Предприятием открыт аккредитив: Аккредитив в бухгалтерском учете — проводки и примеры 2019

Содержание

Как работает аккредитив — Альфа-Банк для среднего и крупного бизнеса

Перечень документов, требуемых для оплаты

При составлении перечня документов рекомендуется предусматривать, по возможности, представление документов, общепризнанных в международном деловом обороте и регламентированных унифицированными правилами (например, морской (океанский) коносамент, необращаемая морская накладная, чартерный коносамент, другие транспортные документы в зависимости от способа транспортировки, страховые документы, курьерские и почтовые квитанции, счета-фактуры). Касательно иных документов, стороны по контракту должны ясно обозначить наименование или содержание таких документов, кем они должны быть выданы или заверены, как оформлены. Также необходимо указать, должны представляться копии или оригиналы документов, а также их количество и способ представления. Важно, чтобы наименование товара в счете-фактуре точно соответствовало наименованию товара в аккредитиве, чтобы представленные документы не противоречили друг другу, и соответствовали всем условиям аккредитива. Решение платить или отказать в оплате банк принимает исключительно на основании результатов проверки представленных к оплате документов. С одной стороны, документы должны быть достаточными, чтобы подтвердить исполнение бенефициаром своих обязательств, с другой стороны, их не должно быть слишком много, т.к. в этом случае увеличивается время их проверки, а также вероятность ошибок и расхождений в документах. Банки не обязаны проверять дополнительные документы и не несут ответственности за содержание и передачу таких документов.

Дополнительные условия аккредитива

Если аккредитив переводной, то здесь указываются наименование, адрес, идентификационные коды переводящего банка.

Язык документов

По умолчанию документы должны быть оформлены на языке аккредитива, поэтому если какие-либо из представляемых документов будут оформляться на другом языке, это должно быть особо оговорено в аккредитиве.

По своему усмотрению стороны могут включить в аккредитив другие условия. Однако, необходимо помнить, что условия должны носить документарный и конкретный характер, т.е. «привязываться» к определенному документу, представление которого предусмотрено по аккредитиву, и определяться конкретными показателями (а не при помощи общих ссылок на контракт, его приложения, другие документы, которые не будут представляться к оплате по аккредитиву). В противном случае, банки должны игнорировать такие условия. Если по аккредитиву предусмотрено представление тратты, то также указываются детали тратты (на кого выписывается, срок оплаты, другие реквизиты).

Распределение банковских расходов между приказодателем (импортером) и бенефициаром (экспортером) в связи с аккредитивом. Однако надо помнить, что в любом случае ответственность за уплату комиссий и возмещение расходов лежит на инструктирующей стороне (заказчике услуг).

Также может быть указано, какие суммы покрывает аккредитив (напр., 100% стоимости товара, страховые расходы, фрахт, комиссии и т.д.). Если по сделке помимо аккредитива предусмотрены прямые платежи (предоплаты, окончательные расчеты и т.п.), это тоже желательно указать в тексте аккредитива.

Открыт аккредитив за счет собственных средств проводка

Бухгалтерские проводки

  • Аккредитив. Зачисление денежных средств
  • Аккредитив. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
  • Аккредитив. Восстановление неиспользованных средств

Список счетов, участвующих в бухгалтерских проводках:

  • 51 — Расчетные счета
  • 52 — Валютные счета
  • 55 — Специальные счета в банках
  • 55.01 — Аккредитивы
  • 55.21 — Аккредитивы в валюте
  • 60 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками
  • 60.01 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками
  • 60.02 — Расчеты по авансам выданным
  • 66 — Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
  • 66.01 — Краткосрочные кредиты
  • 66.03 — Краткосрочные займы
  • 67 — Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
  • 67.01 — Долгосрочные кредиты
  • 67.03 — Долгосрочные займы
  • 76 — Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
  • 76.01 — Расчеты по имущественному и личному страхованию
  • 76.02 — Расчеты по претензиям

Аккредитив. Зачисление денежных средств

Аккредитив — это одна из форм расчетов между покупателем и продавцом. Форма расчетов посредством аккредитива представляет собой вариант безналичного расчета между контрагентами, при котором банк Покупателя по поручению Покупателя берет на себя обязательство произвести расчет с Продавцом обозначенной в аккредитиве суммы по представлении Продавца в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки.

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
55.01 66.01 Открытие аккредитива за счет краткосрочного кредита Сумма полученного кредита Банковская выписка
55.01 67.01 Открытие аккредитива за счет долгосрочного кредита Сумма полученного кредита Банковская выписка
55.01 66.03 Открытие аккредитива за счет краткосрочного займа Сумма полученного займа Банковская выписка
55.01 67.03 Открытие аккредитива за счет долгосрочного займа Сумма полученного займа Банковская выписка
55.01 51 Зачислены денежные средства на аккредитив с расчетного счета Сумма аккредитива Платежное поручениеБанковская выписка

Аккредитив. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
60.01 55.01 Списание денежных средств в Аккредитиве в счет оплаты поставленной продукции, работ, услуг, ОС, НМА и прочих активов Сумма платежа поставщикам и подрядчикам Банковская выписка
60.02 55.01 Перечисление аванса поставщикам и подрядчикам в Аккредитиве (при условии вида Аккредитива с красной оговоркой) Сумма аванса, перечисленная в аккредитиве Банковская выписка
76.01 55.01 Перечислены с аккредитива денежные средства по расчетам за страхование Сумма страхового платежа Банковская выписка
76.02 55.01 Перечислены с аккредитива денежные средства в счет расчетов по претензиям Сумма платежа по претензиям Банковская выписка
76 55.01 Перечислены денежные средства с аккредитива по расчетам с прочими дебиторами и кредиторами Сумма платежа прочим дебиторам и кредиторам Банковская выписка

Аккредитив. Восстановление неиспользованных средств

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
51 55.01 Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на расчетный счет организации Сумма возврата Платежное поручениеБанковская выписка
52 55.21 Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на валютный расчетный счет организации Сумма возврата Платежное поручениеБанковская выписка
  • Д55.01 «Акк.» – К51 (66, 67).

Счет 51 используется при перечислении средств с расчетного счета предприятия, а счета 66 и 67 при использовании краткосрочного и долгосрочного кредита соответственно. Расчеты с получателем средств отражается следующей проводкой:

При этом 60 счет применяется для проведения расчетов с поставщиками или подрядчиками, а 76 – с другими дебиторами и кредиторами. Зачисление неиспользованных средств на рублевый (валютный) счет предприятия отражается проводкой:

  • Д51 (52) – К55.01 (55.21).

Учет непокрытого аккредитива Учет происходит с использованием забалансового счета 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные». О забалансовых счетах читайте тут. Оплата поставщику будет оформляться проводкой:

При этом с кредита сч.009 списывается перечисленная сумма.

Аккредитив — что это такое, проводки, бухгалтерский учет

Инфо Как всегда банку причитается комиссионное вознаграждение за оказанные им услуги, эти расходы можно списать в прочие расходы на счет 91, а можно отнести на увеличение стоимости приобретаемых ценностей: проводки Д91/2 К51 либо Д10 (41, 08) К51. Проводки: Учет непокрытого аккредитива Вариант второй – открываем непокрытый А., при этом наши деньги остаются в обороте, а с поставщиком будет расплачиваться банк, который после этого снимет необходимую сумму с нашего расчетного счета.
Если всей нужной суммы там не окажется, то банк будет снимать ее частями по мере поступления средств на расчетный счет. В этом случае открытие непокрытого А. учитывается на забалансовом счете 009 (по дебету счета 009).
При оплате поставщику за товар выполняется проводка Д60 К51. При этом сумма акк-ва списывается с кредита счета 009.

Выставлен аккредитив проводка

Сумма комиссии за создание аккредитива оплачивается покупателем или продавцом, ее размер варьируется и зависит от конкретного банка. В первом случае расходы на комиссию у покупателя увеличивают стоимость приобретенных ценностей, в втором случае данные расходы у продавца относятся в прочие.

Зачем существует именно такой вариант перевода денег? Дело в том, что как раз при аккредитивной форме расчетов есть ряд важных преимуществ: например, у поставщика получаются добавочные гарантии оплаты, а банк контролирует условия поставки. Но подобная форма расчетов имеет и существенные недостатки, например, большая процентная ставка, которую ставят банки, и достаточно сложный оборот документов. Внимание Однако благодаря вышеназванным достоинствам она всё равно остаётся весьма востребованной. Учет аккредитива у продавца Продавец — это сторона, в чью пользу создаётся аккредитив.

Как отразить в бухучете расчеты по аккредитивам

Аккредитив – вид денежного обязательства, которое берет на себя банк по поручению плательщика по аккредитиву (аппликант) для расчетов с контрагентами (бенефициарами). Для этого открывается специальный расчетный счет. Денежные средства по нему учитываются в бухгалтерских проводка на счете 55.
Покрытый аккредитив Один из видов аккредитивов – покрытый. С расчетного счета организации банк списывает денежные средства на аккредитив для последующих платежей поставщикам.

Важно Деньги какое-то время могут «лежать» на таком счете в «замороженном» состоянии. Так как они предназначены исключительно для расчетов с продавцами и использовать на другие нужды их нельзя.

Виды аккредитивов и их учет в бухгалтерии.

Если аккредитив составляется в виде документа на бумажном носителе, используется форма, установленная банком (п. 6.7 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П). По соглашению между банком-эмитентом и исполняющим банком аккредитив может быть оформлен в электронном виде (п.

6.4 Положения, утвержденного Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П). Ситуация: как оформить заявление на открытие аккредитива? Унифицированной формы такого заявления нет.

Каждый банк-эмитент разрабатывает ее самостоятельно. Несмотря на это, законодательство предъявляет определенные требования к данному документу. Во-первых, в заявлении необходимо указать все обязательные для любых расчетных документов реквизиты (например, вид платежа, сумму и т. д.). Рубрика Семейное право

Особенности учета аккредитива в бухгалтерском учете

975

Суть аккредитива заключается в наличии в расчетах между контрагентами дополнительного страхового элемента. Покупатель при этой системе после заключения сделки с поставщиком или исполнителем работ передает обслуживающему банку поручение зарезервировать определенную сумму и перевести ее контрагенту. Особенность в том, что факт перевода денег на счет поставщика возможен только тогда, когда этот контрагент выполнит свои договорные обязательства и подтвердит это документально.

Учет аккредитива у продавца и покупателя (бухгалтерский и налоговый)

В расчетах аккредитивами участвуют сразу три стороны:

  • продавец, который передает товары или оказывает услуги на платной основе, он является получателем зарезервированных при помощи аккредитива денег;
  • плательщик – в его роли выступает владелец денежных ресурсов, который дает банковской структуре распоряжение о переводе;
  • финансовая организация, которая реализует поручение своего клиента, перечисляя средства в пользу третьих лиц, но при строгом соблюдении условия о выполнении ими договорных обязательств.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для продавца применение формы расчетов аккредитивом выгодно тем, что появляется гарантия последующей оплаты. Если продавец нарушил сроки открытия аккредитива, у продавца появляется возможность без штрафных санкций задержать поставку товарной продукции. Если сделка за период, который плательщик просрочил, утратила актуальность для продавца, последний вправе расторгнуть договор.

Банк открывает для каждой из сторон отдельный аккредитив. В процедуре принимают участие сразу две финансовые организации:

  • банк-эмитент, которым является учреждение, оказывающее услуги по банковскому обслуживанию покупателя, который инициирует открытие аккредитива;
  • исполняющая банковская структура, представляющая интересы получателя средств.

Закрытие аккредитива возможно при завершении срока его действия, отказе поставщика от осуществления сделки или инициации процедуры отзыва зарезервированных средств покупателем. Последний вариант возможен только в случае открытия отзывного аккредитива. В отношении безотзывных аккредитивов покупатель не уполномочен принимать самостоятельные решения по изменению условий договора без письменного согласия на это продавца.

