Деньги наличные и безналичные: Наличные и безналичные деньги - Образовательный веб-сайт по финансовой грамотности Центрального банка РУз

Содержание

современные безналичные и электронные деньги, банковские карты и интернет–банкинг

В определении, принятом в классической экономической науке, деньги представляют собой универсальное средство для выражения ценности товаров, участвующих в общественном обороте. Более расширенная трактовка этого понятия состоит в том, что они имеют определенные свойства, а именно:

Содержание

Скрыть

Первые деньги

Современные деньги

Безналичные деньги

Банковские карты

Интернет–банкинг

Электронные деньги

могут быть обменены на другой товар;
измеряют стоимость цены товара.

Исходя из этого определения, деньги в современном обществе могут иметь три формы: наличные, безналичные и электронные.

Первые деньги

Первые деньги появились тогда, когда в них возникла необходимость – это будет самый правильный ответ на вопрос. Историки утверждают, что первыми использовать деньги из металла стали лидийцы, жившие в VIII веке до нашей эры на территории Малой Азии. Они стали первыми использовать одинаковые по внешнему виду и весу монеты. Для их изготовления использовалось серебро и золото. Ценность это материала имела значение потому, что его добыча была ограничена, и ни для каких других целей, кроме изготовления денег и украшений он имел применения. Появлению бумажных денег цивилизация обязана китайцам, которые ввели их как средство платежа в 812 году нашей эры.

Современные деньги

Современные деньги тоже следует признавать неким условным товаром, используемым для оценки стоимости и значимости материальных предметов и услуг. В системе международного денежного обращения право на выпуск денег имеют исключительно специально уполномоченные государственные органы, контролирующие финансовую систему страны. Для оборота используются:

разменные монеты из металла;
бумажные деньги;
безналичные и кредитные деньги.

Бумажные изготавливают в виде ассигнаций (казначейских билетов) фиксированной стоимости. Безналичные – это записи на расчетных, сберегательных, текущих и других счетах в финансовых учреждениях.

Безналичные деньги

Основная масса денежного оборота состоит из безналичных денег. В России, например, это порядка 65% всей денежной массы. В развитых станах такой показатель составляет 75-85%% всего оборота денежной массы. Безналичные деньги характеризуют определенные особенности, связанные с их кредитной функцией, с хранением средств на депозитных счетах и принципами мультипликаторной банковской системы. Кредитную функцию выполняют также ценные бумаги (например, чеки, векселя, другие обязательства). Порядок и способы оборота безналичных денег устанавливаются коммерческими банками и находятся под контролем центрального государственного банка.

Банковские карты

Банковская карта – это всего лишь инструмент распоряжения деньгами на вашем личном карточном счете в банковском учреждении. Карточка привязана к конкретному счету, на котором отображаются все ваши операции. Использование карт позволяет пользоваться личными и кредитными счетами, поэтому их распространенное в народе название «кредитная карточка» не совсем уместно и не определяет полного содержания и сути банковских услуг. Понятие банковской кары ближе к определению инструмента, используемого в безналичных расчетах. Вы можете также снимать со своего карточного счета наличные средства в специальных электронных терминалах (банкоматах).

Интернет–банкинг

Интернет-банкинг – это не что иное, как комплекс программного обеспечения для управления собственными средствами в сети Интернет. Для реализации таких возможностей используется два способа управления счетами, условно названными «тонким» и «толстым» клиентом. В первом случае со стороны пользователя не требуется установки специализированного ПО непосредственно на своем устройстве. Во втором варианте вам нужна специальная программа, через которую выполняется отображение вашей информации с доступом к счетам и управление ними, выполняется шифрование протокола передачи данных. Подтверждение операций в интернет-банкинге осуществляется через систему одноразовых паролей, отправляемых пользователю через СМС на мобильное устройство, или посредством электронно-цифровой подписи.

Электронные деньги

Электронные деньги это своего рода современная альтернатива безналичным платежам для использования в среде Интернет. С ними можно выполнять расчеты за товары и услуги, использовать в качестве средства платежа за выполненные работы и проводить другие взаиморасчеты. Финансовую сущность электронных денег можно охарактеризовать как обязательства эмитента по выполнению расчетов между владельцами электронных денежных знаков. Имеют определенное денежное выражение в безналичной валюте различных государств, легко обмениваются между собой в соответствии с установленным на дату совершения платежа курсом.

Дуализм наличных денег и безналичных денежных средств

Как известно “понятие денег имеет существенное значение для классификации некоторых частноправовых обязательств (например, для различения договоров купли-продажи и мены) и для определения ряда других частноправовых понятий (например, юридического понятия “цены”, “платежа”)”[1]. Появление безналичных денежных средств усложнило теорию денег и обострило проблему понимания их природы. Текущая скорость развития технических средств является вызовом и требует от права и всей юридической науки адекватной и своевременной реакции. В этой связи можно привести высказывание Президента РФ В.В. Путина, что “всё наше законодательство нужно настроить на новую технологическую реальность”[2]. В контексте массива нормативных правовых актов, регулирующих цифровую экономику[3], не нашлось места нормам, описывающим правовую природу наличных денег и безналичных денежных средств. Вместе с тем, проблема понимания природы такого специфического объекта гражданских прав актуальна и не дает сойтись в единстве мнений целым группам правоведов. В ст. 128 Гражданского кодекса РФ[4] безналичные денежные средства относятся к иному имуществу, а конкретно к имущественным правам. Наличные же деньги относятся к вещам. Вместе с тем возникает вопрос насколько это обосновано.

Профессор Эдинбургского университета Симон Глисон выступает против отнесения безналичных денежных средств к правам требования (имущественным правам). Он считает, что наличные деньги относятся к вещам. Автор также замечает, что в Великобритании банкноты Банка Англии являются еще и кредитными требованиями к Банку Англии. Но так как по своей сущности наличные деньги в первую очередь являются вещью, то и безналичные денежные средства по аналогии следует признавать вещами[5]. А потому у банкноты и банковской карты намного больше общего, чем кажется. И то, и другое является символом долгового обязательства. И лицо, при платеже с помощью банковской карты, по факту передает вещь – деньги (кредитное требование). Эту позицию можно соотнести с реалиями российского права. В ст. 29 ФЗ о Центральном Банке РФ[6] указано, что наличные деньги могут быть в форме банкнот и монет. Следующая статья закона определяет банкноты и монету Банка России как безусловные обязательства Банка России, обеспеченные всеми его активами. В связи с этим появляется неопределенность: ГК устанавливает для наличных денег правовой режим вещей, а ФЗ о Центральном Банке РФ определяет их, в том числе, как обязательства Банка России.

Оперируя аргументацией Симона Глисона, можно прийти к выводу о том, что безналичные денежные средства следует признавать вещью. Конституционный суд РФ в одном из своих Постановлений указал на то, что безналичные денежные средства “по своей природе представляют собой охватываемое понятием имущества обязательственное требование к банку”[7]. В современной российской науке преобладает аналогичная точка зрения, в соответствии с которой безналичные денежные средства являются “правом на деньги”[8] или же просто “правом требования”[9]. В поддержку данной теории выдвигаются аргументы о том, что такие правоотношения (между собственником денег и банком) являются относительными, что характерно для обязательственного права[10]: А) Круг участников правоотношений заранее установлен. Б) Нарушение права возможно только со стороны лица, с которым заключено соглашение. В) Правомочия реализуются в результате действий банка или кредитора. Г) Права возникают по воле лиц, участников договора банковского вклада (счета).

Следует отметить, что в процессе дискуссии о природе денег выдвигались самобытные теории и предлагалось рассматривать безналичные денежные средства, как упорядоченные законом и договором результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу и т.д.), не уплачивая за него наличных денег[11]. В развитие данного понимания денежных средств следует привести более радикальную позицию, в соответствии с которой безналичные денежные средства являются вещью. Прежде всего следует обозначить, что вещь — это материальный объект, способный быть во владении человека. Вещь — это понятие юридическое, а не физическое или экономическое. Вещь не тело и не товар[12]. Деньги в процессе своей истории меняли свою форму многократно и тем самым озадачивали философов и экономистов. Неизменным была их материальность.

Где-то деньгами являлись камни[13], а где-то сигареты[14] или молодые девушки[15]. Однако полноценными деньгами такие “объекты” не стали, ввиду того что несли в себе сущность вещи.

Вещь-“деньги” не должна нести в себе сущностных характеристик, она должна нести лишь количественный атрибут. Безналичные денежные средства можно рассмотреть с позиции вещи, так как банком делается запись по счету, которая хранится на специальных устройствах.

А потому обязательственная связь с банком не равна объекту прав. Обязательственная связь возникает по поводу этого объекта. Банк не создает денежные средства и, например, при банкротстве банка остается лишь обязательственная связь. Представители такого понимания денег определяют их как систему связанных между собой электронных записей, выполняемых посредством определенных сложных технических устройств. Эти самые записи и образуют вещь – безналичные денежные средства. Развитие техники и усложнение структуры общества приводят к усложнению способов владения и вместе с этим — к усложнению вещей, все более отличающих их от исходных образцов времен Гая[16].

Как для полноценного использования яхты или самолета требуется вступать в обязательственные отношения с аэропортом или портом, так и для пользования безналичными денежными средствами необходимо привлекать профессионального участника гражданского оборота. Однако можно “ездить и на велосипеде наличных денег”, не обращаясь к банкам. Очевидно, что, как наличные деньги, так и безналичные денежные средства можно рассмотреть с позиции вещи и имущественного права.

Наблюдается дуализм правовой природы наличных денег и безналичных денежных средств. А потому налицо отсутствие достаточной научной разработанности проблем понимания денег как объектов гражданских прав. В связи с этим, видится необходимость нормативно закрепить в Гражданском кодексе РФ за наличными деньгами и безналичными денежными средствами режим особого объекта гражданских прав, имеющего двойственную (вещную и обязательственную) природу.

[1] Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве.: М. Статут. 2004.

С. 16.

[2] Послание Президента Федеральному Собранию от 20 февраля 2019 года // URL: http://kremlin.ru/events/president/transcripts/messages/59863. Дата доступа: 10.02.2020.

[3] См: Федеральный закон от 18.03.2019 № 34-ФЗ “О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации” // Российская газета. 2019. № 60.; Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ “О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации” // Российская газета. 2019. № 172.; Указ Президента Российской Федерации от 10.10.2019 № 490 “О развитии искусственного интеллекта в Российской Федерации” // Собрание законодательства РФ. 2019. № 41. С. 5700; Постановление Правительства РФ от 02.03.2019 № 234 (ред. от 07.12.2019) “О системе управления реализацией национальной программы “Цифровая экономика Российской Федерации” (вместе с “Положением о системе управления реализацией национальной программы “Цифровая экономика Российской Федерации”) // Собрание законодательства РФ.

2019. № 11. С. 1119.

[4] Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019) // “Российская газета”, 1994. № 238-239.

[5] Simon Gleeson. The Legal Concept of Money. Oxford university press. 2018. P. 16.

[6] Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019) “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (с изм. и доп., вступ. в силу с 23.01.2020) // “Российская газета”. № 127. 2002.

[7] Постановление Конституционного Суда РФ от 27.10.2015 № 28-П // “Вестник Конституционного Суда РФ”. 2016. №1.

[8] Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов // Законодательство. 1999. № 1. С. 19-25

[9] Маковская А.А. Залог денег и ценных бумаг. М., 2000. С. 17, 23

[10] Новоселова Л.А. Указ. соч.

[11] Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут. 1999. С. 31.

[12] Скловский К.И. Собственность в гражданском праве. 5-е изд., перераб. М. 2010. С. 62, 91 — 94, 146, 157, 158, 132, 165, 856.

[13] Furness. The Island of Stone Money // JB Lippincott. 1910. P. 53.

[14] Radford. The Economic Organization of a P.O.W. Camp // Economica November. 1945. P. 1-11.

[15] См: Nolan. A Monetary History of Ireland // PS King. 1926. Vol. 1. P. 117-118.

[16] См: Скловский К.И. О понятии вещи. Деньги. Недвижимость // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2018. № 7.

Бумажные деньги теряют популярность – Коммерсантъ FM – Коммерсантъ

Коронавирус может покончить с наличными в Швеции. Жители скандинавской страны в последние месяцы почти полностью прекратили пользоваться денежными купюрами и монетами. Это, в частности, связано с предупреждениями ученых о том, что банкноты способствуют распространению COVID-19. Станет ли Швеция первой «безналичной страной»? И стоит ли другим государствам всерьез об этом задуматься? Разбирался Андрей Загорский.

Справедливости ради следует сказать, что тенденция отказа от наличных расчетов продолжается в Швеции уже много лет. Поэтому неудивительно, что в ходе опроса, проведенного в июле среди граждан в возрасте от 18 до 34 лет, 75% респондентов заявили, что редко или же никогда не пользуются наличными деньгами. Есть и еще более убедительные цифры. Так, согласно последним данным, на наличные приходится всего около 1% ВВП Швеции. Для сравнения: в США этот показатель составляет 8,2%, в еврозоне — около 11%.

