Виды и формы кредитов в банках
Под кредитованием в широком смысле слова понимается предоставление одним физическим или юридическим лицом, а также любым иным субъектом денежных средств или товаров другому на возмездной или безвозмездной основе. В более узком понятии термина «кредит» речь идет о средствах, которые специализированные организации (банки, МФО, ломбарды) выделяют своим клиентам на определенных условиях, получая при этом какую-либо выгоду. Естественно, современное развитие финансового рынка подразумевает огромное количество разнообразных кредитов, которые различаются по самым различным параметрам и характеристикам.
Содержание
Скрыть- Потребительские кредиты
- Автокредиты
- Микрозаймы
- Ипотечное кредитование
- Виды коммерческого кредита
- Лизинг
- Другие виды кредитов
- Ломбардный кредит
- Виды государственного кредита
- Виды иностранных и международных кредитов
- Другие
- Виды обеспечения кредита
- Виды договоров по кредиту
- Виды погашения: платежей и процентов по кредиту
Потребительские кредиты
Потребительские кредиты предусматривают получение клиентом заемных средств, направляемых им на удовлетворение личных нужд путем совершения какой-либо покупки или потребления различных услуг.
Оформление потребительских займов считается одним из наиболее популярных видов банковского кредитования, что объясняется несколькими причинами. Во-первых, подобные ссуды могут быть получены достаточно быстро. Во-вторых, к клиенту предъявляются минимально возможные требования, которые нередко ограничиваются предоставлением паспорта гражданина РФ.
Автокредиты
Автокредитование фактически является разновидностью потребительских займов, однако, имеет несколько весьма характерных для данной финансовой операции особенностей. К наиболее значимым из них относятся:
- целевой характер кредита, предусматривающий расходование полученных средств исключительно на покупку автомобиля;
- необходимость страхования транспортного средства, причем подобная обязанность клиента предусмотрена непосредственно действующим законодательством.
Достаточно выгодные условия оформления автокредитов стали причиной того, что даже в кризисные годы значительная часть покупок машин приходится именно на данный способ финансирования.
Микрозаймы
Помимо банковских учреждений, услуги кредитования предоставляют также многочисленные микрофинансовые организации. Несмотря на ужесточение правил их работы, количество МФО, активно работающих в России, по-прежнему достаточно велико. Учитывая особенности предоставляемых подобными компаниями ссуд, их нередко называют микрокредитами или микрозаймами. Это объясняется тем, что в большинстве случаев речь идет о небольших суммах наличными или на карту, выдаваемых на короткий срок. Другой важной особенностью работы МФО является крайне высокая процентная ставка по предоставляемым ими займам.
Ипотечное кредитование
Характерными признаками ипотечного кредитования выступают значительная сумма выделяемых банков средств, а также серьезная продолжительность займа. Очевидно, что покупка жилья без привлечения кредитных ресурсов доступна сегодня крайне малому количеству россиян, что объясняется востребованность и популярность данной банковской услуги на рынке. Суть ипотеки заключается в том, что заемщик оформляет приобретаемое им жилье в качестве залога.
В некоторых случаях для обеспечения ипотечного кредита используется другая недвижимость клиента.
Кредиты на развитие бизнеса
Обязательным фактором развития бизнеса в стране являются благоприятные условия и возможности для его кредитования. Существует большое количество различных займов, средства которых могут быть направлены на открытие или развитие бизнеса.
Виды коммерческого кредита
Сегодня активно применяется несколько различных классификаций коммерческих кредитов. По наиболее распространенной выделяют следующие их виды:
- Овердрафт. Доступен как физическим, так и юридическим лицам. Представляет собой кредитную линию с определенным лимитом, размер которого зависит от оборотов по счету. С периодичностью раз в две недели или месяц заемщик обязан полностью погашать овердрафт, после чего может снова использовать средства в рамках выделенного лимита;
- Коммерческая ипотека. Основной принцип взаимодействия заемщика и банка напоминает обычную ипотеку, однако, речь в данном случае идет не о покупке жилья, а о приобретении офисных, складских, производственных помещений или другой коммерческой недвижимости;
- Товарный кредит.
Заемщик получает от банка необходимый ему товар, постепенно расплачиваясь за него с учетом начисляемых процентов.
Заемщик получает от банка необходимый ему товар, постепенно расплачиваясь за него с учетом начисляемых процентов.Помимо перечисленных на практике применяется еще множество других видов коммерческого кредита, что не удивительно, учитывая востребованность данного вида банковских услуг.
Лизинг
Под лизингом понимается отдельный вид кредитования, которые нередко называют финансовая аренда. Ее механизм заключается в следующем – заемщик получает от лизингодателя необходимое ему оборудование, транспортное средство или даже недвижимость, эксплуатируя и постепенно расплачиваясь за него. До осуществления последнего платежа объект лизинга находится в собственности кредитора, а после выплаты полной суммы договора финансовой аренды – переходит к заемщику. Важным преимуществом подобного способа кредитования являются предусмотренные законодательством налоговые льготы.
Другие виды кредитов
Перечисленные выше виды кредитов обоснованно считаются наиболее распространенными и часто встречающимися на практике.
Однако, существуют и другие варианты займов.
Ломбардный кредит
Главный признак ломбардных займов – выделение средств под залог ликвидного имущества. Обычно при этом устанавливается достаточно короткий срок возврата полученных денег, редко превышающий 1-2 недели. При непогашении займа в указанное время ломбард реализует заложенное имущество. Прибыль предприятия при этом обеспечивается тем, что на руки заемщик выдается не более 50-60% реальной стоимости залога.
Виды государственного кредита
Под государственным кредитом понимаются средства, выделяемые на определенных условиях из бюджета либо другим государствам, либо отдельным субъектам внутри страны. Это могут быть как регионы, так и различные фонды, общественные или коммерческие организации и т.д.
Виды иностранных и международных кредитов
Под иностранными займами понимаются кредиты, выданные зарубежными государствами, банками или другими организациями российскому бюджету или находящимся на территории страны хозяйствующим субъектам.
Международными называются такие займы, когда кредитор и заемщик являются представителями различных государств.
Другие
Существуют различные классификации кредитов. Например, в зависимости от возмездности предоставления средств займы делятся на процентные, беспроцентные и подразумевающие фиксированную плату; в зависимости от цели – на целевые и нецелевые и т.д.
Виды обеспечения кредита
Одним из наиболее важных условий, в значительной степени определяющих параметры кредита. Является предоставляемое заемщиком обеспечение. По этому признаку займы делятся на:
- Обеспеченные. Предоставление обеспечения по займу позволяет получить более выгодные условия кредитования, так как заметно снижает риски банка. Существуют различные виды обеспечения, к которым относятся:
- Залог. В этом качестве может быть оформлено любое ликвидное и ценное имущество клиента, например, автомобиль или недвижимость;
- Поручительство. Форма взаимоотношений, когда физические или юридические лица поручаются за заемщика, разделяя с ним ответственность по кредиту;
- Необеспеченные. Кредит выдается без предоставления описанных выше вариантов обеспечения. В этом случае высокий риск подобного займа банк компенсирует серьезной процентной ставкой, ограничивая при этом сумму и продолжительность ссуды.
Кредит выдается без предоставления описанных выше вариантов обеспечения. В этом случае высокий риск подобного займа банк компенсирует серьезной процентной ставкой, ограничивая при этом сумму и продолжительность ссуды.Виды договоров по кредиту
По наиболее распространенной классификации кредитные соглашения делятся на:
- Договоры товарного кредита. Заключаются между хозяйствующими субъектами, при этом участие кредитных организаций необязательно;
- Договоры коммерческого кредита. В данном случае отношения могут осуществляться как с привлечением кредитных организаций, так и без них.
Виды погашения: платежей и процентов по кредиту
В настоящее время применяется две основных схемы погашения кредита:
- Аннуитетная. Подразумевает выплаты одинакового размера в течение всего срока действия кредитного договора;
- Дифференцированная. Предполагает постепенное снижение размера ежемесячной регулярной выплаты, так как проценты начисляются на оставшуюся сумму долга.
Кредитный скоринг: реальные возможности — CNews
Интеграция ИТ в банках | Поделиться Банковский сектор является одним из ключевых потребителей технологий анализа информации, ведь именно в банковском бизнесе так важно принять правильное решение на основе правильной информации. С учетом взрывного роста в последние три года рынка потребительского кредитования, для большинства банков стало необходимым использование технологий автоматизированного кредитного скоринга.Сейчас все больше и больше банков работают на рынке розничного
кредитования, и именно в этом виде банковского бизнеса невозможно обойтись без
технологии скоринга.
Методика Дюрана предусматривает выделение групп факторов и их весовых значений, позволяющих определить степень кредитного риска (граница выдачи кредита – 1,25 и более).
Как присваиваются баллы
| Возраст | 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет (max 0,30) |
| Пол | Женский (0,40), мужской (0) |
| Срок проживания в регионе | 0,042 балла за каждый год (max 0,42) |
| Профессия | 0,55 балла за профессию с низким риском, 0 за профессию с высоким риском, 0,16 – другие профессии |
| Работа | 0,21 балла на предприятиях общественной отрасли, 0 – другие |
| Срок занятости | 0,059 балла за каждый год работы на данном предприятии |
На практике кредитный скоринг представляет собой
математическую или статистическую модель, с помощью которой сотрудники банка
определяют вероятность возвращения кредита потенциальным заемщиком.
При этом в банковском
секторе существует два метода оценки кредитных рисков: субъективное заключение
кредитных специалистов и принятие решений автоматизированными системами
скоринга на основании анкетных данных и внешних источников.
В 1956 г. Бил Файр и Эрл Айзек, из Стэнфордского исследовательского института придумали первую кредитную скоринговую модель, разработав математический алгоритм, определяющий уровень кредитоспособности заемщика. Ими была организована компания Fair, Isaac and Company. В 1958 г. эта американская компания продала первую скоринговую модель, а сейчас подавляющее большинство банков во всем мире используют скоринговые модели для оценки заемщиков.
Учитывая, что число людей, обращающихся в банк за
кредитом, в последние годы серьезно увеличилось, банкам приходится максимальным
образом автоматизировать процесс принятия решений по кредиту, в случае большого
числа заявок. «Следуя тренду быстрого увеличения количества кредитных заявок и
стремясь сократить время и издержки на рассмотрение, банки широко используют
кредитные конвейеры, представляющие собой сложные программные комплексы по обработке
кредитных заявок и принятию решений по ним в рамках формализованного
бизнес-процесса.
Большой секрет
Технология скоринга заявки при принятии решения о
выдаче кредита была названа Application scoring, что часто переводится, как
«скоринг заявки» или система оценки кредитоспособности заемщиков.
Ее ключевое преимущество заключается в том, что решение о предоставлении кредита
может выдаваться автоматически на основании анализа заполненной анкеты,
разработанной андеррайтерами,
оценщиками кредитных рисков. Именно по результатам
такого анализа и принимается решение об одобрении или отказе в выдаче кредита.
Таким образом не только формализуется и централизуется процесс принятия
решений, но и сокращаются временные затраты персонала розничных отделений, что
дает большой эффект в части затрат с учетом количества офисов у розничных
банков.
Скоринговая модель содержит основные принципы оценки заемщиков; если модель «пропускает» много неблагонадежных клиентов, то и банк со временем будет вынужден уйти с рынка по причине высокого процента «плохих» кредитов. Именно поэтому детальные алгоритмы работы скоринговых систем – самый большой секрет розничных подразделений банков, ведь именно эти модели обеспечивают конкурентные преимущества банку в области розничного кредитования.
Основная цель применения технологии Application scoring заключается в минимизации процента невозвратов по выданным кредитам за счет тщательного анализа информации о заемщике. По мировому опыту, данный процент варьируется в границах от 0,5% до 3%. При этом, что интересно, самые низкие проценты невозвратов достигаются в мусульманских странах – 0,5–1%.
Если сравнить данные цифры с уровнем кредитных
рисков в российской банковской системе, то можно увидеть серьезные отличия.
Согласно отчету международного рейтингового агентства Standard & Poor’s, уровень
кредитных рисков в России один из самых высоких в мире. По информации экспертов,
некоторые банки уже оказались за критической чертой, и реальный объем плохих
кредитов в их портфеле достигает 10% или даже 15%.
Хотя в общей массе проценты невозвратов в России не такие уж высокие. Например, по данным информационно-аналитической службы Банки.ру, процент просроченной задолженности в составе портфеля топ-100 банков по объему розничного кредитного портфеля на 1 мая 2013 г. составил в среднем 5,02% против 4,97% процента в начале года.
Недостаток информации
Все это лишний раз доказывает, что при принятии
решений многие российские банки все еще не анализируют всю необходимую
информацию и гонятся за объемом выданных кредитов, часто пренебрегая
полноценным анализом заемщика с использованием технологий кредитного скоринга.
В то же время сложность ситуации в России заключается еще и в том, что объем
статистики по выданным кредитам не всегда достаточен для адекватной работы скоринговой
системы. Особенно актуален это вопрос в регионах, где сложно получить большой
объем статистических данных для полноценной настройки скоринговой модели.
Юрий Дубровский поясняет, что формализованные
скоринговые модели, представленные на рынке в виде программных средств, нашли
своего потребителя в крупных банках. Однако интеграция сложных скоринговых
систем в кредитный конвейер физических лиц приводит к заметному росту
необходимых ресурсов, в том числе ИТ, для обработки каждой заявки в конвейере:
необходимо хранить и рассчитывать дополнительно существенный объем исторических
данных по каждому заемщику, а эти данные еще нужно и собрать, не нарушая
законодательства, в частности о персональных данных. «Поэтому, по нашему опыту,
при построении кредитного конвейера обычно используются получаемые из
интегрированных с конвейером систем скоринговые оценки на основе данных самой
заявки и приложенных документов, а также кредитной истории по данным БКИ», –
говорит он.
«Пока технология Collection scoring используется банками в форме простых механизмов», – уточняет Юрий Дубровский, ведущий аналитик компании Cinimex.
В России хотят цифровизировать социальную помощь. Что уже сделано государством?
ИнтеграцияАналитики компании Fair, Isaac & Company
сформулировали пять главных характеристик, влияющих на определение
кредитоспособности заемщика. Исторические данные по погашению платежей по
кредиту: лица, в прошлом не выполнившие своих обязательства по погашению
платежей, с большой вероятностью будут делать это снова. Способ использования
займа: цели, на которые заемщик планирует направить кредит, определяют,
насколько велик риск невозврата кредита. Продолжительность кредитной истории:
лица, имеющие длительную положительную кредитную историю, менее рискованные с
точки зрения предоставления займа. Частота, с которой лицо обращается за
кредитом: считается, что рискованные заемщики – те, кто в течение короткого
периода подают заявки на получение нескольких кредитных продуктов.
При этом кредитный скоринг не ограничивается лишь принятием решения по кредиту с использованием Application scoring, на самом деле необходимо анализировать весь жизненный цикл клиента, и именно поэтому сейчас на российском рынке стали появляется новые виды кредитного скоринга.
Новые модели
Скоринг поведения (Behavioral scoring) позволяет на
основании анализа действий заемщика прогнозировать изменение его платежеспособности,
что, в свою очередь, дает возможность оценивать вероятность неисполнения его
обязательств. Такой анализ поведения клиентов в различных аналитических
разрезах позволяет получить оценку рентабельности того или иного клиента, а
также возможность продажи ему дополнительных услуг.
Элементы скоринга поведения, по словам Юрия Дубровского, реализованы в ряде решений уже сейчас, поскольку сведения об истории получений-возвратов кредитов, просрочках, количестве одновременно взятых кредитов, частоте пользования кредитными продуктами, по сути, и составляют кредитную историю заявителя, предоставляемую БКИ. То есть данные для анализа даже в рамках существующей процедуры обработки кредитной заявки у банка есть. «Вопрос же алгоритмов по их обработке решается банками по-разному: кто-то создает собственные, кто-то использует готовые решения, кто-то обращается к сервисам, предоставляемым БКИ. В любом случае, интеграция в кредитный конвейер более сложной оценки, как правило, является вполне тривиальной задачей, чего нельзя сказать о выборе или разработке самого алгоритма оценки», – считает он.
Просрочка и невозврат
Но как бы хорошо ни работали технологии при принятии
решения о выдаче кредита, в любом розничном банке существует доля заемщиков,
которые допустили просрочки по выплатам.
Для работы с ними применяется Collection
scoring – это технология работы с просроченной задолженностью, позволяющая приоритезировать
работы по ее взысканию.
Согласно ряду исследований, около половины всех опозданий при платежах вызвано простой забывчивостью заемщиков, а не злым умыслом. И поэтому при первых признаках задержек выплат по кредиту банк начинает напоминать о задолженности. Но если ситуация не исправляется, то после определенного числа попыток дело о невыплаченном кредите оказывается в суде или коллекторском бюро, которое специализируется на работе с просроченной задолженностью. По оценкам компании McKinsey, невозврат кредитов в сфере розничного кредитования составляет около 7%.
При этом считается, что около 10% случаев
невозвратов кредитов в России вызваны мошенничеством, и этот показатель год от
года не уменьшается, что требует разработки систем для противостояния
мошенническим операциям.
Для этого применяется технология Fraud scoring, которая
нацелена на оценку вероятности мошеннических действий со стороны потенциального
заемщика.
Именно в технологиях Fraud scoring осуществляется проверка предоставленных данных на противоречия, причем как в рамках самой анкеты, когда могут сравниваться ответы на разные вопросы, так и через сравнение полученных результатов с внешними данными и данными других клиентов.
Внедрение в рамках оценки заявок такого вида
скоринга технически не несет в себе трудностей, уточняет Юрий Дубровский. Однако
развитие этих технологий сдерживается высокой ресурсоемкостью подобных решений,
законодательными ограничениями по сбору данных из других источников, а также
риском чрезмерного усложнения процесса заполнения заявки, что просто может
отпугнуть потенциального клиента. «Пока технология используется в форме
достаточно простых механизмов типа «черных списков», сравнения данных текущей
заявки и исторических данных по клиенту, ограничения потока заявок от одного
клиента в месяц и т.
п. «Результатом оценки становится скорее не скоринг-балл, а
прямой отказ или разрешение двигаться заявке далее по конвейеру», –
рассказывает он.
Аналитики предсказывают, что в 2013 г. рынок розничного кредитования уже не будет показывать прошлогодних темпов роста. Но, так или иначе, в банковском секторе в ближайшие годы без технологий кредитного скоринга эффективно работать на розничном рынке уже невозможно.
Андрей Коптелов
|
Код классификации доходов бюджетов |
Наименование кода 2016 |
Наименование кода 2017 |
| 000 1 01 01080 01 1000 110 | Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | |
| 000 1 01 01080 01 2100 110 | Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (пени по соответствующему платежу) | |
| 000 1 01 01080 01 2200 110 | Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (проценты по соответствующему платежу) | |
| 000 1 01 01080 01 3000 110 | Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | |
| 000 1 01 01080 01 4000 110 | Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (прочие поступления) | |
| 000 1 01 01080 01 5000 110 | Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) | |
| 000 1 04 02150 01 1000 110 | Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, ввозимое на территорию Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | Исключено. |
| 000 1 04 02150 01 2000 110 | Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, ввозимое на территорию Российской Федерации (пени и проценты по соответствующему платежу) | Исключено. |
| 000 1 04 02150 01 2100 110 | Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, ввозимое на территорию Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | Исключено. |
| 000 1 04 02150 01 2200 110 | Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, ввозимое на территорию Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) | Исключено. |
| 000 1 04 02150 01 3000 110 | Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, ввозимое на территорию Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | Исключено. |
| 000 1 04 02150 01 4000 110 | Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, ввозимое на территорию Российской Федерации (прочие поступления) | Исключено. |
| 000 1 04 02150 01 5000 110 | Акцизы на топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале температур от 280 до 360 градусов Цельсия, ввозимое на территорию Российской Федерации (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) | Исключено. |
| 000 1 05 01021 01 1000 110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
| 000 1 05 01021 01 2100 110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (пени по соответствующему платежу) | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) |
| 000 1 05 01021 01 2200 110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (проценты по соответствующему платежу) | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) |
| 000 1 05 01021 01 3000 110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) |
| 000 1 05 01021 01 4000 110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (прочие поступления) | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (прочие поступления) |
| 000 1 05 01021 01 5000 110 | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) | Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) |
| 000 1 05 01050 01 1000 110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (сумма, платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (сумма, платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
| 000 1 05 01050 01 2100 110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (пени по соответствующему платежу) |
| 000 1 05 01050 01 2200 110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (проценты по соответствующему платежу) |
| 000 1 05 01050 01 3000 110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) |
| 000 1 05 01050 01 4000 110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (прочие поступления) | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (прочие поступления) |
| 000 1 05 01050 01 5000 110 | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возвратов) | Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возвратов) |
| 000 1 08 07200 01 0041 110 | Прочие государственные пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий (государственная пошлина за аккредитацию организаций, осуществляющих классификацию объектов туристской индустрии, включающих гостиницы и иные средства размещения, горнолыжные трассы и пляжи) | |
| 000 1 08 08000 01 1000 110 | Государственная пошлина за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | Государственная пошлина за совершение действий государственным учреждением, подведомственным федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
| 000 1 08 08000 01 4000 110 | Государственная пошлина за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора (прочие поступления) | Государственная пошлина за совершение действий государственным учреждением, подведомственным федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней (прочие поступления) |
| 000 1 08 08000 01 5000 110 | Государственная пошлина за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) | Государственная пошлина за совершение действий государственным учреждением, подведомственным федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере производства, переработки и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата) |
| 000 1 10 11160 01 1000 180 | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с Приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
| 000 1 10 11160 01 2000 180 | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с Приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (пени и проценты по соответствующему платежу) | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (пени и проценты по соответствующему платежу) |
| 000 1 10 11160 01 3000 180 | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с Приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) |
| 000 1 10 11160 01 4000 180 | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с Приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (прочие поступления) | Специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные в соответствии с приложением № 8 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (прочие поступления)» |
| 000 1 11 03010 01 0101 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (целевой государственный кредит на пополнение оборотных средств, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (целевые государственные кредиты на пополнение оборотных средств, предоставленные юридическим лицам) |
| 000 1 11 03010 01 0201 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные средства, предоставленные Федеральным продовольственным фондом, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные средства, предоставленные юридическим лицам для формирования Федерального продовольственного фонда) |
| 000 1 11 03010 01 0202 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные средства, предоставленные Федеральным продовольственным фондом, возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные средства, предоставленные для формирования Федерального продовольственного фонда, возврат которых осуществляется субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями) |
| 000 1 11 03010 01 0301 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (соглашение о погашении обязательств ОАО «Авиастар» по кредитному договору № 477342 от 10 октября 1994 года перед федеральным бюджетом, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Исключено. |
| 000 1 11 03010 01 1001 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные на сезонную закупку сырья и материалов для производства товаров народного потребления и товаров производственно-технического назначения текстильной и легкой промышленности, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные юридическим лицам на сезонную закупку сырья и материалов для производства товаров народного потребления и товаров производственно-технического назначения текстильной и легкой промышленности) |
| 000 1 11 03010 01 1001 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные на сезонную закупку сырья и материалов для производства товаров народного потребления и товаров производственно-технического назначения текстильной и легкой промышленности, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные юридическим лицам на сезонную закупку сырья и материалов для производства товаров народного потребления и товаров производственно-технического назначения текстильной и легкой промышленности) |
| 000 1 11 03010 01 1101 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные ссуды, предоставленные юридическим лицам и предназначенные для структурно-технологической перестройки производства, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные ссуды, предоставленные юридическим лицам для структурно-технологической перестройки производства) |
| 000 1 11 03010 01 1201 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные на централизованный завоз продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные юридическим лицам на централизованный завоз продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов) |
| 000 1 11 03010 01 1301 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (инвестиционный налоговый кредит (бюджетная ссуда), возврат которого осуществляется юридическим лицом) | Исключено. |
| 000 1 11 03010 01 1501 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные в иностранной валюте Министерством энергетики Российской Федерации предприятиям и организациям топливно-энергетического комплекса, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные предприятиям и организациям топливно-энергетического комплекса в иностранной валюте Министерством энергетики Российской Федерации) |
| 000 1 11 03010 01 1502 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные в иностранной валюте Министерством энергетики Российской Федерации предприятиям и организациям топливно-энергетического комплекса, возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Исключено. |
| 000 1 11 03010 01 1701 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (сезонное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей, предприятий агропромышленного комплекса и организаций потребительской кооперации за счет средств специального бюджетного фонда льготного кредитования, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные юридическим лицам на сезонное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей, предприятий агропромышленного комплекса и организаций потребительской кооперации за счет средств специального бюджетного фонда льготного кредитования) |
| 000 1 11 03010 01 1702 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (сезонное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей, предприятий агропромышленного комплекса и организаций потребительской кооперации за счет средств специального бюджетного фонда льготного кредитования, возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные на сезонное кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей, предприятий агропромышленного комплекса и организаций потребительской кооперации за счет средств специального бюджетного фонда льготного кредитования, возврат которых осуществляется субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями) |
| 000 1 11 03010 01 1801 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (инвестиционные программы конверсии оборонной промышленности 1992 — 1997 годов, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные юридическим лицам в рамках инвестиционных программ конверсии оборонной промышленности 1992-1997 годов) |
| 000 1 11 03010 01 1901 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные на инвестиционные проекты, размещаемые на конкурсной основе (1992 — 1998 годы), возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные юридическим лицам на инвестиционные проекты, размещаемые на конкурсной основе (1992 — 1998 годы)) |
| 000 1 11 03010 01 2301 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные ссуды, предоставленные юридическим лицам для финансовой поддержки сезонной заготовки топлива, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные ссуды, предоставленные юридическим лицам для финансовой поддержки сезонной заготовки топлива) |
| 000 1 11 03010 01 2501 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные на инвестиционные проекты, размещаемые на конкурсной основе (1992 — 1994 годы), возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные юридическим лицам на инвестиционные проекты, размещаемые на конкурсной основе (1992 — 1994 годы)) |
| 000 1 11 03010 01 2701 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (задолженность по бюджетным кредитам, предоставленным в иностранной валюте, и таможенным отсрочкам, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, и таможенные отсрочки в иностранной валюте, предоставленные юридическим лицам) |
