накопительный счет.
9. Корреспондентский счет.
10. Ссудный счет.
11. Транзитный счет.
12. Бюджетный счет.
13. Валютный счет.
14. Фондовый счет.
15. Обезличенный или металлический счет.
16. Депозитный счет.
17. Карточный счет.
18. Сводный счет.
19. Счет доверительного управления.
20. Контокоррентный счет.
21. Онкольный счет.
22. Фидуциарный счет.

Зачем нужен счет?

Ознакомившись со списком выше и исходя из названий счетов, можно сделать вывод, что такое количество банковских аккаунтов обусловлено разнообразием отношений и конечной целью клиента при совершении операций с денежными средствами. Если подытожить сказанное, все счеиа можно обобщить до нескольких позиций: счета с различными видами управления; сберегательные счета или предназначенные для расходования и осуществления текущих операций в том или ином виде.

raschetniy-schet.ru

Виды банковских счетов и условия их открытия :: BusinessMan.ru

В данной статье рассмотрим понятие и виды банковских счетов. Что нужно для того, чтобы их открывать и закрывать, бесплатно ли обслуживание?

Банковский счет является специальным счетом, который оформляется кредитной организацией на конкретное лицо (физическое или юридическое), он предназначен для того, чтобы отражать денежные обязательства организации перед данным лицом.

Это раздел бухгалтерии банка, где производится регистрация средств, находящихся в движении, все сделки определенных вкладчиков, а также самого банка. Это своеобразный инструмент, который при ведении бухгалтерской отчетности позволяет фиксировать движение финансовых средств.

Клиенты имеют право открывать любое количество счетов как в одном банке, так и в нескольких (при согласии последних).

Открытие банковскими организациями счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (кроме органов государственной власти и местного самоуправления), осуществляется на основании специальных свидетельств о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (для физических лиц), а также свидетельств о регистрации юридического лица и о постановке на учет в налоговой инспекции.

Виды банковских счетов очень многообразны.

Признаки

Банковский счет имеет четыре основных признака:

• он является счетом, управляющим денежными средствами;
• открывается и ведется только в кредитных организациях;
• является неотъемлемой частью предмета договора;
• отражает обязательства кредитной организации перед своим клиентом.

Все банковские счета — это счета бухучета, иначе их еще называют «лицевыми счетами». Их открытие сопровождается заключением определенного вида договора, и это влечет у обеих сторон возникновение определенных прав и обязанностей.

Трудно представить современную жизнь без банковского счета. На него, как правило, перечисляется заработная плата, и с его помощью осуществляются различные платежи – оплата услуг и покупок, а пластиковыми картами на сегодняшний день пользуется основная часть населения всего мира.

Виды банковских счетов

Согласно современному российскому законодательству, клиенты кредитных организаций имеют право открывать банковские счета, которые соответствуют целям их деятельности в большом количестве, а также в разных банках.

Классификация банковских счетов весьма обширна, и проводится по нескольким основаниям:

• Специальные и универсальные.
• В зависимости от валюты банковского счета.
• В зависимости от его владельца.
• В зависимости от целей, на которые будут впоследствии направлены денежные средства данного банковского счета.
• В зависимости от того, возможно ли в дальнейшем частичное снятие средств со счета, либо его пополнение. На не пополняемые дополнительные вложения не принимаются. На счета с возможностью пополнения в течение срока действия вклада можно вносить дополнительные денежные средства. Кроме того, существуют счета с возможностью частично изымать деньги. При этом на них должна оставаться определенная сумма, в качестве неснижаемого остатка.
• В зависимости от начисляемых процентов. Банковские счета могут быть с ежемесячным начислением, либо с пополнением в конце срока существования определенного вида вложения, либо с промежуточным начисление процентов. В последнем случае деньги поступают на счет ежеквартально, еженедельно или ежегодно.

Помимо основных, существуют также следующие виды банковских счетов:

• валютный;
• бюджетный;
• счет доверительного управления;
• депозитный;
• замороженный;
• карточный;
• застрахованный;
• обезличенный металлический;
• контокоррентный;
• расчетный;
• накопительный;
• ссудный;
• сберегательный;
• текущий;
• фидуциарный;
• фондовый;
• транзитный;
• онкольный;
• сводный;
• общий;
• частный;
• чековый.