Ограничивая использование купюр, шведские власти исходили из таких плюсов безналичного оборота, как удобство для потребителей и прозрачность, которая мешает отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов. Расплатиться наличными можно сейчас далеко не везде, да и необходимости в них нет, отметила жительница Стокгольма Светлана: «Ты везде можешь заплатить карточкой. Я, наверное, не видела наличные последние лет пять. Во многих даже маленьких кафе не принимают бумажные деньги. Это, конечно, создает трудности для туристов».

Швеция в борьбе с коронавирусом продолжает идти по своему пути. Власти страны сделали ставку на коллективный иммунитет. Большинство ограничений носит рекомендательный характер, магазины, спортзалы, школы и рестораны не закрывались. В итоге местная экономика, как подсчитали специалисты, пострадала меньше, чем в Дании, Норвегии и Финляндии, но смертность от COVID-19 в Швеции оказалась значительно выше, чем у стран-соседей. Кстати, последние исследования показывают, что в плане распространения инфекции наличные расчеты не так опасны, как предполагалось ранее. Кроме того, использование пластиковой карты тоже может стать причиной заражения. На это обратил внимание врач, научный журналист Алексей Водовозов:

«Да, действительно, на купюрах — они ведь изготавливаются из разных материалов — могут задерживаться некоторые возбудители, например, туберкулеза. А с вирусами как раз ситуация для купюр наиболее благоприятная, потому что они очень быстро теряют свою активность. Кроме того, в Швеции ты отдаешь деньги в специальные купюро- и монетоприемники, где стоит обеззараживающая ультрафиолетовая лампа. Считается, что этого, в общем-то, более чем достаточно. Если мы говорим о платежах банковскими картами, то там необходимо ввести пин-код, соответственно, мы прикасаемся к кнопкам терминала, к которым до нас прикасалось еще достаточно большое количество людей. Здесь тоже присутствует такой фактор передачи».

Некоторые эксперты, в том числе в самой Швеции, отмечают, что полный отказ от наличных таит в себе свои риски — это, в частности, кибератаки и технические сбои, например, в виде отключения электричества. Однако переход к безналу — общий тренд, который не остановить, уверен независимый финансовый эксперт Василий Олейник: «Швеция не то чтобы в будущем полностью откажется от наличных, она уже практически это сделала. Весь развитый мир идет по одной и той же тенденции, хотя Россия, конечно, немножко с опозданием. Наличные рано или поздно вообще перестанут быть в обиходе. Вопрос в том, сколько лет должно пройти.

В развитых странах пройдет, может быть, год-два, и доля наличных сократится до нуля.

Там, где есть стабильный интернет и связь, эпоха цифровизации эволюционирует очень быстро. Что касается кибербезопаности, то каждый год хакеры, конечно, списывают долю деньги с банковских счетов, но совокупно этот процент ничтожен».

Бизнес в Швеции, судя по всему, готов отказаться от купюр. Опрос владельцев торговых предприятий страны показал: две трети из них считают, что наличность полностью исчезнет из обращения в Швеции к 2030 году.

Как наличные в России достигли максимума

Смотреть

Сейчас по количеству выявленных случаев заражения COVID-19 Швеция занимает 39 место в мире. К концу уходящей недели количество заболевших коронавирусом превысило 88 тыс. человек.

Наличные и безналичные деньги — Энциклопедия по экономике

Следует иметь в виду, что наличные и безналичные деньги как таковые обращаются на денежном рынке только в том случае, если они являются товаром сами, а не обслуживают товарный оборот, как это имеет место на рынках товаров и услуг. [c.68]

Денежные средства — обобщающее понятие. Оно охватывает наличные и безналичные деньги, денежные чеки, а также самые различные виды ценных бумаг — словом, все виды средств, входящие в самый обширный денежный агрегат L . [c.292]

Наличные и безналичные деньги [c.490]

Что понимается под наличными и безналичными деньгами [c.490]

АВУАРЫ — любые виды денег и денежных средств, ценных бумаг (наличные и безналичные деньги, чеки, векселя, аккредитивы),. посредством которых их владелец может производить платежи и погашать свои денежные обязательства перед другими лицами. Авуарами называют также денежные средства российского банка в иностранной [c. 6]

Сущность и функции денег. Предпосылки возникновения, происхождение и история развития денег. Роль денег в рыночной экономике. Виды денег. Кредитный характер современной денежной эмиссии. Наличные и безналичные деньги. Кредитные деньги и их виды. Электронные деньги. Кредитные карточки. [c.5]

Существующая система ведет к задержкам зарплаты при наличии на счетах денег, появлению курса между наличными и безналичными деньгами (до 1 3), коррупции и злоупотреблениям, использованию в качестве денег облигаций и сберегательных сертификатов. [c.86]

Валюта — государственные наличные и безналичные деньги — это бессрочные по предъявлению государственные предъявительские векселя на себя с бланковым индоссаментом, обязательные к приему на всей территории страны в соответствии с нормами ее публичного права. [c.7]

Функция денег как средства платежа способствует развитию кредитных денег, которые обслуживают преимущественно промышленный и торговый капитал и выступают не только как платежное, но и как покупательное средство. Иногда функции денег как средства обращения и средства платежа объединяются в одну. Объективно данная функция выполняется наличными и безналичными деньгами. В современных условиях безналичные деньги становятся преобладающей формой расчета. [c.154]

Б. Наличные и безналичные деньги, депозиты и ценные бумаги [c.152]

B. Наличные и безналичные деньги и депозиты Г. Наличные деньги [c.152]

Наличные и безналичные деньги вместе образуют денежную массу в экономике. Но деньги могут и менять свою форму. [c.128]

Что такое наличные и безналичные деньги [c.144]

Что понимается под наличными и безналичными деньгами Почему к безналичным деньгам не относятся сберегательные и срочные вклады [c.318]

Что собой представляют современные наличные и безналичные деньги [c.52]

Кредитные деньги — наличные и безналичные деньги (счета предприятий и физических лиц в коммерческих банках), выпускаемые банками в порядке кредитования товарооборота. [c.350]

Что такое денежный агрегат Какой вид денежного агрегата включает в себя наличные и безналичные деньги [c.73]

Денежная масса. Наличные и безналичные деньги. Денежные агрегаты. Ликвидность. [c.36]

Структура денежной массы, находящейся в обращении, включает ряд параметров соотношение между наличными и безналичными деньгами, между объемами эмитированных купюр разного достоинства. От структуры денежной массы зависит удобство расчетов. [c.94]

Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств (инструментов), способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа 1) наличных денег, т. е. законных средств платежа (обязательств государства) 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учреждениями (обязательства банков), в качестве общепризнанных денег 3) принимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т. п.). Последние получили название обращающихся инструментов . Они не являются деньгами в точном понимании этого термина, но могут выполнять некоторые функции денег. Очевидно, что основной характеристикой таких инструментов является их способность более или менее регулярно замещать наличные и безналичные деньги (законные и общепризнанные платежные средства), т. е. участвовать в нескольких (многих) сделках в качестве средства обращения и средства платежа, — их способность к перемещению между хозяйствующими субъектами (обращению). Важным отличием обращающихся инструментов является то, что они имеют ограниченный срок использова- [c.105]

Денежный оборот состоит из оборота наличных и безналичных денег. Наличные деньги представлены банкнотами и разменной монетой. Безналичные деньги — это средства на счетах в коммерческих банках и Центральном банке, т. е. депозиты (вклады) до востребования или бессрочные депозиты (вклады). Между наличными и безналичными деньгами существует тесная взаимосвязь, которая определяется теми функциями, которые выполняют деньги в хозяйственном обороте, а также их постоянным превращением (переходом) друг в друга. [c.108]

Расчеты по обязательствам, в том числе и по денежным, могут осуще-> ствляться не только наличными и безналичными деньгами или обращающимися инструментами, подобно платежам, но и в порядке зачета (взаимозачета) задолженности, т. е. без использования каких-либо платежных средств. Очевидно, что в этом случае понятие расчета является более широким по признаку используемых способов погашения денежных обязательств. [c.124]

В-третьих, в условиях господства неразменных денег действие эмпирического закона денежного обращения имеет свою специфику. Например, в настоящее время в России наличные и безналичные деньги имеют разную ценность. Использование наличных расчетов дает значительные возможности для ухода от уплаты налогов. Поэтому безналичные деньги хуже, они менее ликвидны и становятся дешевле. Это подтверждает постоянная реклама за определенный процент от суммы сделки безналичные средства можно превратить в наличные. [c.162]

Данную функцию выполняют наличные деньги, главным образом при участии физических лиц, и безналичные деньги — преимущественно между юридическими лицами. Безналичные расчеты, когда наличные деньги заменяются кредитными, становятся преобладающей формой платежа в рыночной экономике. [c.19]

Денежный оборот. Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами /) физическими лицами, 2) хозяйствующими субъектами и 3) органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме и есть денежное обращение. [c.29]

Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной формах за определенный период. Деньги обслуживают обмен стоимости ВВП и НД, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных социальных групп. [c.29]

Уход золотых денег сначала из внутреннего, а затем из внешнего оборота оказал серьезное влияние на структуру денежной массы. Действительные деньги (золотые) полностью исчезли из обращения, господствующее положение заняли неразменные кредитные деньги (прежде всего банкноты), выступающие в наличной и безналичной формах. [c.34]

Финансы возникают на основе движения реальных денег в наличной и безналичной форме. Реальное движение (денег независимо от движения стоимости в товарной форме) — это движение самостоятельное, неэквивалентное, когда не возникает товарного возмещения. При финансах происходит независимое одностороннее движение денег. Деньги движутся безвозвратно. Двустороннее движение денег присуще категории кредита. [c.61]

Наличная и безналичная формы расчетов, их регулирование Внутрифирменные расчеты и некоторые из внешних могут осуществляться наличными деньгами через кассу предприятия. Наличные расчеты с юридическими лицами ограничены суммами, устанавливаемыми Центральным банком РФ. [c.338]

Когда говорят о денежных средствах, обычно имеют в виду как наличные, так и безналичные деньги, хотя по своей экономической природе они сильно различаются первые представляют собой реальное имущество, тогда как вторые относятся к обязательствам. [c.490]

Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмиссии денег, под которой понимается выпуск денег в оборот, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия наличных и безналичных денег. В условиях рыночной экономики эмиссию наличных денег осуществляют центральные банки, а эмиссию безналичных денег — коммерческие банки, что регулируется также центральным банком страны. [c.362]

Расчеты производятся в наличной и безналичной формах. Расчеты между гражданами или с их участием могут производиться в наличной форме без ограничения сум мы. Между юридическими лицами расчеты должны производиться, как правило, в безналичной форме. Наличными деньгами юридические лица могут рассчитываться только в пределах, установленных Банком России. [c.366]

Разумеется, факторинг, клиринг, фьючерсные сделки и т. п. являются важным дополнением денежных расчетов (наличных и безналичных) в рыночной экономике. Но они не могут заменить их. Основная проблема заключается в том, что большинство подобных схем в России непрозрачно, и, что самое опасное для экономики,— деньги перестают играть роль средства обращения. [c.139]

В странах с рыночной экономикой денежный оборот складывается из наличных и безналичных денег. Под наличными деньгами понимаются монеты, банковские билеты (банкноты) и казначейские билеты. Монеты служат в качестве разменных денег, позволяют совершать любые мелкие покупки. В обращение их вводит центральный банк. [c.449]

Денежный оборот складывается из наличных и безналичных денег. Под наличными деньгами понимаются монеты и банкноты, под безналичными — средства на безналичных счетах в банках, а также вклады в депозитные сертификаты и государственные ценные бумаги. [c.489]

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА — аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги. [c.69]

ДЕНЬГИ — особый, исключительно широко используемый универсальный товар, который можно сравнить по ценности с любым другим товаром, обменять на любой товар. Деньги — это средство измерения величины стоимости товара, обмена, осуществления платежей, расчетов, накопления богатства. Деньги используются как товар-посредник, позволяющий обменивать одни товары на другие, продавая один товар за деньги и покупая за полученные деньги другой товар. Деньги обладают покупательной способностью, поэтому говорят, что деньги — это товар, который можно на них купить. С помощью денег устанавливается цена товара. Деньгами называют не только наличные деньги в виде банкнот и монет, но и безналичные деньги на счетах в банках. Благодаря деньгам удается достигать эквивалентного обмена товаров, сопоставлять, сравнивать их ценность количественным образом. [c.70]

Наличный и безналичный денежные обороты имеютобщие черты и существенные отличия. Общим для них является то, что они составные части единого денежного оборота наличные и безналичные денежные средства имеют единую природу, в их основе используется одна и та же денежная единица в качестве меры стоимости и масштаба цен наличные и безналичные деньги могут выполнять функцию средства денежного накопления. Отличие же этих оборотов состоит в следующем. Наличные деньги функционируют независимо от банка, что имеет важное значение в условиях финансовой неустойчивости банков, низкой степени взаимного доверия поставщиков и плательщиков друг к- другу и вызывает необходимость перехода товаров и денег одномоментно из рук в руки. Безналичные средства не могут выполнять функцию денег как средства обращения, поскольку всегда имеется разрыв во времени между встречными движениями товара и денег. [c.67]