| 000 1 11 03010 01 3101 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (таможенные отсрочки в валюте Российской Федерации, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Исключено. |
| 000 1 11 03010 01 3401 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (государственные (золотые) кредиты, выданные в 1993 — 1996 годах, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Исключено. |
| 000 1 11 03010 01 3402 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (государственные (золотые) кредиты, выданные в 1993 — 1996 годах, возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Исключено. |
| 000 1 11 03010 01 3701 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные за счет средств международных финансовых организаций (реструктурированные), возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные юридическим лицам за счет средств международных финансовых организаций (реструктурированные)) |
| 000 1 11 03010 01 3702 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные за счет средств международных финансовых организаций (реструктурированные), возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные за счет средств международных финансовых организаций (реструктурированные), возврат которых осуществляется субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями) |
| 000 1 11 03010 01 3901 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (задолженность бюджетов субъектов Российской Федерации и кредитных организаций по переоформленной в государственный внутренний долг Российской Федерации под гарантии субъектов Российской Федерации и кредитных организаций задолженности организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, по централизованным кредитам, выданным в 1993 — 1994 годах, и начисленным по ним процентам (1 линия), возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (задолженность юридических лиц по переоформленной в государственный внутренний долг Российской Федерации под гарантии субъектов Российской Федерации и кредитных организаций задолженности организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, по централизованным кредитам, выданным в 1993 — 1994 годах, и начисленным по ним процентам (1 линия)) |
| 000 1 11 03010 01 4001 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (задолженность бюджетов субъектов Российской Федерации и кредитных организаций по переоформленной в государственный внутренний долг Российской Федерации под гарантии субъектов Российской Федерации и кредитных организаций задолженности организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, по централизованным кредитам, выданным в 1993 — 1994 годах, и начисленным по ним процентам (2 линия), возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (задолженность юридических лиц по переоформленной в государственный внутренний долг Российской Федерации под гарантии субъектов Российской Федерации и кредитных организаций задолженности организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, по централизованным кредитам, выданным в 1993 — 1994 годах, и начисленным по ним процентам (2 линия) |
| 000 1 11 03010 01 4101 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (бюджетные ссуды), предоставленные на обеспечение агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретение племенного скота на основе договоров финансовой аренды (лизинга), возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные юридическим лицам на обеспечение агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретение племенного скота на основе договоров финансовой аренды (лизинга)) |
| 000 1 11 03010 01 4102 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (бюджетные ссуды), предоставленные на обеспечение агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретение племенного скота на основе договоров финансовой аренды (лизинга), возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям на обеспечение агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретение племенного скота на основе договоров финансовой аренды (лизинга)) |
| 000 1 11 03010 01 4201 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные в валюте Российской Федерации Министерством энергетики Российской Федерации предприятиям и организациям топливно-энергетического комплекса, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные предприятиям и организациям топливно-энергетического комплекса в валюте Российской Федерации Министерством энергетики Российской Федерации) |
| 000 1 11 03010 01 4202 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты, предоставленные в валюте Российской Федерации Министерством энергетики Российской Федерации предприятиям и организациям топливно-энергетического комплекса, возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Исключено. |
| 000 1 11 03010 01 4301 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (долговые обязательства по централизованным кредитам, предоставленным в 1992 — 1994 годах, и процентам по ним организаций ссудозаемщиков агропромышленного комплекса Челябинской области, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (централизованные кредиты, предоставленные организациям агропромышленного комплекса Челябинской области в 1992 — 1994 годах) |
| 000 1 11 03010 01 4601 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (прочие кредиты (бюджетные ссуды), возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (прочие бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные юридическим лицам) |
| 000 1 11 03010 01 4602 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (прочие кредиты (бюджетные ссуды), возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (прочие бюджетные кредиты (ссуды), предоставленные субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям) |
| 000 1 11 03010 01 4701 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (возврат средств юридическими лицами в счет исполненных Российской Федерацией государственных гарантий Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу, либо обусловлено уступкой гаранту прав требований бенефициара к принципалу) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (обязательства юридических лиц, возникшие в результате исполнения Российской Федерацией (гарантом) государственных гарантий Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу, либо обусловлено уступкой гаранту прав требований бенефициара к принципалу) |
| 000 1 11 03010 01 4702 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (возврат средств субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями в счет исполненных Российской Федерацией государственных гарантий Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу, либо обусловлено уступкой гаранту прав требований бенефициара к принципалу) | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (обязательства субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, возникшие в результате исполнения Российской Федерацией (гарантом) государственных гарантий Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу, либо обусловлено уступкой гаранту прав требований бенефициара к принципалу) |
| 000 1 11 03010 01 5201 120 | Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств федерального бюджета (бюджетные кредиты за счет средств, поступивших от возвратов ранее выданных бюджетных кредитов за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований), возврат которых осуществляется юридическим лицом). |
Исключено. |
| 000 1 11 04020 01 0001 120 | Поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц (поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц (кредиты, предоставленные юридическим лицам Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц) |
| 000 1 11 04020 01 0002 120 | Поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц (поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц, возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Проценты по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц (кредиты, предоставленные Российской Федерацией за счет связанных кредитов иностранных государств, иностранных юридических лиц, возврат которых осуществляется субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями) |
| 000 1 11 04030 01 0001 120 | Поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет кредитов международных финансовых организаций (поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет кредитов международных финансовых организаций, возврат которых осуществляется юридическим лицом) | Проценты по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет средств международных финансовых организаций (кредиты, предоставленные юридическим лицам за счет средств международных финансовых организаций) |
| 000 1 11 04030 01 0002 120 | Поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет кредитов международных финансовых организаций (поступление средств от юридических лиц, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в уплату процентов по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет кредитов международных финансовых организаций, возврат которых осуществляется субъектом Российской Федерации) | Проценты по кредитам, предоставленным Российской Федерацией за счет средств международных финансовых организаций (кредиты, предоставленные субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям за счет средств международных финансовых организаций) |
| 000 1 11 10000 01 6000 120 | Сбор за проезд автотранспортных средств, зарегистрированных на территории иностранных государств, по автомобильным дорогам Российской Федерации (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) | Сбор за проезд автотранспортных средств, зарегистрированных на территориях иностранных государств, по автомобильным дорогам Российской Федерации (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) |
| 000 1 11 10000 01 7000 120 | Сбор за проезд автотранспортных средств, зарегистрированных на территории иностранных государств, по автомобильным дорогам Российской Федерации (федеральные казенные учреждения) | Сбор за проезд автотранспортных средств, зарегистрированных на территориях иностранных государств, по автомобильным дорогам Российской Федерации (федеральные казенные учреждения) |
| 000 1 11 11010 01 1000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Республике Беларусь по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Беларусь, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам Республики Беларусь) |
| 000 1 11 11010 01 2000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Республике Беларусь по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по обязательствам национальных банков по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Беларусь, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам национального банка Республики Беларусь) |
| 000 1 11 11020 01 1000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Республике Казахстан по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Казахстан, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам Республики Казахстан) |
| 000 1 11 11020 01 2000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Республике Казахстан по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по обязательствам национальных банков по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Казахстан, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам национального банка Республики Казахстан) |
| 000 1 11 11030 01 1000 120 | Проценты за пользование кредитом, предоставленным Республике Беларусь по соглашению о вывозных таможенных пошлинах между Российской Федерацией и Республикой Беларусь (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Беларусь, возникшим в рамках соглашения о вывозных таможенных пошлинах между Российской Федерацией и Республикой Беларусь (проценты по обязательствам Республики Беларусь) |
| 000 1 11 11030 01 2000 120 | Проценты за пользование кредитом, предоставленным Республике Беларусь по соглашению о вывозных таможенных пошлинах между Российской Федерацией и Республикой Беларусь (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по обязательствам национальных банков по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Беларусь, возникшим в рамках соглашения о вывозных таможенных пошлинах между Российской Федерацией и Республикой Беларусь (проценты по обязательствам национального банка Республики Беларусь) |
| 000 1 11 11040 01 1000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Республике Армения по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Армения, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам Республики Армения) |
| 000 1 11 11040 01 2000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Республике Армения по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по обязательствам национальных банков по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Республики Армения, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам национального банка Республики Армения) |
| 000 1 11 11050 01 1000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Кыргызской Республике по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Кыргызской Республики, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам Кыргызской Республики) |
| 000 1 11 11050 01 2000 120 | Проценты по государственным кредитам, предоставленным Кыргызской Республике по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза (проценты за пользование государственными кредитами, предоставленными государствам — членам Евразийского экономического союза по обязательствам национальных банков по соглашениям между государствами — членами Евразийского экономического союза) | Проценты по обязательствам Кыргызской Республики, возникшим в рамках соглашений между государствами-членами Евразийского экономического союза (проценты по обязательствам национального банка Кыргызской Республики) |
| 000 1 12 01010 01 2100 120 | Плата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами (пени по соответствующему платежу) | |
| 000 1 12 01030 01 2100 120 | Плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты (пени по соответствующему платежу) | |
| 000 1 12 01040 01 2100 120 | Плата за размещение отходов производства и потребления (пени по соответствующему платежу) | |
| 000 1 12 01070 01 2100 120 | Плата за выбросы загрязняющих веществ, образующихся при сжигании на факельных установках и (или) рассеивании попутного нефтяного газа (пени по соответствующему платежу) | |
| 000 1 12 02030 01 2100 120 | Регулярные платежи за пользование недрами при пользовании недрами на территории Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | Исключено. |
| 000 1 12 02080 01 2100 120 | Регулярные платежи за пользование недрами с пользователей недр, осуществляющих поиск и разведку месторождений на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне Российской Федерации, а также за пределами Российской Федерации на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации (пени по соответствующему платежу)»; | Исключено. |
| 000 1 12 06030 01 6000 120 | Доходы в виде платы за предоставление в пользование рыбоводного участка, полученной от проведения торгов (конкурсов, аукционов) на право заключения договора пользования рыбоводным участком, находящимся в федеральной собственности (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) | |
| 000 1 12 06030 01 7000 120 | Доходы в виде платы за предоставление в пользование рыбоводного участка, полученной от проведения торгов (конкурсов, аукционов) на право заключения договора пользования рыбоводным участком, находящимся в федеральной собственности (федеральные казенные учреждения) | |
| 000 1 13 02991 01 0500 130 | Прочие доходы от компенсации затрат федерального бюджета (средства, поступающие в рамках военно-технического сотрудничества) | |
| 000 1 13 01010 01 8000 130 | Плата за предоставление информации, содержащейся в Едином государственном реестре налогоплательщиков (при обращении через многофункциональные центры) | |
| 000 1 13 01020 01 8000 130 | Плата за предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (при обращении через многофункциональные центры) | |
| 000 1 13 01030 01 8000 130 | Плата за предоставление информации о зарегистрированных правах на недвижимое имущество и сделках с ним, выдачу копий договоров и иных документов, выражающих содержание односторонних сделок, совершенных в простой письменной форме (при обращении через многофункциональные центры) | |
| 000 1 13 01031 01 8000 130 | Плата за предоставление сведений из Единого государственного реестра недвижимости (при обращении через многофункциональные центры) | |
| 000 1 13 01060 01 8000 130 | Плата за предоставление сведений, содержащихся в государственном адресном реестре (при обращении через многофункциональные центры) | |
| 000 1 13 01190 01 8000 130 | Плата за предоставление информации из реестра дисквалифицированных лиц (при обращении через многофункциональные центры) | |
| 000 1 13 01991 01 8000 130 | Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств федерального бюджета (при обращении через многофункциональные центры) | |
| 000 1 16 60000 01 6000 140 | Денежные взыскания (штрафы) за нарушение требований законодательства Российской Федерации в сфере ветеринарии и карантина растений на государственной границе Российской Федерации (включая пункты пропуска через государственную границу) и на транспорте, включающих требования по обеспечению охраны территории Российской Федерации от заноса из иностранных государств и распространения заразных болезней животных, вредителей растений, возбудителей болезней растений, а также растений (сорняков) карантинного значения, ввоза опасных в ветеринарно-санитарном и фитосанитарном отношении поднадзорных грузов (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) | Денежные взыскания (штрафы) за нарушение требований законодательства Российской Федерации в сфере ветеринарии и карантина растений на Государственной границе Российской Федерации (включая пункты пропуска через государственную границу) и на транспорте, включающих требования по обеспечению охраны территории Российской Федерации от заноса из иностранных государств и распространения заразных болезней животных, вредителей растений, возбудителей болезней растений, а также растений (сорняков) карантинного значения, ввоза опасных в ветеринарно-санитарном и фитосанитарном отношении поднадзорных грузов (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) |
| 000 1 17 10010 01 6000 180 | Средства федерального бюджета, перечисляемые на счет по учету средств нефтегазовых доходов федерального бюджета (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) | Исключено. |
| 000 1 17 10020 01 6000 180 | Поступления средств федерального бюджета на счет по учету средств нефтегазовых доходов федерального бюджета (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) | Исключено. |
| 000 1 17 12011 01 6000 180 | Целевые отчисления от всероссийских государственных лотерей в поддержку организации и проведения XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в г. Сочи (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) | Целевые отчисления от всероссийских государственных лотерей в поддержку развития спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации) |
Определение классифицированной ссуды
Что такое секретный заем?
Классифицированный заем — это банковский заем, которому грозит дефолт.
Классифицированные ссуды имеют невыплаченные проценты и непогашенную основную сумму, но не обязательно должны быть просроченными. Таким образом, неясно, сможет ли банк вернуть кредитную выручку от заемщика. Банки обычно классифицируют такие ссуды в своих бухгалтерских книгах как активы с неблагоприятной классификацией.
Ключевые выводы
- Классифицированная ссуда — это ссуда банка, которая находится под угрозой дефолта.
- Ссуды не обязательно должны быть просроченными, чтобы считаться классифицированными.
- Кредиторы обычно регистрируют классифицированные ссуды в своих книгах как активы с неблагоприятной классификацией в качестве меры предосторожности для предотвращения дальнейшего риска и убытков.
- Кредиторы обычно проводят кредитный анализ, чтобы определить кредитоспособность заемщика и качество ссуды.
Как работают классифицированные займы
Классифицированные ссуды — это любые ссуды, которые, по мнению ссудодателя, находятся под угрозой невыполнения как основной суммы долга, так и процентов.
Несмотря на то, что они могут быть рискованными, классифицированные ссуды не всегда являются просроченными — им просто грозит дефолт. Это означает, что они не должны быть просрочены.
Как отмечалось выше, финансовые учреждения обычно регистрируют эти ссуды в своих книгах как активы, классифицируемые отрицательно. Эти активы имеют изъяны, поскольку выплаты по ним сомнительны из-за кредитоспособности заемщиков. Банки обычно классифицируют эти ссуды как меры предосторожности на случай, если им потребуется списать их как убыток. Это также помогает кредиторам снизить дальнейшие риски.
Кредиторы могут относить ссуды к классифицированным активам по нескольким причинам:
- Кредитор, который принимает на себя портфель другого финансового учреждения, может иметь более строгие стандарты кредитования. Таким образом, он может считать определенные ссуды классифицированными.
- Значительное снижение кредитного рейтинга заемщика. Хотя кредитор не может закрыть счет, он может более внимательно следить за ним.
- Если в экономике возникает неопределенность, это может привести к изменениям в занятости и доходах потребителей.Поэтому, когда растет безработица и падают доходы, кредиторы могут с большей вероятностью классифицировать определенные ссуды как классифицированные.
В некоторых случаях, когда ссуда считается классифицированной, кредиторы могут больше не выдавать кредит этим заемщикам или могут вообще ужесточить свою практику кредитования. Кредиторы также могут быть более склонны к увеличению попыток взыскания долгов в случае дефолта заемщиков путем рассылки писем о взыскании задолженности или звонков.
Классифицированные ссуды имеют высокий уровень неплатежеспособности заемщиков и могут повысить стоимость заимствования для других клиентов банка.
Особые соображения
Многие банки проводят кредитный анализ, чтобы определить кредитоспособность заемщика и, следовательно, качество ссуды. Кредитный анализ фокусируется на способности юридического лица — физического лица или компании — выполнять свои долговые обязательства.
Кредиторы, как правило, работают с пятью C, чтобы определить кредитный риск, изучая:
- Кредитная история
- Кредитоспособность
- Капитал
- Условия кредита
- Обеспечение (например, в ипотечной сделке залогом является дом, который сторона приобретает на средства из ипотеки.Если выплаты по этому долгу прекращаются, кредитор может вступить во владение домом посредством процесса, называемого потерей права выкупа.)
Кредитный анализ — это форма должной осмотрительности, которая часто опирается на коэффициенты ликвидности и платежеспособности. Ликвидность измеряет легкость, с которой физическое или юридическое лицо может выполнить свои финансовые обязательства с помощью имеющихся у них оборотных активов, в то время как платежеспособность измеряет способность заемщика погашать долгосрочные долги. Кредитный аналитик может использовать следующие конкретные коэффициенты ликвидности для определения краткосрочной жизнеспособности:
Коэффициенты платежеспособности могут повлечь за собой коэффициент покрытия процентов.
Помимо возможности ограничения кредитования в будущем, заемщикам с классифицированными кредитами действительно не о чем беспокоиться. Наличие ссуды, помеченной кредитором как классифицированная, не оказывает прямого влияния на кредитную историю заемщика. Это означает, что классифицированная ссуда не будет отображаться как таковая в вашем кредитном файле. Единственный раз, когда это повлияет на ваш кредитный рейтинг, — это если вы по умолчанию и не сможете погасить ссуду.
Определение кредита
Что такое заем?
Термин «ссуда» относится к типу кредитного механизма, в котором денежная сумма ссужается другой стороне в обмен на будущий возврат стоимости или основной суммы.Во многих случаях кредитор также добавляет проценты и / или финансовые расходы к основной стоимости, которую заемщик должен выплатить в дополнение к основной сумме. Ссуды могут быть на определенную разовую сумму или они могут быть доступны в виде открытой кредитной линии до определенного лимита.
Ссуды бывают разных форм, включая обеспеченные, необеспеченные, коммерческие и личные ссуды.
Ключевые выводы
- Ссуда - это когда деньги предоставляются другой стороне в обмен на погашение основной суммы ссуды плюс проценты.
- Условия займа согласовываются каждой стороной до того, как будут выданы какие-либо деньги.
- Ссуда может быть обеспечена залогом, например ипотекой, или необеспеченной, например кредитной картой.
- Возобновляемые ссуды или линии могут быть потрачены, погашены и потрачены снова, в то время как срочные ссуды представляют собой ссуды с фиксированной ставкой и фиксированным платежом.
Понимание ссуд
Ссуда - это форма долга, взятого на себя физическим или другим лицом. Кредитор — обычно корпорация, финансовое учреждение или правительство — ссужает заемщику определенную сумму денег.Взамен заемщик соглашается с определенным набором условий, включая любые финансовые сборы, проценты, дату погашения и другие условия.
В некоторых случаях кредитор может потребовать залог для обеспечения ссуды и обеспечения выплаты. Ссуды могут также иметь форму облигаций и депозитных сертификатов (CD). Также можно взять ссуду со счета 401 (k).
Вот как работает кредитный процесс. Когда кому-то нужны деньги, он обращается за ссудой в банк, корпорацию, правительство или другую организацию.От заемщика может потребоваться предоставить конкретные детали, такие как причина ссуды, его финансовая история, номер социального страхования (SSN) и другую информацию. Кредитор просматривает информацию, включая отношение долга к доходу (DTI) лица, чтобы узнать, можно ли вернуть ссуду. В зависимости от кредитоспособности заявителя кредитор отклоняет или одобряет заявку. Кредитор должен указать причину отказа в выдаче кредита. Если заявка одобрена, обе стороны подписывают контракт, в котором излагаются детали соглашения.Кредитор авансирует средства по ссуде, после чего заемщик должен выплатить сумму, включая любые дополнительные расходы, такие как проценты.
Условия ссуды согласовываются каждой стороной до того, как какие-либо деньги или имущество переходят из рук в руки или выплачиваются. Если кредитор требует обеспечения, кредитор указывает это в кредитных документах. В большинстве ссуд также есть положения, касающиеся максимальной суммы процентов, а также другие условия, такие как период времени до требования выплаты.
Ссуды предоставляются по ряду причин, включая крупные покупки, инвестирование, ремонт, консолидацию долга и деловые предприятия. Ссуды также помогают существующим компаниям расширять свою деятельность. Ссуды позволяют увеличивать общую денежную массу в экономике и открывают конкуренцию за счет кредитования новых предприятий. Проценты и комиссии по ссудам являются основным источником дохода для многих банков, а также для некоторых предприятий розничной торговли за счет использования кредитных линий и кредитных карт.
Особые соображения
Процентные ставки оказывают значительное влияние на ссуды и конечные затраты для заемщика.
Ссуды с более высокими процентными ставками имеют более высокие ежемесячные платежи или требуют больше времени для погашения, чем ссуды с более низкими процентными ставками. Например, если человек берет 5000 долларов в рассрочку на пять лет или срочную ссуду с процентной ставкой 4,5%, ему грозит ежемесячный платеж в размере 93,22 доллара в течение следующих пяти лет. Напротив, если процентная ставка составляет 9%, выплаты увеличиваются до 103,79 доллара.
Более высокие процентные ставки связаны с более высокими ежемесячными платежами, а это означает, что они требуют больше времени для выплаты, чем ссуды с более низкими ставками.
Точно так же, если человек должен 10000 долларов по кредитной карте с процентной ставкой 6% и платит 200 долларов каждый месяц, ему потребуется 58 месяцев или почти пять лет, чтобы погасить остаток. При процентной ставке 20%, том же балансе и тех же ежемесячных платежах в размере 200 долларов на погашение карты потребуется 108 месяцев или девять лет.
Простые и сложные проценты
Процентная ставка по ссудам может быть простой или сложной. Простые проценты — это проценты по основной сумме кредита.Банки почти никогда не взимают с заемщиков простые проценты. Например, предположим, что физическое лицо берет в банке ипотеку на сумму 300 000 долларов, а в кредитном соглашении указано, что процентная ставка по ссуде составляет 15% годовых. В результате заемщик должен будет заплатить банку в общей сложности 345 000 долларов США или 300 000 долларов США x 1,15.
Сложные проценты — это проценты по процентам и означают, что заемщик должен выплатить больше денег в виде процентов. Проценты начисляются не только на основную сумму, но и на накопленные проценты за предыдущие периоды.Банк предполагает, что в конце первого года заемщик должен ему основную сумму долга плюс проценты за этот год. В конце второго года заемщик должен ему основную сумму и проценты за первый год плюс проценты по процентам за первый год.
При начислении сложных процентов причитающиеся проценты выше, чем при использовании метода простых процентов, поскольку проценты начисляются ежемесячно на основную сумму кредита, включая начисленные проценты за предыдущие месяцы.
Для более коротких таймфреймов расчет процентов одинаков для обоих методов.По мере увеличения срока кредитования увеличивается разница между двумя типами расчета процентов.
Если вы хотите взять ссуду на оплату личных расходов, калькулятор ссуды поможет вам подобрать процентную ставку, которая наилучшим образом соответствует вашим потребностям.
Виды ссуд
Ссуды бывают разных форм. Существует ряд факторов, которые могут дифференцировать связанные с ними затраты, а также их договорные условия.
Защищено vs.Беззалоговый заем
Ссуды могут быть обеспеченными и необеспеченными. Ипотека и автокредиты являются обеспеченными кредитами, поскольку они обеспечены или обеспечены залогом. В этих случаях залог — это актив, на который берется ссуда, поэтому залогом для ипотеки является дом, в то время как транспортное средство обеспечивает ссуду на покупку автомобиля. При необходимости от заемщиков могут потребовать предоставить другие формы обеспечения для других видов обеспеченных кредитов.
Кредитные карты и подписные ссуды являются необеспеченными ссудами. Это означает, что они не обеспечены каким-либо залогом.Необеспеченные кредиты обычно имеют более высокие процентные ставки, чем обеспеченные кредиты, потому что риск неисполнения обязательств выше, чем у обеспеченных кредитов. Это потому, что кредитор обеспеченной ссуды может вернуть залог в случае дефолта заемщика. Ставки по необеспеченным кредитам, как правило, сильно различаются в зависимости от множества факторов, включая кредитную историю заемщика.
Возобновляемая и срочная ссуда
Ссуды также можно охарактеризовать как возобновляемые или срочные. Возобновляемая ссуда может быть потрачена, погашена и потрачена снова, а срочная ссуда — это ссуда, выплачиваемая равными ежемесячными платежами в течение определенного периода.Кредитная карта является необеспеченной возобновляемой ссудой, а кредитная линия собственного капитала (HELOC) — это обеспеченная возобновляемая ссуда. Напротив, ссуда на покупку автомобиля является обеспеченной, срочной ссудой, а ссуда на подпись — необеспеченной ссудой на срок.
Определение, типы и вещи, которые следует учитывать перед подачей заявки
Что такое заем?
Ссуда - это сумма денег, которую одно или несколько физических лиц или компаний занимают у ведущих банков США По данным Федеральной корпорации по страхованию вкладов США, на февраль 2014 года в США насчитывалось 6799 коммерческих банков, застрахованных FDIC.или другие финансовые учреждения для финансового управления запланированными или незапланированными событиями. При этом у заемщика возникает задолженность, которую он должен выплатить с процентами в течение определенного периода времени.
Получатель и кредитор должны согласовать условия ссуды до того, как какие-либо деньги перейдут из рук в руки. В некоторых случаях кредитор требует, чтобы заемщик предложил актив в качестве обеспечения, что будет указано в кредитном документе. Обычная ссуда для американских домашних хозяйств — это ипотека.Хотя можно взять ссуду для покрытия всей стоимости дома, чаще всего берут ссуду на сумму около 80% от стоимости дома, которая берется на покупку недвижимости.
Ссуды могут быть предоставлены физическим лицам, корпорациям и правительствам. Основная идея его изъятия — получить средства для увеличения общей денежной массы. Проценты и сборы служат источником дохода для кредитора.
Типы ссуд
Ссуды можно разделить на обеспеченные и необеспеченные, открытые и закрытые, а также обычные типы.