При использовании покрытого типа аккредитива денежные средства сразу депонируются и перечисляются на счет исполняющего банка. При гарантированном виде аккредитива деньги изымаются исполняющим банком со счетов банка-эмитента, после чего происходит списание оговоренной суммы со счетов плательщика.

Учет у покупающей стороны

При применении методики покрытого аккредитива все действия осуществляются по такой схеме:

  • плательщик открывает в своем банке аккредитив;
  • финансовая структура списывает со счета клиента денежные средства, необходимые для погашения обязательств по договору между клиентом и его контрагентом;
  • производится поставка товарных изделий, банку предъявлены документальные подтверждения этого действия;
  • оплата отгруженной продукции средствами, числящимися на аккредитиве;
  • при образовании денежного излишка остаток переводится обратно на счет плательщика;
  • аккредитив считается закрытым.

Покрытые виды аккредитивов в учете отражаются на счете 55. Банк для резервирования средств открывает специальный счет и на него переводит нужную сумму из активов плательщика. В учете все операции отражаются только после получения письменных уведомлений банка и выписок по счетам.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Дополнительно по учету должны быть проведены операции по начислению и оплате комиссионного вознаграждения банковской структуре. Это реализуется увеличением учетной стоимости приобретаемых ценностей или путем списания всей суммы в прочие затраты.

При желании не изымать досрочно денежные ресурсы из оборота можно ограничиться непокрытым аккредитивом. После выполнения поставщиком его части обязательств расчет с ними произведет банк, после чего без дополнительных уведомлений снимет с расчетного счета плательщика требуемую сумму. При отсутствии на текущих счетах клиента достаточного объема средств финансовым учреждениям дается право поэтапного списания денег по мере их поступления на счет.

Непокрытые типы аккредитивов должны показываться на забалансовом 009 счете. Комиссия банку обозначается как составляющая стоимости оплачиваемых активов или как отдельный элемент прочих расходов. Произведенная оплата поставщику по учету проводится с участием дебета 60 и кредита 51 счета. При открытии аккредитива появляется дебетовый оборот на счете 009, при полном погашении обязательств и расходовании зарезервированных средств забалансовый счет обнуляется кредитовой записью.

Если открывается непокрытая разновидность аккредитива, то резерв для погашения обязательств между контрагентами не формируется, специальный счет не нужен. Исполнительный банк списывает необходимую сумму с корсчета банка-эмитента. У покупателя перед обслуживающим его финансовым учреждением образуется кредиторская задолженность.

Особенности учета у получателя денег

После того как плательщик инициировал открытие аккредитива, у поставщика появляется обеспечение по имеющимся договорным отношениям с контрагентом. Сумма его равна размеру аккредитива, она в полном объеме отражается на счете забалансового учета 008. В момент открытия контрагентом аккредитива поставщик делает дебетовые записи в забалансовом учете.

Фактическое поступление средств отражается корреспонденцией между дебетом 51 и кредитом 62 или 76 счетов. После погашения обеими сторонами обязательств по договору аккредитив считается закрытым, зарезервированные в забалансовом учете суммы надо списать кредитовой записью по 008 счету. Документальным основанием для этого действия является банковская выписка.

Нюансы налогового учета

При ОСНО проведение расчетов между контрагентами при помощи аккредитивов не приводит к изменению налоговых обязательств у сторон. Зарезервированные в этой форме деньги не могут отождествляться с денежным авансом. При открытии аккредитива объект налогообложения по НДС не образуется. Норма подтверждается разъяснениями, содержащимися в Письме от 05.02.2002 г. №24-11/05141 (авторства УМНС России по г. Москве).

На расчет налогового обязательства по налогу на прибыль влияет дата исполнения аккредитива. После получения денег из средств аккредитива у поставщика формируется доходная база, а покупатель признает в учете расходы. Комиссия, начисляемая в пользу банка за проведение комплекса операций с аккредитивами, при оплате ее плательщиком, может быть отражена:

  • как составляющая затрат, связанных с приобретением материальных ценностей;
  • как прочие издержки;
  • в качестве внереализационных трат (норма актуальна для торговых организаций, которые учетной политикой не предусмотрели возможность включения вознаграждения банковским структурам в стоимость товаров).

Если комиссию оплачивает поставщик, то он показывает ее в затратах по производству и реализационным мероприятиям или как часть внереализационных расходов. Первый случай подходит для производственных компаний, второй применяют только торговые фирмы. Субъекты хозяйствования, работающие на УСН с признаком «доходы», не вправе корректировать налоговую базу за счет банковской комиссии. При ЕНВД величина платы за обслуживание аккредитива не учитывается при определении размера налога, подлежащего уплате.

Учет комиссии

За открытие и финансовое сопровождение операций с аккредитивами банковские организации взимают комиссию. Оплачивать ее может любой из участников сделки. Сумма вознаграждения в пользу банка устанавливается финансово-кредитным учреждением, она не регламентируется законодательством. Тарифы должны быть прописаны в договоре между банком и его клиентом.

Проводки, которые могут быть использованы при отражении банковской комиссии:

  • Д76 – К51 – запись составляется на основании выписки и свидетельствует о фактическом проведении операции по взиманию банком вознаграждения;
  • Д08 – К76 – комиссия зачтена как составляющая стоимости приобретенного актива из числа основных средств;
  • Д41 или 10 – К76 – величина комиссии включена в стоимость купленных материальных ценностей;
  • Д91.2 – К76 – отнесение комиссионных сумм на прочие издержки.

Типовые проводки

Покупатели при расчете аккредитивом делают в своем учете такие бухгалтерские записи:

  • Д55.1 – К51 – сформировано обеспечение по аккредитиву;
  • Д60 – К55.1 – оплата услуг поставщика средствами из аккредитива;
  • Д51 – К55.1 – возврат аккредитива или остатка по нему;
  • Д55 – К66 или 67 – формирование аккредитива заемными средствами;
  • Д008 (покупатели применяют счет 009) – открытие аккредитива;
  • К008(009) – закрытие аккредитива.

Теги: бухгалтерский учет, бухучет Сохранить: Скопировать урл:

Ассистентус — электронный журнал для малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, юристов, кадровиков

  • Производительность труда8 января
  • Тарифные ставки горнорабочих подземных в Кузбассе на 2019 год6 января
  • Закупка через ИП — есть смысл?2 января

Задать вопрос на форуме Акты, Ведомости, Заявления, Доверенности, Должностные инструкции, Журналы, Отчёты, Письма, Приказы, Протоколы, Справки, Уведомления и другие. Всего 784 документа.

  • Калькулятор страхового стажа и еще 8 калькуляторов.
  • Производственный календарь 2019 и еще 3 для регионов.
  • МРОТ, прожиточный минимум, КБК, ОКВЭД и другое.

Интересные статьи:

  • Выездная налоговая проверка

    Выездная налоговая проверка Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит 26.05.2016 Email Выездная налоговая проверка — вид налоговой…

  • Камеральная проверка

    Камеральная налоговая проверка Бухгалтерский учет. Налоги. Аудит 26.05.2016 Email Камеральная налоговая проверка является основной формой…

  • Налоговое планирование

    НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ Меню Главная Авторизация/Регистрация Главная Экономика Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности <…

Что такое аккредитив? Какие бывают аккредитивы: покрытый и непокрытый.

В статье разберем понятие аккредитив, для чего он нужен, какие проводки при этом отражаются в бухгалтерском учете предприятия. Здесь я постараюсь объяснить, что такое аккредитив простыми словами, понятными каждому начинающему бухгалтеру.

В бухгалтерском учете существует еще один счет для учета денежных средств, это счет 55 “Специальные счета в банке”, на котором ведется учет аккредитивов, расчетов чеками и депозитов.

Что значит аккредитив?

Аккредитив – это специальный счет в банке, на котором можно зарезервировать средства для расчетов с поставщиком. Расчеты по аккредитиву удобны и покупателю, и продавцу. Продавец будет уверен, что его товар или услуги будут оплачены, а покупатель будет знать, что приобретенный им товар он сможет оплатить и не возникнет задолженности перед поставщиком.

Для каждого поставщика нужно открыть аккредитив отдельно. Бухгалтерский учет аккредитивов осуществляется на счете 55 «Специальные счета в банке», на котором открывается специальный субсчет 1.

Виды аккредитивов

Покрытый аккредитив, когда деньги списываются с расчетного счета покупателя и депонируются банком для последующих платежей поставщику. При этом выполняется бухгалтерская проводка Д55/1 К51.

Распоряжаться денежными средствами, находящимися в покрытом аккредитиве, покупатель не может, пока не истечет его срок действия. Открытие аккредитива покрытого удобно в том случае, если мы планируем совершить какую-либо покупку в ближайшем будущем и хотим зарезервировать деньги на это, чтобы не потратить их на что-то другое.

Когда средства покрытого аккредитива будут перечислены поставщику в бухгалтерском учете отражается следующая проводка Д60 К55/1.

Если покрытый аккредитив не использован полностью, то остатки возвращаются на расчетный счет, это оформляется проводкой Д51 К55/1.

За свои услуги банк берет комиссионное вознаграждение, в бухгалтерии эти расходы списываются на увеличение стоимости приобретаемых материальных ценностей (Д08 (10, 41) К51) либо учитываются в операционных расходах (Д91/2 К51).

Проводки по учету покрытого аккредитива

Дебет

Кредит

Название операции

55/1

51

Зарезервирована необходимая сумма денег

60

55/1

Оплата покрытым аккредитивом поставщику

51

55/1

Возвращены неиспользованные денежные средства покрытого аккредитива

08, 10, 41, 91/2

51

Удержана банковская комиссия

Непокрытый аккредитив: банк поставщика списывает денежные средства со счета банка покупателя на сумму открытого аккредитива. Средства самого покупателя остаются в обороте до момента списания денег с корсчета обслуживающего банка.

Удобно тем, что деньги находятся в обороте и не нужно их замораживать на какое-то время.

Если денег на расчетном счете покупателя не будет, банк будет забирать их частями по мере поступления денежных средств.

При открытии непокрытого аккредитива, он учитывается на забалансовом счете 009 (Д009). Оплата поставщику необходимой суммы в бухгалтерском учете оформляется проводкой Д60 К51, одновременно списывается та же сумма с 009 (К009).

За обслуживание банк удерживает комиссию, которая относится либо на увеличение приобретаемых ценностей, либо учитывается в составе операционных расходов.

Проводки по учету непокрытого аккредитива

Дебет

Кредит

Название операции

009

Открытие аккредитива непокрытого в банке

60

51

Оплата поставщику

009

Оплаченная сумма списывается с аккредитива

08, 10, 41, 91/2

51

Удержана банковская комиссия

Кроме указанных выше видов, бывает безотзывный аккредитив и отзывный.

Отзывный: может быть в любой момент аннулирован банком, либо могут быть внесены изменения в его условия без дополнительного уведомления, данный вид используется редко в связи с его недостатками.

Безотзывный: не может быть изменен или аннулирован.

Мы разобрали в статье понятие аккредитива, рассмотрели какие они бывают, их учет в бухгалтерии. В следующей статье рассмотрим, как происходит учет расчетов чеками на 55 «Специальные счета в банке».

Не забудьте подписаться на получение новых статей на почту. Просто укажите свой e-mail и всё!

Аккредитив для юридических лиц

Добрые партнерские отношения за один день не выстраиваются, да, впрочем, далеко не всегда возникают они и за месяцы сотрудничества. При этом, недоверие и сомнения в самом начале работы могут на корню загубить взаимовыгодные отношения. Как избежать потери денег или товара при заключении сделки и расчетов с малознакомой или незнакомой фирмой? Как подстраховаться от потерь и обрести здоровый сон, если контракт заключен на значительную сумму?

В таких случаях весьма полезным может оказаться такой банковский продукт, как аккредитив.

Аккредитив — поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в заявлении клиента. 

Аккредитив — самая безопасная форма расчетов между партнерами, которая защищает всех участников сделки. Расчет аккредитивами идет под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя.