Таким образом, путем учета каждый векселедержатель в случае необходимости имеет возможность превратить находящиеся у него векселя в наличные и безналичные деньги. Учитывая вексель, векселедержатель также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обрайфетг ся к предъявителю векселя. 1 [c.208]

В заключение этого параграфа отметим, что из повседневной практики мы знаем о наличных и безналичных деньгах (подробнее об этом см. гл. 20). Именно развитие безналичного денежного обращения, когда деньги нельзя потрогать , позволило Ф. Хайеку высказать очень важную мысль деньги — это наиболее абстрактный институт развитой цивилизации, от которых зависит торговля и через которые опосредствуются. .. чувственно не воспринимаемые последствия индивидуальных действий . Поэтому деньги, подчеркивает Ф. Хайек, которые мы ежедневно пускаем в ход, остаются вещью совершенно непостижимой, и, пожалуй, наряду с сексом — объектом самых безрассудных фантазий .1 Изучение экономической теории поможет вдумчивому читателю освободиться от обыденных представлений о деньгах и не дать увлечь себя фантазиям, например, о возможности ликвидации денег в целях достижения всеобщего равенства, как это предполагалось в теориях социалистов-утопистов и не менее утопических —————— [c.90]

Эластичность и экономичность денежного обращения. Наличные и безналичные деньги имеют единое кредитное основание н полому находятся в тесной взаимосвязи, легко переходят друг в друга — па. чпчпые средства в безналичные и наоборот. Такая взаимная обращаемость тпно.тп. частично сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами в зависимости от потребностей экономики и населении и денежных средствах того или иного вида и достигать реальной экономии. i.i сче i. имепы дорогостоящего налично-денежного обращения значительно do.i e деик-ны.м безналичным оборотом. Кроме того, постепенное вытеснение па.мп….. ле- [c.117]

В переводной литературе часто приходится сталкиваться с понятием наличность, которым переводится термин ash. Представляется, что это также вносит некоторые сложности в понимание рассматриваемых вопросов, особенно в силу особенностей системы наличных и безналичных расчетов в России. В корпоративных финансах под ash понимаются денежные средства. В любом случае, если речь идет об «оплате наличными», то имеется в виду немедленная оплата чеком через банк или наличными деньгами, в отличие от оплаты с отсрочкой платежа. [c.1115]

Рынок розничных платежных услуг: поведение потребителей — НАФИ

Использование наличных и безналичных денежных средств

Наличные деньги остаются в России наиболее востребованным платежным средством. Подавляющее большинство опрошенных (89,6%) ежедневно или несколько раз в неделю при осуществлении плате-жей и переводов используют наличные деньги. Половина респондентов (50,1%) признали, что никогда не используют безналичные средства платежа, и лишь 15,9% опрошенных отдают им предпочтение на еженедельной основе.

Преимущественное использование населением наличных денег в значительной мере обусловлено традицией расплачиваться наличными деньгами, связанной в том числе с получением доходов в наличной форме, а также большей степенью доверия к наличным деньгам.

Активнее всего безналичные платежи и переводы осуществляют респонденты из Москвы и Санкт-Петербурга (69,3%), в возрастной группе 25–34 года (65,3%), с высшим или неоконченным высшим образованием (63,3%), реже всего – жители сельских населенных пунктов (36,9%), респонденты с неполным средним образованием (16,2%) и в возрасте от 60 лет и старше (21,4%).

Крупные торгово-развлекательные центры и гипермаркеты лидируют среди торгово сервисных предприятий по доле респондентов, использующих в них преимущественно безналичные средства оплаты, однако эта доля остается пока незначительной (14,6%).

Самый высокий уровень преимущественного использования безналичных денежных средств (17%) наблюдается при оплате услуг мобильной связи.

Использование платежной инфраструктуры

Охват населения банковскими услугами остается в ряде регионов ограниченным и дифференцированным территориально. Это может привести к тому, что спрос на безналичные платежные инструменты останется невысоким и, как следствие, по-прежнему будут использоваться преимущественно наличные деньги.

Платежной инфраструктурой респонденты скорее удовлетворены, чем не удовлетворены: 59,2% респондентов считают, что в их населенном пункте достаточный выбор мест или устройств для совершения платежей и переводов, 27,6% респондентов высказали мнение о необходимости увеличения количества точек доступа к платежным услугам, 10,3% опрошенных пожаловались на практически полное отсутствие выбора.

Наибольшей была удовлетворенность респондентов доступностью и качеством мобильной связи (75,3%), а также количеством и удобством расположения банковских отделений (71,6%). В наименьшей мере опрошенные удовлетворены количеством торгово-сервисных предприятий, принимающих к оплате банковские карты (58,2%).

Самая низкая степень удовлетворенности доступностью платежной инфраструктуры наблюдается у респондентов Дальневосточного и Северо-Кавказского федеральных округов. Жители Сибирского федерального округа настроены наиболее оптимистично.

Использование безналичных платежных методов и инструментов

Почти две трети (64,3%) респондентов являются держателями банковских карт. При этом практически все владельцы банковских карт (94,6%) пользуются ими.

В Москве и Санкт-Петербурге доля держателей банковских карт (83,9%) заметно превышает аналогичный показатель в менее крупных городах и в сельской местности. Лидерами по доле держателей банковских карт являются Уральский, Центральный и Северо-Западный федеральные округа (79,7; 72,4 и 72,0% соответственно).

Банковские карты используются населением преимущественно для снятия наличных денег (74,6%).

В качестве безналичного платежного инструмента они активнее всего используются респондентами в возрасте от 25 до 34 лет (29,8%).

В региональном разрезе безусловным лидером по доле респондентов, использующих банковские карты преимущественно для оплаты товаров и услуг, является Северо-Западный федеральный округ (60,5%).

Основными причинами, по которым респонденты не планируют оформление банковской карты, являются недостаточная финансовая обеспеченность респондентов (26,6%), предполагаемые трудности при использовании карты (17,1%), неуверенность в надежности и безопасности ее использования (16,8%), сложность контроля расходов (15,7%).

Большинство опрошенных готовы оплатить с использованием банковской карты любую сумму.

Платежи и переводы через интернет

Почти три четверти респондентов (73,9%)^* за последний год не осуществляли платежи и переводы через Интернет.

Среди социально-демографических факторов заметное влияние на уровень использования для осуществления платежей и переводов сети Интернет оказывает возраст: наибольшую активность проявляют респонденты в возрасте от 25 до 44 лет.

В Москве и Санкт-Петербурге доля респондентов, осуществляющих платежи и переводы через Интернет, в 2–3 раза больше, чем в других населенных пунктах. Среди федеральных округов лидерами являются Дальневосточный и Северо-Западный.

Несмотря на относительно высокую активность пользования Интернетом, лишь треть держателей банковских карт (32,5%) применяет их при совершении интернет-платежей.

Победное шествие безналичных денег: в будущем наличные деньги будут реликвией

Керли Габриловича, руководитель Luminor в Латвии

Уже сейчас оборот безналичных денег больше, чем оборот наличных, и удельный вес сделок продолжает увеличиваться. Все чаще предлагаются решения, позволяющие людям делать покупки, не используя наличные деньги и при этом не прибегая и к банковским картам. Шведы планируют полностью отказаться от наличных денег в течение ближайших лет, и другие страны хотят последовать их примеру. Наличные деньги, возможно, скоро обретут статус реликвии, вопрос только – сколько времени займет смена привычек?

В Латвии количество безналичных платежей также увеличивается

Еще весной Банк Латвии информировал, что в стране распространены как наличные, так и безналичные платежи – их количество примерно одинаковое, однако в плане объема безналичные платежи образуют уже более половины общего денежного потока. То есть оборот безналичных денег больше, чем оборот наличных, и удельный вес таких сделок в Латвии вырос с момента введения евро. Например, за первые шесть месяцев этого года было произведено 262,1 миллиона безналичных платежей в размере 92,8 миллиарда евро. По сравнению со вторым полугодием 2018 года, общее количество произведенных клиентами безналичных платежей выросло на 4,1%, согласно данным Банка Латвии.

Об удобстве своих клиентов и обеспечении возможности осуществлять безналичные сделки заботится и Luminor. Luminor, следуя привычкам клиентов, уже более двух лет предлагает своим клиентам бесконтактные платежные карты, и сейчас они есть уже у 95% клиентов банка. Бесконтактные карты экономят время и делают повседневную жизнь людей более быстрой и удобной, так как небольшие покупки можно оплатить, лишь приблизив карту к терминалу. Сегодня в местах торговли есть кассы, в которых оплату можно произвести только картой, в том числе кассы самообслуживания в продуктовых магазинах – это позволяет людям значительно экономить время и не стоять в длинных очередях. Благодаря безналичным сделкам, получить ужин можно даже не выходя из дома, так как еда заказывается и оплачивается с помощью смарт-устройства.

Мировой опыт: удельный вес наличных платежей стремительно сокращается

Стремительными шагами навстречу образу жизни с безналичными расчетами идут многие страны мира, но активнее всего в этом направлении движутся наши северные соседи шведы: они уже в 2023 году планируют вообще отказаться от наличных денег. Сейчас Центральный банк Швеции Riksbank работает над пилотным проектом с целью разработать электронную валюту или э-крону, которую можно будет загрузить в мобильное приложение или на особую платежную карту. Уже две трети потребителей в Швеции считают, что могут обойтись без наличных денег, свидетельствует исследование, проведенное банком Riksbank в 2017 году. Если наши скандинавские соседи выбирают практически только безналичные сделки, возможно, в ближайшем будущем эта тенденция достигнет и Латвии.

Наибольшая часть сделок в мире по-прежнему осуществляется с использованием наличных денег, но их удельный вес стремительно падает: если в 2013 году они составляли 89% от всех сделок, то сегодня это уже 77%, сообщает издание The Economist. Именно технологически наиболее развитые страны идут в направлении безналичных сделок, потому что, например, в Норвегии и Дании, где 97% жителей пользуются интернетом, в 2016 году четыре из пяти платежей уже были цифровыми.

Смена поколений способствует безналичным расчетам

Наличные деньги, вероятнее всего, так быстро не исчезнут, но их удельный вес продолжит уменьшаться и для повседневных платежей все-таки будут использоваться практически только безналичные деньги. Эти перемены также затрагивают налогоплательщиков, так как все меньше уплаченные ими в виде налогов деньги используются для того, чтобы государство выпускало банкноты и монеты.

Легче всего изменения в привычках осуществления платежей воспринимает молодое поколение. Исследования свидетельствуют о том, что молодые люди больше используют платежные карты и приложения в смартфоне, в то время как люди старшего поколения привыкли к наличным деньгам и сталкиваются со сложностями при использовании смарт-устройств, информирует The Guardian. По мере смены поколений количество безналичных сделок будет только увеличиваться.

цифровой рубль не станет заменой наличным

Цифровой рубль (CBDC) не сможет вытеснить наличные деньги – все формы денег будут в обращении. Об этом заявила первый зампред ЦБ Ольга Скоробогатова, выступая на форуме «Пульс цифровизации».

Цифровой рубль — это цифровая форма российской национальной валюты, которую Банк России будет выпускать в дополнение к существующим формам денег (наличным и безналичным рублям). У граждан появится возможность зачислять цифровые рубли на свои электронные кошельки.

CBDC прежде всего станет дополнением наличных денег. При этом в условиях низкой инфляции и низких процентных ставок CBDC может начать конкурировать с депозитами в коммерческих банках. Цифровыми рублями можно оплачивать услуги, переводить деньги – как через мобильные устройства и другие гаджеты в онлайн-режиме, так и в офлайн-режиме – без доступа к интернету.

Крупнейшие участники рынка поддержали концепцию ЦБ. Однако Сбербанк предлагает все безналичные деньги превратить в цифровые, с чем Центробанк не согласен.

По мнению представителей Сбербанка, перевод наличных в цифру позволит отслеживать движение средств через уникальные номера, присвоенные цифровым рублям. Использование смарт-контрактов и «меченных» денег позволит решить проблему нецелевого расходования средств.

Представители Сбербанка представили кейс, когда родители могут контролировать расходование карманных денег детей только лишь на определенные цели через смарт-контракты. А компании при работе с подрядчиками могут отправлять деньги, которые могут быть потрачены только лишь на оговоренные цели – например, на зарплаты или закупку материалов.

Первый зампред Банка России Ольга Скоробогатова отметила, что цифровой рубль должен стать третьей формой денег, но не заменой наличным. Представитель ЦБ отметила, что регулятор хочет создать новую инфраструктуру, но использование смарт-контрактов Центробанк готов обсудить.

Пилотный проект по внедрению цифрового рубля может стартовать в конце следующего года, если решение о выпуске будет принято. Об этом сообщила глава Центробанка Эльвира Набиуллина.

О начале проработки возможностей и оценки перспектив выпуска цифровой национальной валюты Банк России объявил 13 октября 2020 года. Отзывы и замечания по проекту регулятор будет принимать до конца 2020 года.

Что такое безналичные расходы? Значение и типы

3 мин. Читать

Концентратор
Бухгалтерский учет
Что такое безналичные расходы? Значение и типы

Безналичные расходы — это те расходы, которые отражаются в отчете о прибылях и убытках, но не связаны с наличными операциями.