1. Обеспеченные и необеспеченные ссуды
Обеспеченный ссуда — это ссуда, обеспеченная какой-либо формой залога. Например, большинство финансовых учреждений требуют от заемщиков предъявить документы о праве собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на актив, до тех пор, пока они не выплатят ссуду в полном объеме. Другими активами, которые могут быть предоставлены в качестве залога, являются акции, облигации и личное имущество. Большинство людей обращаются за обеспеченными кредитами, когда хотят занять большие суммы денег. Поскольку кредиторы обычно не желают предоставлять большие суммы денег без залога, они держат активы получателей в качестве гарантии.
Некоторые общие атрибуты обеспеченных кредитов включают более низкие процентные ставки Процентная ставка Процентная ставка относится к сумме, взимаемой кредитором с заемщика за любую форму предоставленного долга, обычно выражаемую в процентах от основной суммы долга, строгие лимиты заимствования и длительный срок погашения. периоды. Примерами обеспеченных займов являются ипотека, ссуда на судно и автокредит.
И наоборот, необеспеченный заем означает, что заемщик не должен предлагать какие-либо активы в качестве обеспечения. В случае необеспеченных кредитов кредиторы очень тщательно оценивают финансовое положение заемщика.Таким образом, они смогут оценить платежеспособность получателя и решить, выдавать ссуду или нет. Необеспеченные ссуды включают такие вещи, как покупки по кредитной карте, ссуды на образование и личные ссуды.
2. Открытые и закрытые ссуды
Ссуду можно также назвать закрытой или открытой. С бессрочной ссудой человек может брать взаймы снова и снова. Кредитные карты и кредитные линии Банковская линия Банковская линия или кредитная линия (LOC) — это вид финансирования, который предоставляется физическому лицу, корпорации или государственному учреждению банком или другим лицом, что является прекрасным примером бессрочных кредитов, хотя у них обоих есть кредитные ограничения.Кредитный лимит — это максимальная сумма денег, которую можно занять в любой момент.
В зависимости от финансовых потребностей человека, он может использовать весь или только часть своего кредитного лимита. Каждый раз, когда этот человек оплачивает товар своей кредитной картой, остаток доступного кредита уменьшается.
При закрытых займах физическим лицам не разрешается брать займы снова, пока они не выплатят их. По мере погашения закрытой ссуды остаток ссуды уменьшается. Однако, если заемщик хочет больше денег, ему нужно подать заявку на получение другого кредита с нуля.Процесс влечет за собой представление документов, подтверждающих их кредитоспособность, и ожидание утверждения. Примерами закрытых ссуд являются ипотека, автокредиты и студенческие ссуды.
3. Обычные ссуды
Этот термин часто используется при подаче заявления на ипотеку. Это относится к ссуде, которая не застрахована государственными учреждениями, такими как Служба сельского жилищного строительства (RHS).
На что следует обратить внимание перед подачей заявки на ссуду
Для лиц, планирующих подавать заявку на получение ссуды, есть несколько вещей, на которые им в первую очередь следует обратить внимание.К ним относятся:
1. Кредитный рейтинг и кредитная история
Если у человека хороший кредитный рейтинг, оценка FICO Оценка FICO, более известная как кредитная оценка, представляет собой трехзначное число, которое используется для оценки вероятности возникновения лицо должно погасить кредит, если ему выдается кредитная карта или если кредитор ссужает ему деньги. Баллы FICO также используются для определения процентной ставки по любому предоставленному кредиту и истории, они показывают кредитору, что он способен производить выплаты вовремя.Таким образом, чем выше кредитный рейтинг, тем выше вероятность того, что человек получит одобрение на получение ссуды. Имея хороший кредитный рейтинг, человек также имеет больше шансов получить выгодные условия.
2. Доход
Перед тем, как подать заявку на получение любого вида ссуды, еще одним аспектом, который должен оценить человек, является его доход. Сотрудник должен будет предоставить квитанции о заработной плате, формы W-2 и письмо о заработной плате от своего работодателя. Однако, если заявитель работает не по найму, все, что ему нужно предоставить, — это его налоговая декларация за последние два или более лет и счета-фактуры, где это применимо.
3. Ежемесячные обязательства
Помимо дохода, очень важно, чтобы соискатель кредита оценивал свои ежемесячные обязательства. Например, физическое лицо может получать ежемесячный доход в размере 6000 долларов США, но с ежемесячными обязательствами в размере 5500 долларов США. Кредиторы могут не захотеть давать ссуды таким людям. Это объясняет, почему большинство кредиторов просят заявителей перечислить все свои ежемесячные расходы, такие как арендная плата и счета за коммунальные услуги.
Final Word
Ссуда - это денежная сумма, которую физическое или юридическое лицо занимает у кредитора.Его можно разделить на три основные категории: необеспеченные и обеспеченные, обычные, а также открытые и закрытые ссуды. Однако, независимо от ссуды, на которую человек выбирает подать заявку, есть несколько вещей, которые он должен сначала оценить, например, его ежемесячный доход, расходы и кредитная история.
Дополнительные ресурсы
CFI предлагает аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™ Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в себе. необходимость в вашей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы CFI:
- Текущие обязательства Текущие обязательства Текущие обязательства — это финансовые обязательства хозяйствующего субъекта, которые подлежат выплате в течение года. Компания показывает их на
- Емкость долга Емкость долга Под емкостью долга понимается общая сумма долга, которую бизнес может понести и погасить в соответствии с условиями соглашения о долге.
- Основной платеж Основной платеж Основной платеж — это платеж в счет первоначальной суммы причитающейся ссуды. Другими словами, основной платеж — это платеж по ссуде, который уменьшает оставшуюся причитающуюся сумму ссуды, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по ссуде.
- Старший и субординированный долг Старший и субординированный долг Чтобы понять приоритетный и субординированный долг, мы должны сначала проанализировать капитал. Стек капитала определяет приоритетность различных источников финансирования.Старший и субординированный долг относятся к их положению в стеке капитала компании. В случае ликвидации первоочередной долг выплачивается в первую очередь
Глоссарий банковских терминов | American Banker
Глоссарий банкира
A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z
ABO
См. Обязательство по накопленным выплатам.
ABS
(1) Инициалы ценных бумаг, обеспеченных активами. См. Безопасность, обеспеченную активами.
(2) Название соглашения, используемого для выражения ставки предоплаты по ценной бумаге, обеспеченной активами. ABS выражает предоплату основного долга как процент от первоначального количества ссуд или контрактов в пуле секьюритизированных ссуд, которые создали обеспечение. АБС всегда выражается в виде месячной ставки.
Поглощение
Термин, используемый кредиторами и застройщиками недвижимости для описания процесса сдачи в аренду вновь построенных или отремонтированных офисных помещений или квартир. Термин «период абсорбции» часто используется для описания периода времени, необходимого для абсорбции.
Резюме титула
Письменный отчет, обобщающий историю сделок с титулом и условий права собственности, которые влияют на данный участок земли, охватывающий период от настоящего до даты в прошлом. Комплексный, но громоздкий и несколько устаревший метод проверки прав собственности и обременений земельного участка или участков недвижимости.
Ускоренная амортизация
Группа методов для достижения периодического снижения балансовой стоимости основных средств, которые приводят к более значительному снижению в ранние периоды и постепенно меньшему снижению в более поздние периоды.Корректирующая запись — это амортизационные расходы.
Acceleration
Выдача требования о полной оплате долга, срок погашения которого еще не наступил. Обычно в кредитном документе предусмотрено средство правовой защиты, которое кредитор может использовать в случае неисполнения обязательств заемщиком.
Положение об ускорении
Положение в ссудном документе, указывающее, что вся сумма невыплаченной задолженности перед кредитором может подлежать немедленной оплате в случае неисполнения заемщиком своих обязательств.
Акцепт
Временная тратта, принятая к оплате.См. Акцепт банкира.
Присоединения
Товары, которые физически объединены с другими товарами таким образом, что идентичность оригинальных товаров не теряется. Примером может служить новый двигатель в составе оборудования.
Создатель жилья
Имя, используемое для обозначения совладельца, который соглашается подписать записку, побуждающую кредитора предоставить ссуду, но не получает прямой выгоды от ссуды.
Анализ счета
Анализ, выполняемый для определения прибыльности каждого счета до востребования для банка.Анализ также может использоваться для определения прибыльности группы счетов до востребования с одним и тем же владельцем. Анализ счета обычно выполняется банком, но может быть выполнен любым в организации вкладчика при наличии достаточной информации. Анализ определяет чистую прибыль на основе среднего дневного остатка в бухгалтерской книге за вычетом зарезервированных требований и плавающих средств. Затем чистую прибыль можно сравнить с платой за различные виды деятельности, исходя из объема транзакций и цены за единицу услуг.
Соглашение о контроле за счетом
Соглашение, закрепляющее интерес кредитора к счету ценных бумаг, при этом позволяя ценным бумагам оставаться зарегистрированными на имя владельца. Соглашение об управлении учетной записью используется для установления обеспечительного интереса, соответствующего требованиям, изложенным в UCC.
Дебитор по счету
Физическое или юридическое лицо, которое обязано производить платежи по счету, движимым бумагам, договорным правам или общим нематериальным активам.
Услуги по выверке счетов
Расчетно-кассовые услуги.Одна или несколько банковских услуг, предназначенных для помощи клиенту депозита в выверке баланса его банковского счета. Базовая услуга сверки счетов может быть просто списком оплаченных чеков в порядке серийных номеров. Более продвинутые услуги по выверке счетов объединяют электронные данные, предоставленные клиентом, с записями банка для полной выверки счета и перечисления всех непогашенных позиций. Существует множество вариаций. Также называется реквизитами аккаунта, ARP или рекордами.
Счета
Категория движимого имущества, определенная статьей 9 ЕКК.В соответствии с версией статьи 9 до 2000 года, счет — это право на получение оплаты за проданные или сданные в аренду товары или за оказанные услуги, если эти права не подтверждаются векселем или движимым имуществом. В новой редакции статьи 9 определение счетов намного шире. Пересмотренное определение охватывает гораздо более широкий спектр платежных обязательств, независимо от того, получены они в результате исполнения или нет, включая лицензионные сборы, подлежащие уплате за использование программного обеспечения, дебиторскую задолженность по кредитным картам и дебиторскую задолженность по страхованию здоровья.
Кредиторская задолженность
Категория обязательств, представляющая средства, причитающиеся кредиторам. Обычно кредиторская задолженность возникает перед торговыми кредиторами, которые поставили товары или услуги, не требуя немедленной оплаты. Счета к оплате иногда просто называют кредиторской задолженностью. Кредиторская задолженность перед торговыми кредиторами иногда называется торговой кредиторской задолженностью или торговой кредиторской задолженностью.
Дебиторская задолженность
Счет активов, отражающий суммы, причитающиеся от частных лиц или организаций за предоставленные товары и услуги.Для корпораций дебиторская задолженность не включает средства, причитающиеся от отделов, но может включать средства, причитающиеся от аффилированных лиц. Для правительств и некоммерческих организаций, использующих учет фондов, он не включает средства, причитающиеся из других фондов, принадлежащих той же организации. Категория движимого имущества, определенная статьей 9 УК РФ. Дебиторская задолженность — это право на получение оплаты за проданные или сданные в аренду товары или за оказанные услуги, если эти права не подтверждаются векселем или движимым имуществом.
Торговая дебиторская задолженность
Также называется торговой дебиторской задолженностью.Суммы, причитающиеся от продажи товаров или услуг в кредит, не подтвержденные векселями.
Своп начисления
Своп процентных ставок с увеличивающейся условной суммой.
Прирост
Процесс постепенного, периодического увеличения балансовой или балансовой стоимости актива. Например, когда облигация приобретается по цене ниже 100, разница между ценой покупки и номинальной стоимостью, скидка, увеличивается. Скидки обычно увеличиваются примерно на равные суммы, что полностью исключает дисконт к моменту погашения облигации или к дате отзыва, если применимо.
Облигация прироста
См. Транш Z.
Метод начисления
См. Метод начисления.
Облигация начисления
(1) Облигации, по которым инвестору выплачивается купонная ставка выше рыночной, если справочная ставка находится между предварительно установленными уровнями, установленными на момент выпуска ценной бумаги. Тип структурированной заметки. Также называется диапазонными облигациями.
(2) Тип ценной бумаги ОКУ, по которой держателям не выплачиваются периодические проценты наличными. Вместо этого начисляются периодические проценты по этим облигациям.Он добавляется к основной сумме, причитающейся держателю позднее. См. Транш Z.
Метод начисления
Метод, используемый инвесторами для подсчета количества дней в каждом месяце и году. Также называется методом начисления или дневным методом. Условие начисления выражается по-разному. Метод начисления 30/360 означает, что каждый месяц рассматривается как 30 дней, а в году предполагается, что он состоит из 360 дней. Метод начисления фактический / 360 означает, что каждый месяц обрабатывается с использованием его фактического количества дней, в то время как в году предполагается, что он состоит из 360 дней.Дневная основа фактического / фактического значения указывает на то, что используется истинное количество дней для каждого месяца и года. Метод начисления используется при расчете суммы процентов, подлежащих уплате по облигациям, займам, депозитам и другим финансовым инструментам в даты выплаты процентов. Это соглашение также используется для расчета начисленных процентов, причитающихся от покупателя продавцу ценной бумаги, проданной между датами выплаты процентов.
Начисленные проценты
Проценты, которые были заработаны, но еще не выплачены.Например, проценты, полученные держателем облигации между полугодовыми купонными выплатами, или проценты, полученные кредитором с момента последней ежемесячной выплаты процентов, были получены от заемщика. Начисленные проценты по инвестиционным ценным бумагам начисляются с даты выпуска или последней даты платежа до даты расчетов, но не включая дату расчета. Когда покупатель покупает облигацию, покупатель должен продавцу начисленные проценты в дополнение к рыночной цене приобретенной ценной бумаги.
Обязательства по накопленным пенсионным выплатам (НПА)
Актуарная приведенная стоимость пенсионных выплат, полученных на сегодняшний день.При оценке обязательства по накопленным выплатам используются исторические ставки вознаграждения для пенсионных планов, связанных с выплатой. НПА должен быть раскрыт в сноске к финансовой отчетности.
Накопленная амортизация
Общая сумма периодических сокращений амортизации основных средств. Также называется скидкой на амортизацию.
Накопитель
См. Залог прироста капитала.
ACH
См. Автоматизированный информационный центр.
Коэффициент кислотного теста
Другое название коэффициента быстрой ликвидности.
Активный транш
Транш REMIC, который в настоящее время осуществляет выплату основной суммы своим владельцам.
Фактические дни задержки
См. Дни задержки.
Ипотека с регулируемой ставкой (ARM)
Заем, процентная ставка (купонная ставка) по которому периодически корректируется, чтобы отразить изменения в ранее выбранной индексной ставке. У ARM могут быть верхние и нижние пределы, которые ограничивают годовое и / или пожизненное изменение купонной ставки.
Скорректированная продолжительность
См. Измененную опцией продолжительность.
Скорректированная торговля
Практика, используемая для продажи ценных бумаг без признания каких-либо или всех истинных убытков от этой продажи. Чтобы скрыть убыток, инвестор соглашается переплатить за вновь приобретенную ценную бумагу в обмен на согласие брокера / дилера переплатить за ценную бумагу, которую инвестор хочет продать. Брокер / дилер несет убытки, покупая подводную облигацию инвестора по цене выше рыночной. В то же время брокер / дилер компенсирует этот убыток, продав инвестору новую облигацию по цене выше рыночной.Таким образом, сделки полностью нейтральны с точки зрения брокера / дилера. Однако, с точки зрения инвестора, транзакции фактически отсрочивают признание убытков по проданной ценной бумаге за счет установления чрезмерно высокой балансовой стоимости приобретенной ценной бумаги. Эти транзакции специально запрещены для финансовых учреждений с федеральным страхованием. Они также могут быть незаконными. Иногда называется комиссионной торговлей.
Администрируемые ставки
Процентные ставки, которые банку или другому плательщику разрешается изменять по договору в любое время и на любую сумму.Например, ставки по сберегательным счетам. Все процентные ставки можно разделить на фиксированные, регулируемые или плавающие. Ставки, которые могут меняться по усмотрению плательщика, иногда называют переменными ставками, которые легко спутать с плавающими ставками, которые изменяются в оговоренные контрактом сроки на указанные в контракте суммы — совершенно другой механизм.
Административное плавающее положение
Плавающее, возникающее из-за времени, необходимого для административной обработки чеков или других связанных документов.Общее время, затраченное на обработку проверок, может варьироваться от менее суток до более недели. Обратите внимание, что его основные элементы присутствуют независимо от того, выполняется ли работа владельцем средств или работа выполняется банком или другим поставщиком сейфа. Иногда это называется плавающей точкой обработки платежей или внутренним плавающей точкой, но поскольку некоторые из источников задержки плавающей ставки не обязательно являются внутренними, термин внутренний плавающий не является полностью точным синонимом.
Административная проверка
Один из двух типов проверок оценки недвижимости.Административные проверки сосредоточены в первую очередь на вопросах андеррайтинга, рассматриваемых при оценке. Эти проверки, обычно выполняемые кредитным специалистом, подходят к оценке с точки зрения андеррайтинга ссуды. Типичные вопросы, решаемые при административной проверке, включают: Насколько сопоставимы сопоставимые объекты недвижимости, используемые при оценке? Насколько разумны прогнозы доходов и расходов? Подходит ли ставка капитализации? См. Технический обзор.
ADR
См. Американскую депозитарную расписку.
Формула аванса
Резерв, который иногда используется в кредитных линиях как сублимит на максимальную сумму, которая может быть заимствована. Как правило, формула аванса ограничивает сумму, которая может быть заимствована по кредитной линии, до меньшей из суммы линии или некоторого процента обеспечения дебиторской задолженности.
Расширенные подходы к оценке (AMA)
Один из трех методов количественной оценки капитала, необходимого для обеспечения операционного риска в соответствии с предлагаемыми правилами Базеля II в отношении капитала.Банки, использующие расширенные подходы к оценке, должны удерживать капитал для покрытия операционного риска на основе величины риска, сгенерированной внутренними процедурами измерения банка. Самыми распространенными внутренними методами являются самооценка. См. Также самооценку, стандартизированный подход, базовый индикаторный подход и операционный риск.
Авансы
Денежные средства, полученные за товары или услуги до доставки товаров или услуг. Как правило, средства должны быть возвращены, если транзакция отменяется или если получатель аванса не предоставляет товары или услуги.Смотрите прогресс платежей.
Отрицательное мнение
Письмо-мнение, прилагаемое к проаудированной финансовой отчетности, в котором CPA сообщает, что финансовая отчетность не достоверно отражает финансовое положение или результаты операций в соответствии с GAAP.
Филиал
Бизнес-организация, которая разделяет некоторые аспекты общего владения или контроля с другой бизнес-организацией.
Affinity card
Карта, предлагаемая совместно двумя организациями.Один — эмитент кредитной карты, а другой — профессиональная ассоциация, группа с особыми интересами или другая небанковская компания. Например, Citibank и American Airlines спонсируют карту Citibank AAdvantage.
Положительное соглашение
Положение в документах кредитора, требующее от заемщика каких-либо действий в будущем. Например, требование к заемщику предоставлять банку ежегодную аудированную финансовую отчетность в течение срока ссуды.
Доступные темпы роста
Максимальные темпы, с которыми могут расти продажи фирмы, не ограничивая возможности капитала или других финансовых ресурсов фирмы.Этот термин тесно связан с одноименной формулой.
AFMLS
Отдел конфискации активов и отмывания денег, Министерство юстиции США.
AFS
См. Доступные для продажи.
Статья о вторичном имуществе
Положение в документах банка, цель которого — распространить долю банка в имуществе должника на имущество, не принадлежащее должнику во время сделки, но впоследствии приобретенное должником .
Агентства
Неофициальное название, используемое для обозначения ценных бумаг, выпущенных агентствами правительства США и предприятиями, спонсируемыми правительством США.
Агентский фонд
Фонд, обычно используемый для учета активов, удерживаемых государством в качестве агента для физических лиц, частных организаций или других правительств, и / или других фондов. Агентский фонд также используется для отчетности по активам и обязательствам Налогового кодекса, раздел 457, планы отложенных компенсаций.
Возраст
Отчет или график всей непогашенной кредиторской или дебиторской задолженности, в котором перечислены все дебиторы или кредиторы по счетам по имени, указана общая сумма, причитающаяся каждому должнику, и показано, какая часть суммы, причитающейся каждому должнику, подлежит оплате в определенные периоды времени.
AHP
Акроним программы доступного жилья.
AICPA
См. Американский институт сертифицированных бухгалтеров.
a.k.a.
Инициалы слова «также известный как».Обозначение, используемое для обозначения альтернативного имени для человека, компании или организации.
ALCO
См. Комитет по управлению активами / пассивами.
ALLL
Сокращенное обозначение резерва на потери по ссудам и аренде.
Allonge
Бумага, прилагаемая к оборотным документам для подписей, когда на самих документах недостаточно места для подписей.
Резерв на амортизацию
См. Накопленную амортизацию.
Резерв по сомнительным счетам
Резерв по дебиторской задолженности, которая не может быть погашена. Резерв всегда отображается как уменьшение валовой дебиторской задолженности, используемой для расчета чистой дебиторской задолженности. Пример контраактивного счета.
Резервы
Уменьшение валовой выручки, которое происходит, когда покупателям предоставляется частичный кредит за проданные товары, которые не устраивают покупателя. Бухгалтерский термин, обычно используемый вместе с доходами.
ALM
См. Управление активами / пассивами.
ALT-A
Классификация, используемая для описания ипотечных жилищных ссуд, которые считаются немного менее рискованными, чем ссуды «субстандартного» типа. Структура ссуды и / или кредитный рейтинг заемщика обычно лучше, чем у самых худших ссуд, но все же сопряжены с высоким риском. Распространен в некоторых частях США во время бума 2000-2007 гг.
Альтернативный минимальный налог (AMT)
Федеральный подоходный налог, применяемый к физическим и юридическим лицам, которые пользуются налоговыми льготами в суммах, больших по сравнению с их доходами.Инвесторы, подпадающие под действие AMT, теряют преимущества освобождения от налога на проценты, уплаченные по ценным бумагам, не облагаемым налогом.
AMA
См. Расширенные методы измерения.
Поправка
Исправление к документу. В отчет о финансировании UCC можно внести поправки, заполнив специальную форму поправки, обычно UCC-3.
Американская депозитарная расписка (ADR)
Трастовые расписки, равные определенному количеству корпоративных акций, выпущенных в иностранном государстве.АДР продаются и обращаются в США.
Американский институт сертифицированных бухгалтеров (AICPA)
Национальная ассоциация, представляющая сертифицированных бухгалтеров в бизнесе и промышленности, публичной практике, правительстве и образовании.
Американский опцион или американский опцион
Опцион, который держатель может исполнить в любое время до даты истечения срока включительно. См. Европейский вариант, бермудский вариант и азиатский вариант.
Амортизация
(1) Процесс регулярного, периодического уменьшения балансовой или балансовой стоимости актива.Например, когда облигация приобретается по цене выше 100, разница между ценой покупки и номинальной стоимостью, премия, амортизируется. Премии обычно амортизируются примерно равными суммами, что полностью исключает премию к моменту погашения облигации или к дате отзыва, если применимо.
(2) Ликвидация ссуды или обеспечения посредством периодических сокращений. Основная сумма ссуд амортизируется периодическими, обычно ежемесячными, выплатами части основной суммы долга, рассчитанной для погашения всей суммы основной суммы долга к дате последнего запланированного периодического платежа.Методы амортизации различаются в зависимости от типа ссуды. Ипотечные ссуды и ценные бумаги обычно имеют равные выплаты в счет основной суммы долга и процентов. Для такой амортизации проценты поглощают большую часть досрочных платежей, и, следовательно, амортизация основной суммы увеличивается по мере истечения срока ссуды. Многие бизнес-ссуды используют амортизацию уровня с примерно равным уменьшением основной суммы при каждом периодическом платеже.
Срок погашения
Для финансовых инструментов — время с момента выдачи кредита или инвестиционного инструмента с запланированными выплатами основной суммы до даты окончательного погашения основного долга, предусмотренного договором.Для основных средств — период от приобретения основного средства до даты последнего периодического уменьшения (сделанного для отражения амортизации) балансовой стоимости этого актива. (Активы могут амортизироваться до тех пор, пока балансовая стоимость не станет нулевой, но иногда амортизируются только до тех пор, пока балансовая стоимость не снизится до предполагаемой ликвидационной стоимости.)
Амортизирующий своп
Процентный своп с уменьшающейся условной основной суммой.
AMT
См. Альтернативный минимальный налог.
Аналитический раствор
См. Раствор в закрытой форме.
Аналитическая VAR
См. Корреляционную VAR.
Годовая процентная ставка (APR)
Общие финансовые затраты, связанные с займом, в годовом исчислении, деленные на сумму займа. Согласно определению Положения Z Федеральной резервной системы и Закона о предоставлении правды, это точно рассчитанная мера стоимости ссуды. Закон о предоставлении правды и Правило Z содержат особые требования, касающиеся как расчета, так и раскрытия годовых.
Годовая процентная доходность (APY)
Точно рассчитанная мера доходности, выплачиваемой на банковский депозитный счет.
Аннуитеты
Контракты, которые гарантируют доход, часто в течение всей жизни человека, в обмен на единовременную или периодическую выплату. Аннуитетные контракты имеют ряд стандартных вариантов, включая отсроченный, фиксированный, немедленный или переменный.
Доктрина ожидаемого дохода о ликвидности
Разъяснение банковской ликвидности, разработанное Гербертом Прохновым, в котором чистый денежный поток заемщиков банка, а не последующие новые заимствования, рассматривается как истинный источник погашения ссуд.Соответственно, в той степени, в которой ссуды выдаются с условиями платежа и сроками погашения, которые отражают поток денежных средств заемщика, денежный поток в банк от выплат основной суммы ссуды является источником ликвидности банка. См. Теорию ликвидности коммерческого кредита и теорию ликвидности с возможностью перехода.
Предварительное хеджирование
Хеджирование еще не приобретенного актива или обязательства.
Оценка
Заявление или оценка рыночной стоимости материального личного имущества или недвижимости.Согласно федеральным правилам оценки недвижимого имущества, переданного в залог для обеспечения ссуд, термин «оценка» относится к заявлению о рыночной стоимости, которое соответствует пяти конкретным стандартам. См. Полную оценку, оценку и ограниченную оценку.