С одной стороны аккредитив — это инструмент, подчиняющийся определенным стандартам. С другой — это уникальный продукт, который встраивается в любую сделку, будь то это операции на рынке недвижимости, выполнения обязательств по договору займа, модернизация производства. Используют аккредитивы для расчетов не только клиенты крупного и среднего бизнеса, но и малые предприятия, индивидуальные предприниматели и просто физические лица, в том числе при совершении сделок купли-продажи недвижимости, проводимых за счет кредитных средств, предоставляемых банком. 

На этот раз портал «Финансист» расспросил экспертов – представителей крупнейших банков об удобствах аккредитива для юридических лиц.

Юрий Гришаев, региональный управляющий АО «Альфа-Банк» в г. Красноярске: «Аккредитивы имеют широкое применение во многих отраслях, таких как продуктовый ритейл и продажа электроники, бытовых товаров, металлургия, машиностроение, транспорт. Этот продукт позволяет закрыть риски как продавца, так и покупателя. Дает 100% гарантию получения платежа, товара, исполнения услуг. Обеспечивает правовую и документальную защищенность сторон.
В зависимости от условий договора и потребностей участников сделки, банк может предложить покрытый или непокрытый, безотзывной или отзывной аккредитив. Также аккредитив Альфа-Банк предоставляет, как в рублях (внутрироссийские аккредитивы), так и в иностранной валюте (международные аккредитивы).
Ценовые условия по непокрытым аккредитивам зависят от финансового состояния клиента. Актуальные тарифы можно посмотреть на сайте Альфа-Банка или обратиться за консультацией к нашим сотрудникам в офисах Красноярска.
Аккредитив применим в любой сфере, будь то покупка недвижимости, товаров, оборудования, долей компании и так далее. Он может быть использован в любой сделке, когда продавец и покупатель стремятся обезопасить себя и провести сделку максимально комфортно. В данному случае банк будет выступать гарантом соблюдения договоренностей при проведении расчетов между контрагентами.

Клиенту – покупателю стоит очень тщательно продумывать список документов и условия раскрытия аккредитива для максимальной защиты своих интересов. Аккредитив работает таким образом, что при наступлении сформулированных оснований банк автоматически осуществляет списание средств без дополнительных согласований с покупателем. Поэтому они должны быть описаны максимально детально.
Альфа-Банк готов консультировать клиентов на стадии заключения контракта, помогая правильно отразить все их пожелания по условиям раскрытия аккредитива».

Ирина Шляхтова, зам. управляющего Красноярским отделением банка «Открытие»: «Наш банк работает со всеми основными типами аккредитивов, в том числе: покрытый/непокрытый; отзывной/безотзывной, в рублях и в иностранной валюте, а также различные виды международных аккредитивов (в том числе с покрытием ЭКСАР).
Условия прописываются в заявлении при открытии аккредитива (перечень предлагаемых условий в прил 1.1. Но фактически для каждого случая есть возможность установить индивидуальные тарифы и дать персональное предложение. Также возможно рассмотрение нестандартных условий и параметров с учетом бизнеса клиента.
В основном услугой пользуются строительные компании, компании-экспортеры, а также физические лица при приобретении квартиры в ипотеку, услуга очень популярна при рискованных сделках, где возможна недобросовестность поставщика или покупателя, или в случае экспортно-импортных сделок, где возможна реализация международных рисков.
Чаще всего аккредитив используется при покупке или продаже товаров, услуг, работ и результатов интеллектуальной деятельности, в большинстве случаев постоянного партнерства по международным сделкам, покупке или продаже объектов недвижимости, в т.ч. земельных участков или при приобретении или продаже акций, долей участия.

Отмечу, аккредитив – продукт, созданный для снижения рисков и дополнительных рисков фактически не несет, сделка с аккредитивом может стоить чуть дороже, а так же потребовать большего пакета документов, но это невысокая плата за надежность.

Елена Севостьянова, начальник департамента корпоративных отношений банка «Левобережный» (ПАО): «Банк «Левобережный» работает с отзывными и безотзывными аккредитивами для юридических лиц. При использовании аккредитивной формы расчетов стороны заключают договор, покупатель на счете размещает денежные средства (либо банк перечисляет кредитные средства для покупки объекта недвижимости) и открывает аккредитив.
Продавец выполняет условия сделки и предоставляет подтверждающие документы банку, который в свою очередь проводит проверку документов и переводит деньги продавцу.
С тарифами можно ознакомиться на сайте банка.
В банке аккредитивная форма расчетов чаще всего используется в сделках купли-продажи недвижимости за счет кредитных средств. Наиболее часто данный вид расчета применяется при осуществлении сделок, связанных с куплей-продажей недвижимости, когда до государственной регистрации перехода прав собственности денежные средства лежат на аккредитивном счете. В банке «Левобережный», например, продукт «Бизнес-ипотека» является вторым по популярности в сегменте малого и среднего бизнеса, поэтому аккредитивная схема расчетов очень востребована.
Если говорить об аккредитиве между двумя юридическими лицами (как схема расчетов, например, когда покупатель не оплачивает товар до отгрузки, чтобы убедиться в его качестве) – этот вид аккредитива менее популярен.
Особое внимание при использовании аккредитивной формы расчетов нужно уделить требованиям банка к представляемым документам для раскрытия аккредитива. При некорректном указании формы документов банк может не раскрыть аккредитив».

Кстати, для импортера всегда актуальными являются получение отсрочки платежа и снижение коммерческих рисков, а, значит, ему помогут международные аккредитивы.

Денис Комогорцев, начальник валютного управления банка «Левобережный» (ПАО): «Наш банк предоставляет несколько видов международных аккредитивов. По степени надежности: подтвержденный аккредитив и неподтвержденный аккредитив. По сроку оплаты: по предъявлении документов или с отсрочкой платежа. По степени финансового участия импортера: покрытый и непокрытый аккредитивы.
При использовании аккредитивной формы расчетов стороны заключают договор, покупатель на специальном счете размещает денежные средства – покрытие под аккредитив, или покупателю открывается кредитная линия, которой он может воспользоваться для осуществления платежа. Аккредитив всегда открывается в банке покупателя и передается по системе SWIFT в банк продавца. После отгрузки товара продавец предоставляет документы согласно условиям аккредитива в свой банк. Документы проверяются исполняющим банком. Если к документам нет замечаний, то осуществляется перевод денежных средств продавцу. Если документы представлены с расхождениями с условиями аккредитива, то оплата может быть произведена только после получения согласия от покупателя.
Документы, которые предоставляет продавец, описаны в условиях аккредитива. 
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в первом квартале 2021 г. в банке в 2 раза увеличилось число международных аккредитивов. Наиболее популярными являются покрытые аккредитивы, что касается срока оплаты, то аккредитивы по предъявлении документов используются наравне с аккредитивами с отсрочкой платежа. Аккредитивы с подтверждением используются всё реже.
Чаще всего аккредитивную форму расчета используют при заключении контракта с новым контрагентом, т.к. новый партнер – это риск неисполнения обязательств по контракту. В данном случае аккредитив в равной степени выгоден обеим сторонам, поскольку он обеспечивает продавцу и покупателю одинаковую защиту от рисков, связанных с осуществлением внешнеторговых операций. Но при работе с постоянными партнерами данная форма расчетов тоже популярна – она позволяет уйти от авансовых платежей или получить отсрочку платежа по контракту.

Мы своим клиентам настоятельно рекомендуем подключать банк на стадии заключения контракта, чтобы совместно с сотрудниками банка прописать все условия аккредитива с максимальной выгодой. Согласование черновика аккредитива на стадии обсуждения условий контракта также минимизирует сроки принятия аккредитива контрагентом.

Операции по расчетному счету | Локо-Банк

Наличие расчетного счета у ИП или коммерческой организации предполагает определенные операции, подлежащие учету. Обычно им занимается бухгалтер, в сферу ответственности которого входит порядок ведения р/с и соответствующей документации. Большая часть манипуляций со счетом фирмы может выполняться непосредственно ее руководителем или уполномоченным лицом через личный кабинет на сайте обслуживающей банковской организации. К таким действиям относится составление платежек, проведение расчетов в режиме онлайн, получение выписок и копий электронных платежей.

Любого рода операции по расчетному счету, проводимые в банке, должны иметь обоснование, подтвержденное документами. Необходимы бумаги, закрепляющие перевод средств через кредитную организацию и свидетельствующие о его целевом назначении. Первые оформляются непосредственно банком, вторые появляются в процессе деятельности коммерческого предприятия.

Виды операций по расчетному счету

В целом все операции по р/с подразделяются на две категории: списание и зачисление. Такое разграничение определяется направлением движения денежных средств на расчетном счете. Списание подразумевает следующие события:

  • снятие средств на открытие аккредитивов и депозитов;
  • передача денег банку для покупки иностранной валюты или драгметаллов;
  • списание иностранной валюты в целях продажи;
  • платежи подрядчикам и поставщикам;
  • перечисления в бюджет по соцстрахованию;
  • погашение долгосрочных и краткосрочных займов;
  • покрытие задолженностей по банковским услугам;
  • выдача зарплаты сотрудникам и наемным работникам;
  • прочие расчетные списания.

В категорию операций по зачислению входят:

  • прибыль от реализации товаров и продажи услуг;
  • поступающие от покупателей и заказчиков авансы;
  • возврат средств, оплаченных в форме налога;
  • получение долгосрочных и краткосрочных кредитов;
  • выручка от зарубежных покупателей;
  • частичное и полное возвращение неиспользованных авансов;
  • начисление процентов по банковскому вкладу;
  • возврат денег с депозитного счета;
  • погашение ранее предоставленных займов;
  • средства от продажи иностранной валюты;
  • возврат валюты, не потраченной сотрудником в командировке;
  • прочие расчетные зачисления.

Проведенным транзакциям присваивается индивидуальный номер по дебету и кредиту. Все операции по р/с находят полное отображение в выписках, которые используются в целях организации бухучета и для проверки расчетного счета. Частично они также могут быть зафиксированы в банковских ордерах, чековых корешках, платежных поручениях и требованиях.

В содержание выписки входят следующие данные:

  • наименование кредитной организации и клиента;
  • номер расчетного счета;
  • временной период, за который подается документ;
  • состояния р/с на начало и конец операционного дня;
  • поступление/снятие средств с указанием суммы и документальным основанием для проведения операции;
  • подпись банковского сотрудника.

Аккредитив | SEB banka

В каких случаях Вам был бы необходим Аккредитив банка SEB
  • у Вас новый партнер по международной сделке, бизнес-отношения с которым еще не проверены;
  • такого способа расчета требует Ваш партнер;
  • Вы как продавец не уверены в платежеспособности покупателя;
  • Вы как покупатель не уверены, что продавец сможет доставить товар;
  • законодательство государства одной из сторон, участвующих в сделке (покупателя или продавца), предусматривает аккредитив как обязательную форму оплаты;
  • объект договора – средние и крупные проекты или товары, изготовленные по спецзаказу;
  • экономическая или политическая ситуация в стране покупателя или продавца нестабильна;
  • сделки заключаются с партнерами в далеких странах (например, в Китае, Индии, Японии, Корее и др.) – то есть в странах, доставка из которых происходит сравнительно долго и у Вас нет специфических знаний о традициях, законодательстве и прочих нюансах этих государств;
  • товар хорошо хранится;
  • минимальное время для выполнения сделки – 1 месяц, среднее – 3 месяца, но могут быть сделки, которые длятся вплоть до года.
Что дает Аккредитив

Аккредитив (letter of credit) обоим партнерам по сделке – и экспортеру и импортеру товара – дает гарантию оплаты товара или услуги. Оплата производится на основании документов, подтверждающих доставку товара, и только в том случае, если выполнены все требования Аккредитива:

  • продавцу гарантируется оплата против? документов, соответствующих условиям Аккредитива, которые подтверждают, что обусловленный товар отправлен или услуги оказаны;
  • покупателю дается гарантия того, что продавец не получит оплату, если не отправит товары или не окажет услуги согласно условиям Аккредитива.