Какие виды банковского счета выбрать, порой решить непросто.

При обращении в банковскую организацию с целью открытия счета клиент должен выбрать его вид, который будет соответствовать его потребностям и цели открытия. Банк в этом случае обязан принять и зачислить на счет клиента его финансовые средства, а также осуществлять все распоряжения клиента о выдаче и перечислении финансовых средств в определенных суммах. Кроме того, он проводит другие операции, касающиеся данного банковского счета. Итак, рассмотрим подробнее некоторые виды более подробно.

Расчетный счет

Данный вид банковских счетов открывается, как правило, юридическим лицам, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, а также индивидуальными предпринимателями для осуществления платежных операций за определенные виды товаров, оказанных услуг, выполненных работ и т. п.

Расчетный банковский счет – это основной счет предприятия. Он открывается обычно по месту его регистрации. Согласно законодательству, такие предприятия имеют право иметь несколько подобных счетов, один из которых будет являться основным для расчетов с пенсионным фондом.

Предприятия, учреждения и организации, которые имеют структурные подразделения (филиалы, магазины и т.д.), расположенные отдельно, по просьбе владельца расчетного счета, имеют право открывать расчетные субсчета для того, чтобы на них происходило зачисление выручки, либо, к примеру, могли проводиться иные необходимые денежные операции. Это все должно быть предусмотрено договором.

Вид банковского счета имеет определенные цели:

• зачисление выручки от осуществления предпринимательской деятельности, а также платежи связанным с этой деятельностью контрагентам и поставщикам;
• расчеты с кредитными организациями по займам и процентам по ним;
• начисление работникам предприятия заработной платы и другие выплаты;
• платежи, связанные с решением судов, а также других органов, которые имеют право выносить решения о взыскании финансовых средств;
• другие расчетные операции.

В остатке на расчетном счету пребывают свободные финансовые средства, которыми располагает их собственник. Финансовая организация обязана выдавать клиенту специальную выписку о совершении операций.

Какие еще бывают виды банковских счетов в банке?

Текущий счет

Данный вид банковского счета открывается для организаций, которые не зарегистрированы в качестве юридических лиц. Ими являются всевозможные общественные объединения, филиалы, учреждения и представительства. С текущих счетов, как правило, производится выдача средств для выплаты заработной платы, осуществляются расчеты на содержание организации, а также все необходимые расходы, которые связаны с выполнением ею своих функций.

Открыть подобный счет в банке имеет право каждый гражданин, поскольку его могут открыть всем физическим лицам для совершения ими расчетных операций, которые никак не связаны с предпринимательской деятельностью.

Есть и другие виды банковского счета. В договоре должно быть указано, для каких целей он открывается.

Депозитный счет

Этот счет предназначен для того, чтобы владелец денежных средств имел возможность их хранить. Открывается он как юридическим, так и физическим лицам.

По договору депозита банк, принявший от вкладчика конкретную сумму денег, обязуется в определенный срок возвратить ему эту сумму, а также выплатить ему те проценты, которые были изначально оговорены в договоре депозита.

Уровень процентной ставки в данном случае напрямую зависит от длительности хранения средств – чем выше такой срок, тем выше проценты.

Главным условием открытия депозитного счета является то, что ранее срока его закрытия вкладчик не имеет права пользоваться вложенными денежными средствами. Право открывать депозитные счета имеют только те банки, которые имеют соответствующую лицензию, позволяющую привлекать средства на депозиты.

Этот вид банковских счетов и вкладов очень распространен.

Бюджетные счета

Данный вид открывается, как правило, предприятиям, которые финансируются за счет государственного бюджета. Бюджетные счета, в свою очередь, делятся на расходные, доходные, текущие для внебюджетных средств и текущие для бюджетных денежных средств.

Финансы, зачисляемые на бюджетные счета, используются строго по целевому назначению, например, на трансферты населению, заработные платы работникам, оплату определенных услуг, товаров или работ, и т. п. Виды банковских счетов клиентов на этом не заканчиваются.