Типичным примером неденежных расходов является амортизация. Когда сумма амортизации дебетуется в отчете о прибылях и убытках, сумма чистой прибыли уменьшается, но денежный поток отсутствует.

О чем рассказывается в статье:

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое неденежные статьи в отчете о прибылях и убытках?

В бухгалтерском учете неденежные статьи — это финансовые статьи, такие как износ и амортизация, которые включаются в чистую прибыль предприятия, но не влияют на денежный поток.Хотя они могут не повлиять на чистый денежный поток бизнеса, эти расходы влияют на чистую прибыль отчета о прибылях и убытках и приводят к снижению отчетной прибыли.

Компании используют отчет о прибылях и убытках, чтобы сообщить инвесторам, сколько денег они заработали или потеряли за определенный период. При учете по методу начисления предприятия измеряют доход, также включая операции, не основанные на наличных расчетах, такие как износ оборудования.

Пример:

9 декабря 2017 г. вы покупаете компьютер для своего бизнеса и платите 2500 долларов наличными.Расчетный срок службы компьютера составляет пять лет. Вы создаете ежегодные амортизационные расходы в размере 500 долларов на следующие пять лет.
В 2017 году вы регистрируете амортизационные расходы в размере 500 долларов в отчете о прибылях и убытках и инвестиции в размере 2500 долларов в отчете о движении денежных средств.
В следующем году вы должны записать амортизационные расходы в размере 500 долларов в отчет о прибылях и убытках. В отчете о движении денежных средств инвестиции не отражаются.
Это продолжается до тех пор, пока амортизация этого компьютера не станет нулевой.

Амортизация в размере 500 долларов в приведенном выше примере является неденежным расходом, поскольку денежных затрат нет, но расходы признаются. Капитальная стоимость актива отражается в отчете о движении денежных средств только один раз. Однако, распределяя стоимость активов на пять лет, компания точно сообщает фактическую прибыль за эти годы.

Что такое безналичные операции?

Некоторые распространенные безналичные транзакции включают:

Амортизация
Нереализованная прибыль
Нереализованный убыток
Расходы на обесценение
Компенсация, основанная на акциях
Резерв под дисконтные расходы
Отложенный налог на прибыль
Резервы на будущие убытки 9225

Безналичный сбор или неденежный сбор — это расход в счет прибыли, не связанный с наличными деньгами.Предприятия несут комиссии за неденежные статьи баланса.

Неденежные статьи вычитаются из отчета о прибылях и убытках для подготовки отчета о движении денежных средств. Например, дебиторская задолженность — это деньги, которые бизнес должен и не получил. Тем не менее, он имеет стоимость и отражается в отчете о прибылях и убытках. Однако при составлении отчета о движении денежных средств данная статья исключается.

Несмотря на то, что компаниям важно регистрировать неденежные расходы, важно отметить, что большинство этих операций связаны с оценками.

Например, товары, требующие гарантийного ремонта. Чтобы рассчитать это, компания откладывает скидку, которая является неденежной статьей. Высокая оценка пособия может снизить ваш доход и сделать его менее привлекательным для инвесторов, в то время как низкая оценка может привести к проблемам в будущем. Вот почему предприятиям необходимо проявлять осторожность при учете безналичных товаров.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Безналичная позиция (NCH)

Чтобы распечатать эту страницу, перейдите в «Файл» и выберите «Печать».

ITYP Описание | Правильное использование

Неденежная статья (NCH) — Используется для запроса кредитной записи для недействительной позиции (с нулевым значением), которая была включена в итоговую сумму кассового / возвратного письма, была включена позиция, которая не соответствует требованиям юридической эквивалентности для чека 21 или изображения, полученного в письме с наличными / возвратным изображением X9. 100-187 (X9.37), учреждение-получатель считает несоответствующим. NCH не следует использовать для сообщения о просроченных, поддельных или поддельных предметах или о ситуациях, когда предмет должен был быть обработан через каналы возврата (например, отсутствие подписи, недостаток средств и т. Д.)

Если вы обнаружите NCH, отправьте запрос на корректировку в Федеральный резерв.

ПРИМЕЧАНИЕ: Примеры NCH включают — пустой носитель, контрольный документ, талон на внесение / снятие средств или изувеченный предмет. Неденежные элементы, связанные с чеком 21, включают ситуации, в которых изображение на заменяющем чеке не совпадает со строкой MICR на заменяющем чеке (несоответствующие элементы), заменяющий чек имеет более одной юридической легенды (или не имеет юридической легенды) или заменяющая проверка — это изображение изображения. Эти примеры не являются исчерпывающими.

Ваше действие

Отправьте электронную заявку или форму запроса на корректировку (PDF).

* Требования к входу / подтверждению в тот же день

Все электронные запросы на корректировку получены до 17:00. ET с полной информацией получит запись / подтверждение в тот же день. Подтверждающая документация (приложения) должна быть предоставлена одновременно с отправкой электронного сообщения о корректировке.

Все запросы на корректировку бумажные , полученные на сайте централизованного ввода данных проверок корректировок до 11:00 утра по восточному времени с полной информацией и документацией, получат запись / подтверждение в тот же день.

Денежные и безналичные вознаграждения

В стране вознаграждений служащим деньги не обязательно являются королем.

Трейси Мишо, менеджер по персоналу Hitchcock Chair Co. в Нью-Хартфорде, штат Коннектикут, дает такой же простой совет: «Никогда не недооценивайте силу слова« спасибо ». «В конце концов, осязаемое выражение благодарности или вознаграждения может быть отличным способом стимулировать более высокую производительность и продвигать ценное поведение компании.

Однако, как и многие другие вещи, концепция предоставления стимулов и вознаграждений проста, но исполнение может Например, главный вопрос, стоящий перед Мишо и другими специалистами по персоналу, заключается в следующем: являются ли денежные вознаграждения наиболее эффективным способом выразить благодарность вашим сотрудникам?

Это важный вопрос для работодателей, которые пострадали от текущих экономических проблем страны испытывают нехватку денежных средств; это особенно важно для Мишо, чья компания стремится обеспечить положительное вознаграждение, даже если впервые за свою 200-летнюю историю рассматривает увольнения.

К счастью для Hitchcock Chair и других работодателей, наличные деньги — не единственный или даже не лучший способ мотивировать работников. Фактически, хотя наличные деньги являются воплощением гибкой награды — их можно превратить практически во что угодно, — у них есть существенные ограничения. Например, сотрудники должны платить налоги с любых денежных вознаграждений, которые они получают, что уменьшает ценность вознаграждения. Некоторые работодатели «суммируют» вознаграждение, чтобы компенсировать сумму, потерянную в результате уплаты налогов, но это увеличивает стоимость вознаграждения.

Другие проблемы. По словам Мишо, наличные деньги не укрепляют лояльность к бренду.И сотрудники могут ожидать регулярных денежных выплат. «Денежные бонусы становятся правом, и вы теряете прибыль», — говорит Мишо.

Факторы мотивации

Однако наиболее веская причина использования неденежных вознаграждений может быть основана исключительно на эффективности: попросту говоря, деньги не всегда важны, когда дело доходит до мотивации и вознаграждения сотрудников.

«Часто одних денег недостаточно, чтобы мотивировать людей», — говорит Карен Хессиан, директор по маркетингу в Carlson Marketing, компании из Миннеаполиса, которая помогает работодателям разрабатывать стратегии для максимизации и измерения производительности сотрудников. Хессиан умеет помогать работодателям решить, что для них лучше: она разрабатывает системы мотивации для заработка.

Пытаясь сделать выбор между денежным или безналичным вознаграждением, Гессиан предлагает рассмотреть эти два фактора:

Вознаграждаемое поведение. Хотите ли вы наградить сотрудников за влияние их работы на чистую прибыль или за то, как они воплощают ценности компании?

«Награды, основанные на результатах, например превышение ожиданий по продажам, могут быть вознаграждены наличными деньгами», — говорит Хессиан.«Вы вознаграждаете работу, которая приводит к экономической выгоде для компании».

награды, основанные на ценности, более субъективны. Они признают такое поведение, как командная работа, или такие черты, как способность поднимать моральный дух. И им не обязательно иметь наличные, чтобы работать эффективно.

Например, Hitchcock Chair, говорит Мишо, имеет программу награждения, основанную на ценностях, под названием «You’re A Star», которая награждает людей, «уличенных в том, что они делают что-то в духе компании». Сотрудники выставляют баллы своим коллегам, заполнив форму, состоящую из двух частей; верхняя часть идет награждаемому сотруднику, нижняя часть — HR.

На ежегодном мероприятии компании сотрудники вкладывают свои баллы «Ты — звезда» в розыгрыши призов, таких как выходные в отеле типа «постель и завтрак» или рокер Хичкока.

Поскольку сотрудники номинируют друг друга, приз поощряет взаимодействие сотрудников, которые могут выплачивать собственные вознаграждения.

«Иногда люди, которых узнают, поражаются, — говорит Мишо. «Например, был планировщик производства, который заметил, что сборщик ускорил рельсы кровати для предстоящего заказа.Когда сборщик получил награду «You’re A Star», он сказал: «Я даже не знал, что Донна знает мое имя!» »

Получатели. «Вы должны убедиться, что понимаете своих сотрудников и то, что их мотивирует», — говорит Хессиан. Для этого обратите внимание как на демографические, так и на психологические факторы.

«Сотрудник службы поддержки клиентов начального уровня с более низким уровнем дохода может иметь более базовые потребности и может предпочесть наличные деньги», — говорит Хессиан. Но опытные торговые представители с более высоким доходом могут предпочесть что-нибудь с ценным трофеем, повышающим их самооценку.

Чтобы разобраться в этих психологических факторах, спросите сотрудников, какие типы поведения они хотели бы распознавать и как. Опрос устраняет догадки, и сотрудники оценят ваш вопрос.

Варианты и альтернативы

Если вы обнаружите, что деньги — не лучший вариант для поощрения и мотивации ваших сотрудников, вы можете воспользоваться множеством вариантов. Опять же, это зависит от того, что сотрудники больше всего ценят. В некоторых случаях лучше всего подходят материальные подарки, такие как призы в виде трофеев, носимые устройства или подарочные сертификаты.

Некоторые организации предлагают набор вознаграждений и позволяют сотрудникам выбирать. Именно так это работает в компании The Carlson Companies из Миннеаполиса, где сотрудники обменивают свои баллы на различные вознаграждения, включая подарочные сертификаты или даже семейный отдых. (Компания Carlson Companies, которая управляет отелями и ресторанами, такими как Radisson Hotels и TGI Fridays, приобрела свою программу мотивации у своей дочерней компании Carlson Marketing.)

«Предоставление сотрудникам возможности выбора — важный инструмент взаимодействия, — говорит Чарли Монтрей, вице-президент. президент отдела кадров компании Carlson Companies.Он описывает программу как «внутреннюю валюту, которую сотрудники получают по нескольким различным причинам, например, одноранговое признание, признание руководителями сотрудников или годовщины оказания услуг».

Балльная программа Карлсона заменила предыдущую, в которой использовались значки и сертификаты — награды, которые занимали довольно низкое место по шкале гибкости. «В первый год балльной программы количество участников утроилось, — говорит Монтрей. «Гибкость омолодила программу».

Это было настолько популярно, что Карлсон рассматривает возможность разрешить сотрудникам использовать баллы для покупки выходных дней. «Мы опросили сотрудников и обнаружили, что люди ценят отдых больше всего на свете», — говорит Монтрей. «Это высшая награда».

Учет сверхурочных

Независимо от того, рассчитываете ли вы наличными или какой-либо формой неденежного вознаграждения для работников, вы должны знать о потенциальных последствиях программы вознаграждения для сверхурочных. В некоторых ситуациях работодателям может потребоваться засчитывать денежные средства и другие вознаграждения как часть обычной почасовой оплаты труда работника, и в этом случае отдел кадров должен будет пересчитать сверхурочные, заработанные этим работником.

Как правило, обычная ставка оплаты труда включает в себя все «вознаграждение за труд», в том числе и премии, объясняет Эми Янц, юрист ассоциации WorldatWork, Скоттсдейл, Аризона, которая занимается вопросами компенсации, льгот и общего вознаграждения. (Для получения дополнительной информации см. « Пересчет сверхурочных ». )

Работодатели несут бремя доказывания того, что вознаграждение не было таким вознаграждением, так что это помогает знать основы. Вот несколько советов:

Вознаграждение за выполнение обычной работы, только лучше.Если награда присуждается за качество, количество или эффективность работы, проделанной на обычной работе в обычное время, это определенно вознаграждение за труд. В таких случаях работодатель определяет почасовую ставку, распределяя сумму наличных денег или стоимость товаров на период, в течение которого они были заработаны.

Вознаграждение за выполнение работы вне основной работы. Призы, присуждаемые за деятельность, выходящую за рамки обычной работы, могут быть вознаграждением в зависимости от нескольких факторов.