Аккредитив – это отдельная сделка, независимая от торговых или других договоров: все стороны, участвующие в сделке по Аккредитиву, действуют только с документами, а не с товарами или услугами, к которым эти документы относятся. Посредством Аккредитива банк берет на себя риск за Вашу сделку, поэтому услуга Аккредитива обойдется сравнительно дороже, чем ее альтернатива – Документарное инкассо. Аккредитив не исключает других способов платежа – Вы можете комбинировать его с привычным порядком оплаты. В практике международных сделок так обычно и происходит – например, Вы можете предусмотреть в договоре для сделки авансовый платеж в размере 10%, оплату посредством Аккредитива в размере 70% и 20% – с последующей оплатой и т.д.

Аккредитивы – это надежный и международно признанный способ платежа, его работу регулируют изданные Международной торговой палатой (ICC) «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (UCP 600, 2007 rev.)».

Преимущества Аккредитива, если в сделке Вы являетесь продавцом
  • Плату за товары Вы получите своевременно. Если Вы предоставите банку все документы, предусмотренные в условиях Аккредитива, банк стороны покупателя гарантированно выплатит Вам указанную в Аккредитиве сумму. Вы как продавец не зависите от финансового положения покупателя или политической ситуации в стране плательщика – банк гарантирует выполнение оплаты согласно условиям Аккредитива.
  • Используя Аккредитив, Вы сможете лучше управлять денежными потоками предприятия. Вы можете предложить покупателю отсроченный платеж, в свою очередь банк может предложить Вам дисконтирование платежа на подходящее Вам время.
    Читать больше о дисконтировании Аккредитивов
Преимущества Аккредитива, если в сделке Вы являетесь покупателем
  • Сделке не требуется предоплата (аванс).
  • Вы вовремя получите товары или услуги. Продавцу, чтобы получить оплату, нужно будет выполнить все упомянутые в Аккредитиве условия.

Для снижения рисков сделки Вы можете использовать и другие Сделки финансирования торговли, например, Документарное инкассо или Банковскую гарантию.

Читать больше о Документарном инкассо

Читать больше о Банковской гарантии

Сравнение Аккредитива, Банковской гарантии и Документарного инкассо

Документарное инкассо

Аккредитив

Банковская гарантия/Поручительство

Вид платежа

Вид платежа

Инструмент ограничения риска

Оплачиваются торговые документы

Оплачиваются торговые документы

Происходит без совершения платежа

Документы не возвращаются покупателю без оплаты или намерения заплатить за товар в определенное время

Документы не возвращаются покупателю без оплаты или намерения заплатить за товар в определенное время

Документы могут быть затребованы только в случае оплаты гарантии

 

У банка нет обязательств платить

У банка нет обязательств

платить

У банка есть обязательства

платить

Услуга Цена
Аккредитивная линия1
Оформление аккредитивной линии, увеличение лимита 0,5%, мин. 150.00 EUR
Продление срока аккредитивной линии 0,2%, мин. 150.00 EUR
Другие изменения в договоре аккредитивной линии по просьбе клиента 0,5%, мин. 50.00 EUR

Импортные аккредитивы

Выдача аккредитивов 100.00 EUR
Выдача аккредитивов в рамках Аккредитивной линии По договоренности,
мин. 70.00 EUR
Подготовка и согласование образца аккредитива По договоренности,
мин. 70.00 EUR
Изменение условий/отзыв аккредитива 70.00 EUR
Обработка и оплата документов 0,20%, мин. 85.00 EUR
Комиссионная плата за ошибочные документы 70.00 EUR/ 80 USD
Использование аккредитива (в зависимости от вида обеспечения):
   •  вид обеспечения: денежное покрытие в банке SEB 0,2% от суммы аккредитива,
мин. 70.00 EUR
   •  другой вид обеспечения По договоренности, мин. 70.00 EUR
Комиссионная плата за отложенный платеж 70.00 EUR

Экспортные аккредитивы

Подготовка и согласование образца аккредитива По договоренности,
мин. 70.00 EUR
Сообщение условий аккредитива 85.00 EUR
Сообщение об изменениях в условиях аккредитива/отзыв аккредитива/неиспользование 70.00 EUR
Предварительная проверка аккредитивных документов2 70.00 EUR
Обработка и оплата документов 0,20%, мин. 85.00 EUR
Утверждение аккредитива Цена риска, мин. 100.00 EUR
Дисконтирование документов Цена риска, мин. 100.00 EUR
Оформление/оглашение письма ассигнации 70.00 EUR
Перевод условий аккредитива 0,2%, мин. 150.00 EUR
Комиссионная плата за отложенный платеж 70.00 EUR

 


 

1 Внесение комиссионной платы осуществляется в день заключения договора или внесения поправок.

2 Комиссионная плата применяется, если проводится более одной предварительной проверки.

 

что это такое, виды аккредитивов — СКБ Контур

Они дешевле, чем обычные кредиты, в среднем на 2%. И это главный аргумент в их пользу. Поэтому и частные банки, и банки с государственным участием начинают активно предлагать этот продукт своим клиентам.

Если компания ведет внешнеторговую деятельность, то есть занимается импортом или экспортом продукции или работает с иностранными дочерними компаниями внутри страны, она может воспользоваться банковскими продуктами международного финансирования бизнеса. Эти инструменты просты и выгодны. Например, если компания занимается поставками стройматериалов из Сибири в Европу, еще до начала поставки ей требуются средства. И продукты международного финансирования позволяют приобрести сырье, складировать продукцию и доставить ее в место назначения, а расплатиться с банком можно после получения денег по контракту с покупателем.

Аккредитив не является прямым платежом в момент выставления. То есть риск непоставки или задержки товара, соответственно, и потери средств для компании исключен.

Аккредитивы с постфинансированием

Компании, использующие аккредитивы с постфинансированием, могут закупить продукцию у своего партнера за рубежом, развезти товар по региональным отделениям и реализовать его. Только после этого им нужно будет расплатиться с банком. То есть полный торговый цикл компании будет проходить за счет средств, которые стоят меньше, чем кредиты. По словам банкиров, компании при этом экономят чуть ли не четверть средств.

Еще один плюс инструментов международного финансирования бизнеса состоит в том, что аккредитив не является прямым платежом в момент выставления. То есть риск непоставки или задержки товара, соответственно, и потери средств для компании исключен. Если же компания не может получить какую-либо продукцию от своего иностранного партнера, она может отказаться от нее и не продлевать аккредитив, который всегда выставляется на определенный срок. Выгоднее всего использовать аккредитивы компаниям, наладившим прямые поставки от производителя. В основном это компании-дистрибуторы, например, автомобильной или строительной техники, которые закупают дорогостоящий товар и нуждаются в гарантиях.

Конечно, руководители импортно-экспортного бизнеса должны задуматься и о валютных рисках. От скачков курсов валют в какой-то степени помогает хеджирование, многие банки предусматривают эту услугу в кредитном договоре в обязательном порядке. То есть аккредитив открывается в иностранной валюте, а обязательства клиента перед банком переводят в рубли.

Поскольку международное финансирование является кредитным продуктом, для того чтобы им воспользоваться, необходимо представить в банк документы для финансового анализа. Обычно это финансовая отчетность, данные о структуре компании и кредитном портфеле. При этом существует и определенный имущественный ценз: международное финансирование в большинстве своем доступно только компаниям, годовая выручка которых составляет не меньше $12 млн.

Как открыть аккредитив? Процедура открытия аккредитива


Мохаммад Шахид: 12 декабря 2013 г. Спасибо. Очень приятно читать объяснение очень простым и понятным языком.

Шейх Усама Рехан: 07 января 2014 г. Лучшее и простейшее объяснение Очень хорошая статья

Swapnil Taksale: 23 января 2014 г. Действительно очень хорошая информация

Бриджеш Кумар Гаутам: 24 января 2014 г. Можем ли мы узнать процесс открытия аккредитива для исполнения, а также внутренних и экспортных?

Хосе Берлявски: 11 февраля 2014 г. Как открыть аккредитив.Используя вымышленные имена, количества, как следует написать безотзывный аккредитив на предъявителя? Укажите переменные, которые можно включить. Сколько времени потребуется для сбора международного аккредитива, это может варьироваться в зависимости от того, что. Спасибо,

ашок: 25 февраля 2014 г. Хороший.Продолжайте хорошую работу. Ты лучший!!!

парвез: 02 марта 2014 г. Действительно хорошо. Очень простая очень простая презентация .. Благодарность

Насир Хуссейн: 05 марта 2014 г. Сэр, эта страница мне очень помогает, Спасибо за руководство, хотя оно не является подробным, но у нас есть идея, как выполнить условия L.C & означает как первый шаг в импорте и экспорте

Абдул Кайюм Икбал: 12 марта 2014 г. Очень впечатляюще! Не могли бы вы прислать мне более подробную информацию в моем нижеупомянутом электронном письме, это большая услуга для меня … с уважением qayyumnt @ hotmail.ком

Шахаб уддин: 20 мая 2014 г. лучший способ учиться, спасибо

ятин: 11 июня 2014 г. в LC вы должны знать номер LC для связи с банком и срок его действия, и если вы получили LC от своего покупателя, необходимо уточнить у своего банкира срок и условия LC в соответствии с вашим контрактом с покупателем.

Самир Шариф: 04 августа 2014 г. Спасибо за эту статью, она очень полезна.

csjaiswal: 12 августа 2014 г. ТРЕБУЕМЫЙ SBLC / LC ДЛЯ КАПИТАЛЬНЫХ АКТИВОВ / ПОДЪЕМ АКЦИЙ ДЛЯ ПРОЕКТНЫХ РАБОТ.

и: 27 сентября 2014 г. взимает ли банк процентную ставку с нового клиента за открытие аккредитива?

Сурешан: 07 октября 2014 г. Это действительно информативно, просто и понятно

Шамас Бухари: 09 октября 2014 г. Это очень полезная формация для повседневной работы……

Хусни: 16 октября 2014 г. Да, это действительно превосходное объяснение, касающееся lc & easy undesrtood. Запрос на упоминание банковских комиссий

ting conejero: 11 ноября 2014 г. Здравствуй, что вы подразумеваете под термином «на виду», «условия оплаты»? или 15 дней по предъявлении.Благодарность

Шрисудха: 19 декабря 2014 г. Концепция аккуратно представлена. Очень помогло. Спасибо!

Аакаш Шарма: 30 декабря 2014 г. Информация, представленная здесь, очень важна для каждого человека, увлекающегося внешней торговлей.Мне нравится.

Маниш К: 05 января 2015 г. Отличный способ объяснить

исмат Ара: 23 апреля 2015 г. какие документы нужны для открытия аккредитива

нома: 14 мая 2015 г. Уважаемые партнеры и единомышленники! Одно из основных направлений нашей деятельности — открытие документарных аккредитивов для торговых операций.Мы выпускаем наши документарные аккредитивы и, при случае, можем открывать резервные аккредитивы и гарантии (банковские, заявочные или исполнительные). Для каждой транзакции нам нужны три вещи 1. Заявитель — это компания, которая обратилась к нам с просьбой открыть аккредитив. Заявитель является нашим клиентом, и наши стандартные соглашения заключены с заявителем. 2. Получатель — это компания, получающая аккредитив. Заявитель просит нас открыть аккредитив для бенефициара 3.Базовая транзакция — это транзакция, которая существует между заявителем и бенефициаром. Это причина открытия аккредитива или банковской гарантии. Основной транзакцией может быть покупка и продажа товаров или услуг в зависимости от типа запрошенного инструмента. Как только у вас будут эти три части транзакции, вы готовы начать работать с нами. Вам необходимо заполнить прилагаемое заявление и отправить нам копию счета-проформы / контракта от бенефициара заявителю, свидетельство о регистрации вашей компании, копию вашего паспорта.Затем мы отправим вам образец аккредитива для проверки. После того, как мы будем официально задействованы, мы предоставим вам проект аккредитива для рассмотрения вашим бенефициаром. Когда вы закончите рассмотрение проекта и будете готовы открыть инструмент, пришло время заплатить наши сборы за выпуск. Мы всегда получаем комиссию банковским переводом до выдачи инструмента. После того, как мы получим наши гонорары и всю соответствующую документацию, выпуск инструмента и отправка вам копии может занять до 3 дней.В дополнение мы также предлагаем широкий ассортимент продукции: — Аккредитивы по предъявлении — Аккредитивы на использование — Резервные аккредитивы — Банковские гарантии — Гарантии производительности — Гарантии спроса — сообщения POF — Сообщение с предварительным уведомлением — Письма комфорта — Готовые, желающие и способные (RWA) сообщения Контактное лицо: Норман Уильям Электронная почта: [email protected] Skype ID: Norman.william9

манзар.КП: 01 июня 2015 г. Действительно очень хорошая презентация, пожалуйста, отправьте эту информацию на мой почтовый идентификатор.Спасибо

света джайсвал: 10 июня 2015 г. Приведенная выше информация очень важна для понимания финансирования международной торговли, и способ объяснения очень хороший.