Валютный счет

Данная разновидность банковских счетов используется для того, чтобы проводить расчетные операции в иностранных валютах.

Межбанковские счета

Такие счета открываются только так называемым «кредитным организациям», то есть банкам. К числу таких счетов относятся:

• корреспондентский счет – открывается в подразделении расчетных сетей Центробанка;
• корреспондентский субсчет — открывается банком своему филиалу;
• счета, которые открываются на балансе головной организации, либо филиалов для ведения взаимных расчетов.

Ссудный счет

Это счет открывается клиентам при оформлении кредитных договоров. Ссудные счета могут быть специальными и простыми. По простому счету — это кредитование по остатку, а по специальному – кредитование по обороту.

Именной счет

Данный счет открывается на имя клиента кредитной организации, и управляется им в любом отделении банка при наличии документа, который удостоверяет его личность. Если денежные средства переводятся на счет в другой банк, то этот банк также может видеть имя клиента и номер.

Какой вид счета у банковской карты?

Карточный счет

Открывается кредитными организациями для учета операций, которые совершаются клиентами с использованием банковских карт. Карты бывают дебетовыми и кредитными. С дебетовой клиент имеет право снимать финансовые средства в любом банкомате и оплачивать покупки в магазинах. Однако в этом случае сумма, потраченная клиентом, не может превышать той, которая имеется на счете. С помощью кредитной карты можно превысить ее превысить, но только в пределах кредита, которым является четко ограниченная сумма, оговоренная при получении данной карты.

Нумерация банковских счетов

В Российской Федерации используется, как правило, двадцатизначный банковский счет, который представляет собой определенный числовой код, содержащий информацию о его свойствах.

Данный номер разбит на пять групп. Первая группа цифр указывает на то, к какой разновидности относится тот или иной банковский счет. Вторая – имеет три символа и указывает на ту валюту, в которой данный счет открыт. Третья группа состоит из единственного символа, который является так называемым «ключом счета». Четвертая состоит из четырех разрядов и определяет подразделение банка, где был открыт данный счет. Пятая группа символов состоит из семи цифр, а также содержит номер конкретного лицевого счета. Мы рассмотрели основные виды банковских счетов.

Открытие счетов

Главное основание для открытия счета в банке – договор, по которому кредитная организация принимает на себя обязательства зачислять на него финансовые средства, а также осуществлять все распоряжения конкретного клиента по управлению ими (любые расчетные операции, в зависимости от вида банковского счета).

После того, как договор об открытии счета подписан обеими сторонами (клиент и кредитная организация), владелец данного счета вправе начать осуществление любых видов операций, которые предусмотрены данным соглашением, а также законодательными актами РФ.

Виды и назначение банковских счетов должен знать каждый человек в нашем современном мире.

businessman.ru

ссудный, текущий + операции по ним

В статье рассмотрим, какие виды расчетных счетов можно открыть в банке. Узнаем, что такое расчетный счет и чем он отличается от текущего, а также разберем корреспондентский, специальный, бюджетный и другие счета.

Что такое расчетный счет

Счет — это специальный раздел, в котором фиксируются движения средств клиента. Он открывается кредитной организацией по запросу ИП или юридического лица и предназначен для финансовых операций безналичного характера (зачисления, переводов и пр.). Между заявителем и банком оформляется соглашение, свидетельствующее о факте открытия счета.

Следует понимать разницу между счетами для физических и юридических лиц. Например, обычные граждане или организации без статуса юр. лица для своих индивидуальных потребностей могут открыть текущий счет. А вот расчетный счет — это учетная запись для ведения предпринимательской деятельности юридических лиц и ИП.

Расчетный счет может быть также открыт и физическому лицу, если это необходимо для осуществления им предпринимательства, частной практики в легальном порядке.

Открытие и закрытие банковских счетов регулируется Инструкцией № 153-И, а также законом № 395-1. Резиденты и нерезиденты РФ имеют право открывать счета в нескольких банках, в разной валюте и в необходимом количестве.