Первый: соревновался ли сотрудник за награду в нерабочее время, вне офиса или за рамками своей обычной работы? Если это так, то необходимо учитывать несколько других факторов.К ним относятся: количество времени, которое сотрудник потратил на получение вознаграждения, насколько тесно его усилия связаны с его обычными рабочими обязанностями, включают ли усилия сотрудника по получению вознаграждения работу, обычно выполняемую другими сотрудниками для работодателей, и поощрял ли работодатель сотрудника к участвовать.

Награда за предложения. Как правило, вознаграждение за предложения не считается вознаграждением, если выполняются все следующие условия:

Сумма не связана с заработком сотрудника, а зависит от ценности предложения для компании.
Предложение основано на усилиях, выходящих за рамки обычной работы сотрудника.
Сотрудники не обязаны участвовать, и им не даются конкретные задания для работы.
Срок подачи предложения не ограничен.
Работодатель не знает, что сотрудник работает над предложением.

Что включено

Статьи, которые обычно не считаются «вознаграждением за труд», включают:

Подарки, , но только если сумма подарка не зависит от рабочего времени сотрудника, производительности или эффективности.
Дискреционные премии, выплачиваемые в связи с проделанной работой , но только при выполнении одного из следующих условий:
- Работодатель контролирует как тот факт, что платеж будет произведен, так и сумму, и оплата будет произведена ближе к концу соответствующего периода.
- Оплата производится в соответствии с добросовестным планом участия в прибыли или планом сбережений или сбережений, и сумма не рассчитывается с учетом рабочего времени, производительности или эффективности.
Доход от акций , такой как доход, полученный от предоставленных работодателем опционов на акции, прав на повышение стоимости акций или добросовестных программ покупки акций сотрудниками.

Дайан Кадрейн — адвокат, которая занимается юридическими вопросами на рабочем месте в течение 20 лет. Она является директором по законодательным вопросам Ассоциации человеческих ресурсов Центрального Коннектикута.

Как настроить безналичные операции | Малый бизнес

В бухгалтерском учете безналичные операции включают любые позиции, которые напрямую не связаны с переводом денег.При подготовке отчета о движении денежных средств единственный способ внести поправку на безналичные операции — это косвенный метод, который вычитает элементы правил из чистой прибыли компании. Для более крупных предприятий, которые часто имеют дело с безналичными операциями, подготовка отчета о движении денежных средств с использованием косвенного метода важна, поскольку он дает более точное описание текущих финансов компании.

Отчеты о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств — это документ, подготовленный компанией, в котором подробно описывается, сколько денег поступает в бизнес и выходит из него.В частности, он показывает изменение денежных средств и их эквивалентов за определенный период времени. Наряду с отчетом о прибылях и убытках большинство малых предприятий готовят отчет о движении денежных средств не реже одного раза в квартал. Некоторые могут даже готовить по одному раз в месяц. В то время как отчет о движении денежных средств является требованием для публичных компаний, компании, не прошедшие листинг, по-прежнему используют их для отслеживания платежей. Многие нанимают бухгалтера, знакомого с правилами и стандартами бухгалтерского учета GAAP, для подготовки отчета о движении денежных средств.

Неденежные операции

В отчете о движении денежных средств неденежная операция охватывает любой аспект, который подвергается износу или амортизации.Сюда входят такие операции, как конвертация облигаций в другие типы активов или наоборот, соглашения об аренде, ведущие к покупке, такие как аренда коммерческой недвижимости, и обмен любого актива на другой актив, не являющийся денежным. Такие элементы, как процентные платежи, не являются безналичными операциями. Хотя неденежные операции обычно не отображаются в отчете о движении денежных средств, бухгалтер может скорректировать отчет о движении денежных средств с учетом таких операций. Для этого бухгалтер использует косвенный метод создания отчета о движении денежных средств.

Косвенный метод составления отчета о движении денежных средств

Существует два основных метода построения отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный. Первый просто суммирует все операции с наличными, как от клиентов, так и от инвестиционной деятельности, и добавляет и вычитает любые проценты или дивиденды, за которые компания несет ответственность. Бухгалтер, используя эту информацию, затем вычисляет денежный поток компании на конец года. С другой стороны, косвенный метод вычисляет денежный поток на конец года путем сложения чистой прибыли и статей правил.Бухгалтер получает чистую прибыль из отчета о прибылях и убытках компании. Пункты правила включают все безналичные операции.

Пример

Рассмотрим компанию с чистой прибылью 100 000 долларов в год. Бухгалтер корректирует чистую прибыль в сторону увеличения для следующих безналичных операций: 2000 долларов на амортизацию, 1000 долларов на амортизацию скидок по облигациям, 1000 долларов на убыток от продажи оборудования, 1000 долларов на уменьшение дебиторской задолженности и 1000 долларов на увеличение кредиторской задолженности. .Это увеличивает чистую прибыль до 106 000 долларов. Затем бухгалтер корректирует чистую прибыль в сторону уменьшения по следующим статьям: 3000 долларов на амортизацию премий по облигациям, 2000 долларов на прибыль от продажи оборудования и 3000 долларов на увеличение подлежащих уплате налогов. Таким образом, чистая прибыль снизилась до 98 000 долларов, что равняется денежному потоку компании на конец года.

Безналичные платежи — обзор

14.14 The Outlook

На финансовом рынке все чаще используются смартфоны и транзакции на основе биометрических данных или отпечатков пальцев, что может изменить ситуацию в отрасли.В Индии дигибанк — «умный» банк, уменьшившийся до размеров смартфонов потребителей, является гибким, доступным и полностью надежным с высокими стандартами безопасности. digibank создан DBS Bank, одним из ведущих финансовых институтов Азии, который семь лет подряд признается «Самым надежным банком в Азии» по версии Global Finance. Банковский счет можно открыть без проблем, имея только один документ, то есть карту Aadhar. digibank — первый в Индии банк без бумаги, подписи и отделения. Смартфоны с функцией считывания отпечатков пальцев присутствуют на рынке; Банковское дело на основе отпечатков пальцев постепенно набирает обороты.IndusInd Bank в Индии был пионером в этом вопросе. С января 2017 года все мобильные телефоны, производимые в Индии, в обязательном порядке должны иметь считыватель отпечатков пальцев. Следовательно, проникновение вырастет в несколько раз (The Indian Express, июль 2016 г.).

Последние два уровня «стека Индии» имеют большое значение для будущего банковского дела. Уровень унифицированного платежного интерфейса (UPI), продукт, созданный Национальной платежной корпорацией Индии (NPCI), некоммерческой компанией, коллективно принадлежащей банкам и созданной в 2009 году, произведет революцию в платежах и ускорит переход к безналичному расчету. экономия.Таким образом, «подтолкнуть» или «вытащить» деньги из смартфона будет так же просто, как отправить или получить электронное письмо. Этот продукт от NPCI является последним из нескольких разработанных ими платежных систем, от National Financial Switch, National Automated Clearing House и карт RuPay до платежного моста Aadhaar, платежной системы с поддержкой Aadhaar и IMPS, системы реального времени. платежная система.

Переход к «безналичной» экономике будет ускорен за счет биометрических смартфонов с поддержкой Aadhaar. Таким образом, проверка учетных данных в банковском деле перейдет от «проприетарных» подходов (дебетовая карта и ПИН-код) к «открытым» подходам (мобильный телефон и аутентификация Aadhaar).Таким образом, святой Грааль двухфакторной аутентификации в один клик, теперь доступный только таким гигантам, как Apple, будет доступен детям в гараже для разработки инновационных решений.

Индия переходит от нехватки данных к экономике, богатой данными; В ближайшие два-три года уровень электронного согласия «стека для Индии» позволит потребителям и предприятиям использовать возможности своих собственных данных для получения быстрого, удобного и доступного кредита. Такое использование цифровых отпечатков позволит миллионам потребителей и малых предприятий (которые работают в неформальном секторе) присоединиться к формальной экономике, чтобы получить доступный и надежный кредит.

По мере того, как данные становятся новой валютой, финансовые учреждения будут готовы отказаться от комиссии за транзакции, чтобы получить обширную цифровую информацию о своих клиентах. Отмена этих комиссий еще больше ускорит переход к безналичной экономике, поскольку коммерческие платежи также станут цифровыми.

Это также приведет к сдвигу бизнес-моделей в банковском деле с небольших объемов, крупных, дорогостоящих и высоких комиссий на крупные, недорогие, недорогие и без комиссии. Это приведет к резкому скачку доступности и доступности, а рыночная сила привлечения клиентов и социальная цель массового вовлечения объединятся.

Эти ураганные ветры подрывов и инноваций, вызванные технологиями, нормативными актами и действиями правительства, коренным образом изменят банковскую отрасль. Платежи, обязательства и активы претерпят резкую трансформацию, так как затраты на переключение снизятся, а действующие операторы окажутся под угрозой. Как хорошо объясняется в проницательном отчете Credit-Suisse, в ближайшие 10 лет предстоит создать возможность рыночной капитализации в размере 600 миллиардов долларов. Это будет разделено между существующими государственными и частными банками, новыми банками и NBFC нового поколения.Он может даже достаться игрокам небанковских платформ, которые используют возможности данных для точной настройки кредитного риска и ценообразования и зарабатывают деньги на владении клиентами и арбитражем рисков.

Neon, банк на базе смартфонов, ориентированный на миллениалов и использующий технологию распознавания лиц для аутентификации своих клиентов, начал свою работу в Бразилии. Приложение банка для iOS и Android использует технологию биометрического распознавания лиц от американского поставщика Daon, чтобы клиенты могли отказаться от имен пользователей и паролей, а также войти в систему и аутентифицировать транзакции, делая селфи на свои телефоны.Приложение будет иметь обычные функции, связанные с мобильным банкингом, позволяющие пользователям проверять свой баланс, совершать переводы, оплачивать счета, получать платежи, классифицировать свои привычки в расходах и ставить финансовые цели. Участники также получают две дебетовые карты Visa; физический для покупок в реальном мире и виртуальный для онлайн-платежей.

Cash Me If You Can: влияние безналичного бизнеса на розничных торговцев, потребителей и использование наличных

19 августа 2019 г.

Автор (ы): Клэр Ван

Скачать PDF (pdf, 1.0 мб)

Введение

В последние годы многие компании стали громкими заголовками об отказе принимать наличные в качестве формы оплаты. Эти предприятия охватывают множество отраслей, включая авиалинии, закусочные, спортивные стадионы и магазины товаров повседневного спроса. Это явление наблюдается не только в нескольких городах. Безналичный бизнес появился по всей стране, включая такие места, как Нью-Йорк, Атланта и Чикаго (рис. 1).

Рисунок 1
Выборка безналичных предприятий в США

В этой статье исследуются последствия перехода бизнеса к безналичному расчету с разных точек зрения: стимулы и выгоды для розничного продавца, затраты для потребителей, потенциальное влияние на использование наличных средств, а также юридические последствия и действующее законодательство по этому вопросу.

Контроль операционных затрат делает безналичный бизнес привлекательным

Уже много написано о том, почему бизнес может рассмотреть возможность перехода на безналичный расчет, и большинство этих стимулов обусловлено экономией средств и времени.

У безналичных предприятий больше нет затрат на обработку наличных

Сообщается, что малые и средние предприятия ежегодно платят десятки миллиардов долларов на расходы по обращению с наличными деньгами1. Отказ от платежей наличными устраняет расходы, связанные с обработкой и транспортировкой наличных денег. Безналичным предприятиям больше не нужно платить банковские сборы за внесение и обработку наличных денег и монет, а также им не нужно платить за бронетранспортеры для перевозки денег в банк и из банка.2 Кроме того, этим предприятиям больше не нужно платить сотрудникам за подсчет и управление остатками на счетах в течение дня, что позволяет сотрудникам тратить больше времени на помощь клиентам. Учитывая фиксированные расходы, связанные с приемом наличных, для некоторых предприятий может быть проще и даже более рентабельно вообще не принимать наличные.

Меньше возможностей кражи

Отсутствие наличных денег в помещении магазина также снижает возможности как для внутренних, так и для внешних ограблений.Внутри компании постоянно ведется борьба с кражами сотрудников или «сокращением». По оценкам исследования по мошенничеству в розничной торговле 2015 года, розничные торговцы в США теряют 60 миллиардов долларов в год из-за сокращения расходов3, хотя наличные — лишь часть этих потерь, а по данным исследования безопасности Национальной федерации розничной торговли за 2018 год, средний долларовый убыток на одного нечестного сотрудника оценивается в 1203 доллара США. -интенсивные предприятия могут стать мишенью для ограблений. Почти четверть ограблений в США (26 процентов) произошла в розничных сетях того или иного типа — на заправочных станциях, в круглосуточных магазинах или в других коммерческих помещениях (рис. 2).5 Когда предприятия отказываются от наличных в своих помещениях, может быть меньше возможностей и стимулов для внутренней и внешней кражи.