ARNAV SINGH: 3 июля 2015 г. сэр, я хочу узнать больше о LC

Анил Кумар: 4 июля 2015 г. Я хочу полностью изучить аккредитив, а также сдать экзамен cdcs.Пожалуйста, и еще 10 раз расскажите, пожалуйста, как.

Нобил Наир: 4 июля 2015 г. сэр, я хотел бы знать, что если я продаю свой продукт на внутреннем рынке, и, тем не менее, покупатель заинтересован в оплате на основе LC (Inland LC), я хотел бы знать, какой процесс должен быть на моей стороне банкиры.Точно так, как это происходит на нашей стороне.

анил: 11 августа 2015 г. Если я свежий деловой человек на рынке. хочу 2 купить печатную машину стоит рупий. 25000 долларов из Германии, и я взял ссуду в другом банке, чтобы оплатить стоимость оборудования.Итак, как я могу купить эту машину? каковы разные режимы / условия аккредитива? есть ли какие-либо комиссии, взимаемые банком?

Ади Фар: 12 августа 2015 г. Я хотел бы узнать, как оформить аккредитив. Могу я пройти онлайн-курс, пожалуйста, помогите мне, спасибо

CХемани: 14 октября 2015 г. Я живу в Лос-Анджелесе, Калифорния.Недавно я начал заниматься импортом / экспортом после карьеры в сфере финансов / банковского дела. У меня может быть предстоящая сделка, по которой я буду импортировать товары в США с азиатской фабрики, а затем продавать эти товары покупателю здесь на месте. Я подумал, что лучше всего было бы открыть два аккредитива: один с Конечным покупателем, а другой с Фабрикой. Я слышал, что вполне возможно, что Конечный покупатель может открыть аккредитив в пользу меня (бенефициара), и я могу затем передать этот аккредитив на завод, но я бы обменял счет на завод.Не могли бы вы дать некоторые рекомендации, как я могу это сделать, или указать мне на некоторые конкретные статьи на вашем веб-сайте, которые помогут в этом процессе?

ВИКАС: 19 ноября 2015 г. ЕГО ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ХОРОШО, НО ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИТЕСЬ ФОРМАТОМ И ФОРМОЙ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ПОКУПАТЕЛЕМ ДЛЯ LC LIMIT, ТО ЭТО ОЧЕНЬ ПОЛЕЗНО ДЛЯ ЛИЦА, КОТОРАЯ СДЕЛАЕТ ВПЕРВЫЕ ДЛЯ РАБОТЫ LC

Танмой Бисвас: 25 января 2016 г. Спасибо брат.Это очень легко понять, прочитав это письмо.

Хумаюн Кабир Чоудхури: 12 февраля 2016 г. В статье представлена ​​очень полезная и основная информация о том, как открыть LC. Это поможет заинтересованным лицам, включая трейдеров, иметь четкое представление о процедуре открытия аккредитива.Большое спасибо за ваши заметные усилия.

мохамед: 14 марта 2016 г. ?? Уважаемый сэр привет, мы компания в Дуди, мы хотим письмо giurntee bg rwa в 500 melion $, я не плачу плату перед выпуском письма bg может отправить контракт по электронной почте mahde994 @ yahoo.ком?

Manish rathod: 20 апреля 2016 г. Действительно хорошее объяснение … большое спасибо … Маниш Ратод

Сайед Мухаммад Науман: 28 апреля 2016 г. Большое спасибо……. действительно хорошее объяснение

Подол: 11 мая 2016 г. Хорошее объяснение простым способом .. Спасибо

Мохаммад Ашрафул Алам: 20 мая 2016 г. очень впечатляющий и легкий урок для каждого читателя он принесет очень четкое представление об открытии ЛЦ

Рабиул Раби: 25 июля 2016 г. Это очень хорошее объяснение.Но я хочу знать основу комиссии Банка.

Маулик Савани: 1 августа 2016 г. Это очень хорошее и приятное объяснение, но я хочу знать, сколько комиссионных (примерно) банк возьмет на себя за открытый аккредитив и сколько дней потребуется для всего этого процесса.Спасибо

Ашиш: 10 августа 2016 г. Это Ашиш. Я хочу заняться импортом и экспортом. в настоящее время я нахожусь в США. Просто хотел получить совет о том, как начать и как мне установить контакты за границей и начать процесс.

Сохаг: 19 октября 2016 г. Спасибо за любезную лекцию. Это так прилично для ученика. Радость !!!

раджеш: 15 ноября 2016 г. большое спасибо за вашу хорошую лекцию

слабительное: 15 февраля 2017 г. каков срок действия аккредитива и срок пользования аккредитивом.пожалуйста, дайте мне знать выше.

слабительное: 15 февраля 2017 г. каков срок использования LC ???

Прем Пракаш Шарма: 16 февраля 2017 г. это действительно товар и очень впечатляющий.Я понимаю процесс.

метильда: 05 апреля 2017 г. Я прочитал все подробности о LC. Еще одна информация, которая мне нужна для университетов: номер PAN необходим для открытия безотзывного аккредитива на импорт оборудования для исследований

джампу жиль ульрих: 07 апреля 2017 г. Привет, пишу отчет об анализе способов оплаты импортных заказов. Желаю, чтобы вы помогли мне, пожалуйста, как с этим справиться…

Ченчо Вангьял: 17 мая 2017 г. Очень информативно, так как я работаю в частной компании координатором проекта, и моя компания находится в процессе импорта оборудования из других стран и обработки для открытия аккредитива с оплатой.

Md. Fazla Rabby: 19 июня 2017 г. Спасибо за любезную лекцию. Но я хочу узнать больше о LC, …….

naveed ul haque: 20 июля 2017 г. я прошу здесь всех пользователей.Я новичок в торговом банкинге, кто-нибудь может рассказать мне о ucp600 и о том, как установить import lc. Любая торговая группа WhatsApp Bank, пожалуйста, пришлите мне номер или добавьте меня

Крупали Мхатре: 26 июля 2017 г. Хорошая информация.

параш балаяр: 01 ноября 2017 г. после того, как LC продолжился, если срок годности LC истек, но материал не выпущен поставщиком в этом случае, что мы должны делать?

мкр.Эхсанул Хак: 09 ноября 2017 г. sub: импортное письмо

июль: 25 декабря 2017 г. как создать документы lc

Лиакат Али: 14 февраля 2018 г. как насчет страховки ???

сурав: 01 июля 2018 г. мы имели дело с какой-либо валютой в LC

АБДУЛ: 19 января 2019 г. СПАСИБО ЗА ОТЛИЧНОЕ ПИСЬМО.Я УЗНАЛ БОЛЬШЕ.

Гита: 03 февраля 2019 г. Может кто-нибудь подскажет, что такое утверждение черного списка перед открытием import lc

РАМЕШ: 16 марта 2019 г. ПОЖАЛУЙСТА, ПОДТВЕРЖДАЙТЕ НАМ, ЧТО БАНК СОБИРАЕТ НЕСООТВЕТСТВИЯ ДЕНЬГИ ИМЕНИ БАНКА ИЛИ ПОКУПАТЕЛЯ.

Халил факих: 25 марта 2019 г. Большое спасибо, ваш способ объяснения очень прост и понятен

Нареш: 30 апреля 2019 г. Есть ли зависимость от Инкотермс в открытии аккредитива?

Сатьаджит: 27 ноября 2019 г. Необходимо сделать экспорт услуг линии установки машин, можем ли мы сделать против LC, как

мкр.Сахнур Рахман: 27 мая 2020 г. Я хочу знать. Когда я получил какой-либо счет-проформу, мне нужно пойти в банк для открытия LC / TT. Но мой вопрос в том, когда мне следует оформить страховой полис от открытия LC / TT. Потому что мы видим, что банк включает номер страхового покрытия в подтверждение lc / tt …?

Б.М. Алауддин: 29 августа 2020 г. Действительно очень хорошая презентация, пожалуйста, отправьте эту информацию на мой почтовый идентификатор. Спасибо

Таффазал Муджтаба: 4 ноября 2020 г. Пожалуйста, пришлите мне Процедуру аккредитива С уважением,

Определение аккредитива

Что такое аккредитив?

Аккредитив или «кредитное письмо» — это письмо от банка, гарантирующее, что платеж покупателя продавцу будет получен вовремя и на правильную сумму.В случае, если покупатель не может произвести оплату покупки, банк должен будет покрыть полную или оставшуюся сумму покупки. Может предлагаться как объект.

Из-за характера международных сделок, включая такие факторы, как расстояние, разные законы в каждой стране и трудности с личным знакомством с каждой стороной, использование аккредитивов стало очень важным аспектом международной торговли.

Ключевые выводы

  • Аккредитив — это документ, отправляемый банком или финансовым учреждением, который гарантирует, что продавец получит платеж покупателя вовремя и на полную сумму.
  • Аккредитивы часто используются в сфере международной торговли.
  • Существует множество различных аккредитивов, в том числе возобновляемый аккредитив.
  • Банки взимают комиссию за открытие аккредитива.

Как работает аккредитив

Поскольку аккредитив обычно является оборотным инструментом, банк-эмитент платит бенефициару или любому банку, назначенному бенефициаром. Если аккредитив может быть переведен, бенефициар может передать другому лицу, например, материнской компании или третьей стороне, право получения.

Банки обычно требуют залог ценных бумаг или денежных средств в качестве обеспечения для выпуска аккредитива.

Банки также взимают плату за обслуживание, обычно в процентах от размера аккредитива. Единые обычаи и практика документарного аккредитива Международной торговой палаты контролируют аккредитивы, используемые в международных сделках. Доступны несколько типов аккредитивов.

Виды аккредитивов

Коммерческий аккредитив

Это прямой метод оплаты, при котором банк-эмитент производит платежи получателю.Напротив, резервный аккредитив — это вторичный метод оплаты, при котором банк платит бенефициару только тогда, когда держатель не может.

Возобновляемый аккредитив

Такое письмо позволяет клиенту делать любое количество розыгрышей в пределах определенного лимита в течение определенного периода времени.

Дорожный аккредитив

Для тех, кто уезжает за границу, это письмо гарантирует, что банки-эмитенты будут выполнять векселя, сделанные в определенных иностранных банках.

Подтвержденный аккредитив

Подтвержденный аккредитив предполагает участие банка, отличного от банка-эмитента, гарантирующего аккредитив. Второй банк является подтверждающим банком, обычно банком продавца. Подтверждающий банк обеспечивает платеж по аккредитиву в случае неисполнения обязательств держателем и банком-эмитентом. Банк-эмитент при международных транзакциях обычно запрашивает такую ​​договоренность.

Пример аккредитива

Ситибанк предлагает аккредитивы покупателям из Латинской Америки, Африки, Восточной Европы, Азии и Ближнего Востока, у которых могут возникнуть трудности с получением международного кредита самостоятельно.Аккредитивы Ситибанка помогают экспортерам минимизировать страновой риск импортера и коммерческий кредитный риск банка-эмитента.

Аккредитивы обычно предоставляются в течение двух рабочих дней, гарантируя оплату подтверждающим отделением Ситибанка. Это преимущество особенно ценно, когда клиент находится в потенциально нестабильной экономической среде.