Также прочитайте: Нужен ли расчетный счет для ИП: порядок открытия счета на УСН, Патенте и ЕНВД.

Виды расчетных счетов в банке

Расчетные банковские счета имеют разветвленную классификацию.

Их характеристика определяется в зависимости от владельца ячейки:

1. Для индивидуальных предпринимателей.
2. Для юридических лиц.

Деление осуществляется также по валюте счета:

1. Рублевый.
2. Валютный.

В зависимости от начисления процентов (учитывается только остаток):

1. С начислением процентов.
2. Без начисления процентов.

С учетом страны налогоплательщика (клиента банка):

1. Для резидентов.
2. Для нерезидентов.

Тип расчетного счета определяет принадлежность клиента к тому или иному бизнесу и во многом зависит от потребностей организации-заявителя в плане движения денежных средств.

Кредитный

Кредитный счет нередко называют ссудным. Он открывается при предоставлении юридическому лицу или ИП долгосрочного или краткосрочного кредита. С помощью учетной записи банкиры отслеживают движение займа, сроки его возврата. Кредитные счета делятся на:

1. Простые — кредитование по остатку.
2. Специальные — кредитование по обороту.

Депозитный

Если компанией или ИП открыт депозитный счет, то какие-либо финансовые операции по нему производиться не могут. Он предназначен для сохранности денежных средств. Возврат финансов осуществляется согласно условиям и порядку действующего соглашения.

Как правило, открытие депозита осуществляется именно в том банке, где ИП или юр. лицо имеет основной расчетный счет.

Накопительный

Накопительный счет нужен только для аккумулирования денежных средств. На момент государственной регистрации организация должна сформировать уставный капитал в зависимости от организационно-правовой формы своего общества. Расходование денег с такого счета недопустимо. Когда регистрация предприятия завершена, деньги с накопительного счета переводятся на банковские счета его учредителей.

Валютный

Валютный счет необходим для проведения денежных операций в иностранной валюте. Он используется при расчетах во внешнеэкономической деятельности, включая получение оплаты за товары/услуги по контракту с иностранными партнерами, выплату неустоек, штрафных санкций в случае нарушения условий соглашения.

Специальный

Открыть специальный счет в банке может лишь организация, не имеющая задолженностей перед налоговыми органами, ПФ, иными государственными структурами. Он предназначен для проведения целевых операций. Наиболее распространенные виды спецсчетов это:

1. Аккредитив.
2. Депозит.
3. Чековая книжка.

Важным требованием при открытии специального счета является наличие у клиента основного расчетного счета.

Бюджетный

Бюджетный счет необходим, если федеральный/муниципальный бюджет выделяет предприятию или ИП денежные средства, например, субсидию, грант.

За такими счетами ведется строгий контроль со стороны государства и банковских организаций. Поэтому нецелевое использование бюджетных денег недопустимо и наказуемо законом. Счета делятся на:

1. Доходные.
2. Расходные.
3. Текущие.

Корреспондентский

Корреспондентский счет нужен для выполнения одной банковской организацией требований другой. Он открывается в подразделении одного банка или иного корреспондента. Удобен для отражения счетов, производимых организацией по поручению партнера на основании специального соглашения.

Например, в платежном поручении адресат указывает счет другого банка. В данном случае необходимо знать номер корреспондентского счета банка-отправителя платежа.

По таким счетам не может быть предоставлен кредит, счет необходим именно для деятельности банков.

Какие еще бывают расчетные счета

В банке возможно открытие и других расчетных счетов, а именно:

1. Карточного — к счету привязывается пластиковая карта.
2. Лицевого — широко используется компаниями, предоставляющими, например, коммунальные услуги населению.
3. Аккредитивного — открывается клиентом-покупателем для приобретения товаров у поставщика.
4. Счета капитальных вложений — открывается во избежание путаницы при наличии у компании крупного капитала. Деньги на счете хранятся отдельно и позволяют быстрее достичь запланированных целей.
5. Инвестиционного — имеет схожие черты с депозитным счетом, но предназначен для приумножения денежных средств, а не для их хранения.

bank-biznes.ru