Рисунок 2
2017 США: места ограблений

Операции выполняются быстрее

Подсчет наличных денег может занять время как для клиента, так и для сотрудника. Некоторые компании, перешедшие на безналичный расчет, отметили такие преимущества, как более быстрые транзакции и увеличение пропускной способности магазинов.На стадионе Mercedes-Benz в Атланте было обнаружено, что его переход на исключительно карточные и мобильные платежные операции не только сократил время согласования в конце дня, но и привел к сокращению времени транзакций и времени ожидания для клиентов6. Сети салатов Tender Greens и Sweetgreen обнаружили аналогичные преимущества. от перехода к безналичному расчету: по оценкам Tender Greens, операции с наличными деньгами на четыре-пять секунд медленнее, чем транзакции по картам, 7 и Sweetgreen обнаружили, что в их точках безналичных расчетов в час обрабатывается на 5-15 процентов больше транзакций.8 В частности, в крупных компаниях сокращение времени транзакций может привести к повышению удовлетворенности клиентов, уменьшению вероятности ошибок при внесении изменений и увеличению доходов.

Перейдя на безналичный расчет, предприятия могут снизить расходы, уменьшить вероятность краж и предложить клиентам более быстрые и оптимизированные транзакции.

Безналичная экономия достигается за счет исключения из финансовых ресурсов

В то время как рыночные силы и экономия средств делают отказ от наличных средств привлекательным, причины, по которым не отказаться от безналичных расчетов, подпадают под различные категории финансовой доступности и выбора потребителя.

Некоторым потребителям отказано в предоставлении товаров и услуг

Возможно, самым сильным аргументом против отказа от безналичных расчетов является то, что эта практика закрывает доступ к товарам и услугам для определенного сегмента потребителей. Хотя широко распространено мнение, что никто больше не пользуется наличными деньгами, почти 6,5% домохозяйств в США не имели доступа к банковским услугам и не имели доступа к финансовым услугам в 2017 году. Другими словами, 6,5% населения США или 8,4 млн домохозяйств не имели доступа к банковским услугам. дебетовую или кредитную карту, выпущенную банком.⁹ Если добавить « из обслуживаемых банков» домашних хозяйств — домашних хозяйств, имеющих банковский счет, но пользующихся другими финансовыми услугами, такими как денежные переводы, ссуды до зарплаты и обналичивание чеков — эти цифры увеличиваются до 24,2 миллиона домашних хозяйств и почти 19 процентов населения США. .9 Эти потребители в значительной степени полагаются на наличные деньги для оплаты своих покупок. Результаты Дневника выбора оплаты потребителями за 2019 год показали, что более половины (56 процентов) транзакций потребителей, не охваченных банковскими услугами, совершаются наличными.10

Даже если потребители, использующие наличные, имели возможность использовать предоплаченные карты для покупок в безналичных магазинах, переход на них обходится дорого. Экономист Оз Шай из Федерального резервного банка Атланты оценил стоимость этого перехода в рабочем документе 2019 года, в котором количественно оценивалось экономическое бремя магазинов безналичных расчетов для потребителей, которые не имеют кредитных или дебетовых карт без предоплаты. Шай обнаружил, что потребитель безразличен только тогда, когда стоимость использования наличных денег в два или более раз превышает стоимость использования карты; при более низкой разнице затрат потребитель сообщает об утрате экономической полезности.11

Другие потребители могут доверять наличным деньгам или иметь доступ только к ним

Некоторые американцы добровольно исключают себя из банковского сектора и ценят анонимность в торговых точках. В своем Национальном обследовании домохозяйств, не охваченных банковскими услугами и не имеющими достаточного доступа к банковским услугам, в 2017 году FDIC обнаружил, что треть домашних хозяйств, не охваченных банковскими услугами, не доверяет банкам, а другие участники избегают банков из соображений конфиденциальности или непредсказуемых банковских комиссий12.

Кроме того, другие потребители могут использовать наличные деньги, потому что на данный момент они могут иметь доступ только к наличным деньгам.Безналичные платежи, такие как карты и электронные платежи, зависят от наличия карточных сетей. Сбои в работе сети, опасения по поводу целостности данных и стихийные бедствия могут сделать безналичные платежи недоступными или ненадежными.

Независимо от того, используют ли потребители наличные деньги добровольно (из соображений конфиденциальности или недоверия) или неохотно (из-за сбоев сети или отсутствия доступа к их счетам), безналичные предприятия лишают этих клиентов возможности участвовать в определенном сегменте экономики.

Компании становятся уязвимыми перед платежами компаний, выпускающих карты

Хотя переход на безналичный расчет обычно приводит к экономии средств для розничных продавцов, эти розничные продавцы также могут отказаться от самой дешевой формы оплаты. Банк Канады провел исследование 500 предприятий в 2008 году и обнаружил, что для этих предприятий розничной торговли наличные дешевле принимать, чем кредитные и дебетовые карты. Исследование показало, что наличные деньги дешевле, чем кредитные карты, даже при самом низком квартиле со ставкой 1.75 процентов, а наличные деньги будут дешевле дебетовых карт для всех транзакций ниже 12,60 долларов США, когда продавцы платят комиссию по дебетовым картам всего в 7 центов13. дебет для пяти типов розничных торговцев, включая розничных торговцев быстрого обслуживания, дисконтных магазинов, супермаркетов, заправочных станций и розничных магазинов для путешествий. Исследование показало, что даже с учетом таких затрат, как время транзакции в точках продаж, расходы на бэк-офис, расходы на подделку и предотвращение мошенничества, наличные деньги были дешевле, чем дебет, с точки зрения затрат на 100 долларов продаж.Розничные торговцы обходятся в 0,53 доллара за каждые 100 продаж по сравнению с 1,12 доллара за подпись дебетовой и 0,81 доллара за дебетовую по PIN-коду. Ее исследование не включало кредитные карты.

Помимо сужения типов тендеров до потенциально более дорогих форм оплаты, безналичные компании также повышают свою уязвимость перед комиссиями компаний, выпускающих карты. Когда розничные продавцы используют кредитную карту клиента для оплаты, компании-операторы кредитных карт взимают с них комиссию за использование карты или комиссию за обмен за каждую дебетовую и кредитную транзакцию.Эта комиссия обычно составляет от одного до двух процентов от общей суммы транзакции, и одни только эти комиссии за обмен принесли Visa и MasterCard в совокупности 43 миллиарда долларов в 2018 году14. карточные компании повышают комиссии, особенно на относительно концентрированном рынке карточек. Независимо от того, где в конечном итоге возникают эти затраты, затраты обязательно будут нести либо розничный торговец в виде более низкой прибыли, либо потребитель в виде более высоких издержек.

Рост безналичного бизнеса и его влияние на наличные деньги

Если текущая тенденция безналичного бизнеса продолжит набирать обороты, влияние на денежные средства потребителей может быть значительным, особенно если сдвиг произойдет в определенных ключевых отраслях.

Выводы Федеральной резервной системы за 2019 год из Ежегодного исследования потребительского выбора платежа, которое отслеживает национально репрезентативную группу потребителей США и их транзакции за трехдневный период, показали, что транзакции с наличными в основном определялись несколькими ключевыми категориями (рис. ).Почти четверть операций с наличными (23 процента) в 2018 году была использована для покупок в фаст-фуде, таких как кофе и еда на вынос. Покупки в продуктовых магазинах и магазинах шаговой доступности были вторым по величине движущим фактором транзакций с наличными деньгами, составляя 18 процентов покупок за наличные, за ними следовали газ (13 процентов), товары повседневного спроса (10 процентов), личные платежи (P2P) (10 процентов). , и сидячие рестораны (7 процентов).

Рисунок 3
Категории кассовых операций

. Хотя полного реестра предприятий безналичных расчетов и их отраслей не существует, многие ритейлеры, попадающие в заголовки газет, подпадают под те же самые требовательные к деньгам категории: фаст-фуд, рестораны и магазины товаров повседневного спроса.В таблице на Рисунке 4A оценивается наихудший сценарий развития денежных средств, если все предприятия в этих категориях откажутся от денежных средств. Для упомянутых ранее категорий, в которых наблюдается рост безналичного бизнеса (фаст-фуд, бакалея, общие товары, рестораны), таблица использует данные дневника для расчета трех столбцов:

Среднее количество физических платежей, произведенных на одного потребителя в месяц в этой категории,
Среднее количество платежей наличными, произведенных на одного потребителя в месяц в этой категории, и
Доля категории в общей сумме денежных выплат.Дневник обнаружил, что средний потребитель совершает 11 операций с наличными в месяц. В этой колонке берется столбец B (среднее количество денежных выплат, произведенных для данной категории) и делится на 11.

Рисунок 4A
Среднее количество денежных выплат на человека в месяц

Категория	(A) Платежи за кирпич и строительный раствор	(B) Денежные выплаты	(C) Доля категории в общей сумме денежных выплат
Фастфуд и кафе	6.0	2,6	24%
Продуктовые магазины	6,9	2,0	18%
АЗС	4,1	1,4	13%
Товары повседневного спроса	4,9	1,1	10%
Рестораны и бары	2.5	0,8	7%
Итого за месяц	31	11	100%

На рис. 4B представлены данные в таблице 4A. Он показывает, что в зависимости от категории и текущего объема использования денежных средств в рамках этой категории рост числа безналичных предприятий может оказать значительное влияние на использование денежных средств.Если бы все предприятия в категории «Фастфуд и кафе» перешли бы на безналичный расчет, потребители совершали бы на 2,6 меньше операций с наличными в месяц (из среднемесячных 11 операций с наличными деньгами). Этот сдвиг означает сокращение ежемесячных кассовых операций на 24%. Точно так же, если бы все «продуктовые и круглосуточные магазины» перешли в безналичный режим, количество операций с наличными снизилось бы на 18%.

Если мы экстраполируем это и предположим, что все предприятия в категориях «Быстрое питание и кафе», «Бакалея и удобство», «Заправочные станции», «Товары общего назначения» и «Рестораны и бары» (все пять категорий перечислены на Рисунке 4A) перейти на безналичный расчет, ежемесячные операции с наличными снизятся на 72 процента, с 11 до 3 операций с наличными на одного потребителя в месяц.Короче говоря, широкое внедрение безналичной практики может оказать существенное влияние на использование наличных денег.

Рисунок 4B
Среднее количество денежных выплат на человека в месяц

Текущая правовая среда в сфере безналичных расчетов

С юридической точки зрения ни один федеральный закон в настоящее время не предписывает предприятиям принимать наличные. Наиболее близким к этому положению является статут Федеральной резервной системы «Законное платежное средство», раздел 31 U.S.C.5103, где говорится: «Монеты и валюта Соединенных Штатов [включая банкноты Федеральной резервной системы и банкноты в обращении Федеральных резервных банков и национальных банков] являются законным платежным средством для всех долгов, государственных сборов, налогов и сборов». Другими словами, хотя наличные деньги являются допустимым способом оплаты долгов, их не требуется принимать для оплаты товаров и услуг. Частные предприятия вправе сами решать, принимать или не принимать наличные, если иное не предусмотрено законодательством штата или местного законодательства15.

В этом духе правительства двух штатов приняли закон, запрещающий безналичный бизнес.Массачусетс был первым штатом, занявшим официальную позицию: в 1978 г. была принята «Поправка о дискриминации покупателей за наличные», требующая, чтобы торговцы штата принимали наличные16. Нью-Джерси недавно стал вторым штатом, запретившим безналичный бизнес, подписав в марте законопроект, требующий от магазинов. и рестораны для приема наличных в обычных магазинах17

Города также начинают действовать. В феврале 2019 года Филадельфия приняла закон, запрещающий безналичную торговлю с июля 2019 года.18 Сан-Франциско вскоре последовал его примеру, приняв постановление, требующее, чтобы обычные предприятия принимали оплату наличными за товары и услуги в мае 2019 года.19 Законодательство Сан-Франциско гласит: «Целью этого [закона] является обеспечение того, чтобы все жители города — включая тех, у кого нет доступа к другим формам оплаты, — могут участвовать в экономической жизни города, оплачивая товары и многие услуги наличными »20. Другие города, включая Нью-Йорк, рассматривают возможность принятия аналогичного законодательства21.

Заключение

Тема безналичного бизнеса — вопрос сложный и нюансированный.С одной стороны, безналичный расчет может иметь экономический смысл. Операции проходят быстрее, возможности для краж уменьшаются, предприятия могут быть менее привлекательными объектами грабежа, а магазины могут сократить расходы на обработку наличных. С другой стороны, отказ от наличных денег может символизировать, даже непреднамеренно, поддержку финансовой изоляции определенных потребителей. Этот компромисс поднимает несколько философских вопросов: имеют ли потребители право использовать наличные деньги? Кто несет ответственность за доступ к финансовым услугам?

Хотя правовая среда остается неоднозначной, некоторые розничные торговцы отказываются от безналичных расчетов.В 2018 году в ответ на сильные отзывы клиентов сеть бургеров Shake Shack решила не использовать полностью безналичный расчет в своих ресторанах22; AmazonGo объявил в марте о планах, позволяющих клиентам оплачивать наличными; 23 и известная сеть безналичных салатов Sweetgreen объявила в апреле 2019 года. что все его отделения снова будут принимать наличные после более двух лет экспериментов с безналичным расчетом24.