Часто задаваемые вопросы

Что такое аккредитив?

Часто в международной торговле аккредитив используется для обозначения того, что платеж будет произведен продавцу вовремя и в полном объеме, что гарантировано банком или финансовым учреждением.Отправляя аккредитив, банк взимает комиссию, обычно в процентах от суммы аккредитива, в дополнение к требованию обеспечения от покупателя. Среди различных форм аккредитивов — возобновляемый аккредитив, коммерческий аккредитив и подтвержденный аккредитив.

Какой пример аккредитива?

Рассмотрим экспортера в нестабильном экономическом климате, где получить кредит может быть труднее. Bank of America предложит этому покупателю аккредитив, доступный в течение двух рабочих дней, в котором покупка будет гарантирована отделением Bank of America.Поскольку между банком и экспортером существуют существующие отношения, банк осведомлен о кредитоспособности, активах и финансовом состоянии покупателя.

В чем разница между коммерческим аккредитивом и возобновляемым аккредитивом?

Как одна из наиболее распространенных форм аккредитивов, коммерческие аккредитивы — это когда банк производит платеж непосредственно бенефициару или продавцу. Возобновляемые аккредитивы, напротив, могут использоваться для нескольких платежей в течение определенного периода времени.Как правило, они используются для предприятий, которые имеют постоянные отношения, при этом срок действия соглашения обычно составляет один год.

Как работают аккредитивы: определение и примеры

Аккредитив — это документ банка, гарантирующий оплату. Есть несколько типов аккредитивов, и они могут обеспечить безопасность при покупке и продаже товаров или услуг.

  • Защита продавца: Если покупатель не платит продавцу, банк, выпустивший аккредитив, должен произвести оплату продавцу при условии, что продавец выполняет все требования, указанные в письме.Это обеспечивает безопасность, когда покупатель и продавец находятся в разных странах.
  • Защита покупателя: Аккредитивы также могут защитить покупателей. Если вы платите кому-то за предоставление продукта или услуги, а он не может их доставить, вы можете получить оплату с помощью резервного аккредитива. Этот платеж может быть штрафом для компании, которая не смогла выполнить свои обязательства, и аналогична возмещению. На полученные деньги вы можете заплатить кому-то другому за предоставление необходимого продукта или услуги.

Если вы знакомы с услугами условного депонирования, концепция аналогична: банки действуют как «незаинтересованные» третьи стороны. Банк не встает ни на чью сторону, и банки высвобождают средства только после выполнения определенных условий. Аккредитивы широко распространены в международной торговле, но они также полезны для внутренних операций, таких как строительные проекты.

© Баланс, 2018

Ключевые точки:

  • Аккредитив обеспечивает защиту продавцов (или покупателей).
  • Банки выдают аккредитивы, когда бизнес «подает заявку» на один и у компании есть активы или кредит для утверждения.
  • Аккредитивы сложны, и при их использовании легко допустить дорогостоящую ошибку.

Пример

  • Производитель получает заказ от нового покупателя из-за границы. Производитель не имеет возможности узнать, может ли этот покупатель (или будет) платить за товары после производства и отгрузки товаров.
  • Для управления риском продавец использует соглашение, по которому покупатель должен произвести оплату аккредитивом, как только будет произведена отгрузка.
  • Чтобы двигаться дальше, покупатель должен подать заявку на аккредитив в банке в своей стране. Покупатель может нуждаться в наличных денежных средствах в этом банке или получить одобрение банка на финансирование.
  • Банк высылает средства продавцу только после того, как продавец докажет, что отгрузка произошла. Для этого продавец обычно предоставляет документы, показывающие, как были отгружены товары (с такими подробностями, как точные даты, место назначения и содержимое). В некотором смысле покупатель также пользуется защитой по аккредитиву: покупатели могут предпочесть заплатить банку с большим юридическим отделом, а не отправлять деньги напрямую неизвестному продавцу.
  • Если покупателя беспокоит нечестный продавец, существуют дополнительные возможности для защиты покупателя. Например, кто-то может осмотреть посылку до того, как будет произведена оплата.

Деньги за аккредитивом

Банк обещает заплатить от имени клиента, но откуда деньги?

Банк выдает аккредитив только в том случае, если банк уверен, что покупатель сможет заплатить. Некоторые покупатели должны заплатить банку авансом или позволить банку заморозить средства, хранящиеся в банке.Другие могут использовать кредитную линию в банке, фактически получая ссуду в банке.

Продавцы должны быть уверены, что банк, открывший аккредитив, является законным и что банк произведет оплату в соответствии с договоренностью. Если у продавцов есть какие-либо сомнения, они могут использовать «подтвержденный» аккредитив, что означает, что другой (предположительно более заслуживающий доверия) банк будет гарантировать платеж.

Когда происходит оплата?

Бенефициар получает деньги только после выполнения определенных действий и выполнения требований, изложенных в аккредитиве.

Для международной торговли продавцу, возможно, придется доставить товар на верфь, чтобы удовлетворить требованиям аккредитива. Как только товар доставлен, продавец получает документацию, подтверждающую его доставку, и документы отправляются в банк. В некоторых случаях простое размещение груза на борту судна вызывает платеж, и банк должен заплатить, даже если с грузом что-то случится. Если кран падает на товар или корабль тонет, это не обязательно проблема продавца.

Документы имеют значение: Чтобы подтвердить платеж по аккредитиву, банки просто просматривают документы, подтверждающие, что продавец выполнил все необходимые действия.

Банк не заботится о качестве товаров или других предметов, которые могут быть важны для покупателя и продавца. Это не обязательно означает, что продавцы могут отправлять партию мусора: покупатели могут настаивать на сертификате осмотра в рамках сделки, который позволяет кому-либо проверить партию и убедиться, что все приемлемо.

Для транзакции «исполнения», бенефициар (покупатель или лицо, которое получит платеж), возможно, должен будет доказать, что кто-то что-то не сделал. Например, город может нанять подрядчика для завершения строительного проекта. Если проект не будет завершен в срок (и используется резервный аккредитив), город может показать банку, что подрядчик не выполнил свои обязательства. В результате банк должен платить городу. Этот платеж компенсирует городу и облегчает найм альтернативного подрядчика для завершения работ.

Что может пойти не так?

Аккредитивы позволяют снизить риски, продолжая вести бизнес. Это важные и полезные инструменты, но они работают только тогда, когда вы правильно понимаете все детали. Небольшая ошибка или задержка могут свести на нет все преимущества аккредитива.

Если вы полагаетесь на аккредитив для получения платежа, убедитесь, что вы:

  • Внимательно изучите все требования к аккредитиву, прежде чем соглашаться на любую сделку
  • Ознакомьтесь с всеми необходимыми документами.Если вы не знаете, что такое, обратитесь в банк
  • Сможем получить все необходимые документы для аккредитива.
  • Понимать сроки, связанные с аккредитивом, и их разумность
  • Знайте, как быстро ваши поставщики услуг (грузоотправители и т. Д.) Подготовят для вас документы
  • Могу вовремя сдать документы в банк
  • Проверьте все документы, требуемые для аккредитива, и точно сопоставьте их с заявкой на аккредитив.Даже опечатки или обычные замены могут вызвать проблемы

Международная торговля

Импортеры и экспортеры регулярно используют аккредитивы, чтобы защитить себя. Работа с зарубежным покупателем может быть рискованной, потому что вы действительно не знаете, с кем работаете.

Покупатель может быть честным и иметь добрые намерения, но проблемы в бизнесе или политические волнения могут задержать платеж или вывести покупателя из бизнеса.

Кроме того, трудно общаться за тысячи миль, в разных часовых поясах и на разных языках.В аккредитиве подробно описаны детали, чтобы все были на одной странице. Вместо того, чтобы предполагать, что все будет работать определенным образом, все заранее соглашаются с процессом.

Lingo аккредитива

Чтобы лучше понимать аккредитивы, полезно знать терминологию.

Заявитель: Сторона, запрашивающая аккредитив. Это человек или организация, которые будут платить получателю. Заявителем часто (но не всегда) является импортер или покупатель, который использует аккредитив для совершения покупки.

Получатель: Сторона, получающая платеж. Обычно это продавец или экспортер, попросивший, чтобы заявитель использовал аккредитив (поскольку бенефициар хочет большей безопасности).

Банк-эмитент: Банк, который создает или выпускает аккредитив по запросу заявителя. Обычно это банк, в котором заявитель уже ведет бизнес (в стране проживания заявителя, где заявитель имеет счет или кредитную линию).

Банк-посредник: Банк, работающий с бенефициаром. Этот банк часто находится в стране происхождения получателя, и это может быть банк, в котором получатель уже является клиентом. Бенефициар представляет документы в банк, ведущий переговоры, и банк, ведущий переговоры, выступает в качестве связующего звена между бенефициаром и другими участвующими банками.

Подтверждающий банк: Банк, который «гарантирует» платеж получателю до тех пор, пока выполняются требования по аккредитиву.Банк-эмитент уже гарантирует платеж, но получатель может предпочесть гарантию банка в своей стране (с которой он более знаком). Это может быть тот же банк, что и банк, ведущий переговоры.

Авизующий банк: Банк, который получает аккредитив от банка-эмитента и уведомляет получателя о наличии письма. Этот банк также известен как уведомляющий банк и может быть тем же банком, что и банк, ведущий переговоры, и банк, подтверждающий.

Посредник: Компания, которая связывает покупателей и продавцов и иногда использует аккредитивы для облегчения транзакций. Посредники часто используют обратные аккредитивы (или переводные аккредитивы).

Экспедитор: Компания, занимающаяся международными перевозками. Экспедиторы часто предоставляют экспортерам документы, которые необходимо предоставить для получения оплаты.

Грузоотправитель: Компания, занимающаяся перевозкой товаров с места на место.

Юрисконсульт: Фирма, консультирующая заявителей и бенефициаров по использованию аккредитивов. Очень важно получить помощь специалиста, знакомого с этими транзакциями.

Как получить аккредитив

Чтобы получить аккредитив, обратитесь в свой банк. Скорее всего, вам нужно будет работать с отделом международной торговли или коммерческим отделом. Не каждое учреждение предлагает аккредитивы, но небольшие банки и кредитные союзы часто могут направить вас к тому, кто сможет удовлетворить ваши потребности.

Аккредитив с объяснением процесса и примером

Что такое аккредитив?

Аккредитив или аккредитив — это письменный документ, выпущенный банком импортера (открывающим банком) от имени импортера. Посредством его выпуска экспортер получает уверенность в том, что банк-эмитент произведет платеж экспортеру за международную торговлю, проводимую между обеими сторонами.

Импортер является заявителем аккредитива, а экспортер — бенефициаром. В аккредитиве банк-эмитент обещает выплатить указанную сумму в согласованные сроки и согласно указанным документам.

Руководящий принцип аккредитива заключается в том, что банк-эмитент будет производить платеж исключительно на основании представленных документов, и они не обязаны физически обеспечивать доставку товаров. Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, у банка нет причин отказать в оплате.

Почему важен аккредитив?

Аккредитив выгоден обеим сторонам, поскольку он гарантирует продавцу, что он получит свои средства после выполнения условий торгового соглашения, а покупатель может продемонстрировать свою кредитоспособность и договориться о более длительных сроках платежа, получив поддержку сделки от банка. сделка.

Характеристики / характеристики аккредитива

Оборотность

Аккредитив — это транзакционная сделка, условия которой могут быть изменены / изменены с согласия сторон. Чтобы быть предметом переговоров, аккредитив должен включать безусловное обещание платежа по требованию или в определенный момент времени.

Отзыв

Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Поскольку отзывный аккредитив не может быть подтвержден, обязанность по оплате может быть отменена в любой момент.В безотзывном аккредитиве власть принадлежит всем сторонам, его нельзя изменить / модифицировать без согласованного согласия всех людей.

Передача и уступка

Аккредитив может быть переведен, также получатель имеет право передать / переуступить аккредитив. Аккредитив остается в силе независимо от того, сколько раз бенефициар переуступает / передает аккредитив.