Прибавка к оценке
Разница между первоначальной стоимостью и оценочной стоимостью основных средств.
APR
См. Годовую процентную ставку.
APY
См. Годовую процентную доходность.
Арбитраж
(1) Теоретически арбитраж — это одновременная покупка и продажа двух идентичных товаров или инструментов с целью использования колебаний цен на разных рынках. Например, покупка золота в Лондоне и одновременная продажа золота в Нью-Йорке.
(2) На практике этот термин используется для обозначения одновременной покупки и продажи любых двух контрактов или товаров с в значительной степени компенсирующими рисками. Например, покупка двухлетних Treasuries и продажа фьючерсных контрактов на эквивалентную сумму.
(3) В муниципальных финансах — особая практика инвестирования средств, полученных по низкой налоговой ставке, в высокодоходные инвестиции до тех пор, пока средства не потребуются для намеченной цели.
Арбитражный CDO
CDO, цель которого состоит в том, чтобы позволить управляющему деньгами расширять активы под управлением, а инвесторам в акционерный капитал — добиться безвозвратного кредитного плеча на активы CDO. Нет никакого «арбитража» в классическом понимании этого слова. Скорее, акционеры надеются уловить разницу между доходностью активов после дефолта и стоимостью финансирования за счет траншей долга.См. Обеспеченное долговое обязательство (CDO).
Без арбитража
Тип финансовой модели, которая генерирует рыночные сценарии, за исключением сценариев, которые предоставляют возможности арбитража.
Арбитражер
Физическое лицо или брокер, занимающийся арбитражем.
ARM
См. Ипотеку с регулируемой процентной ставкой.
ARP
См. Услуги по сверке счетов
Просроченная задолженность
Невыплаченные дивиденды или проценты по облигациям, которые корпорация должна своим акционерам или держателям облигаций после наступления срока выплаты или срока, в который должны были быть выплачены дивиденды или проценты.
Статья 2A
Часть УКК, покрывающая договоры аренды. См. Единый торговый кодекс.
Статья 8
Доля УКК, покрывающая обеспечение интересов как физических (документарных), так и бездокументарных (бездокументарных) ценных бумаг. См. Единый торговый кодекс.
Статья 9
Часть UCC, покрывающая обеспечительный интерес в большей части личного имущества, кроме ценных бумаг. См. Единый торговый кодекс.
Статья соглашения
Договорное соглашение, используемое в некоторых штатах, согласно которому покупатель приобретает недвижимость у продавца в течение определенного периода времени, обычно путем внесения периодических платежей в рассрочку.Право собственности не передается покупателю до тех пор, пока не будет произведена окончательная оплата. Также называется земельным контрактом.
Азиатский опцион
Опцион, выплата которого основана на средней стоимости базового актива за определенный период времени. См. Основной. Также см. Американский вариант, европейский вариант и бермудский вариант.
Обеспечение по мере добычи
Нефть, газ или другие полезные ископаемые, на которые распространяется обеспечительный интерес, создаваемый должником, имеющим долю в полезных ископаемых до или после добычи.Обеспечительный интерес также может включать счета, возникающие в результате продажи на устье или на устье месторождения нефти, газа или других полезных ископаемых, в которых должник имел долю до добычи. Категория залога движимого имущества, определенная поправками 2000 г. к статье 9 UCC.
Облигации с возрастающей процентной ставкой
Ценные бумаги со ставкой купона, которая увеличивается с заранее заданными приращениями через запланированные интервалы.
Запрашиваемая или запрашиваемая цена
Торговая цена, предложенная потенциальным продавцом ценных бумаг.Также называется офертой или предложенной ценой.
Обеспеченная активами ценная бумага (ABS)
Долговая ценная бумага, обеспеченная активами. Создан с секьюритизацией любых ссуд.
(1) Фраза может описывать широкую категорию, которая включает названные подкатегории, такие как секьюритизированные жилищные ипотечные ссуды (RMBS) и секьюритизированные коммерческие ипотечные ссуды (CMBS).
(2) Эта фраза напрямую называет ценные бумаги, обеспеченные активами, созданные в рассрочку платежа потребителя или ссуды по кредитной карте.
(3) Секьюритизированные коммерческие (непотребительские) обязательства, не обеспеченные недвижимостью, обычно называются обеспеченными долговыми обязательствами или CDO. CDO иногда определяют как подмножество ABS.
АБС могут быть структурированы различными способами, включая простые «сквозные» структуры и сложные, «многотраншевые» структуры. Стоимость, которую АБС предоставляют инвесторам, состоит из денежных потоков, причитающихся держателям АБС от соответствующих кредитов. Вопросы ABS обычно структурированы таким образом, что банкротство или несостоятельность основного заемщика не влияет на денежный поток, получаемый владельцем ценных бумаг.Увидеть спецтехнику и водопад.
Чувствительность к активам
Описывает позицию организации, когда повышение процентных ставок поможет предприятию, а снижение процентных ставок нанесет ущерб предприятию. Организация чувствительна к активам, когда влияние изменения в ее активах больше, чем влияние изменения ее обязательств после изменения преобладающих процентных ставок. Это происходит, когда либо время, либо сумма изменений ставок по обязательствам приводят к тому, что процентные расходы изменяются больше, чем изменение процентного дохода.Влияние изменения преобладающих процентных ставок может быть измерено с точки зрения изменения стоимости активов и обязательств. В этом случае экономическая стоимость капитала компании, чувствительной к активам, увеличивается, когда преобладающие ставки повышаются, или снижается, когда преобладающие ставки падают. В качестве альтернативы влияние изменения преобладающих ставок может быть измерено с точки зрения изменения процентных доходов и расходов по активам и обязательствам. В этом случае прибыль или чистая прибыль организации, чувствительной к активам, увеличивается, когда преобладающие ставки повышаются, и снижаются, когда преобладающие ставки падают.
Комитет по управлению активами / пассивами (ALCO)
Комитет, обычно состоящий из руководителей высшего звена, отвечающий за управление активами и пассивами с целью максимизации дохода и безопасности в долгосрочной перспективе. В финансовом учреждении ALCO обычно отвечает за распределение активов и пассивов, ценообразование активов и пассивов, размер баланса, финансирование, управление спредом и управление чувствительностью к процентным ставкам. Обычно используется несколько избыточно, как в комитете ALCO.
Управление активами / пассивами (ALM)
Скоординированное управление всеми финансовыми рисками, присущими бизнесу, осуществляемому финансовым учреждением.Процесс балансирования управления отдельными видами финансового риска для достижения желаемых целей при работе в рамках заранее установленных разумных лимитов риска. Выполнение этой задачи требует скоординированного управления активами, пассивами, капиталом и забалансовыми позициями. Следовательно, в самом широком смысле этого слова ALM — это просто гармоничное управление денежными средствами, ссудами, инвестициями, основными средствами, депозитами, краткосрочными займами, долгосрочными займами, капиталом и внебалансовыми обязательствами.Однако на практике этот термин часто используется для обозначения сегментов этого более широкого определения, таких как только управление процентным риском или только управление процентным риском и риском ликвидности. См. Рисковую прибыль, подверженную риску рыночную стоимость и рыночную стоимость портфельного капитала.
Переоценка активов до обязательств
Мера разрыва между количеством переоцененных активов и количеством переоцененных обязательств в течение заданного периода времени. Простая мера подверженности финансового учреждения выгодным или неблагоприятным последствиям изменения преобладающих процентных ставок.
Правопреемник
Сторона, которой передана уступка.
Переуступка
Передача любого договорного соглашения между двумя сторонами. Одна из сторон, цедент, передает свои права или обязанности другой стороне, цессионарию. Если доли в активах цедента уступаются, уступка передает все или некоторые права собственности цессионарию. В случае уступки долей по обязательствам цедента цедент полностью или частично освобождается от дальнейшего исполнения.Кредиторы иногда видят, что арендованное имущество передается от первоначального арендодателя другой стороне, которая затем передает ее в залог банку в качестве обеспечения по ссуде. Для обеспечения личного имущества обеспеченная сторона может внести уступку своего обеспечительного интереса в публичный отчет, используя стандартную форму под названием UCC-3.
Уступка доли покупателя в контракте на землю
Документ, используемый, когда заемщик приобретает недвижимость в течение определенного периода времени в соответствии со статьей соглашения или контрактом на землю.Документ передает кредитору все личное имущество заемщика, недвижимое имущество и договорные права по земельному договору.
Передача аренды и сдачи внаем
Документ, используемый в ссуде на недвижимость, когда заложенное имущество сдается в аренду сторонним арендаторам. Если заемщик не выполняет свои обязательства, уступка аренды и арендной платы дает кредитору право получать арендную плату от арендаторов и передавать договор аренды следующему покупателю недвижимости.
Уступка доли продавца в земельном контракте
Документ, используемый в ссуде на недвижимость, когда заложенное имущество является предметом земельного контракта или статьи соглашения, по которым оно со временем продается третьей стороне.Если заемщик не выполняет свои обязательства, уступка земельного договора дает кредитору право получать платежи от покупателя и передавать земельный договор другому покупателю.
Ассоциация финансовых специалистов
Национальная организация финансовых специалистов, которая предоставляет образовательные и сертификационные программы, исследовательские программы, разработку стандартов и деятельность по связям с государственными органами.
Assumable
Применительно к ипотечным ссудам, assumable означает, что заемщик, который продает свой дом, может передать непогашенную ипотечную ссуду, обеспеченную этим жилищем, новым покупателям.Утверждается, что новые покупатели берут на себя ссуду.
Предполагаемое имя
Имя, используемое собственником, партнерством или корпорацией для ведения бизнеса, которое отличается от юридического наименования собственности, партнерства или корпорации. Иногда предполагаемое имя предваряется инициалами «t / a» для «торговать как» или «d.b.a.» для «ведения бизнеса как».
Асимметричное поведение
Несбалансированное поведение финансовых инструментов, курсы или значения которых не меняются пропорционально изменениям рыночных курсов.Например, повышение основной ставки быстро отражает большую часть или все увеличения преобладающих процентных ставок, в то время как снижение основной ставки медленно отражает снижение преобладающих процентных ставок.
Банкомат
См. Банкомат.
При деньгах
Ситуация, в которой текущая рыночная цена, спотовая цена, базового инструмента равна цене исполнения или цене исполнения опциона на покупку или продажу этого инструмента.
Приложение
Порядок, установленный статьей 9 УКК.Кредиторы должны соблюдать эту процедуру, чтобы получить обеспечительный интерес в имуществе, принадлежащем должнику. В качестве альтернативы или в дополнение, процесс может использоваться для предоставления кредитору обеспечительного интереса в имуществе, принадлежащем поручителю или другой третьей стороне. Часто одного ареста недостаточно для установления приоритета интересов кредитора по сравнению с интересами других кредиторов. См. Финансовые отчеты и совершенство.
Свидетельство о праве собственности поверенного
См. Заключение по названию.
Анализ истощения
Оценка уменьшения суммы удерживаемого актива или обязательства. Например, анализ сокращения остатков на сберегательных счетах, вызванного снятием средств с течением времени.
Аудированная отчетность
Самый надежный вид финансовой отчетности. Аудит основан на информации, предоставленной клиентом, и CPA не проверяет всю информацию. Ограничения объема аудита и ответственности CPA описаны в письме-заключении, которое прилагается к проаудированной отчетности.Однако ценность проаудированного отчета заключается в том, что независимый CPA несет ответственность за тестирование и проверку любых цифр, которые кажутся сомнительными или необычными, а также за наиболее существенную финансовую информацию. Например, если у фирмы есть значительная сумма дебиторской задолженности, аудитор обычно подтверждает хотя бы часть этих счетов. Если у фирмы имеется значительный объем запасов, аудитор обычно выполняет физическую проверку этих запасов.
Аутентифицированное соглашение об обеспечении
Соглашение об электронной безопасности между должником и банком, которое принимается заемщиком путем загрузки соглашения в личную базу данных или путем распечатки копии.В качестве альтернативы соглашению об обеспечении, физически подписанному должником, поправки 2000 года к UCC предусматривают наличие заверенного соглашения об обеспечении.
Полномочия
Государственное или государственное учреждение, созданное для выполнения одной функции или ограниченной группы связанных видов деятельности. Обычно такие единицы финансируются за счет платы за обслуживание, сборов и дорожных сборов, но в некоторых случаях они также обладают налоговыми полномочиями. Орган может быть полностью независимым от других правительств или частично зависеть от них в вопросах финансирования или осуществления определенных полномочий.
Автоматизированная клиринговая палата (ACH)
Сеть ACH — это общенациональная система электронных переводов денежных средств для участвующих депозитных финансовых учреждений. Американская ассоциация клиринговых центров, Сеть электронных платежей, Федеральная резервная система и Visa действуют как операторы ACH, центральные клиринговые центры, через которые финансовые учреждения передают или получают дебетовые и кредитные операции ACH. Сеть ACH обслуживает 20 000 финансовых учреждений, 3 миллиона предприятий и 100 миллионов физических лиц.Сеть ACH обычно используется для прямого депонирования заработной платы и государственных пособий, таких как социальное обеспечение, прямая оплата счетов потребителей, платежи между предприятиями, федеральные налоговые платежи и, все чаще, платежи в электронной коммерции. В 2000 году было осуществлено 6,9 миллиарда платежей через ACH на сумму более 20 триллионов долларов.
Банкомат (ATM)
Компьютерный терминал для банковских транзакций, инициированных пользователем.
Автоматическое приостановление
Судебный запрет, который автоматически вступает в силу после подачи заявления о банкротстве.Приостановление не позволяет кредиторам принимать меры против должника или его собственности. В процедурах банкротства по главам 12 или 13 автоматическое приостановление также распространяется на сообязателей и поручителей.
Доступность
Состояние, при котором внесенные средства доступны для использования вкладчиком. Временной лаг между датой депозита и датой его зачисления на собранный баланс.
График доступности
График, который определяет, когда каждый банк в процессе клиринга чеков получит кредит и когда вкладчик чеков сможет снять или инвестировать средства.В расписании устанавливается стандартный период времени, поскольку каждую проверку невозможно отдельно отследить в процессе клиринга чеков. Каждый крупный банк публикует свой график доступности в зависимости от своего местоположения и местоположения банка, на который выписан чек.
Доступный баланс
Баланс на счете, который можно инвестировать или снимать. Доступный остаток относится к остаткам в банковской книге за вычетом чеков, находящихся в процессе инкассо. Также называется собранными остатками, хорошими средствами или используемыми средствами.
Имеющиеся в наличии для продажи (AFS)
Одна из трех определенных категорий, установленных в FAS 115 для классификации финансовых инструментов, удерживаемых в бухгалтерских книгах инвестора в качестве активов. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или AFS, — это ценные бумаги, которые инвестор не может или не желает держать до погашения. Обозначение ценной бумаги как AFS не означает, что инвестор планирует продать ее до срока погашения. FAS 115 требует от инвесторов сообщать о нереализованных прибылях и убытках по ценным бумагам AFS как об изменениях в заявленном капитале.См. FAS 115, удерживаемые до погашения и торговля.
Аваль
Гарантия.
Средний срок
Взвешенный по времени поток основных денежных потоков. См. Средневзвешенную жизнь.
Средний дневной остаток
Средний дневной остаток — это метод, используемый для расчета финансовых затрат. Он рассчитывается путем добавления непогашенного остатка за каждый день расчетного периода и деления этой суммы на количество дней в расчетном периоде.В расчет включены новые покупки и платежи.
16 типов ссуд, которые помогут сделать важные покупки — советник Forbes
От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Перед крупной покупкой всегда полезно сэкономить. Но на самом деле это не всегда возможно. Это особенно верно в отношении расходов, таких как образование в колледже, автомобиль или дом, или даже непредвиденных обстоятельств, таких как медицинские счета.
Если нет возможности накопить заранее, можно взять ссуду. Однако вам нужно понимать, какой тип ссуды использовать, потому что для определенных покупок существуют определенные ссуды.
Вот 16 видов кредитов, которые помогут совершить необходимые покупки в жизни:
1. Персональные займы
Персональные ссуды являются самой широкой категорией ссуд и обычно имеют срок погашения от 24 до 84 месяцев. Их можно использовать практически для чего угодно, кроме учебы в колледже или противозаконной деятельности.Люди обычно используют личные займы для таких вещей, как:
- Отпуск
- Свадьбы
- Скорая помощь
- Лечение
- Ремонт дома
- Консолидация долга
- Переезд в новый город
- Компьютеры и другая дорогая электроника
Персональные ссуды обычно бывают двух видов: обеспеченные и необеспеченные. Обеспеченные ссуды обеспечены залогом — например, сберегательным счетом или транспортным средством — который кредитор может вернуть, если вы не вернете всю сумму ссуды.
С другой стороны, беззалоговые ссудыне требуют залога и подтверждаются только вашей подписью, отсюда их альтернативное название: ссуды с подписью. Необеспеченные ссуды, как правило, дороже и требуют лучшего кредита, потому что кредитор берет на себя больший риск.
Подача заявки на получение личного кредита проста и обычно может быть подана онлайн через банк, кредитный союз или онлайн-кредитора. Заемщики с отличной кредитной историей могут претендовать на получение лучших личных займов с низкими процентными ставками и рядом вариантов погашения.
2. Автокредиты
Автокредиты — это тип обеспеченной ссуды, которую вы можете использовать для покупки автомобиля со сроком погашения от трех до семи лет. В этом случае залогом по кредиту является само транспортное средство. Если вы не заплатите, кредитор вернет машину в собственность.
Обычно автокредиты можно получить в кредитных союзах, банках, онлайн-кредитных организациях и даже в автосалонах. У некоторых автосалонов есть финансовый отдел, где они помогут вам найти лучшую ссуду от кредиторов-партнеров.Другие действуют как кредиторы по принципу «покупай здесь-плати-здесь», когда сам дилерский центр предоставляет вам ссуду. Однако они, как правило, намного дороже.
3. Студенческие ссуды
Студенческие ссуды предназначены для оплаты обучения, оплаты и расходов на проживание в аккредитованных школах. Это означает, что вы, как правило, не можете использовать студенческие ссуды для оплаты определенных видов образования, например курсов для начинающих по программированию или неформальных занятий.
Существует два типа студенческих ссуд: федеральные и частные. Вы получаете федеральные студенческие ссуды, заполнив бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам (FAFSA) и сотрудничая с отделом финансовой помощи вашего учебного заведения.Федеральные студенческие ссуды обычно предусматривают большую защиту и льготы, но взимают немного более высокие процентные ставки. Частные студенческие ссуды имеют гораздо меньше защиты и льгот, но если у вас хороший кредит, вы можете претендовать на более высокие ставки.
4. Ипотечные кредиты
Ипотека поможет вам профинансировать покупку дома, и существует множество доступных ипотечных кредитов. Банки и кредитные союзы являются обычными ипотечными кредиторами; однако они могут продать свои ссуды группе, спонсируемой на федеральном уровне, такой как Fannie Mae или Freddie Mac, если это подходящая ипотека.
Существуют также программы кредитования с государственной поддержкой для определенных групп людей, в том числе:
- Ссуды USDA для сельских покупателей жилья с низким доходом.
- ссуд FHA для людей с низким и средним уровнем дохода.
- ВА ссуды для военнослужащих и ветеранов.
5. Ссуды под залог собственного капитала
Если у вас есть собственный капитал в вашем доме, вы можете использовать ссуду под залог собственного капитала, также известную как вторая ипотека. Собственный капитал, которым вы владеете, — часть вашего дома, которой вы владеете, а не банк, — обеспечивает ссуду.Обычно вы можете занять до 85% капитала вашего дома, который выплачивается единовременно и погашается в течение 5–30 лет.
Чтобы определить размер собственного капитала вашего дома, просто вычтите остаток по ипотеке из оценочной стоимости дома. Например, если вы задолжали 150 000 долларов по ипотеке, а ваш дом стоит 250 000 долларов, то ваш собственный капитал составляет 100 000 долларов. Принимая во внимание правило лимита ссуды 85% и в зависимости от вашего кредитора, вы потенциально можете занять до 85000 долларов США при 100000 долларов США в капитале.
6.Кредитно-строительная ссуды
Кредитные ссуды — это небольшие краткосрочные ссуды, которые берутся, чтобы помочь вам создать кредит. Поскольку они предназначены для людей с нулевым или ограниченным кредитом, вам не нужен хороший кредит, в отличие от обычных кредитов. Как правило, вы можете найти ссуды для создания кредита в кредитных союзах, местных банках, финансовых учреждениях общественного развития (CDFI), кредитных кругах или онлайн-кредитных организациях.
Вместо получения ссуды авансом, как по традиционной ссуде, вы производите фиксированные ежемесячные платежи и получаете деньги обратно в конце срока ссуды.Кредиты на создание кредита обычно варьируются от 300 до 3000 долларов, а годовая процентная ставка (APR) — от 6% до 16%.
Кредиты на создание кредита могут быть очень доступным и безопасным способом начать создание кредита, особенно для молодежи. Например, если вы включите автоматическую оплату платежей, вам больше не придется беспокоиться о внесении платежей, и вы можете получить кредит полностью с помощью автопилота.
7. Ссуды на консолидацию долга
Консолидация долга позволяет упростить ваши платежи, подав заявку на новый заем для погашения других долгов, поэтому вам остается только один ежемесячный платеж по кредиту.Если у вас есть долги под высокие проценты, такие как кредитные карты или личный заем под высокие проценты, заем на консолидацию долга может помочь вам двумя способами. Во-первых, вы можете претендовать на более низкий ежемесячный платеж. Во-вторых, вы можете претендовать на более низкие ставки, что поможет вам сэкономить деньги в долгосрочной перспективе.
Однако, чтобы получить ссуду на консолидацию долга, которая улучшит ваши платежи, вам нужно сначала выбрать более низкую ставку, чем ваша текущая ссуда или кредитная карта. У вас также больше шансов получить квалификацию, если ваш кредит улучшился после того, как вы взяли текущий кредит или карту.После того, как вы соответствуете требованиям, ваш кредитор может автоматически выплатить вам долги, или вам нужно будет сделать это самостоятельно.
8. Ссуды до зарплаты
Ссуды до зарплаты — это разновидность краткосрочной ссуды, которая обычно длится до вашей следующей зарплаты. Эти ссуды не являются кредитными, поэтому вам не нужен хороший кредит, чтобы соответствовать требованиям. Однако эти ссуды часто носят хищнический характер по нескольким причинам.
Во-первых, они взимают очень высокие финансовые сборы, которые в некоторых случаях могут достигать около 400% годовых (плата за финансирование — это не то же самое, что и годовая процентная ставка).Во-вторых, они позволяют пролонгировать ссуду, если вы не можете выплатить ее до следующей зарплаты. Поначалу это кажется полезным — пока вы не поймете, что взимаются еще большие комиссионные, из-за которых многие люди оказываются в ловушке долговых обязательств, которые могут быть выше, чем они первоначально взяли в долг.
9. Кредиты малому бизнесу
Существует несколько типов ссуд для малого бизнеса, включая ссуды Администрации малого бизнеса (SBA), ссуды на оборотный капитал, срочные ссуды и ссуды на оборудование. Эти ссуды помогают малым предприятиям, обычно компаниям со штатом до 300 сотрудников, финансировать свою деятельность.Местные предприятия, такие как ландшафтные дизайнеры, парикмахерские, рестораны или семейные бакалейные лавки, а также индивидуальные предприниматели, такие как фрилансеры, которые все еще имеют традиционную поденную работу, также могут подавать заявки.
Ссуды для малого бизнеса обычно имеют более высокие квалификационные требования, чем ссуды для физических лиц, особенно если вы подаете заявку на ссуду SBA. Однако вознаграждение того стоит, потому что эти ссуды могут дать вашему бизнесу финансирование, необходимое для роста. Альтернативные методы финансирования бизнеса, такие как факторинг по счетам или денежные авансы торговцам, могут быть более дорогостоящими, поэтому ссуды для малого бизнеса являются лучшим вариантом для финансирования бизнеса.
10. Правовые ссуды
Правовые ссуды — это еще один вид обеспеченной ссуды, при которой вы закладываете право собственности на принадлежащее вам транспортное средство, такое как легковой автомобиль, грузовик или жилой дом, в качестве залога. Ваш кредитный лимит обычно составляет от 25% до 50% от стоимости вашего автомобиля, по оценке кредитора. Кредиторы, предлагающие ссуды под залог, также взимают ежемесячную комиссию в размере 25% от суммы ссуды, что соответствует годовой процентной ставке (APR) не менее 300%, что делает такой вариант финансирования дорогостоящим.
Эти ссуды отличаются от традиционных ссуд на покупку автомобилей или домов на колесах по нескольким причинам:
- Они взимают очень высокие ставки.
- Вы передаете право собственности кредитору в качестве обеспечения ссуды.
- Это краткосрочные ссуды, обычно до 30 дней.
Таким образом, титульные ссуды обычно попадают в ту же категорию, что и ссуды до зарплаты: это очень дорогие краткосрочные ссуды в небольшие доллары, которые часто считаются хищническими.
11. Ссуды под ломбард
Ссуды от ломбарда— это еще один тип ссуд, который мы обычно не рекомендуем, потому что они очень дороги, имеют небольшие лимиты по ссуде и требуют быстрого погашения.Чтобы получить ссуду в ломбарде, вы принесете ростовщику что-нибудь ценное, например, электроинструмент, ювелирное изделие или музыкальный инструмент.
Залогодатель оценит предмет, и, если он предложит вам ссуду, обычно он составляет от 25% до 60% от стоимости предмета при перепродаже. Вы получите залоговый талон, который понадобится вам, когда вы вернетесь для погашения ссуды, как правило, в течение 30 дней. Если вы не вернете или потеряете свой билет, ломбард оставит ваш товар себе, чтобы перепродать и вернуть свои деньги.
12. Ссуды на лодку
Ссуды на лодку специально предназначены для финансирования покупки лодки и доступны через банки, кредитные союзы и онлайн-кредиторов. Ссуды могут быть либо необеспеченными, либо обеспеченными, с обеспеченными ссудами с использованием вашей лодки в качестве залога. Как и в случае с любой ссудой, связанной с автомобилем, очень важно помнить об амортизации.
Лодки и другие транспортные средства со временем теряют ценность, особенно если вы покупаете новую лодку. Если вы выберете долгосрочную ссуду, не сделаете очень большой первоначальный взнос и / или не продадите лодку вскоре после ее покупки, у вас может быть больше задолженности по ссуде, чем вы можете ее продать.Это означает, что вам нужно будет продолжать выплачивать ссуду даже после того, как вы продадите лодку, а это не завидное положение.
13. Ссуды на автотранспортные средства (дома на колесах)
СсудыRV могут быть как необеспеченными, так и обеспеченными. Меньшие ссуды на RV обычно необеспечены и работают аналогично индивидуальному ссуде, в то время как дорогие, роскошные RV обеспечены — с RV в качестве залога — и работают больше как автокредит.
В зависимости от кредитора вы можете найти ссуды на RV примерно на 25 000 долларов, которые вы погашаете в течение нескольких лет, но вы также можете найти ссуды до 300 000 долларов, которые вы погашаете в течение 20 лет.
Дома на колесах — это весело, и они могут помочь вам и вашей семье весело провести время вместе. Но важно помнить об амортизации, особенно если вы покупаете новый дом на колесах и думаете, что когда-нибудь его продадите.
14. Семейные ссуды
Семейные ссуды — это неофициальные ссуды, которые вы получаете от членов семьи (а иногда и от друзей). Вы можете обратиться к семье, если, например, не можете претендовать на получение традиционной ссуды в банке или кредиторе.
Семейные ссуды могут быть полезны, потому что для их получения не нужен кредит.Если член вашей семьи доверяет вам и у него есть для этого финансовые возможности, он может предоставить вам ссуду.
Но это не значит, что вам следует воспользоваться щедростью члена семьи. По-прежнему рекомендуется составить и подписать кредитное соглашение, включая выплату процентов, сроки платежа, пени за просрочку платежа или другие последствия неуплаты. Вы можете найти в Интернете проекты договоров и калькуляторы платежей, которые помогут вам в этом.
15. Земельные ссуды
Люди покупают землю по множеству причин.Может быть, они хотят построить на нем дом, добыть из него природные ресурсы или сдать его в аренду другим людям и предприятиям. Но земля может быть дорогой, и здесь может пригодиться земельный заем.
Земельные ссуды обычно бывают двух видов: улучшенные и неулучшенные земельные ссуды. Улучшенные ссуды на землю предназначены для участков, которые готовы к застройке. Например, в них может быть уже установлен колодец и септик, линии электропередач или подъездная дорога. С другой стороны, неулучшенные земельные ссуды предназначены для получения незанятого участка земли, доступ к которому может быть легким, а может и непростым.
Если вы решите взять ссуду на землю, вы можете рассчитывать на более высокие процентные ставки и более строгие требования к первоначальным взносам и кредитам, чем другие ссуды на недвижимость, потому что это более рискованная сделка для кредитора.
16. Займы из пула
Если вы не покупаете надувной бассейн для детей, скорее всего, вам потребуется взять ссуду, если вы хотите добавить бассейн к своей собственности. По словам Fixr, пулы могут стоить от 3000 до 100000 долларов и более, в зависимости от того, насколько вы хотите.
Как и в случае с домами на колесах, лодками и другими ссудами, рекомендуется учитывать стоимость дома при перепродаже, если вы добавите к нему бассейн. Не все хотят владеть бассейном, поэтому, если вы планируете продать свой дом в будущем, вы можете ограничить количество людей, которые хотят купить ваш дом.
Альтернативные варианты финансирования
Мы говорили о множестве различных типов ссуд, которые вы можете получить. Но если вам нужно взять в долг наличные, у вас есть другие варианты финансирования помимо кредитов, в том числе:
- Кредитные карты. Кредитные карты — это простой способ оплаты всех покупок, кроме самых крупных, и даже при наличии вознаграждения за определенные расходы.
- Кредитная линия. Вы можете получить кредитную линию в своем банке или кредитном союзе. Вы даже можете получить обеспеченный кредит, такой как кредитная линия собственного капитала (HELOC).
- Подарок. Если у вас есть более состоятельный друг или член семьи, и вы не против подшучивать над ним, иногда вы можете таким образом получить нужные вам деньги. Многие родители, например, откладывают для своего ребенка образование в колледже или даже аванс на дом.
Домашняя страница FFIEC
Подача нормативных отчетов за третий квартал 2005 г.
Q1: Ураганы Катрина и Рита (Ураганы) может повлиять на способность финансовых учреждений подавать своевременные и точные нормативные отчеты за 30 сентября, 2005. Эти отчеты включают банковские отчеты о состоянии и доходах (звонок Отчеты), Финансовые отчеты сбережений, Отчеты холдинговой компании сбережений, кредитный союз 5300 и 5310 Call Reports, а также банковская холдинговая компания Y сообщает.К какому подходу подходят агентства, входящие в Федеральную финансовую Экзаменационный совет учреждения рассчитывает принять в ситуациях, когда учреждения, пострадавшие от ураганов, ожидают столкнуться с трудностями завершают свои нормативные отчеты 30 сентября 2005 г.? (Октябрь 7, 2005)
A1: Затронутые организации Ураганами, которые ожидают столкнуться с трудностями при отправке точные и своевременные данные на 30 сентября 2005 г., дата отчета должны связаться с их основным федеральным регулирующим органом, как показано ниже, чтобы обсудить их ситуацию.Агентства не ожидают оценивать штрафы или принимать другие меры надзора в отношении учреждений которые принимают разумные и осмотрительные меры для соблюдения нормативных требований требования к отчетности, если эти учреждения не могут полностью удовлетворить эти требования к установленным срокам подачи, потому что последствий ураганов. Персонал агентств готов работать с затронутыми учреждениями, которые могут испытывать проблемы с выполнением своих обязанностей по отчетности, принимая во внимание требования каждого учреждения. конкретные обстоятельства, включая статус отчетности системы учета и состояние лежащих в основе финансовых записи.
Соответствующие офисы федеральных регулирующих органов связываться:
Доска: Для отчетов о звонках и Y обращайтесь в Федеральный Резервный банк, в который банк или банковская холдинговая компания подает отчеты. В качестве альтернативы банки и банковские холдинговые компании могут связаться с Дуглас Карпентер, финансовый аналитик по надзору, Федеральная резервная система Совет по тел. (202) 452-2205.
FDIC: Для отчетов о звонках обращайтесь в службу сбора данных и аналитической секции, Вашингтон, округ Колумбия, по телефону (800) 688-FDIC (3342).
NCUA: Для отчетов о вызовах 5300 обращайтесь в региональный офис Атланты (Алабама, Миссисипи) по телефону (678) 443-3000, региональный офис Остина (Луизиана, Техас) по телефону (512) 342-5600, или Эшли Роу, Департамент управления рисками, по телефону (703) 518-6360.Для отчетов о звонках 5310 обращайтесь в офис корпоративного управления. Кредитные союзы по телефону (703) 518 6640.
OCC: Для отчетов о звонках обращайтесь Отдел сбора и анализа данных FDIC, Вашингтон, округ Колумбия, по телефону (800) 688-FDIC (3342).
OTS: Для финансовой отчетности и сбережений Отчеты холдинговой компании, свяжитесь с Викки Рейнольдс, финансовая отчетность Division, Даллас, Техас, по телефону (972) 277-9595.Для отправленных документов о ценных бумагах напрямую в OTS: по вопросам бухгалтерского учета обращайтесь к Линнвуд Кэмпбелл, Директор отдела регистрации ценных бумаг, Вашингтон, округ Колумбия, по телефону (202) 906-5713; для по юридическим вопросам обращайтесь к Кевину Коркорану, заместителю главного юрисконсульта, Вашингтон, DC, по телефону (202) 906-6962.
Резерв под ссуду и арендные убытки за третий квартал 2005 года
Q1: Каким образом финансовые учреждения с заемщиками пострадавших от ураганов определить соответствующую сумму для отчета для их резерва на потери по ссудам и аренде (ALLL) в их треть квартальные нормативные отчеты (e.g., Отчет о звонках, Финансовый отчет о сбережениях, Отчеты о вызовах 5300 и 5310, отчеты Y)? (Октябрь 7, 2005)
A1: Для финансовых учреждений с кредитами заемщикам в пострадавшем районе может быть сложно в это время, чтобы определить общий эффект, который нанесут ураганы. на возвратность этих ссуд. Многие из этих финансовых учреждениям потребуется время для оценки своих индивидуальных заемщиков, оценить состояние лежащего в основе обеспечения и определить потенциальные страховые выплаты и другие доступные источники взыскания.
Для своего третьего квартальные нормативные отчеты, руководство должно учитывать всю информацию доступны до подачи этого отчета о собираемости ссудный портфель финансового учреждения, чтобы сделать его наилучшую оценку вероятных убытков в пределах диапазона оценок убытков, учитывая, что между возникновением ураганов есть небольшой промежуток времени и требуемая дата подачи нормативного отчета за третий квартал.В соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP), суммы, включенные в ALLL в регулирующих отчетах за третий квартал для предполагаемых кредитных убытков, понесенных в результате ураганов должны включать те суммы, которые представляют собой вероятные убытки, которые можно разумно оценить. Как финансовые учреждения могут получить дополнительную информацию о своих кредитах заемщикам пострадавшие от ураганов, агентства ожидают, что оценки влияния ураганов на потери по ссудам может измениться время и что пересмотренные оценки убытков по ссудам будут отражены в последующих регулирующих отчетах финансовых организаций.
Q2: Есть ли у финансового учреждения возможность раскрывать дополнительную информацию в своих нормативных отчетах о последствия ураганов? (7 октября, 2005)
A2: Да, примечание агентства что для банков, банковских холдинговых компаний и сберегательных организаций, которые подают отчеты состояния и доходов (отчет о звонках), финансовая отчетность за банковские холдинговые компании (Отчет Y-9) или Заявления о состоянии и Операции (финансовый отчет о сбережениях), управление такими финансовыми учреждения могут, если пожелают, представить краткое повествовательное заявление по суммам, указанным в отчете о звонках, отчете Y-9 или сбережениях Финансовый отчет.Это необязательное повествовательное заявление будет сделано общедоступны, наряду с общедоступными данными в отчете о звонках, отчете Y-9 или финансовом отчете о сбережениях. Этот выписка уже давно доступна для использования финучреждениями которые необходимы для подачи отчета о звонках, отчета Y-9 или Thrift Financial Отчет. Финансовые учреждения могут пожелать прокомментировать определенные финансовые последствия для их институтов в результате воздействия Ураганы в необязательном повествовательном заявлении.Пожалуйста, обратитесь на страницу RC-X-1 инструкций к отчету о вызовах для «Дополнительного описания сумм, сообщаемых в отчетах о состоянии и доходе», страница BS примечания 1 инструкций FR Y-9C, страница SP примечания 1 FR Инструкций Y-9SP или для внесения NS Инструкций по финансовой отчетности в «Дополнительное описательное заявление» для дальнейшее руководство.
Продажа ценных бумаг, удерживаемых до погашения
Q1: Если финансовое учреждение, пострадавшее от ураганов крупных категорий (например, как ураган Катрина и ураган Рита) продает инвестиционные ценные бумаги которые были классифицированы как «удерживаемые до погашения» (HTM) для обеспечения своей ликвидности потребности, будет ли намерение этого финансового учреждения удерживать другие инвестиции ценные бумаги до погашения будут поставлены под сомнение? (7 октября 2005 г.)
A1: При нормальных обстоятельствах продажа любые инвестиции в HTM могут поставить под сомнение намерения учреждения для удержания оставшихся инвестиций HTM до погашения.Однако пункт 8 Положения FASB № 115 «Учет некоторых инвестиций в Долговые и долевые ценные бумаги указывает на то, что изолированные события, не повторяющиеся и необычные для отчитывающегося предприятия, которые могут непредвиденные обстоятельства могут привести к тому, что предприятие продаст или передаст безопасность HTM, не подвергая сомнению ее намерения удерживать другие долговые ценные бумаги HTM до погашения.Сотрудники FASB считают что вышеуказанное положение охватывает продажу инвестиционных ценных бумаг HTM финансовым учреждением, которое обязано удовлетворить ненормально возросшие потребности в ликвидности этого финансового учреждения, которые напрямую связанных с ураганом основной категории (например, ураганом Катрина и Ураган Рита), который вызвал огромные разрушения в сфера, затрагивающая огромное количество клиентов финансового учреждения.
Просроченная и непреднамеренная отчетность
Q1: Некоторые финансовые учреждения участвовали в программах по временному предоставлению потребительских заемщиков пострадал от урагана Катрина или Рита (ураганы) дополнительная гибкость в погашении кредитов. Например, некоторые учреждения поощряют заемщики, пострадавшие от ураганов, чтобы связаться с учреждением разработать новые механизмы погашения (например,g., отказ от штрафов за просрочку платежа и отсрочка выплаты процентов и основной суммы долга на короткий период времени, например, 30 — 90 дней). Другие учреждения предоставили аналогичные выплаты всесторонние договоренности со всеми заемщиками-потребителями в пострадавших площадь, если заказчик не потребует иного. Как финансовым учреждениям сообщать о таких займах в нормативных отчетах (например, Call Report, Thrift Financial Report, 5300 и 5310 Call Reports или Y Reports)? (13 октября 2005 г.)
A1: Каждое финансовое учреждение должно учитывать конкретные факты и обстоятельства, касающиеся его временной выплаты программа отсрочки платежей для заемщиков-потребителей, пострадавших от ураганов в определение надлежащей обработки отчетности в соответствии с общими принятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) и нормативные инструкции по отчетности.
Просроченная отчетность: Просроченная отчетность в регулирующих отчетах следует определять в соответствии с договорными условия кредита, так как его условия пересмотрены в рамках временного платежа программа отсрочки, согласованная с индивидуальным клиентом, или предоставляется всем затронутым клиентам. Соответственно, если все платежи являются текущими в соответствии с пересмотренными условиями ссуды, ссуда не будет считаться просроченной.Кроме того, по кредитам в соответствии с программой отсрочки платежа, по которой платежи были просрочены до ураганов агентства определили, что преступность статус ссуды может быть скорректирован до статуса, существовавшего на дата применимого урагана (т. е. «замороженный») на время периода отсрочки платежа. Например, если потребительский заем, по которому действует программа отсрочки платежа, просрочен на 60 дней на дату урагана, он будет по-прежнему отражаться в его нормативных отчетах как просроченный на 60 дней в течение периода отсрочки (если только не сообщается о ссуде). в статусе отсутствия начисления или списаны, как описано ниже).
Статус отсутствия начисления, пособие для потерь по ссуде и аренде и списаний: Каждое финансовое учреждение должно обращаться к применимые нормативные инструкции по отчетности, а также его внутренние учетной политики при определении того, следует ли сообщать о займах пострадавшим клиенты, платежи по которым были временно отложены как ненакопленные активы в нормативной отчетности. Кроме того, каждое учреждение должно поддерживать соответствующий резерв на потери по ссудам по этим ссудам, учитывая вся информация, доступная до подачи отчетов об их собираемости (дополнительную информацию см. в ответе 1 к «Резерву на потери по ссуде и аренде за третий квартал 2005 года»).По мере появления информации, указывающей на то, что конкретная ссуда не будет погашена (например, информация, связанная с вероятностью взыскания по конкретной ссуде или неспособностью учреждения связаться с заемщиком в течение разумного периода времени), политика организации в отношении списания средств должна быть применяемый.
Раскрытие нормативной отчетности: Каждый банк организация или благотворительное учреждение приветствуется, но не требуется, раскрывать информацию, относящуюся к его программам отсрочки (e.г., сумма и типы ссуд, подпадающих под действие программы) в необязательном описании заявления в отчете о звонках, отчете Y-9 или финансовом отчете о сбережениях (дополнительную информацию см. в ответе 2 на «Резерв на потери по ссуде и аренде за третий квартал 2005 года»).
Q2: Некоторые финансовые учреждения работают с некоторыми коммерческими заемщиками, пострадавшими от урагана Катрина или Рита (Ураганы), чтобы обеспечить дополнительную гибкость при погашении ссуд (например,г., коммерческие и промышленные ссуды, коммерческие ссуды на недвижимость и некоторые ссуды для малого бизнеса). В этом отношении, некоторые учреждения пересмотрели условия погашения определенных ссуды (например, отсрочка или отказ от выплаты процентов и основной суммы долга) с такими заемщиками, учитывая текущую ситуацию заемщика и общая способность погашать. Как финансовые учреждения должны отчитываться такие коммерческие ссуды в регулирующих отчетах (например,g., Отчет о звонках, Финансовый отчет о сбережениях, отчеты о звонках 5300 и 5310 или отчеты Y)? (22 ноября 2005 г.)
A2: Каждое финансовое учреждение должно рассмотреть конкретные факты и обстоятельства, касающиеся пересмотренного договора условия погашения для коммерческих заемщиков, пострадавших от ураганов при определении надлежащая отчетность по этим займам в соответствии с общепринятыми принципы бухгалтерского учета (GAAP) и нормативные инструкции по отчетности.Учреждения должны см. инструкции по GAAP и нормативной отчетности для получения дополнительной информации. Некоторые области для рассмотрения кратко изложены в приведенном ниже руководстве.
Настоящее руководство применяется к коммерческим займам (включая займы малому бизнесу) с условиями, которые были пересмотрены в индивидуальном порядке. Однако финансовые учреждения, предлагающие Общая программа временной отсрочки отсрочки для заемщиков малого бизнеса должна ссылаться на ответ 3 на «Просроченная и непреднамеренная отчетность.«
Отчетность о просрочке (просрочке): Статус просроченной отчетности в регулирующих отчетах должен определяться в соответствии с с договорными условиями займа, поскольку его условия были пересмотрены с заемщиком.
Реструктуризация проблемных долгов (TDR): Финансовым учреждениям следует определить, есть ли коммерческие ссуды затронутым заемщикам с пересмотренными условиями условия погашения должны быть указаны как TDR в отдельных меморандумах для таких ссуды в нормативной отчетности.TDR — это реструктуризация кредита, при которой организация, по экономическим или юридическим причинам, связанным с финансовыми трудностями заемщика, гранты уступка заемщику, которую в противном случае он бы не рассматривал. Однако заем продлен или продлен по заявленной процентной ставке, равной текущей процентной ставке для новый долг с аналогичным риском не указывается как TDR. Финансовые учреждения могут направить к Положению Совета по стандартам финансового учета (FASB) No.15 для дополнительных указаний при определении того, следует ли учитывать заем с пересмотренными условиями как TDR. Положение FASB № 114 также содержит руководство по учету убытков от обесценения по TDR. (кратко изложено ниже в разделе «Резерв на покрытие убытков и списаний по ссуде и аренде»).
Статус отсутствия начисления: Каждое финансовое учреждение следует обращаться к применимым инструкциям по отчетности регулирующих органов, а также к его внутренняя учетная политика при определении того, следует ли сообщать о коммерческих займах затронуло заемщиков как ненакопительные активы в регулирующей отчетности.В целом учреждения не начисляются проценты по коммерческим займам: (1) которые выдаются на кассовой основе из-за ухудшения финансового состояния заемщика, (2) по которому платеж в полная сумма основной суммы или процентов не ожидается, или (3) на которую была начислена основная сумма или проценты в случае невыполнения обязательств на срок 90 дней или более, если кредит не имеет хорошего обеспечения и процесс сбора. Соответственно, если было отказано от процентов или основной суммы по коммерческому ссуду, ссуда, как правило, должна быть переведена в статус безначисленной.Если проценты или основная сумма был отложен (т.е. в течение периода отсрочки платежи не требуются), но не отменен, необходимо использовать суждение, чтобы определить, следует ли переводить ссуду в статус отсутствия начисления (например, путем оценки того, ожидается ли полная выплата основной суммы и процентов).
Пока коммерческий заем не начисляется, некоторые или все полученные денежные выплаты процентов могут быть рассматривается как процентный доход на кассовой основе до тех пор, пока оставшийся балансовый остаток по ссуде (т.е., после списания выявленные убытки, если таковые имеются) считается полностью взыскиваемым. Руководство по восстановлению ссуды, не начисляемые до начисления, указаны в инструкциях по составлению регулирующей отчетности.
Резерв под убытки и списание ссуды и аренды: Каждое учреждение должно поддерживать соответствующий резерв на потери по ссудам на все коммерческие ссуды заемщикам, пострадавшим от ураганов, с учетом всех информация, доступная до подачи отчетов об их собираемости.В частности, для коммерческих кредитов, условия которых были изменены в TDR, предусматривает уменьшение либо процентов, либо основной суммы (именуемое изменением условий), финансовые учреждения должен оценивать убыток от обесценения реструктурированной ссуды в соответствии с с GAAP (Положение FASB № 114). В связи с этим кредитный анализ должен проводиться вместе с реструктуризацией для определения собираемость и предполагаемое обесценение.Сумма этого обесценения должна быть включены в резерв на потери по ссудам и аренде.
По мере поступления информации о конкретной коммерческой ссуде, включая заем, который является TDR, не будет возвращен (например, информация, относящаяся к вероятность взыскания по конкретному кредиту или невозможность учреждения связаться с заемщику в течение разумного периода времени или, в случае ссуды с пересмотренными условиями, установить дальнейший контакт с заемщиком в разумные сроки после пересмотра условий погашения), следует применять политику организации по списанию средств.
Раскрытие нормативной отчетности: Каждый банк организация или благотворительное учреждение приветствуется, но не требуется, раскрывать информацию, связанную с его усилиями по работе с коммерческими заемщики, пострадавшие от ураганов, в дополнительных описательных заявлениях в отчете о звонках, отчете Y-9 или финансовом отчете о сбережениях (дополнительную информацию см. в ответе 2 на «Резерв на потери по ссуде и аренде за третий квартал 2005 года»).
Q3: Некоторые финансовые учреждения участвовали в программах по временному предоставлению заемщиков из малого бизнеса пострадал от урагана Катрина или Рита (ураганы) дополнительно гибкость в погашении кредитов, аналогичная программам, предоставляемым потребителям заемщики. В связи с этим в некоторых учреждениях предусмотрены новые выплаты по погашению. договоренности (например, отказ от штрафов за просрочку платежа и отсрочка процентов и основной суммы платежи за короткий период времени, например 30-90 дней) по всем направлениям заемщикам малого бизнеса в пострадавшем районе, если клиент просит иначе.Как учреждениям следует сообщать о таком малом бизнесе ссуды, на которые распространяется действие общих договоренностей об отсрочке платежей в нормативных актах. отчеты (например, Call Report, Thrift Financial Report, 5300 и 5310 Отчеты о звонках или отчеты Y)? (22 ноября 2005 г.)
A3: Каждое финансовое учреждение должно рассмотреть конкретные факты и обстоятельства относительно временной отсрочки платежа программа для заемщиков малого бизнеса, пострадавших от ураганов, при определении надлежащая обработка отчетности в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP) и нормативные инструкции по отчетности.Учреждения должны ссылаться на GAAP и инструкции по нормативной отчетности для получения дополнительной информации.
Отчетность о просрочке (просрочке): Для ссуд в соответствии с общей программой временной отсрочки платежей, по которой платежи просроченные до ураганов, агентства определили, что статус просрочки кредита может быть скорректирован до статуса, существовавшего на дату применимого ураган (т.д., «заморожены») на время отсрочки платежа. Например, если ссуда для малого бизнеса, подпадающая под программу отсрочки платежа, просрочена на 60 дней дата урагана, она будет по-прежнему указываться в ее нормативных отчетах как 60 дней просроченная в течение периода отсрочки (если не получены платежи по ссуде, которые изменяют ее статус просрочки или ссуда сообщается в статусе отсутствия начисления или списывается, как описано ниже).
Статус отсутствия начисления: Каждый финансовый учреждение должно обратиться к применимым инструкциям по отчетности в определение того, следует ли сообщать о кредитах малому бизнесу затронутым заемщикам как о ненакопленных активы в нормативной отчетности.Как правило, учреждения не начисляют проценты ни на какие кредит для малого бизнеса: (1) который предоставляется на кассовой основе из-за ухудшения финансовое состояние заемщика, (2) по которому выплачивается полная сумма основного долга или проценты не ожидаются, или (3) по которым основная сумма долга или проценты просрочены на период 90 дней или более, если только кредит не обеспечен должным образом и не находится в процессе коллекция.
Когда проценты и основная сумма отсрочены (я.е., в течение периода отсрочки платежи не требуются), решение должно быть используется для определения того, следует ли переводить ссуду в статус отсутствия начисления (например, путем оценки того, ожидается ли полная выплата основной суммы и процентов).
Пока ссуда малому бизнесу не начисляется, некоторые или все полученные денежные выплаты по процентам могут рассматриваться как процентный доход на кассовой основе как до тех пор, пока остаток по балансу ссуды (т.д., после списания выявленных убытков, если есть) считается полностью коллекционным. Руководство по восстановлению безначисленных ссуд до начисления статус указан в инструкциях по нормативной отчетности.
Резерв под убытки по ссуде и аренде и списание: Каждое учреждение должно поддерживать соответствующий резерв на потери по ссудам. для кредитов малому бизнесу заемщикам, пострадавшим от ураганов, учитывая вся информация, доступная до подачи отчетов об их собираемости.По мере появления информации, указывающей на то, что конкретная ссуда для малого бизнеса будет не подлежат возврату (например, информация, относящаяся к вероятности сбора на конкретном кредит или невозможность учреждения связаться с заемщиком в разумные сроки), следует применять политику организации по списанию средств.
Нормативная отчетность Раскрытие информации : Каждое банковские организации или сберегательные учреждения приветствуются, но не требуется, чтобы раскрыть информацию, связанную с его усилиями по работе с заемщики малого бизнеса, пострадавшие от ураганов, в его необязательном повествовании заявления в отчете о звонках, отчете Y-9 или финансовом отчете о сбережениях (дополнительную информацию см. в ответе 2 на «Резерв по ссуде и аренде за третий квартал 2005 г. Убытки »).
Программы временных трудностей и тренировок по кредитной карте
Следующие ниже вопросы и ответы содержат дополнительные указания относительно Руководства по управлению счетами и компенсации убытков для кредитных карт, выпущенного федеральными банковскими агентствами 8 января 2003 г. («Руководство по кредитным картам»), и Единой политики классификации розничных кредитов и управления счетами, выпущенной федеральные банковские агентства от 6 июня 2000 г. («Заявление о политике розничного кредитования»), которые могут иметь отношение к учреждениям, клиенты которых пострадали от урагана Катрина и урагана Рита («ураганы»).
Примечание: Сроки восстановления связи с клиентами в комментариях ниже могут не подходить для учреждений физически находится в зоне бедствия. Эти учреждения должны работать вместе со своим главным руководителем для определения подходящих сроков.
Q1: Может ли учреждение разместить учетная запись во временной программе помощи до контакта с клиентом происходит? (7 октября 2005 г.)
A1: Учреждение может разместить клиент в программе временных трудностей, прежде чем связаться с клиент.Однако включение клиента в долгосрочную программу трудностей без общения с заказчиком вообще не уместно. Учреждения должны работать над восстановлением связи с клиентами. в течение 90 дней, чтобы определить, уместна ли временная программа помощи для обстоятельств клиента. При установлении контакта элементы программы помощи при трудностях могут быть изменены в зависимости от пожеланий потребителя. ситуация.
Q2: Что должно делать, если связь с клиентом не восстанавливается в течение разумные сроки, например, в течение 90 дней? (7 октября, 2005)
A2: Учреждениям следует продолжить для оценки их воздействия на таких клиентов.Отсутствие общения с клиент в течение длительного периода повышает уровень риска для учетная запись. Следует разработать стратегии для определения действий, которые будут приниматься, если связь не восстанавливается, включая обеспечение процентные и комиссионные доходы не завышены, соответствующие резервы на возможные потери устанавливаются, и убытки признаются соответствующими для этих счетов.
Q3: Может ли учреждение продлить 12-месячный срок для временных программ или 60-месячный срок для счетов в программах тренировок, как указано в Руководстве по кредитной карте? (Октябрь 7, 2005)
A3: Временные программы помощи нуждающимся сроком до 18 месяцев может быть подходящим для некоторых клиентов в пострадавших области.Учреждения должны переоценить аккаунт перед предоставлением продлений. более 12 месяцев, чтобы определить, продление ли программы помощи нуждающимся необходимо заказчику. Для клиентов в пострадавших районах с учетные записи, уже зарегистрированные в программах тренировок, учреждение может продлить сроки погашения за 12 месяцев сверх 60-месячного целевого срока погашения изложены в Руководстве по кредитной карте для учета отсрочки платежа и необходимость снижения сумм платежей.Учреждения должны поддерживать соответствующие резервы на возможные потери по счетам, требующим продленных сроков.
Q4: Политика розничного кредитования Заявление гласит, что «открытые счета не должны обновляться более более одного раза в течение любого двенадцатимесячного периода и не более двух раз в течение любой пятилетний период ». Продолжает ли эта политика применяться к учетным записям клиентов, находящихся в пострадавших районах во время ураганов? (Октябрь 13, 2005)
A4: Заявление о политике, включая лимиты описанное выше, будет по-прежнему применяться к таким учетным записям.Тем не мение, если учреждение согласилось отсрочить платежи клиентов в результате ураганов, учреждение может внести корректировки в период просрочки платежей назад к клиенту статус платежа во время урагана, что может исключить необходимость обновить аккаунт.
Бюро просрочки платежей и кредитования Отчетность
Q1: Если учреждение временно приостановить отправку неблагоприятной информации в агентства по информированию потребителей для клиентов в пострадавших районах? (Октябрь 7, 2005)
A1: В то время как финансовые учреждения не обязаны сообщать информацию агентствам по информированию потребителей, тем учреждениям, которые предоставляют информацию, рекомендуется избегать сообщение неблагоприятной информации агентствам по информированию потребителей для клиенты находятся в пострадавших районах до стабилизации условий и можно разумно ожидать, что заемщики возобновят платежную деятельность.Например, чтобы предотвратить передачу негативной информации потребителю. отчитывающиеся агентства, некоторые учреждения временно приостановили подачу отчетности и / или поддерживали учетные записи в их платежном статусе на момент событие, хотя платежи не поступили.
Q2: Если учреждение не может связаться с клиент из-за ураганов, может ли учреждение поддерживать статус оплаты счета клиента на момент урагана пока контакт не будет восстановлен? (13 октября 2005 г.)
A2: Замораживание платежного статуса затронутой учетной записи на время ураганов является приемлемым действием для предотвращения перемещения учетной записи через периоды просрочек и предотвращения начисления комиссии.Если связь с клиентом не восстанавливается в течение 90 дней после события, учреждение должно оценить, остается ли эта стратегия уместной, и убедиться, что процентный и комиссионный доход не завышен, что установлены соответствующие резервы и что убытки признаны надлежащим образом. для этого сегмента учреждения учетные записи.
Розничный кредит
Q1: Агентства ранее предоставили разъяснение того, как Единый розничный кредит FFIEC от 6 июня 2000 г. Политика классификации («Заявление о кредитной политике для физических лиц») и январь 8, 2003 г. Методология управления счетами и убытков при кредитовании по кредитным картам («Руководство по кредитной карте») подать заявку на участие в программах по временным трудностям и тренировкам по кредитной карте.Видеть четыре вопроса и ответа (три от 7 октября 2005 г. и один от 13 октября, г. 2005) в разделе «Кредит Карточка «Временные программы трудностей и тренировок». Это руководство также применять к другим формам розничного кредита, включая жилищную ипотеку кредитование? (23 ноября, 2005)
A1: Да, за одним исключением. В Положение о розничной кредитной политике распространяется на кредитные карты, а также другие виды розничного кредитования, включая ипотеку.Таким образом, четыре Katrina Q&A интерпретирует это руководство в отношении кредитных карт: также применимо к другим видам розничного кредита. Однако эта часть вопроса 3 «Вопросы и ответы Катрины» в разделе «Временные затруднения с кредитной картой. и программы тренировок », обеспечивающие разъяснение 60-месячного срока для программ тренировок по кредитным картам относится к Руководству по кредитной карте и не применяется к другим формам розничное кредитование.
Фонды FEMA
Q1: Могут ли средства, полученные клиентами для оказания помощи в случае стихийных бедствий в рамках программы FEMA для частных лиц и домохозяйств (IHP), использоваться для уменьшения отрицательного остатка на депозитных счетах? (04 января, 2006)
A1: Агентства поощряют финансовые учреждения к разработке программ, которые позволяют пострадавшим заемщикам отказываться от ежемесячных платежей или откладывать их до возобновления плана погашения, а также работать с вкладчиками, пострадавшими от урагана «Катрина».Агентства признали важность такой гибкости в межведомственном заявлении, опубликованном 2 сентября 2005 г. (также на этом веб-сайте). Эти меры могут помочь клиентам восстановить свою финансовую устойчивость и внести вклад в здоровье местного сообщества и долгосрочные интересы финансовых учреждений и их клиентов. Например, учебным заведениям может потребоваться предложить временные программы помощи нуждающимся, которые отказываются от комиссий и снижают процентные ставки и суммы платежей по овердрафтам на определенный период времени.
В соответствии с положениями о реализации IHP, средства, выделяемые FEMA, должны использоваться заявителями для покрытия определенных приемлемых расходов, связанных со стихийным бедствием. FEMA требует, чтобы заявители сохраняли квитанции или счета в течение трех лет, чтобы продемонстрировать, что деньги были использованы для удовлетворения потребностей, связанных со стихийным бедствием. Любое лицо, сознательно неверно использующее доходы от ссуды или других денежных пособий в соответствии с IHP, может столкнуться с гражданскими штрафами (42 U.S.C.5157). Однако IHP не определяет, обязаны ли финансовые учреждения пытаться отделить или отслеживать средства IHP на счетах своих клиентов.Таким образом, в соответствии с существующими ранее соглашениями о счетах финансовые учреждения могут иметь возможность использовать средства на счете, который может включать помощь IHP, для уменьшения отрицательного остатка на счете. Тем не менее, агентства настоятельно рекомендуют финансовым учреждениям, если их посоветовали их клиенты или если помощь IHP известна учреждению, не использовать такие средства для уменьшения отрицательного сальдо в результате комиссий или расходов, взимаемых финансовым учреждением.
Муниципальная облигация Обязательства
Q1: Как агентства будут относиться к облигации, выпущенные или обеспеченные государственными или местными органами власти в регионах пострадал от урагана Катрина и урагана Рита (ураганы) в целях надзорной классификации? (Декабрь 19, 2005)
A1: При оценке качества активов в надзорных целях агентства обычно назначают неблагоприятные классификация к облигациям, когда рейтинги присваиваются национально признанными статистические рейтинговые организации (NRSRO) находятся ниже инвестиционного уровня.
Многие облигации, выпущенные или обеспеченные государственными или местными правительства в районах, пострадавших от ураганов (Алабама, Луизиана, Миссисипи и Техас) имеют страховку облигаций от таких компаний, как MBIA. и Амбак. Хотя рейтинговые агентства с этого дня понизили рейтинг самостоятельные рейтинги определенных эмитентов, большинство из которых таких облигаций, тем не менее, сохраняют рейтинги Aaa / AAA из-за страхование облигаций.Агентства будут , а не присвоить отрицательную классификацию к этим облигациям. Застрахованные облигации представляют собой основную часть долговых обязательств, выпущенных районы, пострадавшие от ураганов.
Для небольшой группы незастрахованных облигации, агентства обычно классифицируют облигации как «субстандартные», если их рейтинги ниже инвестиционного уровня. Если облигация имеет «сплит-рейтинг» (т. е. инвестиционная категория по одной рейтинговой службе и неинвестиционная оценка по другому) агентства обычно классифицируют холдинг «Нестандартный.”An экзаменатор имеет ограниченную гибкость, чтобы «сдать» неинвестиционный уровень владения ценной бумагой, когда у организации есть высокий кредитный риск рамки управления и может документировать на основе всеобъемлющего финансового анализ того, что ценная бумага представляет собой «проходной» актив в рамках своей внутренней программы проверки кредитоспособности. По любой облигации, если обесценение (т.е. амортизация) считается «кроме временной» в в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета, агентства классифицирует его как «Убыток.”
Для облигаций без рейтинговой оценки руководство должно контролировать их воздействие, чтобы оценить, облигации являются кредитным эквивалентом инвестиционного уровня (CEIG). Если менеджмент могут документально подтвердить, что облигации являются CEIG, банковские агентства не будут классифицируйте их.
Краткое изложение политики классификации безопасности
Статус облигации | Надзорная классификация |
|---|---|
Застрахованный | Не классифицируется на основании Aaa / AAA общие рейтинги. |
Незастрахованный | Отнесены к некачественным, если облигации рейтинг ниже инвестиционного. Облигации с разделенным рейтингом, как правило, будут быть классифицированным как некачественный. |
Без номинальной стоимости | Не классифицируется, если учреждение может показать, что облигации являются кредитным эквивалентом инвестиционного уровня; если нет, то классифицируется как некачественный. |
Q2: Каким образом финансовые учреждения владение муниципальными облигациями эмитентов в пострадавших от урагана районах, по которым стоимость меньше амортизированной стоимости, оцените эти облигации на предмет «не временного» обесценения для целей их нормативных отчетов за третий квартал (например, Call Report, Финансовый отчет о сбережениях, отчеты о звонках 5300 и 5310, отчеты Y)? (24 октября 2005 г.)
A2: Согласно GAAP, когда справедливая стоимость муниципальные облигации упали ниже своей амортизированной стоимости, финансовое учреждение владелец облигации должен оценить, является ли снижение «не временным» обесценения и, если да, спишите первоначальную стоимость муниципальной облигации до справедливой стоимости через заработок.При проведении такой оценки финансовые учреждения должны подавать соответствующее руководство по обесценению, не являющееся временным, в соответствии с требованиями действующих официальных литература, которая включает Заявление № 115 Совета по стандартам финансового учета (FASB) и Бюллетень Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) № 59, Другое Чем временное обесценение определенных инвестиций в долговые и долевые ценные бумаги (Тема 5.M. Кодификация ведомостей кадрового учета).
В связи с этим, если финансовое учреждение до конца третьего квартала, что он продаст муниципальные облигации после окончания квартала и руководство не ожидало, что справедливая стоимость облигации будет меньше ее амортизированной стоимости, для возмещения до ожидаемого времени продажи, списание на «не временное» обесценение должно признаваться в доходах организации. нормативные отчеты за третий квартал. В противном случае для нормативных отчетов за третий квартал руководство должно рассмотреть всю доступную информацию до подачи этого отчета, когда оценка муниципальных облигаций, пострадавших от урагана, на предмет обесценения «кроме временного».В каждом последующем отчетном периоде финансовые учреждения должны продолжать оценку является ли снижение справедливой стоимости ниже амортизированной стоимости этих муниципальных облигаций «не временные» нарушения.
Резервный банк Индии — Основные проспекты
RBI / 2009-10 / 84
УБД.БПД (ПП) МС. № 5 / 13.05.000 / 2009-10
1 июля 2009 г.
Главные исполнительные директора
Все первичные (городские) кооперативные банки
Уважаемый господин / госпожа,
Основной циркуляр по управлению авансами — UCB
Пожалуйста, обратитесь к нашему Основному проспекту UBD.БПД (ПП) МС. На указанную тему от 01.07.2008 №5 / 13.05.000 / 2008-09. Прилагаемый Основной циркуляр объединяет и обновляет все инструкции / руководства по этому вопросу, выпущенные до 30 июня 2009 г.
С уважением,
(А.К. Хаунд)
Главный генеральный директор
Приложение: См. Выше.
УПРАВЛЕНИЕ СРЕДСТВАМИ И АВАНСАМИ
1.СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
1.1 В условиях быстрого роста первичного (городского) кооператива. Банки (UCB), качественные аспекты кредитования, такие как адекватность кредитования для удовлетворения кредитных требований их заемщиков, а также эффективный надзор и мониторинг ссуд приобрели большое значение. Ранее финансирование оборотного капитала, предоставляемое банками торговле и промышленности, регулировалось Резервным банком Индии посредством ряда изданных руководств / инструкций. Существовали различные количественные и качественные ограничения на кредитование банка.Ожидалось, что банки также будут обеспечивать соблюдение основных финансовых дисциплин, время от времени предписываемых RBI в соответствии со схемой выдачи разрешений на выдачу кредитов (CAS).
1.2 Однако, в соответствии с политикой либерализации и реформ финансового сектора, несколько косвенных мер по регулированию банковского кредита, такие как нормы риска для кредитования отдельных / групповых заемщиков, пруденциальные нормы для признания доходов, классификация активов и создание резервов для авансов, коэффициенты достаточности капитала , так далее.были введены RBI, и банкам была предоставлена большая операционная свобода при выдаче кредитов.
1.3 Ожидается, что банки установят через свои советы директоров прозрачную политику и руководящие принципы по предоставлению кредита в отношении каждой широкой категории экономической деятельности, принимая во внимание нормы кредитного риска и различные другие руководящие принципы, изданные Резервным банком Индии от время от времени. Некоторые из действующих в настоящее время руководящих принципов подробно описаны в следующих параграфах.
1.4 Банки в настоящее время работают в достаточно дерегулированной среде и обязаны определять свои собственные процентные ставки по депозитам (кроме сберегательного счета) и процентные ставки по своим авансам. Процентные ставки по инвестициям банков в государственные и другие разрешенные ценные бумаги также зависят от рынка. Острая конкуренция за бизнес, затрагивающая как активы, так и обязательства, вместе с растущей волатильностью внутренних процентных ставок, а также курсов обмена валют, вынудила руководство банков поддерживать оптимальный баланс между спредами, прибыльностью и долгосрочной жизнеспособностью. .Ненаучное и спонтанное ценообразование депозитов в контексте конкуренции и альтернативные возможности для заемщиков приводят к неэффективному использованию ресурсов. В то же время неосмотрительное управление ликвидностью может поставить под угрозу прибыль и репутацию банков. Это давление требует комплексного подхода к управлению балансами банков, а не только специальных действий. Руководство UCB должно основывать свои бизнес-решения на надежных системах управления рисками с конечной целью защиты интересов вкладчиков и заинтересованных сторон.Поэтому важно, чтобы UCB неукоснительно следовали руководящим принципам управления активами и пассивами (ALM), выпущенным Резервным банком Индии.
2. ТРЕБОВАНИЯ К ОБОРОТНОМУ КАПИТАЛУ РС. 1 CRORE
2.1 Оценка требований к оборотному капиталу заемщиков, кроме единиц SSI, требующих лимитов оборотного капитала на основе фондов до 1,00 крор рупий и единиц SSI, требующих от банковской системы лимитов оборотного капитала на основе фондов до 5,00 крор рупий, может быть проведена на основу их прогнозируемого годового оборота.
2.2 В соответствии с этими руководящими принципами, требование к оборотному капиталу должно оцениваться на уровне 25% от прогнозируемого оборота, который будет разделен между заемщиком и банком, а именно. заемщик вносит 5% от оборота в виде чистого оборотного капитала (NWC), и банк предоставляет финансирование как минимум в размере 20% от оборота.
2.3 Банки могут по своему усмотрению проводить оценку на основе прогнозируемого оборота или традиционным методом. Если кредитные требования, основанные на традиционном цикле производства / обработки, выше, чем те, которые оцениваются на основе прогнозируемого оборота, то же самое может быть применено к санкциям, поскольку заемщик должен получать финансирование в размере не менее 20 процентов от их прогнозируемого годового оборота.
2.4 Банки могут убедиться в разумности прогнозируемого годового оборота заявителей, как для новых, так и для существующих единиц, на основе годовых отчетов по счетам или других документов, таких как декларации, поданные в налоговые / налоговые органы. а также убедиться, что прогнозируемый рост в течение года является реалистичным.
2.5 Заемщики должны будут вносить 5% своего годового оборота в качестве маржинальных денег.Другими словами, 25 процентов стоимости выпуска должны быть рассчитаны как требования к оборотному капиталу, из которых не менее четырех пятых должно обеспечиваться банковским сектором, а остаток одной пятой представляет собой вклад заемщика в маржу для оборотного капитала. В случаях, когда объем производства превышает прогнозы или если первоначальная оценка оборотного капитала оказывается неадекватной, компетентный орган должен рассмотреть подходящее увеличение лимитов оборотного капитала по мере необходимости.Например, в случае, если годовой оборот заемщика прогнозируется на уровне рупий. 60,00 лакхов, требование к оборотному капиталу будет рассчитано в рупиях. 15,00 лакхов (т.е. 25%), из которых рупий. 12 лакхов (т.е. 20%) может быть предоставлено банковской системой, в то время как рупий. 3,00 лакха (т.е. 5%) должны быть вкладом заемщика в маржинальные деньги.
2.6 Взятия с пределов, однако, должны быть разрешены вопреки обычным мерам предосторожности, чтобы гарантировать их использование по назначению. Банки должны будут обеспечить регулярную и своевременную подачу ежемесячных отчетов о запасах, дебиторской задолженности и т. Д., со стороны заемщиков, а также периодическая проверка таких заявлений относительно физических запасов их должностными лицами.
2.7 В отношении вышеизложенного в Приложении-1 даны некоторые пояснения по некоторым вопросам, поднятым банками.
3. ТРЕБОВАНИЯ К ОБОРОТНОМУ КАПИТАЛУ ВЫШЕ RS. 1 CRORE
3.1 Метод оценки
3.1.1 Пересмотренные руководящие принципы в отношении заемщиков, кроме единиц SSI, требующие лимитов оборотного капитала выше рупий.1 крор и для единиц SSI, требующих лимитов оборотного капитала на основе фондов выше 5 крор рупий, от банковской системы дает больший уровень гибкости основным (городским) кооперативным банкам в их повседневных операциях без размытия пруденциальных норм для кредитования в соответствии с предписаниями RBI.
3.1.2 Предыдущее предписание относительно максимально допустимого банковского финансирования (MPBF), основанное на минимальном коэффициенте текущей ликвидности 1,33: 1, рекомендованное Рабочей группой Tandon, было отменено.Теперь банки могут самостоятельно определять минимальный коэффициент текущей ликвидности и определять требования к оборотному капиталу в соответствии с их представлением о заемщиках и их кредитных потребностях.
3.1.3 Банки могут разработать соответствующую систему для оценки потребностей в кредите на оборотный капитал заемщиков, требования которых превышают 1 крор рупий. Банки могут использовать любой из недооцененных методов для определения требований к оборотному капиталу таких заемщиков.
- Метод оборачиваемости, распространенный для мелких заемщиков, может использоваться как инструмент оценки и для этого сегмента,
- Поскольку крупные корпорации приняли кассовое бюджетирование в качестве инструмента управления средствами, банки могут использовать кассовую бюджетную систему для оценки финансирования оборотного капитала в отношении крупных заемщиков.
- Банки могут даже сохранить концепцию МПБФ с необходимыми изменениями.
3,2 Нормы инвентаризации / дебиторской задолженности
3.2.1 Для обеспечения гибкости в оценке кредитных требований заемщиков на основе полного исследования бизнес-операций заемщиков, т. Е. С учетом цикла производства / переработки в отрасли, а также финансовых и других соответствующих параметров. Что касается заемщика, банкам также было разрешено определять уровни владения каждой статьей инвентарных запасов, а также дебиторской задолженностью, что, по их мнению, представляло бы собой разумное наращивание оборотных активов для поддержки со стороны банковского финансирования.
3.2.2 RBI больше не предписывает подробные нормы для каждой позиции инвентаризации, а также дебиторской задолженности.
3.3 Классификация оборотных активов и краткосрочных обязательств
3.3.1 После отмены MPBF, нормативов запасов и минимального коэффициента текущей ликвидности классификация оборотных активов и текущих обязательств перестает быть обязательной. Банки могут самостоятельно решать, какие статьи следует включать для рассмотрения в качестве оборотных активов или текущие обязательства.
3.3.2 Банки могут также рассмотреть возможность разработки подходящих внутренних руководящих принципов для принятия прогнозов, сделанных их заемщиками в отношении статьи «Разные кредиторы (товары)», отображаемой как статья «Прочие текущие обязательства» в балансе.
3.4 Дисциплина законопроектов
В отношении заемщиков, пользующихся лимитами кредита на оборотный капитал в размере рупий. 5 крор и более от банковской системы, банки должны гарантировать, что финансирование балансового долга не превышает 75 процентов лимитов, установленных для заемщиков для финансирования продажи внутренних кредитов.Оставшиеся 25% продаж в кредит могут быть профинансированы за счет векселей, чтобы обеспечить более широкое использование векселей для финансирования продаж.
3.5 Предоставление специальных лимитов
Для покрытия непредвиденных обстоятельств банки могут принять решение о размере и сроке предоставления специальных лимитов для заемщиков на основе их коммерческого суждения и существа конкретных случаев. При предоставлении специальных лимитов банки должны гарантировать, что совокупные кредитные лимиты (включая специальных пределов) не превышают предписанный предел воздействия.
3,6 Комиссия за обязательство
Сбор за обязательство не является обязательным и остается на усмотрение финансирующих банков / консорциума / синдиката. Соответственно, банки вправе разрабатывать свои собственные руководящие принципы в отношении платы за обязательство для обеспечения кредитной дисциплины.
3.7 Соглашение о консорциуме
Обязательное требование формирования консорциума для увеличения финансирования оборотного капитала в рамках нескольких банковских соглашений было отменено.
3.8 Синдикация кредита
Синдицирование ссуд — это международно практикуемая модель финансирования требований по кредиту. Банки могут свободно выбирать способ синдицирования, независимо от суммы задействованного кредита, если договоренность устраивает заемщика и финансирующие банки.
3.9 Кредитная система для предоставления банковского кредита
3.9.1 Общие сведения
В целях обеспечения элемента дисциплины в использовании банковского кредита крупными заемщиками, повышения эффективности управления средствами, была введена ссудная система для предоставления банковского кредита для заемщиков, имеющих лимиты кредита на оборотный капитал. из рупий.10 крор и более из банковской системы, а минимальный уровень ссуды для таких заемщиков был установлен на уровне 80 процентов. Эти руководящие принципы были пересмотрены RBI в свете текущих условий краткосрочных инвестиционных возможностей, доступных как для корпораций, так и для банков. В случае, если у любого первичного (городского) кооперативного банка есть заемщики с MPBF рупий. 10 крор и больше там, где он участвовал в рамках консорциума / синдикации, он должен гарантировать строгое соблюдение недооцененных руководящих принципов.
3.9.2 Компонент кредита и компонент кредита наличными
Банки могут изменить состав оборотного капитала, увеличив денежный кредитный компонент свыше 20 процентов или увеличив кредитный компонент сверх 80 процентов, в зависимости от обстоятельств, если они того пожелают.
Ожидается, что банки будут правильно оценивать каждый из двух компонентов финансирования оборотного капитала, принимая во внимание влияние таких решений на управление их денежными средствами и ликвидностью.
По желанию заемщика банк может предоставить более высокую кредитную составляющую; это повлечет за собой соответствующее пропорциональное уменьшение денежной кредитной составляющей лимита.
В случае заемщиков с оборотным капиталом (на основе фонда) кредитный лимит менее рупий. 10 крор, банки могут убедить их воспользоваться системой ссуд, предложив стимул в виде более низкой процентной ставки по «ссудному компоненту» по сравнению с «денежным кредитным компонентом». Фактический процент «ссудного компонента» в эти дела банк может урегулировать с клиентами-заемщиками.
В отношении определенных видов хозяйственной деятельности, которые носят циклический и сезонный характер или имеют присущую им волатильность, строгое применение кредитной системы может создать трудности для заемщиков. Банки могут с одобрения своих советов директоров определять такие виды коммерческой деятельности, которые могут быть освобождены от системы предоставления кредитов.
3.9.3 Специальный кредитный лимит
Предоставление специального / дополнительного кредита для удовлетворения временных требований может рассматриваться финансирующим банком только после того, как заемщик полностью использовал / исчерпал существующий лимит.
3.9.4 Участие в финансировании оборотного капитала
Основные правила совместного использования кредита наличными и компонентов займа могут быть установлены консорциумом, независимо от того, где он образован, в соответствии с положениями, содержащимися в п. 3.9.2 выше.
Уровень доли отдельного банка регулируется нормативом для кредитного риска отдельных / групповых заемщиков.
3.9.5 Процентная ставка
Банкам разрешено устанавливать отдельные ставки по кредитам для «кредитного компонента» и «денежного кредитного компонента».