Даже если правовая волна обернется против безналичного бизнеса, другие развивающиеся розничные тенденции создают аналогичные риски для доступа к финансовым услугам и наличности.Одной из набирающих популярность обычных тенденций является «модель демонстрационного зала», когда покупатели могут физически примерять продукты и взаимодействовать с ними, но в конечном итоге приобретают их в Интернете.25 Другой розничной тенденцией является «экономика по требованию» стоимостью 57 миллиардов долларов, когда потребители могут мгновенно заказывать товары, обеды и услуги через свои смартфоны26. Хотя эти инновации могут предложить огромные преимущества как для розничных продавцов, так и для потребителей, они ставят аналогичные вопросы относительно финансовой изоляции. Оба требуют, чтобы потребители производили оплату электронными или карточными платежами, и оба лишают потребителей возможности использовать наличные деньги.Тем не менее, доля электронной коммерции в общем объеме розничных продаж в 2019 году достигла 10 процентов, без каких-либо признаков замедления или остановки (рисунок 5).

Рисунок 5
Доля электронной коммерции в общем объеме розничных продаж

. Управление кассовых продуктов продолжит мониторинг правовой среды, связанной с безналичным бизнесом, и, в более общем плане, тенденций и изменений в розничной торговле, чтобы понять их влияние на платежное поведение потребителей и использование наличных денег.

Благодарности

Эта статья была бы невозможна без поддержки и вклада следующих людей: Александра Бау, Джонатана Броммы, Эми Берр, Бена Голда, Натальи Коллер, Келли МакГуайр, Шона О’Брайена и Маргарет Райли.

Об отделе кассовых продуктов

Как центральный банк страны, Федеральная резервная система обеспечивает доступность наличных денег тогда и там, где они необходимы, в том числе во время кризисов и сбоев в бизнесе, путем предоставления услуг FedCash® депозитарным учреждениям и, через них, широкой общественности.При выполнении этой роли основная обязанность ФРС — поддерживать доверие общества к целостности и доступности американской валюты.

Управление кассовых продуктов Федеральной резервной системы (CPO) обеспечивает стратегическое лидерство в этой ключевой функции, формулируя и внедряя политику уровня обслуживания, оперативное руководство и технологические стратегии для валютных и монетных услуг США, предоставляемых Федеральными резервными банками на национальном и международном уровнях. Помимо руководящих политик и процедур, CPO устанавливает руководство по бюджету для услуг FedCash®, обеспечивает поддержку управления валютой и монетами Федеральной резервной системы и поддерживает планирование непрерывности бизнеса на уровне цепочки поставок.Он также проводит исследования рынка и работает напрямую с финансовыми учреждениями и розничными торговцами для анализа тенденций в использовании наличных денег.

Сноски

1. Общественное радио Южной Калифорнии. Почему все больше и больше предприятий Лос-Анджелеса отказываются от ваших денег. Апрель 2018.

2. Vox. Почему безналичные розничные торговцы ставят людей с низкими доходами в еще более невыгодное положение. Ноябрь 2018.

3. Форбс. В новом отчете указаны США.розничные торговцы теряют 60 миллиардов долларов в год, что является главной проблемой воровства сотрудников. Октябрь 2015.

4. Национальная федерация розничной торговли. Национальное исследование безопасности розничной торговли. 2018.

5. Федеральное бюро расследований. 2017 Преступность в США.

6. Часто задаваемые вопросы о платежах на стадионе «Мерседес Бенц».

7. SCPR. Почему все больше и больше предприятий Лос-Анджелеса отказываются от ваших денег. Апрель 2018.

8. Нью-Йорк Таймс. Где чемодан, полный денег, не принесет вам обеда.Июль 2016.

9. Федеральная корпорация страхования вкладов. Национальное обследование домохозяйств, не охваченных банковскими услугами и финансовыми услугами, 2017 г.

10. О’Брайен, Шон и Рейнил Кумар. Выводы из дневника выбора оплаты потребителями за 2019 год.

11. Шай, Оз. Безналичные магазины и пользователи наличных денег. Федеральный резервный банк Атланты. Рабочий документ 2019-11. Май 2019.

12. Федеральная корпорация страхования вкладов. Национальное исследование домохозяйств, не охваченных банковскими услугами и финансовыми услугами, 2017 г.

13. Аранго, Карлос и Варя Тейлор. Банк Канады. Затраты торговцев на прием платежных средств: являются ли наличные наименее дорогостоящими ?. Январь 2008г.

14. Wall Street Journal. Visa, MasterCard близки к расчету по комиссиям за считывание карт. Июнь 2018.

15. Федеральная резервная система. Валюта FAQs.

16. Бостонский журнал. Следует ли Бостону прекратить использование наличных денег? Февраль 2016.

17. Politico. Мерфи подписывает закон, запрещающий работу большинства магазинов безналичных расчетов в Нью-Джерси.Март 2019.

18. Нью-Йорк Таймс. Филадельфия запрещает «безналичные» магазины на фоне растущей негативной реакции. Март 2019.

19. Город и округ Сан-Франциско. Наблюдательный совет. Постановление 1

20. Экзаменатор СФ. SF одобряет запрет на безналичную торговлю. Май 2019.

21. CNN. Розничные торговцы хотят отказаться от безналичной оплаты. Но оппоненты говорят, что это дискриминация. Март 2019.

22. Пожиратель. Грандиозный эксперимент Shake Shack по безналичному расчету провалился.Май 2018.

23. TechCrunch. В магазинах AmazonGo без кассира планируют принимать наличные. Апрель 2019.

24. Блумберг. Sweetgreen снова будет принимать наличные. Апрель 2019.

25. Нью-Йорк Таймс. Розничные торговцы экспериментируют с новой философией: чем меньше, тем лучше. Ноябрь 2017.

26. Inc. Возможности на 57 миллиардов долларов: состояние экономики по запросу в 2017 году.

Справочник по работе с наличными деньгами | Финансы и администрация

Введение

Целью данного справочника является определение и документирование движения денежных средств и денежных поступлений, а также рекомендации по надлежащему управлению деньгами для сотрудников, ответственных за получение, обработку и сохранность денежных средств и их эквивалентов.

Хранитель каждого денежного фонда несет ответственность за целостность денежного фонда. Сотрудники должны понимать свою ответственность за все денежные средства, являющиеся собственностью государства.

Эти правила и инструкции предназначены для защиты не только государственных денег, но и тех сотрудников, которым поручена работа с наличными деньгами.

Определение: «Деньги» — деньги в любой форме, включая валюту (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплату кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы денежных средств и т. Д.Также называется наличными или кассовыми поступлениями.

Содержание

Общая политика в отношении кассовых операций

Цель: дать указания отделам университетского городка по сбору, хранению и отчетности о денежных средствах, а также наметить конкретные процедуры обработки наличности для использования отделом.

Затронутые лица / районы: все отделы университетского городка получают денежные выплаты и выплаты в их эквиваленте.

Политика:

Все поступающие деньги должны быть подтверждены квитанцией при приеме или получении по почте и отправлены в кассу OSU для обработки в течение одного рабочего дня с использованием формы записи денежных поступлений OSU, чтобы указать, куда следует депонировать средства.
Деньги нельзя оставлять без присмотра. Это касается кассовых аппаратов, столешниц и денежных ящиков. Если сотрудник покидает свое рабочее место по какой-либо причине, независимо от того, насколько быстро, наличные деньги должны быть надлежащим образом защищены в запертом месте.
Посторонние лица не должны допускаться в зоны обработки наличных денег.
Двери всегда должны быть заперты в местах, где обрабатываются наличные деньги.
Крупные суммы наличных денег следует считать и обрабатывать вне поля зрения широкой публики.
Физические лица должны постоянно сводить оборотные денежные средства к минимуму. Излишки средств должны быть на заблокированном устройстве или депонированы в кассе.
Полученные денежные средства нельзя использовать для внесения сдачи, получения мелкой наличности и т.д.
Для хранения на ночь и в другие периоды, когда наличные деньги не используются, их следует хранить в специальном устройстве хранения — в сейфе или запертом контейнере.
Ни при каких обстоятельствах физическое лицо не должно хранить наличные деньги Университета в своих личных средствах, размещать средства Университета на личном банковском счете или брать средства Университета на хранение домой.

Ответственность отделов кампуса:

Обеспечить надлежащее использование государственных средств.
Защитите сотрудников от рисков, следуя политикам и процедурам.
Обеспечивает сохранность и своевременное, точное внесение денежных средств.

Артикул:

Руководство по бухгалтерскому учету штата Орегон См. Внутренний контроль и наличные деньги
Стандартное руководство по финансовому учету, раздел 100, касающееся депонирования и регистрации
Пересмотренный закон штата Орегон (ORS)
Руководство по управлению денежными средствами казначейства штата Орегон

Депозиты Общая политика

Цель: Давать указания отделам университетского городка по пересылке денег в кассу для записи в баннере и намечать конкретные процедуры для использования отделом.

Затронутые лица / районы: все отделы университетского городка получают депозиты и выплаты наличными.

Политика:

Департаменты должны внести денежные средства в течение одного рабочего дня после сбора или получения таких денежных средств.
Своевременное внесение полученных денежных средств обеспечивает улучшенный контроль над средствами, что снижает риск потери из-за ошибок, небрежности или кражи.
Деньги, хранящиеся на ночь, должны быть защищены каким-либо запорным устройством, например, сейфом или запирающимся шкафом для документов.
Все чеки должны быть надлежащим образом подтверждены при получении.
Расходы или возврат не могут быть произведены с помощью кассовых чеков.
Депозиты, депонирующие подарки, должны следовать изложенным процедурам бухгалтерского учета и не смешивать деньги с общими деньгами или деньгами на самообеспечение.

Обязанности: Отделы, получающие денежные средства по адресу:

Выполните требования по внесению депозита на следующий рабочий день.
Предоставьте соответствующую и точную информацию при представлении депозитов.
Защитные вклады.

Артикул:

Руководство по бухгалтерскому учету штата Орегон
Пересмотренный закон штата Орегон (ORS)

Общая информация

Политика Университета штата Орегон заключается в том, что отделы, работающие с наличными деньгами, должны соответствовать стандартам, установленным в Руководстве по бухгалтерскому учету штата, Руководстве по работе со стандартами финансового учета (FASOM) и пересмотренном законодательстве штата Орегон (ORS).
Денежные средства включают валюту, монеты, чеки, отчеты о расчетах по кредитным картам и телеграфные переводы.Все поступающие денежные средства должны быть подтверждены, когда они приняты, и отправлены в кассу OSU для обработки с использованием формы записи денежных поступлений OSU. Чтобы получить помощь при заполнении формы записи о кассовых поступлениях, обратитесь к разделу «Подготовка кассового чека» на веб-сайте кассы OSU.
Денежные средства могут представлять собой оплату различных сборов, скидок или возмещений. Полный список типов доходов см. В разделах 100 и 200 FIS (Руководство по политике и процедурам фискальных операций) FASOM.
Департаменты, проводящие семинары, конференции или выставляющие счета, которые не регистрируются как часть дебиторской задолженности, должны уведомлять кассу, чтобы входящие чеки и переводы можно было легко идентифицировать для внесения в соответствующий фонд / индекс / счет.

Прием денежных средств и платежей

Валютные платежи

Вся валюта, полученная от постоянных клиентов, должна быть получена немедленно на последовательно пронумерованных кассовых чеках или через кассовый аппарат. Валюту следует пересчитывать в присутствии лица, предъявляющего ее к оплате. Копия квитанции должна быть предоставлена посетителю. Никакая иностранная валюта не принимается.

Платежные чеки

Чеки всех типов, полученные лично или по почте, должны быть одобрены немедленно.Постоянным посетителям необходимо получить заранее пронумерованную письменную или кассовую квитанцию. Документы, прилагаемые к почтовым платежам, должны быть проставлены печатью сотрудника, открывающего почту. Все чеки, выписанные в OSU, должны быть депонированы в OSU. Информацию о чеках, выписанных в OSU, но предназначенных в качестве подарков или пожертвований, см. В разделе «Денежные средства в качестве подарка или пожертвования» ниже.

Каждый чек или денежный перевод необходимо проверять на полноту следующим образом:

Убедитесь, что имя, адрес и номер телефона владельца счета указаны в чеке.Дневной телефонный номер предпочтительнее.
Убедитесь, что на чеке указано название банка и что маршрутный номер, номер банковского счета клиента и номер чека закодированы на нижнем крае чека.
Обратите внимание на дату. Не принимайте почтовый чек с датой (чек с датой в будущем) и не соглашайтесь удерживать чек для будущего депозита.
Убедитесь, что сумма, записанная цифрами, соответствует сумме, написанной прописью. Если другое, сделайте специальную пометку на кассовом чеке, чтобы касса могла обработать его надлежащим образом.Как правило, банки уважают записанную сумму, а не числовую.

Условия приема чеков

Есть несколько различных категорий чеков. Все они должны рассматриваться как чеки.