Наброски и таймеры

Бенефициар получит платеж только по истечении срока аккредитива от банка-эмитента, когда он представит все тратты и необходимые документы.

Документы, необходимые для аккредитива

Как работает аккредитив?

LC — это договоренность, в соответствии с которой банк-эмитент может действовать по запросу и поручению заявителя (импортера) или от своего имени. В соответствии с соглашением о аккредитиве банк-эмитент может произвести платеж (или по распоряжению) получателя (то есть экспортера). В качестве альтернативы банк-эмитент может принять переводные или тратты, выписанные экспортером. Банк-эмитент может также разрешить авизирующим или уполномоченным банкам оплачивать или принимать переводные векселя.

Комиссии и сборы за LC

Существуют различные сборы и возмещения, связанные с аккредитивом. В большинстве случаев платежом по аккредитиву управляют все стороны. Комиссии, взимаемые банками, могут включать:

  • Плата за открытие, включая комиссию за обязательство, взимаемую авансом, и плату за использование, которая взимается за согласованный срок действия аккредитива.

  • Пенсионные отчисления подлежат оплате в конце периода аккредитива.Они включают в себя комиссию за авизование, взимаемую авизующим банком, возмещение, подлежащее уплате заявителем банку по обязательствам, связанным с иностранным законодательством, комиссию подтверждающего банка и банковские сборы, подлежащие уплате банку-эмитенту.

Стороны, участвующие в LC

Основные вовлеченные стороны:

Заявитель Заявитель (покупатель) — это лицо, обращающееся к своему банку с просьбой об открытии аккредитива.

Получатель Бенефициар — это в основном продавец, который получает свой платеж в процессе.

Банк-эмитент Банк-эмитент (также называемый открывающим банком) отвечает за выдачу аккредитива по запросу покупателя.

Авизующий банк Авизующий банк отвечает за передачу документов в банк-эмитент от имени экспортера и обычно находится в стране экспортера.

Другие стороны, участвующие в соглашении с аккредитивом:

Подтверждающий банк Подтверждающий банк предоставляет дополнительную гарантию предприятию банка-эмитента.Это проявляется, когда экспортер не удовлетворен заверениями банка-эмитента.

Переговорный банк Банк-переговорщик согласовывает документы, относящиеся к аккредитиву, представленные экспортером. Он производит платежи экспортеру при условии полноты документов и требует возмещения затрат по кредиту.

(Примечание: — Ведущий переговоры банк может быть отдельным банком или авизующим банком)

Возмещающий банк Возмещающий банк — это место, где платежный счет открывается банком-эмитентом.Возмещающий банк удовлетворяет требование, которое урегулирует переговоры / акцепт / платеж, поступивший через ведущий переговоры банк.

Второй получатель Второй бенефициар — это тот, кто может представлять первоначального бенефициара в их отсутствие. В таком случае кредит экспортера передается второму бенефициару в соответствии с условиями передачи.

Аккредитив — процесс

Весь процесс в рамках LC состоит из четырех основных этапов:

Шаг 1 — Выдача LC

После того, как стороны сделки договорились о контракте и использовании аккредитива, импортер обращается в банк-эмитент для выдачи аккредитива в пользу экспортера.Аккредитив отправляется банком-эмитентом авизующему банку. Последний обычно находится в стране экспортера и может даже быть банком экспортера. Авизующий банк (подтверждающий банк) проверяет подлинность аккредитива и направляет его экспортеру.

Шаг 2 — Отгрузка товаров

Ожидается, что после получения аккредитива экспортер проверит его и инициирует процесс отгрузки товаров.

Шаг 3 — Предоставление документов в подтверждающий банк

После отгрузки товаров экспортер (самостоятельно или через экспедитора) представляет документы в авизующий / подтверждающий банк.

Шаг 4 — Расчет платежа от импортера и владение товарами

Банк, в свою очередь, отправляет их банку-эмитенту, и сумма выплачивается, принимается или согласовывается, в зависимости от обстоятельств. Банк-эмитент проверяет документы и получает оплату от импортера. Он отправляет документы импортеру, который использует их для получения отгруженного товара.

Аккредитив

с примером

Предположим, г-н A (индийский экспортер) имеет контракт с г-ном B (импортером из США) на отправку партии товаров.Обе стороны, будучи неизвестными друг другу, решают заключить договор с ЛНР.

Аккредитив гарантирует г-ну А, что он получит платеж от покупателя, а г-ну Б, что у него будет систематический и задокументированный процесс вместе с доказательствами отгрузки товаров.

С этого момента сделка по аккредитиву будет открываться между г-ном A и г-ном B следующим образом: —

  1. Г-н Б (покупатель) идет в свой банк, который является банком-эмитентом (также называемым банком открытия), и выдает аккредитив.

  2. Банк-эмитент далее передает аккредитив авизующему банку (банк г-на А).

  3. Авизующий банк проверяет подлинность аккредитива и отправляет его г-ну А.

  4. Теперь, когда г-н А получил подтверждение, он отправит товар, и при этом он получит коносамент вместе с другими необходимыми документами.

  5. Далее эти документы он отправит в переговорный банк.

  6. Банк, ведущий переговоры, обеспечит выполнение всех необходимых требований и, соответственно, произведет платеж г-ну А (продавцу).

  7. Дополнительно банк-участник переговоров отправит все необходимые документы в банк-эмитент.

  8. И снова банк-эмитент отправит г-ну Б (покупателю) для подтверждения подлинности.

  9. Как только г-н B подтвердит, он произведет платеж банку-эмитенту.

  10. И банк-эмитент передает средства банку, ведущему переговоры.

Чтобы четко понять процесс, обратитесь к этому изображению:

Образец формата аккредитива

Виды аккредитивов

Ниже приведены наиболее часто используемые или известные типы аккредитивов: —

Чтобы подробно разобраться в каждом типе, прочтите статью «Типы аккредитивов, используемых в международной торговле».

Банковская гарантия и аккредитив

Банковская гарантия — это коммерческий инструмент. Это гарантия, предоставляемая банком в отношении неэффективной деятельности. Если какая-либо деятельность не удалась, банк гарантирует уплату взносов. В процессе банковской гарантии участвуют 3 стороны: заявитель, получатель и банкир.

Принимая во внимание, что аккредитив является обязательственным документом. Это гарантия, предоставляемая банком или любым другим финансовым учреждением в отношении производственной деятельности.Он гарантирует, что оплата будет произведена импортером в соответствии с условиями, указанными в аккредитиве. В аккредитиве участвуют 4 стороны: экспортер, импортер, банк-эмитент и авизующий банк (подтверждающий банк).

На что следует обратить внимание перед получением LC

Ключевым моментом, о котором следует помнить экспортерам, является необходимость подачи документов в строгом соответствии с условиями аккредитива. Несоблюдение аккредитива любого рода может привести к неуплате или задержке, а также к спорам в оплате.

Банк-эмитент должен быть банком с хорошей репутацией и иметь силу и стабильность, чтобы при необходимости соблюдать аккредитив.

Еще один момент, который необходимо прояснить перед тем, как воспользоваться аккредитивом, — это урегулирование ответственности за несение расходов. Распределение затрат на экспортера увеличит стоимость восстановления. Стоимость аккредитива часто превышает стоимость других способов экспортной оплаты. Таким образом, помимо распределения затрат, необходимо также учитывать рентабельность аккредитива по сравнению с другими вариантами.

Часто задаваемые вопросы по аккредитиву

1. Безопасен ли аккредитив?

Да. Аккредитив — это безопасный способ оплаты, широко используемый для международных торговых операций.

2. Сколько стоит аккредитив?

Стоимость аккредитива обычно составляет 1% от суммы, предусмотренной контрактом. Но стоимость может варьироваться от 0,25% до 2% в зависимости от различных других факторов.

3. Можно ли аннулировать аккредитив?

В большинстве случаев аккредитивы являются безотзывными и не могут быть отменены без согласованного согласия всех сторон.

4. Можно ли учесть аккредитив?

Аккредитив может быть дисконтирован. При получении аккредитива со скидкой поставщик или держатель аккредитива должен проверить, входит ли банк-эмитент в утвержденный список банков, с дисконтным банком. После утверждения аккредитива дисконтирующий банк освобождает средства после взимания определенной суммы в качестве премии.

5. Является ли аккредитив необоротным инструментом?

Аккредитив считается оборотным инструментом, поскольку банк имеет дело с документами, а не с товарами, по которым операция может быть передана с согласия сторон.

6. Являются ли аккредитивы условными обязательствами?

Это полностью зависит от будущих обстоятельств. Например, если покупатель не в состоянии произвести платеж банку, банк должен нести расходы и заключить договор от имени покупателя.

7. Аккредитив с регрессом или без регресса?

Аккредитив «без права регресса» бенефициару является подтвержденным аккредитивом. В то время как неподтвержденный или оборотный аккредитив предоставляется «с регрессом» к бенефициару.

Также читают:

Что такое аккредитив (он же документарный аккредитив)?

Проще говоря, аккредитив, также называемый документарным аккредитивом, — это способ оплаты, используемый в международных договорах купли-продажи, при котором платеж гарантируется банками .

После этого строгого определения давайте попробуем более подробно объяснить эту сложную, но эффективную систему.

Если вы экспортер и регулярно занимаетесь продажами на международном уровне, вы знаете, что наиболее важной проблемой при работе с покупателями, находящимися за границей, является уверенность в том, что им заплатят .

В других статьях мы обсуждали другие методы, доступные для сторон, такие как открытый счет, переводной вексель и документарный вексель. Хотя каждый из этих способов оплаты имеет свои преимущества и может быть выгодным в определенных ситуациях, все они не могут полностью избавить продавца от риска того, что покупатель не выполнит своих долгов. Опционом может быть предоплата, но покупатель вряд ли согласится с этим, поскольку ему остается риск, что продавец не отправит товар.

Источник жизни международной торговли

Аккредитив, также называемый документарным аккредитивом, является широко используемым способом оплаты, который выгоден обеим сторонам; является наилучшей гарантией для продавца получения оплаты , и не обязывает покупателя ожидать выплаты наличных . Поскольку в аккредитиве участвуют банки, покупателю может быть даже предоставлен кредит.

Аккредитив настолько широко распространен, что был определен как источник жизненной силы международной торговли .

Он использовался веками, и его происхождение можно найти по всему миру, от древней торговли между Европой и Китаем до колониальных времен.

Как и в случае с торговыми условиями, аккредитив был стандартизирован Международной торговой палатой (ICC), начиная с 1929 года (даже до первой публикации Инкотермс в 1936 году!). Текущие стандартизированные правила известны как UCP 600 (Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов) и были опубликованы в 2007 году, заменив предыдущую версию UCP 500 (которая, тем не менее, все еще используется в некоторых типах аккредитивов). UCP 600 — это набор из 39 правил , согласовывающих выпуск и работу аккредитива. Чтобы дать представление о том, насколько широко используется эта форма оплаты, UCP 600 применяется к 175 странам по всему миру, что составляет около долларов США на 1 трлн торговли в год .

Два принципа, лежащих в основе аккредитива

Прежде чем мы углубимся в определение аккредитива, есть два важных принципа, которые должен знать любой международный трейдер, планирующий открыть аккредитив.

Во-первых, аккредитив призван гарантировать определенность платежа продавцу . Хотя он предоставляет покупателю кредит, аккредитив смещен в сторону продавца.

Что это означает на практике? Что в случае спора между сторонами правила, касающиеся аккредитива, и, что наиболее важно, суды, не будут блокировать платеж через аккредитив , если только что-то не так с его формой или не было мошенничества. доказано.

Во-вторых, как мы вскоре увидим, центральным элементом аккредитива является роль банков . Если один из участвующих банков становится неплатежеспособным, система, на основе которой создается аккредитив, рушится, оставляя одну сторону (скорее всего, покупателя, как мы только что писали), чтобы нести основную тяжесть этого. Следовательно, аккредитив работает только в том случае, если стороны выбирают авторитетных и надежных банков в качестве плательщиков транзакции.