3.9.6 Срок кредита
Минимальный срок кредита на пополнение оборотных средств может быть установлен банками по согласованию с заемщиками. Банки могут принять решение о разделении кредитного компонента в соответствии с потребностями заемщика с разными сроками погашения для каждого сегмента и разрешить пролонгацию.
3.9.7 Безопасность
Что касается безопасности, распределения платы, документации и т. Д., Банки могут сами определять требования, при необходимости, после консультации с другими банками-участниками.
3.9.8 Экспортный кредит
Экспортный кредитный лимит будет разрешен в ранее предоставленной форме. Разделение лимита оборотного капитала на ссудный и денежный кредитные компоненты, как указано в пункте 3.9.2 (i) выше, будет произведено после исключения экспортных кредитных лимитов (до отгрузки и после отгрузки).
3.9.9 Лимит векселей
Лимит векселей для внутренних продаж может быть полностью исключен из «кредитного компонента». Лимит счетов также включает лимиты на покупку чеков / банковских тратт третьих лиц. Банки должны убедиться, что лимит по счетам не используется не по назначению.
3.9.10 Продление / пролонгация компонента займа
Компонент займа может быть продлен / пролонгирован по запросу заемщика. Однако банки могут устанавливать руководящие принципы политики для периодического пересмотра лимита оборотного капитала, и их можно неукоснительно придерживаться.
3.9.11 Резерв для инвестирования краткосрочных избыточных средств заемщика s
Банки по своему усмотрению могут разрешить заемщикам инвестировать свои краткосрочные / временные излишки в краткосрочные инструменты денежного рынка, такие как коммерческие бумаги ( CP), депозитных сертификатов (CD) и срочного депозита в банках и т. Д.
3.9.12 Применимость
Кредитная система применима к заемным счетам, классифицируемым как «стандартные» или «субстандартные».
4. КРЕДИТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
4.1 Процентная ставка
4.1.1 UCB разрешается определять свои кредитные ставки с учетом стоимости средств, транзакционных издержек и т. Д. С одобрения своего Совета. Однако банкам рекомендуется следить за тем, чтобы взимаемые ими процентные ставки были прозрачными и известны всем клиентам. Банки также обязаны публиковать минимальные и максимальные процентные ставки по авансам и отображать информацию в каждом отделении.
4.1.2. Однако можно принять во внимание, что, хотя процентные ставки были отменены, процентные ставки, превышающие определенный уровень, могут рассматриваться как ростовщические и не могут быть устойчивыми или соответствовать обычной банковской практике.
4.1.3. В связи с этим советам директоров банков рекомендуется установить соответствующие внутренние принципы и процедуры, чтобы они не взимали ростовщические проценты, включая проценты за обработку и другие сборы по ссудам и авансам. При установлении таких принципов и процедур в отношении ссуд на небольшую сумму, в частности ссуд физическим лицам и других ссуд аналогичного характера, банки могут принимать во внимание, среди прочего , следующие общие руководящие принципы:
Для наложения санкций на такие ссуды должен быть предусмотрен соответствующий процесс предварительного утверждения, который должен учитывать, среди прочего, денежные потоки предполагаемого заемщика.
Процентные ставки, взимаемые банками, , среди прочего, , должны включать премию за риск, которая считается разумной и оправданной с учетом внутреннего рейтинга заемщика. Кроме того, при рассмотрении вопроса о риске следует принимать во внимание наличие или отсутствие обеспечения и их стоимость.
Общие затраты для заемщика, включая проценты и все другие сборы, взимаемые с ссуды, должны быть оправданы с учетом общих затрат, понесенных банком при продлении ссуды, которая должна быть возмещена, и степени возврата, который может быть получен. разумно ожидать от сделки.
В случае ссуд, предоставленных заемщикам в приоритетном секторе, штрафные проценты не должны взиматься за ссуды до 25 000 рупий. Штрафные проценты могут взиматься по таким причинам, как невыплата погашения, непредставление финансовой отчетности и т. Д. Однако политика в отношении штрафных процентов должна регулироваться общепринятыми принципами прозрачности, справедливости, стимулов к обслуживанию долга и должного внимания. к подлинным трудностям клиентов.
Банки должны гарантировать, что общая сумма процентов, списываемых со счета, не должна превышать основную сумму в отношении краткосрочных ссуд, предоставленных мелким и маргинальным фермерам. К мелким и маргинальным фермерам для этой цели относятся фермеры с земельным участком 5 акров и менее.
Соответствующий потолок может быть установлен на проценты, включая сборы за обработку и другие сборы, которые могут взиматься по таким займам, которые могут быть надлежащим образом опубликованы.
4.2 Свидетельство об отсутствии возражений
Первичные (городские) кооперативные банки не должны финансировать заемщика, уже имеющего кредитную линию в другом банке, без получения «Свидетельства об отсутствии возражений» от существующего финансирующего банка.
4.3 Открытие текущих счетов
4.3.1 Принимая во внимание важность кредитной дисциплины для снижения уровней NPA при открытии текущих счетов банкам следует:
(i) настаивает на заявлении владельца счета о том, что он не пользуется какой-либо кредитной линией в каком-либо другом коммерческом банке, или на получении декларации с подробными сведениями о кредитных линиях, которыми он пользуется в любом другом коммерческом банке (ах).
(ii) выяснить, является ли он / она членом какого-либо другого кооперативного общества / банка; если да, то необходимо получить полную информацию о них, такую как название общества / банка, количество принадлежащих ему акций, подробную информацию о кредитных механизмах, такую как характер, количество, непогашенные, сроки погашения и т. д.
4.3.2 Кроме того, в случае, если он / она уже пользуется какой-либо кредитной линией от любого другого коммерческого / кооперативного банка, банк, открывающий текущий счет, должен надлежащим образом проинформировать соответствующий банк (банки)-кредитора, а также особо настаивать на получении Свидетельство об отсутствии возражений от них.В случае, если потенциальный клиент является корпоративным или крупным заемщиком, пользующимся кредитными линиями более чем одного банка, банки могут проинформировать об этом лидера консорциума, если он входит в консорциум, и заинтересованные банки, если он находится в рамках нескольких банковских соглашений. В случае, если кредитная линия была предоставлена кооперативным банком / обществом, для банка важно соблюдать требования Закона о кооперативных обществах / Правил соответствующего государства в отношении членства и заимствований.
4.3.3 Банки могут открывать текущие счета потенциальных клиентов в случае, если от существующих банкиров не будет получено ответа после минимального периода ожидания в две недели. Если ответ получен в течение двух недель, банки должны оценить ситуацию со ссылкой на информацию, предоставленную о потенциальном клиенте соответствующим банком, и не обязаны запрашивать формальный отказ от возражений, что соответствует истинной свободе для клиента банков, а также необходима комплексная проверка клиента со стороны банка.
4.4 Аттестация счетов некорпоративных заемщиков дипломированными бухгалтерами
В соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 года подача проверенного баланса и отчета о прибылях и убытках является обязательной для определенных типов некорпоративных организаций. Следовательно, банки должны настаивать на проверенной финансовой отчетности заемщиков, пользующихся большими лимитами; поскольку такие заемщики в любом случае будут представлять аудиторский акт в налоговые органы на основании проверки их бухгалтерских книг дипломированным бухгалтером.
4.5 Невыполнение обязательств по уплате обязательных взносов заемщиками
4.5.1 Было замечено, что многие из заемщиков, пользующихся кредитными линиями первичных (городских) кооперативных банков, неуплачивают платежи в Фонд обеспечения персонала, Государственное страхование сотрудников и другие установленные законом сборы. Несмотря на это, такие заемщики продолжают осуществлять операции с помощью банковского финансирования, не выполняя своих установленных законом обязательств.
4.5.2 В случае неплатежеспособности / ликвидации работодателя-заемщика, согласно закону, существуют определенные приоритеты в отношении взыскания установленных законом взносов e.g. взносы сотрудников в резервный фонд, вычитаемые из заработной платы сотрудников за период более шести месяцев и не выплачиваемые Уполномоченному, являются первым платежом на активы заемщиков.
4.5.3 В данных обстоятельствах банки должны защищать свои интересы по отношению к таким установленным законом взносам, и поэтому было бы желательно, чтобы банки обеспечивали своевременную выплату заемщиками резервных средств и других подобных сборов. С этой целью банки должны включать соответствующую декларацию в свои формы заявок на предоставление / продление / расширение кредитных линий, чтобы гарантировать, что в них раскрывается позиция в отношении установленных законом сборов.
4.5.4 Если это оправдано, банки должны убедиться в подлинности заявления стороны по этому поводу. Таким образом, санкции / продление / расширение кредитных линий могут использоваться банками в качестве рычага для обеспечения необходимой дисциплины со стороны своих заемщиков.
4.5.5 В отношении корпоративных заемщиков и некорпоративных заемщиков сумма обязательных взносов обычно должна отражаться в их годовых отчетах, которые должны быть должным образом заверены аудиторами, и, следовательно, у банков не должно возникнуть затруднений в выяснение положения их уставных взносов.Тем не менее, в дополнение к должным образом прошедшим аудит годовым отчетам, банки должны также получить специальный сертификат от дипломированного бухгалтера в отношении положения по установленным законом взносам, если в аудированных счетах четко не указано положение.
4.5.6 После определения размера установленных законом сборов банки должны обеспечить их погашение заемщиками в разумные сроки, а также за счет внутреннего генерирования средств. Неуплата обязательных взносов — один из симптомов начинающейся болезни производственного объекта.Таким образом, как кредитор, так и заемщик заинтересованы в том, чтобы уплатить эти взносы в первоочередном порядке. Помимо требований к заемщикам указать конкретную программу погашения задолженности, банки могут рассмотреть подходящие ограничения на отток средств в виде дивидендов, погашения ссуд от учредителей или их друзей, родственников или межкорпоративных займов и т. Д., Пока погашаются просроченные обязательства по законодательству.
4,6 Санкция на авансы
4.6.1 Нарушения / недостатки в кредитной санкции
Банки должны принимать соответствующие меры предосторожности, чтобы избежать нерегулярных действий, таких как санкционирование авансов, превышающих дискреционные полномочия, и / или без надлежащей кредитной оценки, чтобы свести к минимуму вероятность мошенничества.
4.6.2 Делегирование полномочий
Совет директоров должен делегировать определенные полномочия руководителям филиалов и другим должностным лицам на уровне головного офиса, а также Председателю в отношении санкционирования авансов и расходов.Также должна быть внедрена система, гарантирующая, что полномочия осуществляются в установленных пределах, и о любых нарушениях немедленно сообщается в головной офис.
Внутренние инспекторы должны проверять в ходе проверки филиалов, правильно ли были реализованы полномочия, и о любом несанкционированном использовании полномочий следует немедленно доводить до сведения головного офиса. Аналогичным образом, о санкциях, выходящих за рамки дискреционных полномочий председателя, главного исполнительного директора и других руководителей в головном офисе, также следует сообщать Совету директоров.
4.6.3 Устная санкция
Вышестоящие органы на различных уровнях должны воздерживаться от нездоровой практики передачи санкций на авансы устно или по телефону.
4.6.4 Надлежащий учет отклонений
(i) Только в экстренных случаях, когда санкции применяются по телефону / устные инструкции вышестоящих должностных лиц или должны применяться санкции, выходящие за рамки дискреционных полномочий, следует предпринять следующие шаги:
(a) Органы, применяющие санкции / выплачивающие средства, должны вести учет таких инструкций / санкций с объяснением обстоятельств, при которых были применены санкции.
(b) Письменное подтверждение компетентного органа, налагающего санкции, должно быть получено органом / должностным лицом, выдающим финансовые средства, в течение недели / двух недель.
(c) О санкциях в рамках дискреционных полномочий также следует сообщать в головной офис в установленный срок, и головной офис должен тщательно следить за получением таких отчетов.
(г) Головной офис должен тщательно проверять заявления / отчеты и должен инициировать строгие меры в отношении ошибающихся должностных лиц, если они / они были признаны виновными в несанкционированном применении санкций.
(ii) Должностные лица должны разумно осуществлять делегированные им полномочия и не должны превышать свои дискреционные полномочия по предоставлению ссуд и авансов. К нарушениям, если таковые имеются, в этом отношении следует относиться серьезно, а виновные должны понести соответствующее наказание.
4,7 Мониторинг операций по ссудным счетам
4.7.1 Перенаправление денежных средств
4.7.1.1 Иногда кредитные линии, предоставленные банками, использовались для целей, отличных от тех, для которых они были санкционированы, и платежи производились с заемных счетов сторонам, не связанным с бизнесом заемщика. Такое отвлечение средств также приводит к истощению оборотных средств, в результате чего счет становится NPA. Банкам рекомендуется обеспечить, чтобы кредитные средства использовались заемщиками для целей, в отношении которых такие кредитные средства санкционированы. Поэтому у банков должен быть механизм для надлежащего мониторинга конечного использования средств.Везде, где наблюдается перенаправление, они должны принять соответствующие меры против соответствующих заемщиков и шаги, необходимые для защиты интересов банка.
4.7.1.2 Примерный перечень случаев, когда может быть истолковано отвлечение средств, и мер, которые могут быть приняты кредиторами для мониторинга и обеспечения конечного использования средств, приведен в пунктах 6.3 и 6.5 соответственно. Список является иллюстративным и не исчерпывающим.
4.7.1.3 В случае если выясняется, что заемщик перенаправил финансирование на цели, отличные от тех, для которых оно было предоставлено, банки должны отозвать перенаправленные таким образом суммы. Кроме того, банки могут взимать штрафы с суммы перенаправления.
4.7.1.4 Если заемщики не могут погасить суммы, отвлеченные со счетов кредита наличными, для целей, отличных от тех, для которых был наложен лимит, банкам следует уменьшить лимиты до размера переадресованной суммы. Вышеупомянутые аспекты, касающиеся гарантий, носят только иллюстративный характер и не являются исчерпывающими.
4.7.1.5 Каждый раз, когда обнаруживается, что акции, заложенные в кредит наличными, и другие ссудные счета были проданы, но выручка от продажи не зачислена на ссудный счет, такие действия обычно следует рассматривать как мошенничество. В таких случаях банки могут принять незамедлительные меры для обеспечения сохранности оставшихся запасов, чтобы предотвратить дальнейшее снижение стоимости имеющихся ценных бумаг, а также другие необходимые действия.
4.7.1.6 Известно, что некоторые клиенты банка снимают наличные в крупных размерах.Вполне возможно, что такое снятие наличных может быть использовано владельцами счетов для нежелательной или незаконной деятельности. Хотя в снятии наличных нельзя отказать, банкам следует внимательно следить за запросами своих клиентов на снятие наличных со своих счетов на крупные суммы.
4.7.2 Пост-санкционный мониторинг
Это основная обязанность банков — проявлять бдительность и обеспечивать надлежащее конечное использование банковских средств / контролировать движение денежных средств.Следовательно, банкам необходимо разработать такие механизмы, которые могут быть сочтены необходимыми для обеспечения того, чтобы снятие денежных средств со счетов кредита / овердрафта строго соответствовало цели, для которой ими установлены кредитные лимиты. Не должно быть отвлечения финансирования оборотного капитала на приобретение основных средств, инвестиции в ассоциированные компании / дочерние компании, а также на приобретение акций, долговых обязательств, паев Паевого фонда Индии и других паевых инвестиционных фондов, а также других инвестиций на рынке капитала.Это должно быть так, даже если имеется достаточная мощность / лимит неиспользованных средств для снятия средств с кредитного счета наличных.
Последующие меры по получению ссуд и авансов после санкций должны быть эффективными, чтобы гарантировать, что обеспечение, полученное от заемщиков посредством ипотеки, залога и т. Д., Не будет каким-либо образом подделано и является адекватным.
Счета, демонстрирующие признаки превращения в NPA : Банки могут принять более строгие меры безопасности, особенно в тех случаях, когда у счетов есть признаки превращения в NPA.В таких случаях банки могут усилить свою систему мониторинга, прибегая к более частым проверкам покупок заемщиков, обеспечивая направление выручки от продажи через счета заемщика, ведущиеся в банке, и настаивая на залоге акций вместо ипотеки.
В отношении клиринговых чеков должны применяться санкции только в отношении первоклассных клиентов, и даже в таких случаях размер лимитов и необходимость в них должны подвергаться тщательной проверке и периодической проверке.Банки не должны выдавать банковские чеки / платежные поручения / тратты на предъявленные к клирингу инструменты, если только поступления от них не собираются и не зачисляются на счет стороны. Кроме того, банковские чеки / платежные поручения / тратты до востребования не должны выдаваться дебетом в кредит наличными / по траттам счетов, которые уже имеют овердрафт или могут быть овердрафтированы при выпуске таких инструментов.
Выплаты по клиринговым инструментам обычно должны ограничиваться банковскими траттами и государственными чеками и только в ограниченной степени по чекам третьих сторон.
Чеки, по которым разрешены розыгрыши, должны отражать подлинные торговые операции, и следует соблюдать строгую бдительность в отношении содействия операциям по запуску воздушных змеев.
Отмены по чекам по смежным / родственным интересам не должны разрешаться, а возможность аннулирования клиринговых чеков обычно носит временный характер и не должна допускаться на регулярной основе без надлежащей проверки и оценки.
Жилищные купюры никогда не должны приобретаться, и должностные лица, ответственные за покупку таких купюр, должны понести соответствующее наказание.
4.7.3 Ответственность
Основная ответственность за предотвращение нецелевого использования средств лежит на руководстве банков. Для этого городским банкам, которые являются хранителями государственных денег, необходимы высочайшие стандарты честности и эффективности.Таким образом, банки должны предпринять соответствующие шаги по пересмотру и ужесточению своих внутренних административных и контрольных мер, чтобы исключить возможности для неправомерного использования / отвлечения средств и злоупотреблений.
Банки должны серьезно относиться к случаям злоупотребления властью, коррупции и других злоупотреблений, совершаемых сотрудниками, и за ошибочные сотрудники должны быть наложены наказания, соответствующие серьезности нарушения.Легкие наказания, такие как предупреждение, остановка приращения, перевод и т. Д., Не могут оказаться сдерживающим фактором во всех случаях. Во всех таких случаях потребуется быстрое рассмотрение запросов со стороны банков и наложение сдерживающего наказания. Правление должно проявлять более активный интерес к этим вопросам.
4,8 Годовой обзор авансов
Для эффективного мониторинга авансов банкам необходимо регулярно проводить проверку авансов.Помимо обычной цели такого обзора, заключающейся в оценке качества работы, безопасности средств и т. Д., В обзоре следует, в частности, попытаться сделать оценку требований к оборотному капиталу заемщика на основе последних имеющихся данных, продолжают ли лимиты оставаться в силе. соответствовать потребностям и установленным банком нормам кредитования.
4,9 Оценка имущества — наем оценщиков:
Было замечено, что разные банки придерживаются разных политик при оценке собственности и назначении оценщиков для этой цели.Вопрос правильной и реалистичной оценки основных средств, принадлежащих банкам и принимаемых ими в качестве обеспечения значительной части их кредитного портфеля, приобретает большое значение с учетом его последствий для правильного измерения достаточности капитала банков. Поэтому банкам рекомендуется внедрить систему / процедуру для реалистичной оценки основных средств, а также для найма оценщиков с этой целью в соответствии с руководящими принципами, приведенными в Приложении II.
5.Прочие руководящие принципы
5.1 Руководящие указания по мерам чрезвычайной помощи, которые могут быть расширены банками в районах, пострадавших от стихийных бедствий —
5.1.1 Ожидается, что первичные (городские) кооперативные банки будут оказывать чрезвычайную помощь и помощь в восстановлении районе операций для людей, пострадавших от стихийных бедствий, таких как засухи, наводнения, циклоны и т. д. RBI время от времени выпускает руководящие принципы / инструкции для банков в отношении мер по оказанию помощи в районах, пострадавших от стихийных бедствий.Эти руководящие принципы были объединены и приведены в Приложении III
.5.1.2 Чтобы избежать задержки с принятием мер по оказанию помощи в случае стихийного бедствия, банки должны разработать подходящую основу политики с одобрения Совета директоров. В мерах может быть обеспечен элемент гибкости, чтобы синхронизировать их с мерами, которые могут быть уместными в данной ситуации в конкретном штате или округе, и параметры в этом отношении могут быть определены в консультации с SLBC / DCC, в зависимости от обстоятельств.
5.1.3 Банки должны оформить документацию в соответствии с пересмотренными руководящими принципами в консультации со своими юридическими отделами, принимая во внимание соответствующие положения Закона о контрактах и Закона об ограничениях, и могут дать соответствующие инструкции своим офисам в отношении документации в отношении случаев, подпадающих под действие данного руководства.
5.1.4 В случае необходимости RBI рекомендует банкам следовать этим рекомендациям в отношении лиц, пострадавших от беспорядков и беспорядков.
5,2 Раскрытие информации о заемщиках банков и финансовых учреждений, нарушающих свои обязательства
5.2.1 Резервный банк Индии собирает информацию о заемщиках, нарушающих свои обязательства, и предъявляет исковые требования к зарегистрированным коммерческим банкам и финансовым учреждениям для обращения между банками и финансовыми учреждениями, чтобы предостеречь их от таких неплательщиков.
5.2.2 Аналогичная информация также должна быть получена от запланированных первичных (городских) кооперативных банков.Таким образом, эти банки должны представлять в Резервный банк Индии каждый год в конце сентября и марте подробные данные о заемных счетах, которые были классифицированы как сомнительные, убытки или иски, поданные с непогашенными (как недостаточно финансируемыми, так и непогашенными). нефинансируемые лимиты) с агрегированием рупий. 1 крор и более в соответствии с форматом, приведенным в Приложении IV.
5.2.3 Резервный банк Индии рассылает банкам и финансовым учреждениям информацию о неплательщиках (т.е., авансы, отнесенные к сомнительным и безнадежным). Банки и финансовые учреждения могут использовать эту информацию при рассмотрении существа запросов на новые или дополнительные кредитные лимиты со стороны существующих и новых участников.
5.2.4 Данные о заемных счетах, против которых были поданы иски о взыскании авансов (непогашенная совокупная сумма 1,00 крор рупий и выше), и поданные иски счета преднамеренных неплательщиков с непогашенным остатком 25 лакхов рупий и выше, на основе предоставленной информации плановыми коммерческими банками и финансовыми учреждениями доступна на сайте www.cibil.com
5.2.5 Вероятно, что некоторые из заемщиков, указанных в списке счетов, поданных по искам, могут обратиться в запланированные первичные (городские) кооперативные банки для удовлетворения своих требований по кредиту. Доступная информация будет очень полезна запланированным первичным (городским) кооперативным банкам при рассмотрении запросов на новые / дополнительные кредитные лимиты. Банки могут проверить список, чтобы убедиться, что дефолтные кредитные единицы, а также их владельцы / партнеры / директора и т. Д.названные в списке счетов поданных исков, либо на их собственные имена, либо на имена других единиц, с которыми они связаны, не предоставляются дальнейшие кредитные возможности.
5.2.6 Банки могут запросить, если таковые имеются, о неплательщиках из отчитывающегося банка / финансового учреждения.
5,3 Кредитование в рамках Соглашение о консорциуме / Множественное Банковское дело Соглашения
Для обеспечения гибкости в системе предоставления кредитов и облегчения потока кредитов в октябре 1996 г. Резервный банк Индии отозвал различные нормативные предписания в отношении проведения консорциумов / нескольких банковских / синдикатных соглашений.Однако Центральная комиссия по бдительности при правительстве Индии в свете имевших место случаев мошенничества с участием консорциумов / множественных банковских соглашений выразила озабоченность по поводу работы консорциумных кредитных и множественных банковских соглашений в банковской системе. Комиссия объяснила случаи мошенничества главным образом отсутствием эффективного обмена информацией о кредитной истории и ведении счетов заемщиков между различными банками.
Поскольку существует необходимость в улучшении обмена / распространения информации между банками о статусе заемщиков, пользующихся кредитными линиями от более чем одного банка, банкам рекомендуется усилить свою информационную резервную копию о заемщиках, пользующихся кредитными линиями от более чем одного банка. несколько банков согласно:
(i) Во время предоставления новых кредитов банки могут получить декларацию от заемщиков о кредитных линиях, которыми они уже воспользовались в других банках.В случае существующих кредиторов все банки могут запросить у своих существующих заемщиков заявление об использовании санкционированных лимитов в размере 5,00 крор рупий и выше или в другом месте, насколько им известно, их заемщики пользуются кредитными линиями других банков, и ввести система обмена информацией с другими банками, как указано выше.
(ii) Впоследствии банки должны обмениваться информацией о ведении счетов заемщиков с другими банками не реже одного раза в квартал.
(iii) Получите регулярную сертификацию у профессионала, предпочтительно секретаря компании / бухгалтера по затратам / дипломированного бухгалтера, относительно соблюдения различных законодательных предписаний, которые сейчас в моде.
(iv) Более широко использовать кредитные отчеты, предоставляемые CIBIL.
(v) Банки должны включать соответствующие положения в кредитные соглашения в будущем (во время следующего продления в случае существующих механизмов), касающиеся обмена кредитной информацией, чтобы решить вопросы конфиденциальности.
6 МОНИТОРИНГ ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ
6.1 Сбор и распространение информации о случаях умышленного неисполнения рупий. 25,00 лакхов и больше
6.1.1 В соответствии с инструкциями Центральной комиссии по надзору за сбором информации о умышленных неплательщиках со стороны RBI и ее распространении среди отчитывающихся банков и финансовых учреждений, была разработана схема, в соответствии с которой банки и финансовые учреждения должны будут предоставлять подробности умышленных неплательщиков.Планируемые первичные (городские) кооперативные банки также были включены в сферу действия схемы.
6.1.2 Детали схемы приведены ниже:
(i) Схема вступила в силу с 1 апреля 1999 года. Соответственно, запланированные первичные (городские) кооперативные банки должны ежеквартально сообщать обо всех случаях умышленных дефолтов, которые произошли или были обнаружены после 31 марта 1999 г. в форме, приведенной в Приложении V.
(ii) Схема охватывает все неработающие заемные счета с непогашенными (финансируемые и такие нефинансируемые механизмы, которые конвертируются в финансируемые), агрегированными в рупии.25,00 лакхов и выше.
6,2 Умышленное невыполнение обязательств
Умышленное неисполнение обязательств будет считаться произошедшим, если будет отмечено любое из следующих событий:
Единица не выполнила свои обязательства по платежам / погашению перед кредитором, даже если она способна выполнить указанное обязательство.
Подразделение не выполнило свои обязательства по платежам / погашению перед кредитором и не использовало средства кредитора для конкретных целей, для которых использовалось финансирование, но направило средства на другие цели.
Единица не выполнила свои обязательства по платежам / погашению перед кредитором и выкачивала средства из фонда, так что средства не использовались для конкретной цели, для которой использовалось финансирование, а также недоступны средства с единицей в форма прочих активов.
Предприятие не выполнило свои обязательства по платежам / погашению перед кредитором, а также реализовало или вывезло движимые основные средства или недвижимое имущество, предоставленные им для обеспечения срочной ссуды, без ведома банка / кредитора.
6.3 Перенаправление и выкачивание денежных средств
6.3.1 Перенаправление денежных средств будет толковаться как включающее любое из недооцененных случаев:
(a) использование краткосрочных оборотных средств для долгосрочных целей не в соответствии с условиями санкций;
(b) использование заемных средств для целей / деятельности или создание активов, отличных от тех, в отношении которых была санкционирована ссуда;
(c) перевод денежных средств дочерним компаниям / компаниям группы или другим корпорациям любыми способами;
(d) направление средств через любой банк, кроме банка-кредитора или членов консорциума, без предварительного разрешения кредитора;
(e) инвестиции в другие компании путем приобретения акций / долговых инструментов без одобрения кредиторов;
(f) нехватка средств по сравнению с выплаченными / полученными суммами, и разница не учитывается.
6.3.2 Перекачивание средств следует толковать как происходящее, если какие-либо заемные средства используются для целей, не связанных с операциями заемщика, в ущерб финансовому здоровью предприятия или кредитора. Решение о том, является ли конкретный случай выкачиванием средств, должно быть суждением кредиторов, основанным на объективных фактах и обстоятельствах дела.
6.4 Пределы отсечения
В то время как штрафные меры обычно привлекаются всеми заемщиками, идентифицированными как умышленные неплательщики, или организаторами, участвующими в отвлечении / выкачивании средств, с учетом текущего лимита рупий.25 лакхов, установленных Центральной комиссией бдительности для сообщения RBI о случаях умышленного дефолта запланированными банками, любой умышленный неплательщик с непогашенным балансом 25 лакхов или более будет привлекать к ответственности штрафные меры, предусмотренные в пункте 6.6 ниже. Лимит в 25 лакхов может также применяться для учета случаев «перекачивания» / «утечки» денежных средств.
6.5 Конечное использование средств
В случае проектного финансирования банки должны стремиться обеспечить конечное использование средств, в частности, получая для этой цели свидетельство от Присяжных бухгалтеров.В случае краткосрочных корпоративных / чистых ссуд такой подход должен дополняться «должной осмотрительностью» со стороны самих кредиторов, и, насколько это возможно, такие ссуды должны предоставляться только тем заемщикам, чья порядочность и надежность над доской. Таким образом, UCB не должны полностью зависеть от сертификатов, выданных дипломированными бухгалтерами, а должны укреплять свой внутренний контроль и систему управления кредитным риском для повышения качества своего кредитного портфеля.Излишне говорить, что обеспечение конечного использования средств банками должно быть частью их документа кредитной политики, для которого должны быть приняты соответствующие меры.
6.5.1 Ниже приведены иллюстративные меры, которые могут быть приняты кредиторами для мониторинга и обеспечения конечного использования средств:
Тщательная проверка квартальных отчетов о проделанной работе / операционных отчетов / балансов заемщиков;
(a) Регулярная проверка активов заемщиков, выставленных кредиторам в качестве обеспечения;
(b) Периодическая проверка бухгалтерских книг заемщиков и счетов без залога, открытых в других банках;
(c) периодические посещения подразделений, которым оказывается помощь;
(d) Система периодического аудита запасов в случае финансирования оборотного капитала;
(f) Периодический комплексный управленческий аудит кредитной функции кредиторов с целью выявления системных недостатков кредитного администрирования.
6.6 Меры наказания
Чтобы предотвратить доступ к рынкам капитала умышленных неплательщиков, RBI также направляет в SEBI копию списка умышленных неплательщиков. Также было решено, что запланированные ПХБ должны инициировать следующие меры против умышленных неплательщиков
(a) Никаких дополнительных льгот перечисленным умышленным неплательщикам не предоставляется. Кроме того, предприниматели / учредители компаний, в которых банки выявили перекачку / утечку средств, введение в заблуждение, фальсификацию счетов и мошеннические транзакции, должны быть лишены права институционального финансирования для создания новых предприятий на период 5 лет с даты названия компании. Умышленный неплательщик публикуется в списке умышленных неплательщиков RBI.
(б) В случае необходимости, судебный процесс против заемщиков / поручителей и обращение взыскания на ссуды следует инициировать незамедлительно. Кредиторы могут также возбуждать уголовные дела против умышленных неплательщиков, когда это необходимо.
(в) Везде, где это возможно, банкам следует применять проактивный подход к смене руководства единицы заемщика, умышленно нарушившего свои обязательства. Банкам необходимо создать прозрачный механизм для всего процесса, чтобы положения о наказаниях не использовались ненадлежащим образом, а объем таких дискреционных полномочий был сведен к минимуму.Следует обеспечить, чтобы единичный или изолированный случай не служил основанием для применения мер наказания.
6.7 Порядок обращения с группой
Имея дело с преднамеренным дефолтом одной заемной компании в группе, банки должны учитывать послужной список отдельной компании со ссылкой на ее показатели погашения кредитов своим кредиторам. Тем не менее, в случаях, когда письмо-утешение и / или гарантии, предоставленные компаниями в группе от имени умышленно нарушающих свои обязательства единиц, не выполняются, когда на них ссылаются запланированные банки, такие компании группы также должны считаться умышленными неплательщиками.
6,8 Роль аудиторов
6.8.1 В случае, если банки обнаруживают фальсификацию счетов со стороны заемщиков, они должны подать официальную жалобу на аудиторов заемщиков в Институт присяжных бухгалтеров. Индии (ICAI), если будет замечено, что аудиторы проявили халатность или недостатки при проведении аудита, чтобы позволить ICAI проверить и исправить подотчетность аудиторов.
6.8.2 В целях мониторинга конечного использования средств, если кредиторы желают получить от аудиторов заемщиков конкретную сертификацию в отношении отвлечения / перекачивания средств заемщиком, кредитор должен предоставить отдельный мандат аудиторам для цель.Чтобы облегчить такую сертификацию аудиторов, плановые ОУП также должны будут гарантировать, что соответствующие ковенанты в кредитных соглашениях включены, чтобы позволить кредиторам предоставить такой мандат заемщикам / аудиторам.
6.9 Подача исков о взыскании долгов с умышленных неплательщиков
6.9.1 Есть несколько случаев, когда непогашенная сумма является значительной, но банки не инициировали никаких юридических действий против заемщиков, нарушивших свои обязательства.Следует отметить, что случаи умышленного неисполнения обязательств содержат элемент мошенничества и обмана и, следовательно, должны рассматриваться по-другому.
6.9.2 Запланированные UCB должны проверять все случаи преднамеренного невыполнения обязательств по Rs. 1.00 крор и выше, и в таких случаях подходит файл, если это еще не сделано. Банки также должны изучить, есть ли в таких случаях умышленных дефолтов случаи обмана / мошенничества со стороны заемщиков, нарушающих свои обязательства, и если да, они также должны возбудить уголовные дела против этих заемщиков.В других случаях, связанных с суммами ниже рупий. 1.00 крор, банки должны принять соответствующие меры, включая судебные иски, против заемщиков, нарушивших свои обязательства.
7. Пруденциальные рекомендации по реструктуризации авансов
Пруденциальные рекомендации по реструктуризации авансов первичными городскими кооперативными банками приведены в Приложении VI. Определения микро-, малых и средних предприятий, занимающихся производством или производством, а также предоставлением или оказанием услуг, приведены в Приложении VII.
8. КОНКРЕТНАЯ КРЕДИТОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8.1 Промежуточные ссуды / Промежуточное финансирование
8.1.1 Предоставление промежуточного ссуды / промежуточного финансирования через PCB любой компании (включая финансовые компании) полностью запрещено.
8.1.2 Запрет на санкции в отношении промежуточных займов / промежуточного финансирования также применяется в отношении выпуска евро.
8.1.3 Банки не должны обходить эти инструкции по умыслу и / или намерению путем получения разрешения на выдачу кредита по другой номенклатуре, например, необеспеченные оборотные векселя, облигации с плавающей процентной ставкой и т. Д.а также краткосрочные займы, погашение которых предлагается / ожидается за счет средств, которые будут или могут быть мобилизованы из внешних / других источников, а не за счет излишка, образованного в результате использования актива (ов).
8.1.4 Если какой-либо банк санкционировал и выплатил какой-либо промежуточный заем / промежуточное финансирование, он должен сообщить об этом в соответствующее региональное отделение Департамента городских банков с полными данными и подтверждением того, что ссуды используются строго для той цели, для которой предназначалась публичная эмиссия и / или рыночное заимствование.После этого заинтересованные банки должны незамедлительно предпринять шаги для обеспечения своевременного погашения таких промежуточных кредитов / промежуточного финансирования, уже санкционированных и выплаченных, и ни при каких обстоятельствах, если банки разрешают продление времени для погашения существующих промежуточных кредитов / промежуточного финансирования.
8.1.5 Эти инструкции издаются Резервным банком Индии в порядке осуществления полномочий, предоставленных Разделами 21 и 35A с учетом статьи 56 Закона о банковском регулировании 1949 года.
8.2 Авансы строителям / подрядчикам
8.2.1 Строители / подрядчики, которым обычно требуются огромные средства, берут авансовые платежи от потенциальных покупателей или от тех, от имени которых ведется строительство, и поэтому обычно не могут для этой цели требуется банковское финансирование. Любая финансовая помощь, оказываемая им банками, может привести к двойному финансированию. Поэтому банкам следует обычно воздерживаться от санкционирования ссуд и ссуд этой категории заемщиков.
8.2.2 Однако, если подрядчики самостоятельно выполняют сравнительно небольшие строительные работы (т. Е. Когда они не получают авансовых платежей для этой цели), банки могут рассмотреть вопрос о предоставлении им финансовой помощи в счет ипотеки строительных материалов при условии, что ссуды и авансы выдаются в соответствии с внутренними документами банка.
8.2.3 Банки должны разработать комплексные пруденциальные нормы, касающиеся верхнего предела общей суммы ссуд на недвижимость, единичного / совокупного лимита риска для таких ссуд, маржи, обеспечения, графика погашения и наличия дополнительного финансирования с учетом руководящих указаний, изданных RBI и политика должны быть одобрены Советом банка.
8.2.4 Воздействие на застройщиков и подрядчиков коммерческой недвижимости будет включать риски, связанные с фондами и не на основе фондов, обеспеченные ипотекой коммерческой недвижимости (офисные здания, торговые площади, многоцелевые коммерческие помещения, многоквартирные жилые дома, многоквартирные дома). коммерческие помещения, производственные или складские помещения, гостиницы и т. д.). Кроме того, при разработке политики банки могут также рассмотреть возможность включения Национального строительного кодекса, разработанного Бюро индийских стандартов (BIS).Для получения подробной информации посетите веб-сайт Бюро индийских стандартов (www.bis.org.in).
8.2.5 Банки должны тщательно изучать соответствующие заявки на ссуду и, среди прочего, удостовериться в подлинности цели, размере необходимой финансовой помощи, кредитоспособности заемщика, его платежеспособности и т. Д. И также соблюдайте обычные меры предосторожности, такие как получение периодических отчетов о запасах, проведение периодических проверок, определение потребляемой мощности строго на основе имеющихся запасов, поддержание маржи не менее 40-50 процентов и т. д.Они также должны гарантировать, что материалы, использованные в строительных работах, не включаются в ведомости запасов с целью определения мощности вытягивания.
8.2.6 Банки могут также принимать залоговое обеспечение, если таковое имеется. По мере продвижения строительных работ подрядчикам будут выплачиваться деньги, и такие платежи должны применяться для уменьшения остатка на заемных счетах. Если возможно, банки могли бы, возможно, заключить трехстороннее соглашение с заемщиком и его клиентами, особенно если для таких ссуд нет залоговых ценных бумаг.Таким образом, банки должны гарантировать, что банковский кредит используется для производительной строительной деятельности, а не для деятельности, связанной со спекуляциями недвижимостью
8.2.7 UCBs не должны предоставлять строителям / подрядчикам / подрядчикам фонды для приобретения земли, даже если часть жилищного проекта. Кроме того, везде, где земля принимается в качестве залога, оценка такой земли должна производиться только по текущей рыночной цене.
8.3 Финансирование лизинговых компаний / компаний по покупке в рассрочку
8.3.1 Регистрация финансовых компаний в качестве участников
Первичные (городские) кооперативные банки обычно не должны включать небанковские финансовые учреждения, такие как инвестиционные и финансовые компании, в качестве своих членов, поскольку это противоречит соответствующему Закону о государственных кооперативных обществах, а также не будет соответствовать требованиям. с положениями типового постановления № 9, рекомендованного к принятию всеми банками.
Таким образом, первичным (городским) кооперативным банкам не разрешается финансировать небанковские финансовые компании (NBFC), кроме тех, которые занимаются покупкой в рассрочку / лизингом.Такие NBFC реклассифицируются как компании по финансированию активов согласно циркуляру DNBS от 15 сентября 2008 г.
8.3.2 Нормы финансирования компаний по финансированию активов
Как и в случае с финансовыми и инвестиционными компаниями, допуск небанковских финансовых компаний, которые не занимаются исключительно лизингом / покупкой в рассрочку, в качестве членов может противоречить положениям, содержащимся в соответствующем Законе о государственных кооперативных обществах и образцу до свидания. -закон No.9, упомянутый выше. Поэтому банкам необходимо получить предварительное одобрение соответствующего Регистратора кооперативных обществ, прежде чем принимать их в члены.
Даже финансирование компаний по финансированию активов первичными (городскими) кооперативными банками в крупных масштабах не одобряется Резервным банком Индии, поскольку банки в основном обязаны удовлетворять кредитные потребности людей с небольшими средствами.
В настоящее время банки с оборотными фондами в сумме рупий.Только 25 крор и выше разрешено заниматься финансированием компаний по финансированию активов, и это тоже только в консорциуме с другими зарегистрированными коммерческими банками. При финансировании таких компаний банки должны соблюдать следующие нормы:
(a) Уровень финансирования компаний по финансированию активов зависит от чистых собственных средств компаний с учетом общего потолка их заимствований, в десять раз превышающего их собственные средства.
(b) Банковский кредит компаниям, занимающимся исключительно лизингом оборудования и покупкой в рассрочку, и таким компаниям, занимающимся лизингом / покупкой оборудования в рассрочку, которые преимущественно занимаются лизингом / покупкой оборудования в рассрочку (т. Е. Не менее 75 процентов активов находятся в лизинге / аренде оборудования покупки и 75 процентов их валового дохода получают от этих двух видов деятельности согласно их последнему аудированному балансу) могут быть увеличены в пределах трехкратного размера чистых собственных средств в пределах общего верхнего предела их заимствований до десятикратного чистые собственные средства.
(c) В случае других компаний, занимающихся лизингом / покупкой оборудования в рассрочку (т. Е. Компании, активы которых в сфере лизинга / покупки оборудования в рассрочку составляют менее 75 процентов, и чья валовая прибыль получена от этих двух видов деятельности согласно последнему аудированному балансу лист составляет менее 75 процентов от его валового дохода), кредитный лимит должен быть в два раза меньше их чистых собственных средств по сравнению с текущим уровнем в четыре раза.
8.4 Финансирование оборотного капитала до Информация Технологии и Программное обеспечение Промышленность
8.4.1 Банкам разрешается самостоятельно определять кредитную политику и способ оценки финансирования оборотного капитала на основе метода MPBF или любого другого метода, утверждаемого их Советом директоров. Позиция политики Резервного банка в отношении свободы операций для банков остается неизменной.В то же время Резервный банк признает тот факт, что банкам неудобно расширять агрессивную кредитную поддержку в относительно новой области индустрии программного обеспечения, в отличие от других традиционных отраслей, из-за нескольких факторов, которые затрудняют оценку кредитных потребностей и последующие меры. , если не непреодолимо.
8.4.2 Для обеспечения единообразия подхода Резервный банк сформулировал руководящие принципы для информирования банков по различным аспектам кредитования отрасли информационных технологий и программного обеспечения, чтобы облегчить свободный поток кредитов.То же самое было приложено к нашему циркулярному письму DS.SUB.No.4 / 13.05.00 / 98-99 от 5 октября 1998 года, адресованному плановым печатным платам. Однако банки могут изменять руководящие принципы на основе своего собственного опыта без ссылки на Резервный банк для достижения цели руководящих принципов по букве и духу.
8.4.3 Настоящие руководящие принципы составлены на основе рекомендаций исследовательской группы, назначенной Резервным банком для изучения условий предоставления кредита индустрии программного обеспечения, а также с учетом предложений отраслевых ассоциаций.
8.4.4 Это относительно новая область использования кредитов, поэтому первичные (городские) кооперативные банки могут предпринять адекватные шаги для накопления опыта в этой области. Помимо других мер, которые могут быть приняты банками, нет необходимости переоценивать необходимость обучения персонала для развития их навыков оценки проектов в этой новой области деятельности. Необходимо обеспечить, чтобы соответствующий персонал был хорошо осведомлен о требованиях отрасли и был в курсе последних событий, чтобы можно было поддерживать более высокие стандарты оценки проектов, прежде чем распространять финансирование оборотного капитала на отрасли информационных технологий и программного обеспечения.
8.5 Авансы под залог золотых / серебряных украшений
8.5.1 Для снижения неотъемлемых рисков, связанных с санкциями в отношении ссуд и авансов в отношении золотых / серебряных украшений, первичным городским кооперативным банкам рекомендуется соблюдать указанные меры безопасности. в Приложении VIII
8.5.2 Групповое погашение: Первичные городские кооперативные банки с одобрения своего Совета могут разрешить групповое погашение золотых ссуд до 1,00 лакха в качестве дополнительной опции при соблюдении следующих руководящих принципов:
(i) Размер санкционированной ссуды на золото не должен превышать 1 рупий.00 лакхов в любой момент времени.
(ii) Срок ссуды не должен превышать 12 месяцев с даты санкции.
(iii) Проценты будут взиматься со счета при ежемесячном остатке, но подлежат выплате вместе с основной суммой только в конце 12 месяцев с даты санкции.
(iv) Банк должен предписать минимальную маржу, которая должна поддерживаться в случае таких ссуд, и, соответственно, установить лимит ссуды с учетом рыночной стоимости ценной бумаги (золото / золотые украшения), ожидаемых колебаний цен, процентов, которые будут начисляются в течение срока действия ссуды и т. д.
(v) Такие ссуды регулируются существующими нормами признания дохода, классификации активов и создания резервов, которые должны применяться, когда основная сумма долга и проценты становятся просроченными.
(vi) Счет также будет классифицироваться как NPA (субстандартная категория) даже до наступления срока погашения, если предписанная маржа не поддерживается.
8.5.3 Ссуды на растениеводство, санкционированные под залог золота / золотых украшений, должны по-прежнему регулироваться существующим признанием дохода, классификацией активов и нормами создания резервов для таких ссуд
8.5.4. Маркировка золотых украшений обеспечивает качество золота, используемого в ювелирных изделиях, с точки зрения карата, пробы и чистоты. Банкам было бы проще и безопаснее предоставлять авансы под залог таких ювелирных изделий с клеймом. Преференциальный подход к маркированным ювелирным изделиям, вероятно, будет стимулировать практику маркировки, которая будет отвечать долгосрочным интересам потребителей, кредиторов и отрасли. Таким образом, банки при рассмотрении вопроса о предоставлении ссуды под ювелирные изделия могут учитывать преимущества ювелирных изделий с пробой и принимать решения о марже и процентных ставках по ним.
8.6 Предоставление ссуд для приобретения / инвестирования в инструменты малых сбережений, включая Кисан Викас Патрас:
Предоставление ссуд для приобретения / инвестирования в КВП не способствует новым сбережениям, а, скорее, направляет существующие сбережения в виде банковских вкладов на небольшие сберегательные инструменты и тем самым сводит на нет саму цель таких схем. Поэтому банки могут гарантировать, что никакие ссуды не подлежат санкциям за приобретение / инвестирование в небольшие сберегательные инструменты, включая Kisan Vikas Patras.
9. УЧЕТ / ПЕРЕУЧЕТ СЧЕТОВ БАНКАМИ
Банки могут придерживаться следующих правил при покупке / учете / ведении переговоров / повторном учете подлинных коммерческих / торговых векселей :
Поскольку банкам уже предоставлена свобода определять свои собственные руководящие принципы для оценки / санкционирования лимитов оборотного капитала заемщиков, они могут санкционировать лимит оборотного капитала, а также лимит по счетам для заемщиков после надлежащей оценки их кредитных потребностей и в соответствии с кредитной политикой. утверждены их Советом директоров.
Банки должны четко изложить политику дисконтирования векселей, утвержденную их советом директоров, которая должна согласовываться с их политикой санкционирования лимитов оборотного капитала. В этом случае процедура утверждения Советом директоров должна включать основной операционный процесс банка с момента подачи векселей до их реализации. Банки могут пересмотреть свои основные операционные процессы и упростить процедуру финансирования векселей.Чтобы решить часто упоминаемую проблему задержки в реализации счетов, банки могут воспользоваться преимуществами улучшенной компьютерной / коммуникационной сети, такой как система структурированных финансовых сообщений (SFMS), где это возможно, и внедрить систему «стоимостного датирования» своих клиентов. ‘ учетные записи.
Банки должны открывать аккредитивы (аккредитивы) и покупать / дисконтировать / согласовывать векселя по аккредитивам только в отношении подлинных коммерческих и торговых операций своих заемщиков, которые получили санкции на регулярные кредитные линии со стороны банков.Таким образом, банки не должны расширять возможности фондов (включая финансирование векселей) или нефинансовых механизмов, таких как открытие аккредитивов, предоставление гарантий и акцептов для неконституционного заемщика или / и не являющегося членом консорциума / нескольких банковских соглашений.
Для целей кредитного риска векселя, купленные / учтенные / согласованные в соответствии с аккредитивом (когда платеж получателю не производится «с резервом»), будут рассматриваться как подверженность риску банка-эмитента аккредитива, а не заемщика.Всем чистым переговорам, как указано выше, будет присвоен вес риска, который обычно применяется к межбанковским кредитам, для целей достаточности капитала. В случае переговоров «без резерва» размер риска должен рассматриваться как на заемщика, и вес риска должен быть назначен соответствующим образом.
При покупке / учете / согласовании векселей по аккредитивам или иным образом банкам следует установить подлинность лежащих в основе транзакций / документов.
Банки должны гарантировать, что бланки аккредитивов хранятся в надежном месте, как и в случае таких элементов безопасности, как бланки чеков, тратты до востребования и т. Д., И проверяются / балансируются на ежедневной основе. Бланки аккредитивов должны выдаваться клиентам за совместной подписью уполномоченных должностных лиц банка.
Практика выписки переводных векселей с оговоркой «без права регресса» и выдачи аккредитивов с надписью «без права регресса» не должна поощряться, поскольку такие записи лишают ведущий переговоры банк права регресса, которое он имеет в отношении векселедателя в соответствии с Законом об оборотных инструментах. .Поэтому банкам не следует открывать аккредитивы и покупать / делать скидки / обсуждать векселя с оговоркой «без права регресса».
Банки не должны покупать / уценивать счета за проживание / обсуждать их. Базовые торговые операции должны быть четко идентифицированы, и соответствующие записи должны вестись в филиалах, ведущих вексельный бизнес.
Банки должны проявлять осмотрительность при учете векселей, выставленных подставными финансовыми компаниями, созданными крупными промышленными группами, по другим компаниям группы.
Переучет векселей должен быть ограничен векселями за пользование, принадлежащими другим банкам. Банки не должны переучивать векселя, ранее учтенные небанковскими финансовыми компаниями (NBFC), за исключением счетов, связанных с продажей легких коммерческих автомобилей и двух / трехколесных транспортных средств.
Банки могут использовать свое коммерческое суждение при дисконтировании векселей в секторе услуг.Однако, дисконтируя такие счета, банки должны следить за тем, чтобы фактические услуги оказывались, а счета за жилье не дисконтировались. Счета сектора услуг не подлежат переучету. Кроме того, предоставление финансирования под дисконтирование счетов сектора услуг может рассматриваться как необеспеченный аванс и, следовательно, должно находиться в пределах, установленных UBD для санкционирования необеспеченных авансов.
В целях поощрения платежной дисциплины, которая в определенной степени будет способствовать принятию векселей, всем корпоративным и другим заемщикам, имеющим оборот выше порогового уровня, установленного Советом директоров банка, следует предоставить полномочия раскрывать «график старения» их просроченной кредиторской задолженности. в своих периодических отчетах, представляемых в банки.
Банки не должны заключать сделки репо с использованием дисконтированных / переучетных векселей в качестве обеспечения.
Любое нарушение этих инструкций будет рассматриваться серьезно и повлечет за собой наказание со стороны RBI.
10. ВОЗОБНОВЛЕНИЕ ЗАКОНА О ПРОЦЕНТНОМ НАЛОГЕ 1974 г. — ВЗЯТИЕ С ЗАЕМЩИХ
Верховный суд Достопочтенного в своем решении от 16 апреля 2004 г. постановил, что сверхпроцентные проценты, взимаемые банками с заемщиков, округляются до применимых процентная ставка должна быть взыскана из банков и зачислена в траст, который будет создан в интересах малоимущих слоев населения.Благородный суд также постановил, что каждый заинтересованный банк должен внести в указанный фонд сумму в размере 50 тысяч рупий. Соответственно, UCB уведомляются о том, что избыточная сумма, полученная от их заемщиков, если таковая имеется, в счет налога на проценты путем округления , могут быть депонированы в вышеупомянутом трастовом фонде. Министерство социальной справедливости и расширения прав и возможностей открыло SB A / c № 65012067356 в Государственном банке Патиалы, филиал Шастри Бхаван, Нью-Дели, на имя Trust.UCBs, который реализовали превышение суммы от заемщиков в счет налога на проценты путем округления до следующего большего значения 0.