Кассовый чек: чек, купленный в банке на любую сумму; банк дополняет всю информацию на лицевой стороне чека сотрудником банка, подписывающимся в качестве векселя.
Сертифицированный чек: личный чек, который выписывается владельцем счета, а затем проштампован и подписан служащим банка на лицевой стороне чека.
Денежный перевод: товар, приобретенный в банке, почтовом отделении или другом коммерческом учреждении на любую сумму до 1000 долларов США. Банк заполняет только информацию о сумме.
Дорожный чек: специальный чек, предоставляемый банками или другими компаниями для использования путешественниками; эти чеки уже имеют подпись покупателя и должны быть подписаны и датированы в присутствии кассира.
Персональный чек: письменное поручение, подлежащее оплате по требованию, выписанное в банк вкладчиком; личный чек выписывается против текущего счета физического лица, в отличие от кассового чека, сертифицированного чека, денежного перевода или дорожного чека, которые выписываются против банковских средств.
Стартовый чек: неперсонализированный закодированный чек, который человек получает от банка при открытии текущего счета. Они предназначены для использования лицом до получения кодированных чеков из банка. Однако они должны приниматься только в том случае, если банк закодировал номер маршрута и номер счета в нижней части чека.
Иностранный чек: Чек, выписанный в иностранном банке. Даже если после суммы чека написано «USD», он не может быть оплачен в U.S. валюта, если на лицевой стороне чека не указано, что он подлежит оплате через банк США. Если иностранный чек принимается, сделайте специальную отметку на кассовом чеке, чтобы касса могла обработать его надлежащим образом. (См. Также Иностранная валюта и чеки)

Иностранная валюта и чеки

Принимается только валюта США (монеты и купюры). Чеки, выписанные в иностранных банках или выпущенные в иностранной валюте, требуют специальной обработки в кассе OSU и Государственном казначействе.На получение средств по таким чекам может уйти несколько дней или недель. Первоначальный депозит в фонд отдела будет суммой, отраженной в чеке, даже если он находится в иностранной валюте. Казначейство обработает товар и обсудит обменный курс. Любые курсовые разницы будут взиматься в депозитарном отделе как уменьшение депозита (дебет на счет доходов, указанный в оригинальном кассовом чеке).

Внесение вкладов

Защита денег

Департаменты, получающие денежные средства, несут ответственность за их сохранность и своевременное внесение.Департаменты должны сделать следующее:

Немедленно индоссировать чеки с ограничительным индоссаментом.
Внесите все деньги в кассу в течение одного рабочего дня.
Депозиты следует делать чаще, если в отделе отсутствует надежное хранение средств.
Все деньги, хранящиеся на ночь, должны храниться в безопасном месте.
Если отдел обнаруживает отдельные события, когда он не может выполнить требование о внесении депозита на следующий рабочий день из-за необычных обстоятельств, не зависящих от него, рекомендуется, чтобы отдел задокументировал причины возникновения и сохранил документацию в файлах отдела, поскольку это может оказаться полезным для отдела в случае аудита.

Денежные средства с депозитами

Правила отправки валюты и монет в кассу для депозита:

Купюры должны быть «лицевой стороной» (лицевой стороной вверх и лицевой стороной вверх). Это позволяет производить более точный пересчет.
следует отсортировать по номиналу, и, если количество номинала достаточно, вырезать или разделить на следующие суммы:
- Единицы = 25 или 25
- Пятерок = 20 или 100 долларов
- Десяток = 20 или 200 $
- Двадцатые годы = 25 или 500 долларов
- Пятидесятые = 20 или 1000 долларов
- сотен = 10 или 1000 долларов
Монета может быть принята свернутой в роликах типа «дробовик», обеспечивающих точный счет монеты.Рулоны, зажатые вручную, должны быть пересчитаны в кассу. Если вы отправляете в одном пакете с монетой, плотно свяжите его или конвертом.
При отправке нескольких мешков в качестве одного депозита в Журнале денежных поступлений должны быть указаны мешки отдельно и сумма в долларах, включенная в каждую сумку. Если вы используете пронумерованную сумку, обратите внимание на номер в Журнале кассовых чеков. Это гарантирует, что все наличные деньги могут быть учтены при каждом депозите.

Депонирование пакетов кредитных карт

Платежи по кредитной карте завершаются, когда передается пакетный расчет.Все платежи по кредитной карте должны производиться и вноситься на депозит ежедневно. Отчет о расчетах должен сопровождать заполненную запись о кассовых поступлениях. Отчет о расчетах (имеет разные названия в зависимости от устройства для чтения кредитных карт или машины, используемой для обработки), представляет собой сводку транзакций за определенную дату или диапазон дат и перечисляет общее количество транзакций и общую сумму в долларах. Большинство отчетов о расчетах содержат промежуточные итоги по типам используемых кредитных карт, а также по расходам и кредитам / возмещениям.

Депозиты, сделанные непосредственно в отделении банка

Есть несколько отделов, которым разрешено вносить депозиты напрямую в указанный банк. Эти отделы используют предварительно закодированные депозитные квитанции. Копия депозитной квитанции (желтая, розовая или фактическая) отправляется в качестве резервной копии с заполненной отчетом о кассовых поступлениях в кассу для обработки и ввода в Banner.

Инструкция по заполнению банковского депозита:

Дайте депозитную квитанцию.
Отметьте отдел или индекс на депозитной квитанции.
Укажите монеты и валюту отдельно в отведенном для этого месте.
Перечислить проверки и включить ленту счетной машины.
Сортировка всех наличных денег перед чеками, в открытую и в порядке номинала.
Подтвердить все чеки.
Включите дорожные чеки с чеками.

Учет по форме учета денежных поступлений

Денежные средства как доход

Деньги можно перевести на:

Операционный фонд с использованием индекса и кода счета
- Учетный код должен быть выбран из серии 0xxxxx
Фонд главной бухгалтерской книги
- Код счета главной книги должен быть выбран из серии Axxxx (Актив) или Bxxxx (Ответственность).
См. Стандартное руководство по эксплуатации финансового администрирования.

Денежные средства в виде подарков или пожертвований

Дар определяется как пожертвование, отличное от пожертвования, без возмещения ущерба со стороны дарителя, т. Е. Даритель ничего не ожидает взамен подарка. Депозиты на подарочные счета отдела должны состоять из благотворительных пожертвований, сделанных отделу. Пожертвования, сделанные в пользу отдела, даже если они предназначены для общего использования, считаются ограниченными фондами.Эти деньги не следует смешивать с общими фондами или фондами самоподдержки. Эти средства расходуются в соответствии с правилами университета, и их нельзя перерасходовать.

Фонд ОГУ (OSUF) и Фонд сельскохозяйственных исследований (ARF)

Чеки, выданные OSUF в OSU, должны регистрироваться в указанных фондах (FSxxxx, FExxxx, 438xxx, 8xxxxx или 9xxxxx).
Only Research Accounting переводит средства в FAxxxx.
Депозиты из ARF в OSU должны регистрироваться в фондах FAxxxx.
Проверки, оформленные в OSU, предназначенные для OSUF или ARF
Депозиты в OSUF и ARF ограничиваются настоящими подарками или доходами от мероприятий по сбору средств, в которых донор намеревается передать дар фонду (фондам).
Подарки, переданные в фонды, должны оплачиваться в фонды. Если чеки подлежат оплате в OSU, они должны быть депонированы непосредственно в OSU. Если есть доказательства от донора, что он намеревался передать деньги OSUF или ARF, пожалуйста, свяжитесь с этими фондами для получения инструкций.
Для получения дополнительной информации см. Руководство по политике и процедурам учета грантов, контрактов и подарков

Деньги как уменьшение расходов

Денежные поступления, которые могут быть депонированы для уменьшения расходов, очень ограничены. Возврат средств продавцу может быть результатом переплаты, возврата предоплаты, возврата бракованного товара, кредита для досрочной оплаты и т. Д.

Депозиты, которые приводят к кредитам на коды счетов, начинающиеся с 2xxxx до 4xxxx, должны:

Зачислить в фонд и код счета, на который была начислена первоначальная покупка.
Покажите номер счета-фактуры и / или номер чека первоначального платежа или утверждения Счета к оплате для возврата, скидки или переплаты.
Если возмещение получено до того, как первоначальный платеж был записан в баннере, код счета должен быть 08001 или 08008.
Укажите в описании причину (возврат, переплата).
Возврат средств за регистрацию на семинар / конференцию:
- Должен быть записан с использованием учетного кода 2xxxxx.
- Приложите копию оригинальной платежной документации, как указано выше.

Возвращенные товары

Чеки о недостаточности средств (NSF) — это чеки, которые возвращаются из банка в отдел по работе с бизнесом из-за отсутствия средств на индивидуальном счете для покрытия позиции. Отдел отдела бизнеса направит чек обратно в банк во второй раз, чтобы попытаться вернуть сумму, как написано. Если чек возвращается в отдел по делам бизнеса во второй раз, чтобы зафиксировать нехватку средств для депозита отдела, будет обработано СП для отмены платежа (дебет на счет доходов отдела).Затем товар будет отправлен в депозитарный отдел, чтобы они могли продолжить работу по своему усмотрению.

Определения

Советы: о банковских переводах, переводах ACH и банковских исправлениях.
Автоматизированная клиринговая палата (ACH): перевод ACH — это электронный элемент, который обрабатывается через Автоматическую клиринговую палату, созданную в качестве клирингового и расчетного механизма для финансовых учреждений. Переводы ACH достигают места назначения от 2 до 4 рабочих дней и могут быть отозваны или возвращены по разным причинам.
Наличные: валюты; монеты и купюры. Также используется для всех эквивалентов денежных средств, таких как чеки. Часто используется во множественном числе: денежные поступления или деньги.
Квитанции (используются в данном справочнике): деньги в любой форме: валюта (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплата кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы денежных средств и т. Д.
Электронный перевод денежных средств (EFT): общий термин для любого движения средств не бумажными средствами; может быть автоматизированной клиринговой палатой (ACH) или банковским переводом.Все входящие электронные платежи для системы Университета Орегона обрабатываются через Отдел управления денежными средствами Казначейства штата Орегон.
Подтверждение / одобрение: акт написания или печати, обычно на оборотной стороне, но иногда и на лицевой стороне чека или другого оборотного инструмента, посредством которого переуступаются и передаются находящиеся в нем денежные средства или имущество.
Денежные средства (используются в данном справочнике): деньги в любой форме: валюта (монеты и банкноты), чек, банковский перевод, оплата кредитной картой, ACH (прямой депозит), другие электронные переводы средств и т. Д.
Квитанция: существительное: Письменное подтверждение получения денежной суммы или указанного предмета; документ, который обеспечивает контрольный след денежных средств. Форма записи кассовых чеков ОГУ.; глагол: Подавать или выписывать квитанцию об уплаченных деньгах или доставленных товарах или услугах; для учета перевода наличных денег.
Банковский перевод: средств отправлено через электронную сеть Федеральной резервной системы из одного финансового учреждения в другое.Их можно отозвать только с разрешения получателя. Электронные переводы обычно используются, когда требуются большие суммы вместе с возможностью подтверждения получения, а также при совершении международных платежей.

современные безналичные и электронные деньги, банковские карты и интернет–банкинг

Первые деньги

Современные деньги

Безналичные деньги

Банковские карты

Интернет–банкинг

Электронные деньги

Дуализм наличных денег и безналичных денежных средств

Бумажные деньги теряют популярность – Коммерсантъ FM – Коммерсантъ

Как наличные в России достигли максимума

Наличные и безналичные деньги — Энциклопедия по экономике

Рынок розничных платежных услуг: поведение потребителей — НАФИ

Использование наличных и безналичных денежных средств

Использование платежной инфраструктуры

Использование безналичных платежных методов и инструментов

Платежи и переводы через интернет

Победное шествие безналичных денег: в будущем наличные деньги будут реликвией

цифровой рубль не станет заменой наличным

Что такое безналичные расходы? Значение и типы

Что такое неденежные статьи в отчете о прибылях и убытках?

Что такое безналичные операции?

Безналичная позиция (NCH)

ITYP Описание | Правильное использование

Ваше действие

* Требования к входу / подтверждению в тот же день

Денежные и безналичные вознаграждения

Как настроить безналичные операции | Малый бизнес

Отчеты о движении денежных средств

Неденежные операции

Косвенный метод составления отчета о движении денежных средств

Пример

Безналичные платежи — обзор

14.14 The Outlook

Cash Me If You Can: влияние безналичного бизнеса на розничных торговцев, потребителей и использование наличных

Введение

Контроль операционных затрат делает безналичный бизнес привлекательным

Безналичная экономия достигается за счет исключения из финансовых ресурсов

Рост безналичного бизнеса и его влияние на наличные деньги

Текущая правовая среда в сфере безналичных расчетов

Заключение

Благодарности

Справочник по работе с наличными деньгами | Финансы и администрация

Введение

Содержание

Общая политика в отношении кассовых операций

Депозиты Общая политика

Общая информация

Прием денежных средств и платежей

Валютные платежи

Платежные чеки

Условия приема чеков

Иностранная валюта и чеки

Внесение вкладов

Защита денег

Денежные средства с депозитами

Депонирование пакетов кредитных карт

Депозиты, сделанные непосредственно в отделении банка

Учет по форме учета денежных поступлений

Денежные средства как доход

Денежные средства в виде подарков или пожертвований

Деньги как уменьшение расходов

Возвращенные товары

Определения

Добавить комментарий Отменить ответ