Определение аккредитива

В аккредитиве покупатель соглашается произвести оплату продавцу через надежного плательщика, как правило, банк в стране продавца, который платит против представления документов, соответствующих условиям аккредитива.

Первое отличие от других ранее обсуждавшихся способов оплаты заключается в том, что в аккредитиве покупатель является заявителем , а продавец является бенефициаром . Покупатель должен начать процесс, а не принимать его, как, например, в коносаменте.

Покупатель откроет аккредитив в своем банке (банк-эмитент ) в своей стране; банк-эмитент затем свяжется с банком, расположенным в стране продавца (может быть местный банк, международный банк, филиал самого банка-эмитента, в зависимости от сети банка-эмитента, но, скорее всего, банк продавца), называемый авизование банка , чтобы проинформировать продавца об открытии аккредитива покупателем.Авизующий банк согласится произвести оплату продавцу при предъявлении документов , обычно транспортных документов , сертификата качества и т. Д.

Продавец отгружает товар и получает транспортные документы ; после представления таких документов , если они соответствуют требуемой форме, авизующий банк выплатит продавцу .

Авизующий банк затем пересылает те же документы в банк-эмитент и запрашивает возврат .

Банк-эмитент предоставит покупателю документы и получит платеж (или предоставит кредит, если такова договоренность между банком и покупателем).

Если все это звучит сложно, мы написали статью, описывающую весь процесс здесь.

Преимущества аккредитива

Как видите, у продавца есть несколько преимуществ: он гарантированно получит деньги от банка с хорошей репутацией , скорее всего, от его банка, , расположенного в его стране ; поэтому, если банк отказывается платить из-за неполных документов, он может подать в суд на банк в своей стране.Более того, продавец отправит товар только после того, как покупатель откроет аккредитив , т.е. продавец отгрузит товар, будучи уверенным в том, что он будет оплачен; продавец обналичивает сразу после отгрузки товара , то есть ему не нужно ждать, пока покупатель получит или утвердит товар.

Со стороны покупателя одно сильное преимущество состоит в том, что он получает как кредит от банка, так и способ оплаты , который гарантирует его контрагенту , все за один раз.Это может быть особенно выгодно, если покупатель планировал перепродать товары и еще не имеет ликвидности, чтобы оплатить товар.

Аккредитив не застрахован от недостатков для обеих сторон: продавец должен быть предельно осторожен при оформлении и представлении документов, тогда как покупатель должен понимать, что он потеряет контроль над платежом в случае спора с продавец.

Виды аккредитивов

Существует несколько видов аккредитивов (о каждом из них мы рассказали в наших статьях):

  • Отзывный аккредитив
  • Безотзывный неподтвержденный аккредитив
  • Подтвержденный аккредитив
  • Обратный аккредитив
  • Переводной аккредитив
  • Возобновляемый аккредитив
  • Красный аккредитив
  • Аккредитив Green clause

Globartis Research

Ваш бизнес занимается экспортом и импортом? Присоединяйтесь к нашей платформе и найдите потенциальных партнеров!

Как открыть аккредитив? | Аккредитив.бизнес | LC

На этой странице я постараюсь ответить на вопрос «Как открыть аккредитив?» путем подробного объяснения процесса подачи заявки на LC с примерами.

Также вы можете найти объяснения, относящиеся к некоторым из наиболее часто используемых терминов заявки на аккредитив, такие как форма заявки на аккредитив, черновик аккредитива, выпуск MT 700 быстрого сообщения документарного кредита и т. Д. На этом посте.

В каком бы секторе вы ни находились, если вы занимаетесь международной торговлей, рано или поздно вам, возможно, придется открыть аккредитив на протяжении всей вашей профессиональной карьеры.

Аккредитив — это способ оплаты в международной торговле, который используется почти во всех секторах: от текстиля до машиностроения, от производства продуктов питания до строительства, от торговли нефтью до потребительских товаров.

Вы можете предположить, что существуют большие различия в процедурах подачи заявки на аккредитив для всех этих различных секторов. Однако это не так. Процесс почти такой же.

Вы должны следовать аналогичным процедурам при открытии аккредитива, независимо от того, в каком секторе вы находитесь.

Кто открывает аккредитив?

Банки-эмитенты открывают аккредитивы в соответствии с инструкциями, полученными от импортеров.

Можно сказать, что аккредитивы открываются банками импортеров в пользу экспортеров в соответствии с инструкциями, которые они получили от импортеров.

Импортеры определяют условия аккредитивов.

Пошаговые процедуры открытия аккредитива:

Шаг 1: Подписание договора купли-продажи: В терминологии аккредитива импортер называется заявителем.Заявитель играет ключевую роль в операции по аккредитиву от начала до конца.

Позвольте мне начать объяснение процесса выпуска аккредитива. Имейте в виду, что я буду объяснять процесс выдачи аккредитива глазами импортеров.

На самом первом этапе мне как импортеру нужно найти себе поставщика. Затем мне нужно подписать договор купли-продажи с моим поставщиком.

В договоре купли-продажи импортер должен указать условия продажи, включая, помимо прочего, срок поставки, описание товаров, дату доставки, цену и количество товаров, тип упаковки, страховое покрытие, юридические детали и т. Д. ..

Имейте в виду, что вместо договора купли-продажи можно использовать счет-проформу.

Важное примечание: Аккредитив не является договором купли-продажи. Фактически аккредитив представляет собой независимую структуру от договора купли-продажи или другого договора, на котором он может быть основан. Таким образом, следует иметь в виду, что хорошо структурированный договор купли-продажи защищает сторону, проявляющую доброжелательность, от различного рода рисков.

Шаг 2: Заявление на аккредитив: После подписания договора купли-продажи импортер обращается в свой банк с просьбой о выдаче аккредитива в пользу экспортера.

Импортер должен убедиться, что заявка на аккредитив должна соответствовать условиям договора купли-продажи.

Шаг 3: Заполнение формы заявки на аккредитив: после того, как импортер обращается в свой банк с просьбой об открытии импортного аккредитива, банки-эмитенты просят его заполнить форму заявки, которая называется «Форма заявки на аккредитив» или «Документарный аккредитив — Заявление от».

Форма заявки на аккредитив может быть в электронном или бумажном формате.

В целом формы заявок похожи друг на друга вне зависимости от того, офлайн они или онлайн. Потому что они следуют за телом быстрого сообщения об открытии аккредитива.

Банки используют быстрое сообщение MT 700 — Issue of a Documentary Credit при открытии аккредитива.

Банк-эмитент может попросить импортера приложить счет-проформу или договор купли-продажи к форме заявки, чтобы убедиться, что форма заявки на аккредитив отражает правильные данные, указанные в счете-проформе.

Шаг 4: Оценка заявки: На этом этапе банк-эмитент оценивает заявку на аккредитив.

Если банк-эмитент принимает решение об открытии аккредитива, то банк-эмитент принимает меры для обеспечения своего платежа от импортера.

Шаг 5: Утверждение заявки и выдача: Банк-эмитент создает аккредитив и отправляет его импортеру для утверждения.

В этот момент было бы неплохо, чтобы экспортер проверил тратту аккредитива.Это устранит дорогостоящие, возможно, будущие поправки.

Проект аккредитива также будет в формате быстрого сообщения и будет отражать все детали окончательного аккредитива.

Как только проект аккредитива будет подтвержден экспортером, импортер I может дать окончательное одобрение банку-эмитенту на выпуск аккредитива.

Основные условия предоставления аккредитива: *
  • Заявитель: физическое или юридическое лицо, от имени которого выдается документарный аккредитив.
  • Заявление: запрос заявителя в банк-эмитент о предоставлении документарного аккредитива.
  • Получатель: Сторона, в пользу которой выдается документарный аккредитив. В случае коммерческого документарного аккредитива им обычно выступает экспортер. Получатель должен предоставить предусмотренные документы.
  • Контракт: Обязательное соглашение между двумя (или более) сторонами. В отношении документарного аккредитива соглашение обычно заключается между покупателем и продавцом. Условия договора не влияют на условия аккредитива или их толкование.
  • Банк-эмитент: Банк, который выдает кредит по запросу заявителя или от своего имени.
  • Swift: обычно используемое сокращение от Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication со штаб-квартирой в Брюсселе. SWIFT представляет собой международную телекоммуникационную сеть для банков и предлагает очень высокую степень безопасности.
Артикул:

* Документарные аккредитивы, Nordea Trade Finance, Страница: 300-306

Аккредитивы — определение, типы и процесс

Аккредитив (LC) — это документ, гарантирующий оплату покупателем продавцам.Он выдается банком и обеспечивает своевременную и полную оплату продавцу. Если покупатель не может произвести такой платеж, банк покрывает полную или оставшуюся сумму от имени покупателя.

Аккредитив открывается под залог ценных бумаг или денежных средств. Банки обычно взимают комиссию, т. Е. Процент от размера / суммы аккредитива.

Важность аккредитивов

Поскольку характер международной торговли включает такие факторы, как расстояние, разные законы в каждой стране и отсутствие личных контактов во время международной торговли, аккредитивы представляют собой надежный механизм оплаты.«Единые правила и практика документарных аккредитивов Международной торговой палаты» контролируют аккредитивы, используемые в международных сделках.

Стороны аккредитива

  • Заявитель (импортер) просит банк оформить аккредитив.
  • Банк-эмитент (банк-импортер, который выпускает аккредитив [также известный как банк-эмитент аккредитива]).
  • Получатель (экспортер).

Виды аккредитива

Аккредитивы можно разделить на следующие категории:

Прицельный кредит

Согласно этому аккредитиву, документы подлежат оплате на месте / при предъявлении правильной документации.Например, бизнесмен может предъявить кредитору переводной вексель вместе с аккредитивом до востребования и сразу же забрать необходимые средства. Аккредитив до востребования является более немедленным, чем другие формы аккредитива.

Акцепт-кредит / Срочный кредит

Переводные векселя, которые выписываются и подлежат оплате по истечении определенного периода, называются векселями о пользовании. В рамках аккредитива эти векселя принимаются по предъявлении и в конечном итоге оплачиваются в соответствующие сроки.

Например, компания покупает материалы у поставщика и получает товары в тот же день. Счет будет доставлен вместе с отгрузкой товара, но у компании может быть до 30 дней на его оплату. Этот 30-дневный период знаменует собой использование для продажи.

Отзывный и безотзывный кредит

Отзывный аккредитив — это аккредитив, условия которого могут быть изменены / отменены банком-эмитентом. Эта отмена может быть произведена без предварительного уведомления бенефициаров.Безотзывный кредит — это кредит, условия которого нельзя изменить или отменить. Следовательно, открывающий банк связан обязательствами, указанными в аккредитиве.

Подтвержденный кредит

Только безотзывный аккредитив может быть подтвержден. Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, когда банкир, не являющийся банком-эмитентом, добавляет собственное подтверждение к аккредитиву. В случае подтвержденных аккредитивов банк получателя представляет документы подтверждающему банкиру.

Обратный кредит: В случае обратного кредита экспортер (бенефициар) просит своего банкира выдать аккредитив в пользу своего поставщика для закупки сырья и товаров на основании экспортного аккредитива, полученного его.Этот тип аккредитива известен как обратный кредит.

Пример: Индийский экспортер получает экспортный аккредитив от своего зарубежного клиента в Нидерландах. Индийский экспортер обращается к своему банкиру с просьбой оформить аккредитив в пользу местного поставщика сырья. Банк выдает аккредитив, подкрепленный экспортным аккредитивом.

Переводной аккредитив: Хотя аккредитив не является оборотным инструментом, переводные векселя, выписанные по нему, являются оборотными. Переводной аккредитив — это кредит, по которому бенефициар может передать свои права третьим лицам.В таком аккредитиве должно быть четко указано, что это «переводной» аккредитив.

Получите эксперта по доступной цене

Для ITR, возврат GST, регистрация компании, регистрация товарного знака, регистрация GST

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *