Имущественный вычет при покупке квартиры когда можно получить: Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости — Недвижимость

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет в 2022 году

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права на вычет
Документы на вычет можно подать в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние три года
Декларацию можно подавать в течение всего года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры и другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформления возврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годы можно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.

ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет.

В январе 2021 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2022 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2021 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2021 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2018, 2019 и 2020 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет.

Пример:

В 2020 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2020 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2022 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2021 и 2020 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2023 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2022 года, в 2024 году – 2023 года, и так каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2019, 2018 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2020 году. В 2021 году она купила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2022 году.

За 2021 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2020, 2019 и 2018 годы. При расчете вычета за 2020 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подать только по его окончании, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и за какие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2022 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция не примет у вас документы, так как налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать декларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2023 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычет сразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НК РФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получение имущественного вычета у работодателя».

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, после получения права собственности вы можете вернуть налог хоть через пять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своим правом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемых доходов – имущественный вычет не имеет срока давности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончании того года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за 2021 год оформляется в 2022 году или позднее.

Пример:

Вы купили квартиру в 2009 году, а в 2021 году решили получить налоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенные деньги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете право вернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2022 году решили получить налоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получить причитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, то в расчете будет участвовать 2021, 2020 и 2019 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2022 году. Вернуть налог вы сможете за 2021, 2020 и 2019 годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2023 году и получить вычет за 2022 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2020 году вы приобрели дом. В 2021 году получили налоговый вычет за 2020 год, в 2022 – за 2021 год. После этого в 2022 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. За 2020 и 2021 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2018 и 2019 годы.

В 2023 году вы имеете право на возврат денег за 2022 год за те месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций. Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы на налоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это не так.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всего года. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последних года. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ о полученном доходе. Если в течение прошлого года вы продали автомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которого должны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2021 года вы купили земельный участок с домом и получили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собирать документы к определенной дате – вы имеете право обратиться за налоговым вычетом в течение всего 2022 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, если кроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течение прошлого года.

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2022 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете и доход от продажи участка, и информацию для получения налогового вычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны не позднее 30 апреля 2022 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Налоговый вычет при покупке квартиры у брата

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке квартиры у брата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налоговый вычет при покупке квартиры у брата Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 1 «Основные начала семейного законодательства» СК РФ
(Р.Б. Касенов)Суд отказал в удовлетворении требования истца о признании незаконным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по субъекту РФ об отказе в предоставлении имущественного налогового вычета; возложении обязанности произвести выплату имущественного налогового вычета в связи с приобретением недвижимого имущества. Как указал суд, оспариваемый отказ мотивирован тем, что истец и продавец квартиры были признаны взаимозависимыми лицами. Согласно подп. 10 и 11 п. 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ таковыми признаются лица, если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению, а также лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. В соответствии с п. 2 ст. 1 Семейного кодекса РФ признается брак, заключенный только в органах записи актов гражданского состояния. Фактические брачные отношения без государственной регистрации брака не являются браком в юридическом смысле. Вместе с тем особенности таких отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц. Таким образом, суд признал истца и продавца квартиры взаимозависимыми для целей налогообложения независимо от того, что брак между ними не заключен. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 209 «Объект налогообложения» главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган пришел к выводу о получении предпринимателем необоснованной налоговой выгоды путем создания схемы уклонения от уплаты налогов путем создания фиктивного документооборота с взаимозависимыми лицами (жена, сестра, сын, дочь, сестра жены, брат). Налогоплательщик построил два жилых дома и реализовал квартиры в них, заключая договоры дарения квартир с родственниками, но при этом фактически предприниматель продавал квартиры реальным конечным покупателям по договорам купли-продажи и мены квартир, действуя по доверенностям, выданным ему взаимозависимыми лицами. В свою очередь, родственники получали имущественные вычеты, предусмотренные подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. При этом цена продажи в договоре указывалась значительно меньше, чем фактически передавалась покупателями, о чем свидетельствуют расписки. Суд пришел к выводу о правомерном доначислении НДФЛ, поскольку налогоплательщик использовал схему ухода от налогообложения, выразившуюся в занижении налоговой базы по НДФЛ путем включения в цепочку документооборота взаимозависимых лиц при фактическом исполнении договоров купли-продажи квартир от своего имени. При установлении реальных налоговых обязательств налогоплательщика судом учтено, что систематическая продажа квартир является предпринимательской деятельностью, следовательно, предприниматель не вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Поскольку сумма документально подтвержденных расходов на строительство квартир превысила сумму профессионального налогового вычета в размере 20 процентов от общей суммы полученных доходов, налоговый орган правомерно уменьшил доходы на сумму документально подтвержденных расходов, соответствующих ст. 252 НК РФ. Суд отклонил ссылку предпринимателя на постановление городского суда о прекращении уголовного дела, поскольку в силу ч. 4 ст. 69 АПК РФ для арбитражного суда преюдициальное значение имеет только вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет при покупке квартиры у брата Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Юридический справочник: долевая собственность»
(выпуск 20)
(«Редакция «Российской газеты», 2020)Приобрели квартиру в ипотеку. Я являюсь заемщиком, моя супруга — созаемщиком. На данный момент собственность оформлена на меня с обязательством переоформить собственность на всех членов семьи, так как были использованы средства материнского капитала для частичного погашения долга. Квартиру купили у моего родного брата. Может ли моя жена воспользоваться правом налогового вычета за покупку квартиры?

Нормативные акты: Налоговый вычет при покупке квартиры у брата

Имущественный вычет можно получить по процентам, даже если ранее он использовался при покупке квартиры

В 2007 году налогоплательщик приобрел квартиру и воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета. Затем после 2014 года приобрел другую квартиру в ипотеку. Может ли он получить вычет по процентам? Да, ответил Минфин в письме № 03-04-05/68237 от 19.10.2017.

С 1 января 2014 года внесены существенные изменения в статью 220 НК, касающиеся, в частности, возможности получения имущественного налогового вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества установленных объектов недвижимого имущества. При этом данные применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета и в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных после 1 января 2014 года.

В отношении жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, имущественный налоговый вычет как в части расходов на новое строительство, так и в части расходов на проценты предоставлялся только в отношении одного и того же объекта недвижимого имущества.

Вместе с тем в случае приобретения другой квартиры с привлечением кредитных средств налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, фактически израсходованным им на ее приобретение, если ранее расходы на погашение процентов по кредиту в отношении квартиры, приобретенной в 2007 году, не заявлялись в состав имущественного налогового вычета.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

 

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

ФНС разъяснила, можно ли получить вычет за покупку квартиры у тещи

Фото: Pexels

Практикообразующее решение принято в центральном аппарате ФНС России по жалобе заявителя, которому было отказано в праве на налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

Мужчина подал в инспекцию ФНС документы на получение налогового вычета после покупки жилья. Однако налоговая служба отказала ему, поскольку сделка была совершена между взаимозависимыми лицами – его супругой и ее матерью. Мужчина подал жалобу на это решение в Управление ФНС, а затем в Федеральную налоговую службу. По его мнению, несмотря на то, что покупатель и продавец являются близкими родственниками, на условия и экономические результаты сделки это не повлияло, так как квартира приобретена супругами за счет кредитных средств.

ФНС указала, что, согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ, имущественные налоговые вычеты при приобретении жилья не предоставляются, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми физическими лицами. Таковыми, согласно подпункту 11 п. 2 ст. 105.1 НК, признаются супруги, дети и родители, братья и сестры, опекуны и подопечные. При этом действующим законодательством не предусмотрена необходимость установления экономической обоснованности сделки между матерью и дочерью, являющимися взаимозависимыми в силу закона. Влияние родственных отношений на условия и экономический результат заключенной сделки, вопреки доводам заявителя, доказыванию не подлежит. ФНС сослалась, в частности, на определение Верховного суда РФ от 03.06.2015, который также указал, что в случае заключения гражданско-правовой сделки, являющейся основанием для получения налогового вычета, между взаимозависимыми лицами не имеет правового значения факт оказания этими лицами влияния на условия или результаты совершаемых ими сделок.

Таким образом, поскольку дочь не имеет права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ и, соответственно, на распределение долей в праве на имущественный налоговый вычет, то и ее супруг не может претендовать на вычет. Оснований для отмены решения налоговой инспекции и УФНС об отказе в предоставлении вычета ФНС не установила.

Налоговые вычеты при покупке жилья

Вопрос

Ответить

К сожалению, большинство расходов, которые вы заплатили при покупке дома, не подлежат вычету в год покупки.

Единственным налоговым вычетом при покупке дома, на который вы можете претендовать, является предоплата процентов по ипотеке (баллы). Чтобы вычесть предоплаченные проценты по ипотеке (баллы), выплаченные кредитору, если вы должны соответствовать следующим требованиям:

• Ваш основной дом является залогом вашего кредита (ваш основной дом – это тот, в котором вы живете большую часть времени).
• Оплата баллами является общепринятой деловой практикой в ​​вашем регионе.
• Оплаченные вами баллы не превышают сумму, обычно взимаемую в этом районе.
• Вы используете кассовый метод учета. Это означает, что вы сообщаете о доходах в том году, когда вы их получаете, и вычитаете расходы в том году, когда вы их выплачиваете.
• Вы заплатили баллы не за предметы, которые обычно указываются отдельно в расчетном листе. Пример: сборы за оценку, сборы за проверку, сборы за право собственности, гонорары адвокатов или налоги на имущество
• Средства, которые вы предоставили при закрытии или до закрытия, включая любые баллы, уплаченные продавцом, были как минимум равны начисленным баллам.
• Вы не занимали средства у своего кредитора или ипотечного брокера для оплаты баллов.
• Вы использовали кредит на покупку или строительство основного дома.
• Баллы рассчитывались как процент от основной суммы ипотеки.
• Сумма четко отображается в пунктах в выписке по расчету.

Не оставляйте деньги на столе

Подайте налоговую декларацию и получите все зачеты и вычеты, которых вы заслуживаете. Наши специалисты по налогам могут помочь вам подать заявление лично или виртуально, либо вы можете подать заявление самостоятельно через Интернет.

Другие сборы, которые вы заплатили до или при закрытии, не подлежат вычету. Тем не менее, они включены в основу вашего дома. Эти сборы включают:

• Страхование титула
• Оценка
• Плата за реферат
• Плата за регистрацию
• Опросы

Вы можете вычесть некоторые текущие платежи, которые вы делаете за владение своим домом, в том числе:

• Налоги на недвижимость, фактически уплаченные налоговому органу
• Проценты по ипотеке
• Страховые взносы по ипотечному кредиту

Вы не можете вычесть следующие суммы:

• Страхование имущества
• Амортизация
• Коммунальные платежи

Еще одна причина покупать арендуемое жилье: Снижение налогов для арендодателей

В этой статье:

Недавние налоговые изменения могут быть выгодны арендодателям, но есть и некоторые ограничения:

• Закон о налоговых детях и рабочих местах предоставляет некоторым арендодателям право на 20-процентный вычет с дохода, полученного от сдаваемой ими недвижимости.
• Если вы приобрели недвижимость через транзитную организацию, ваша налоговая ставка будет ниже, чем раньше, а также есть новые правила, позволяющие быстрее требовать амортизации.
• Тем не менее, новый налоговый закон ограничивает налоговые вычеты штата и местных налогов на уровне 10 000 долларов США. Если вы планируете стать арендодателем, вам также необходимо иметь много наличных денег для первоначального взноса, а также денежные резервы.

Новое налоговое законодательство делает заманчивым стать арендодателем

Новые налоговые законы, вступившие в силу в этом году, предлагают большое преимущество: снижение налогов для арендодателей.Это связано с тем, что те, кто владеет сдаваемой в аренду недвижимостью как бизнес, теперь могут вычесть из своих налогов 20 процентов полученного дохода от аренды.

Это может сэкономить до тысячи налогов. И это делает выгодную сделку, если вы планируете покупать недвижимость для сдачи в аренду.

А вот еще более приятная сделка: купите многоквартирный дом на две-четыре квартиры. Затем живите в одной из квартир в качестве арендодателя. Возможно, вы сможете собрать достаточно арендной платы с других квартир, чтобы покрыть большую часть вашего платежа по ипотеке.

Воспользоваться преимуществами нового налогового законодательства может быть сложно. Узнайте факты. Сократите цифры. И получите совет от специалиста по налоговому планированию, бухгалтера и/или юриста, прежде чем прыгать в эти воды.

Подтвердите новый тариф (6 января 2022 г.)

Какие льготы получают арендодатели

Марио Костанц, генеральный директор Happy Tax, говорит, что арендодатели добились большого успеха в недавнем законопроекте о федеральной налоговой реформе.

«Они потенциально могут сэкономить тысячи на налогах, которые они будут подавать в следующем году.Закон о снижении налогов и занятости дает некоторым арендодателям 20-процентный вычет с дохода, полученного от сдачи их в аренду имущества», — говорит он.

Чтобы соответствовать требованиям, ваш общий налогооблагаемый доход из всех источников ограничен: не более 157 500 долларов США, если вы одиноки, или 315 000 долларов США, если вы состоите в браке. Вы также должны управлять своим арендным бизнесом через транзитную организацию. Это означает, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем, обществом с ограниченной ответственностью (ООО), товариществом или S-корпорацией.

Показательный пример: скажем, вы владеете дуплексом через ООО.Ваша недвижимость приносит 20 000 долларов в год чистого дохода от аренды. За 2017 налоговый год вы должны сообщить об этом доходе от аренды в Приложении E IRS и уплатить с него налоги по вашей индивидуальной налоговой ставке. Если ваш доход из всех источников в 2017 году превышает 37 950 долларов США (или 91 900 долларов США, если вы состоите в браке), вы должны заплатить не менее 25 процентов налогов с этих 20 000 долларов США. Тогда ваш налоговый счет за 2017 год составит 5000 долларов. И у вас останется доход после уплаты налогов в размере 15 000 долларов США от вашей аренды.

«Но в 2018 налоговом году вы сможете сразу же вычесть 20 процентов из ваших 20 000 долларов дохода от аренды.Таким образом, вы будете платить налоги только с 16 000 долларов, а не со всех 20 000 долларов», — говорит Костанц.

Дополнительные льготы для сборщиков ренты

Это не единственная новая налоговая льгота, на которую могут претендовать арендодатели.

«Если вы покупаете недвижимость через транзитное юридическое лицо, такое как LLC, S-corporation, индивидуальное предприятие или товарищество, вы можете еще больше минимизировать свои налоговые последствия. Новое налоговое законодательство фактически снизило налоговую ставку для сквозных организаций до 29.6 процентов», — говорит Аллен Шаянфекр, генеральный директор и соучредитель Sharestates.

«Есть также новые правила амортизации премий, — говорит Сэмюэл Тэ, директор International Tax for Ryan, LLC. «Они позволяют налогоплательщику немедленно вычесть из своего налогооблагаемого дохода 100 процентов определенных капитальных затрат и улучшений имущества».

Другими словами, вы можете быстрее требовать амортизации по предметам, которые вы тратите на сдаваемое в аренду имущество. Это может включать в себя такие вещи, как новое ковровое покрытие, замена окон и новые лампы безопасности.

Есть и еще один бонус.

«Некоторые кредиторы разрешают управляющим недвижимостью использовать доход от аренды для получения кредита. Но это зависит от банка к банку», — говорит Костанц.

Подготовка к испытаниям

Эксперты предупреждают, что идти по пути арендодателя непросто. Во-первых, учтите, что новый налоговый закон ограничивает налоговые отчисления штата и местных налогов на уровне 10 000 долларов. Кроме того, вы сможете вычесть только до 750 000 долларов в виде процентов по ипотеке.

Покупка сдаваемой в аренду недвижимости тоже может обойтись очень дорого.

«Убедитесь, что у вас достаточно наличных денег», — предлагает Костанц. «Ипотечное страхование недоступно для инвестиционной недвижимости. Так что будьте готовы внести существенный первоначальный взнос. Это может быть на 25% дешевле для многоквартирного дома».

Большинство кредиторов также требуют от вас наличия дополнительных резервов наличности.

«Они могут потребовать выплаты по ипотеке в течение шести месяцев за недвижимость, которую вы финансируете», — говорит Костанц.

Чтобы претендовать на новые налоговые льготы, есть еще одна загвоздка.

«Вы не можете приобретать арендуемое жилье на свое имя. Теперь вам нужно создать сквозную организацию для каждой покупки, подать документы в штат и подготовить несколько налоговых деклараций. Вы должны сопоставить стоимость этих дополнительных шагов с потенциальной экономией», — говорит Шаянфекр.

Полезные советы: право на снижение налогов для арендодателей

Получение пассивного дохода за счет сдачи недвижимости в аренду может стать отличным способом заработка.

«Всегда полезно инвестировать в активы, которые приносят доход, а не расходы. Если вы покупаете многоквартирную недвижимость, например, дуплекс или небольшой многоквартирный дом, и живете в одной из квартир, ваш дом приносит вам деньги. Вы можете получать тысячи долларов пассивного дохода в месяц», — говорит Костанц.

Правильная подготовка может сделать вас более успешным домовладельцем.

«Работайте с сертифицированным бухгалтером или зарегистрированным агентом, чтобы убедиться, что ваше налоговое планирование и подготовка выполнены правильно», — добавляет Костанц.

Наконец, чтобы снизить риски и расходы, найдите партнера.

«Сила в количестве», — говорит Шаянфекр. «Найдите кого-то, на кого вы можете положиться и с кем можно работать вместе. Вам лучше купить большую недвижимость с партнером и передать управление на аутсорсинг, чем пытаться самостоятельно управлять недвижимостью с меньшим количеством единиц. Чем больше количество единиц, тем более диверсифицирован ваш риск».

Покажите мне сегодняшние ставки (6 января 2022 г.)

Информация, содержащаяся на веб-сайте The Mortgage Reports, предназначена только для информационных целей и не является рекламой продуктов, предлагаемых Full Beaker.Взгляды и мнения, выраженные здесь, принадлежат автору и не отражают политику или позицию Full Beaker, ее должностных лиц, материнской компании или аффилированных лиц.

9 Общие налоговые вычеты арендодателя [Обновление 2022]

Ознакомьтесь с этими основными налоговыми вычетами домовладельцев, которые могут помочь снизить налоговую нагрузку на IRS.

1. Амортизация

Амортизация является одним из самых больших и важных вычетов для владельцев сдаваемой в аренду недвижимости, поскольку она снижает налогооблагаемый доход, не влияя на фактический денежный поток от вашей недвижимости.

Поскольку земля не может быть амортизирована, предпочтительная стратегия состоит в том, чтобы выделить как можно большую часть покупной цены собственности на здание, чтобы максимизировать ваши расходы на амортизацию.

Часто вы также можете использовать исследования по разделению затрат и 100%-ную амортизационную премию, чтобы значительно увеличить амортизационные отчисления. И если вы квалифицируетесь как специалист по недвижимости для целей налогообложения, вы даже можете использовать эти пассивные убытки для компенсации обычного дохода из других источников.

2.Транспорт

Обычно арендодатели ездят в сдаваемые в аренду объекты, расположенные в пределах досягаемости. Вы также можете отправиться в банк, в хозяйственный магазин или встретиться со своим брокером, адвокатом и другими ключевыми партнерами и поставщиками.

Если у вас есть официальный домашний офис и вы планируете получить налоговый вычет за местный транспорт, важно вести журнал, соответствующий требованиям IRS, или использовать программное обеспечение, такое как MileIQ и Stessa, для надлежащего учета всех миль, пройденных в деловых целях.Стандартная ставка пробега составляет 0,56 доллара США за милю на 2021 год.

3. Ремонт и техническое обслуживание

Когда вы несете расходы на ремонт и техническое обслуживание или реконструкцию, вы должны классифицировать как можно больше расходов на стандартный ремонт и техническое обслуживание, чтобы вычесть их в понесенном году. Более значительные проекты, которые квалифицируются как капитальные улучшения, амортизируются в течение нескольких лет, что снижает стоимость вашего вычета за текущий год.

В этом случае лучше всего иметь детализированные счета и квитанции по ремонту, ремонту и техническому обслуживанию по поставщикам.Таким образом, вы или ваш CPA сможете легко определить, может ли каждая позиция быть:

.

• Вычитается как расходы на ремонт или техническое обслуживание,
• Вычитается в соответствии с одним из трех безопасных убежищ, доступных арендодателям,
• Вычитается через 100% амортизационную премию,
• Или должны быть капитализированы и амортизированы

4. Сотрудники и независимые подрядчики

Деньги, выплачиваемые сотрудникам W-2 и независимым подрядчикам за помощь в ведении вашего бизнеса по аренде недвижимости, подлежат полному вычету из налогооблагаемой базы в Приложении E вашей налоговой декларации.

Вы должны отправить и подать форму 1099 для любого независимого подрядчика, которому вы платите более 600 долларов США в течение календарного года, если:

• вы специалист по недвижимости для целей налогообложения,
• вы оказываете существенные услуги своим краткосрочным гостям, 
• вы рассматриваете возможность вычета 20 % QBI (199A) 

Узнайте больше о налоговых вычетах и ​​налоговых стратегиях домовладельцев. Загрузите полное руководство сегодня. >>

5. Профессиональные гонорары

Профессиональные гонорары, включая юридические, бухгалтерские, управленческие и деловые расходы, связанные с вашей арендованной недвижимостью, полностью подлежат вычету и указываются непосредственно в форме E IRS вашей налоговой декларации.

6. Проценты

Проценты по кредитам, используемым для финансирования вашего бизнеса по аренде недвижимости, включая проценты по ипотечным кредитам, проценты по кредитным линиям собственного капитала (HELOC), используемым в рамках вашего арендного бизнеса, и любые другие проценты полностью подлежат вычету в Приложении E вашей налоговой декларации.

Это важное различие для чистой сдаваемой в аренду недвижимости, поскольку проценты вычитаются только на сумму до 750 000 долларов США для основного и вторичного жилья.

7. Налоги и страхование

Все налоги, за исключением подоходного налога, понесенные в результате владения сдаваемым в аренду имуществом, подлежат вычету по Приложению E.К ним обычно относятся налоги на имущество, налоги школьного округа и специальные сервитуты или земельные налоги.

В отличие от вашего основного места жительства, нет предела суммы расходов по налогу на имущество, которые могут быть вычтены из имущества, удерживаемого в инвестиционных целях.

Страхование, включая страхование домовладельцев, страховку от опасностей, ответственности и страхование от наводнения, полностью вычитается из списка E вашей налоговой декларации.

8. Образование

Расходы на образование не подлежат налогообложению, если они понесены с целью поддержания или улучшения навыков, необходимых в вашем бизнесе по аренде недвижимости.

Эти расходы подлежат вычету только в том случае, если они были понесены после того, как вы начали свой бизнес по аренде недвижимости. Например, вы можете вычесть сумму, потраченную на участие в программе обучения управлению недвижимостью, и связанные с этим транспортные расходы, только если у вас уже есть действующий бизнес по аренде недвижимости. Если вы еще не приобрели и не сдали в эксплуатацию свою первую арендуемую недвижимость, расходы на обучение не подлежат вычету.

Примечательно, что расходы на обучение на курсах для начала нового бизнеса, такого как бизнес «почини и переверни», как правило, не подлежат вычету, поскольку это считается новым набором навыков и не поддерживает и не улучшает навыки, используемые в вашем существующем бизнесе по аренде недвижимости.

9. Разное. Расходы

Расходы, такие как плата за ТСЖ, банковские сборы, подписка, питание (50%) и другие прочие расходы, связанные с вашим арендным бизнесом, также вычитаются из формы E IRS Form Schedule E.

Бонусные отчисления арендодателя за 2022 год

Эти вычеты не так распространены, но становятся все более популярными среди владельцев арендуемой недвижимости.

1031 Обмен

1031 Обмен позволяет вам отсрочить как налог на прирост капитала, так и возврат амортизации от продажи имущества и инвестировать вырученные средства в другое «подобное» имущество, часто называемое «обменом».

Несмотря на то, что в какой-то момент вам придется заплатить налог, за заметным исключением наследства, это позволяет вам использовать всю выручку для покупки новой собственности. Таким образом, вы можете увеличивать размер своего портфеля более быстрыми темпами, чем это было бы возможно, если бы вы платили налоги на прирост капитала при каждой продаже.

Обмены

1031 имеют очень строгие сроки, которые необходимо соблюдать и, как правило, требуют помощи квалифицированного посредника (QI).

Фонды возможностей

Введенные Законом о снижении налогов и создании рабочих мест, фонды возможностей позволяют отсрочить и уменьшить налог на прирост капитала от продажи любого основного капитала. В отличие от обмена 1031, вам нужно перераспределить только прирост капитала, а не всю выручку от продаж.

Если вы инвестируете прирост капитала в фонд возможностей в течение 180 дней с момента продажи и держите его в течение 5 лет, вы уменьшите свои первоначальные налогооблагаемые обязательства по налогу на прирост капитала на 10%.

Если вы держите его еще 2 года, первоначальное обязательство по прибыли уменьшается еще на 5%.

Если вы затем удерживаете свои инвестиции еще 3 года, новый прирост капитала из самого Фонда возможностей становится полностью освобожденным от налогов.

Примечание : Инвестиции Opportunity Fund, сделанные после 31 декабря 2019 г., не подлежат полной 15-процентной скидке, поскольку их невозможно удерживать в течение полных 7 лет до 2026 г.

Отслеживайте всю информацию об аренде недвижимости в одном месте. Попробуйте Стессу бесплатно сегодня. >>

Ознакомьтесь с другими темами о налоговых вычетах сдаваемого в аренду имущества: 

 

Несмотря на то, что были предприняты разумные усилия для предоставления точной и актуальной информации, мы не гарантируем, что информация, содержащаяся в этом руководстве и доступная через него, является 100% точной, полной и безошибочной. Мы не несем никакой ответственности за любые ошибки или упущения в этом руководстве.

Как покупка дома влияет на налоги

Чему вы научитесь

Как выбрать между стандартными вычетами и постатейными вычетами

Детализированные налоговые льготы и кредиты, которые могут применяться к вам

Какие налоговые формы использовать при подаче декларации

Как покупатель жилья или домовладелец, вы будете рады узнать, что существует ряд налоговых вычетов, которые вы можете использовать для уменьшения своего налогового счета.Но решение о том, использовать ли их (путем стандартного вычета или детализации), зависит от того, сколько денег вы готовы сэкономить (и от совета вашего специалиста по налогам). Если вы никогда не рассматривали возможность детализации своих налоговых вычетов, вы не одиноки: в последние годы только около 30% налогоплательщиков решили детализировать свои налоговые вычеты. Это может быть связано с тем, что стандартные налоговые вычеты, предлагаемые в США, упрощают уплату налогов. Тем не менее, если вы не знаете о дополнительных налоговых льготах для домовладельцев, вы можете многое упустить.

Прежде чем мы углубимся в виды доступных налоговых льгот, важно понять, как работают стандартные вычеты. Как и следовало ожидать, стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от статуса подачи документов (холост, женат или глава семьи), и сумма налоговых вычетов, на которые вы можете претендовать, будет иметь большое влияние на то, какой путь лучше для вас. Например, если в 2020 году ваш налоговый статус был холостым, и у вас было 10 000 долларов США налоговых вычетов, вам было бы лучше использовать стандартный вычет в размере 12 400 долларов США.Если у вас было более 12 400 долларов налоговых вычетов, вам нужно было составить список постатейно.

Несмотря на то, что налогоплательщики с высокими доходами гораздо чаще детализируют свои вычеты, почти в каждой категории налогооблагаемого дохода есть люди, которые предпочитают детализировать. И как покупатель жилья или домовладелец, вы должны знать, что проценты по ипотеке являются одним из наиболее распространенных постатейных налоговых вычетов. Если вы еще не знаете, как подаются налоговые вычеты, поговорите со своим налоговым специалистом. Они поймут ваше уникальное финансовое положение и, будучи экспертами в области налогового кодекса, могут дать индивидуальный совет для вашей ситуации.

10 налоговых льгот, о которых должны знать покупатели и владельцы жилья

Плюс один, о котором следует помнить, если вы когда-нибудь планируете продавать

Как видите, существует множество способов уменьшить сумму налога при покупке или владении недвижимостью. Первые 3 привилегии предназначены специально для покупателей жилья, остальные — для домовладельцев. Прочтите их все или перейдите к тем, которые привлекли ваше внимание. Если ничего другого, вы сможете претендовать на проценты по ипотеке в качестве налогового вычета, если вы перечислите.

1. Ипотечные баллы
2. Расходы на переезд
3. Снятие пени с IRA для первых покупателей
4. Проценты по ипотеке
5. Налог на имущество
6. Долг по собственному капиталу
7. Ипотечное страхование (PMI)
8. Домашний офис
9. Налог на возобновляемые источники энергии кредиты
10. Сертификат об ипотечном кредите
11. Ремонт дома

Налоги и покупка дома

1. Ипотечные баллы

Когда вы получаете ипотечный кредит, у вас есть возможность оплатить часть процентов заранее, чтобы уменьшить ежемесячный платеж по ипотечному кредиту.Сумма процентов, которую вы платите авансом, называется «баллами» (также называемыми ипотечными баллами или дисконтными баллами), потому что эта цифра рассчитывается как процентный пункт вашего кредита. (Вообще говоря, 1 балл по ипотечному кредиту стоит 1% кредита. Оплата авансом за балл снизит процентную ставку на 0,125% до 0,250%, в зависимости от кредитора.) Проценты по ипотеке не облагаются налогом, поэтому при условии, что вы ипотечные баллы соответствуют определенным критериям, этот предоплаченный процентный платеж также не облагается налогом.

Критерии включают:

• Ваша ипотека должна быть обеспечена вашим домом.
• Очки не стоили больше, чем обычно в вашем районе.
• Баллы были выплачены наличными при закрытии (через ваш авансовый платеж) и не были заменены другими затратами на закрытие, такими как оценка или плата за право собственности.

Забавные факты: если вы убедили продавца оплатить ваши ипотечные баллы при заключении сделки, вы все равно можете потребовать этот вычет. Если вы платите баллы при рефинансировании ипотеки или получении кредитной линии под залог жилья (HELOC), вы можете требовать налогового вычета на эти баллы в течение срока действия кредита.Это возможно, когда небольшой процент баллов встроен в кредит и, таким образом, ваши ежемесячные платежи по ипотеке.

Необходимая форма: Вы можете найти эту вычитаемую сумму в форме 1098, которую вы получите от своего кредитора. Вы также найдете эту сумму в расчетном листе при покупке дома, но, по мнению IRS, 1098 делает ее официальной.

2. Расходы на переезд

Пока вы не надеетесь, эти налоговые вычеты ограничены расходами на переезд для военнослужащих, находящихся на действительной военной службе.Если вы соответствуете этому критерию, перемещение должно быть связано с военным приказом, приводящим к постоянной смене места службы. Вы можете требовать возмещения всех невозмещенных расходов за себя, своего супруга и своих иждивенцев. И это не только расходы на хранение и дорогу до вашего нового дома, на которые вы можете претендовать. Вы также можете потребовать предметы домашнего обихода, личные вещи и расходы на проживание, понесенные в результате вашего переезда.

Необходимая форма: Большинству военнослужащих следует использовать форму 3903 для сообщения о расходах на переезд, но есть исключения, поэтому поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы узнать, на что вы можете претендовать.

3. Снятие средств с IRA без штрафных санкций для первых покупателей

Хотя выплата IRA без штрафов не является фактическим налоговым вычетом, это привилегия, которую IRS предлагает покупателям жилья впервые. Если вы моложе 59,5 лет, к снятию средств с традиционных пенсионных счетов обычно применяется штраф в размере 10%. Но если вы планируете использовать до 10 000 долларов США из этой суммы для покупки или строительства первого дома для себя или своей семьи (включая супруга/супругу, детей, внуков или родителей), штраф в размере 10 % не применяется.Определение IRS «покупатель жилья впервые» шире, чем вы думаете: если вы не владели домом в течение 2 лет, вы можете соответствовать требованиям. Вам не нужно будет показывать администратору IRA, на что вы планируете использовать деньги при снятии средств, но вам нужно будет предоставить дополнительную форму в IRS при подаче налоговой декларации.

Ограничение в 10 000 долларов – это ограничение на всю жизнь, и вы и ваш супруг можете получить к нему доступ, если вы вместе покупаете дом. Таким образом, если у вас обоих есть счета IRA с лишними деньгами, вы двое можете снять в общей сложности 20 000 долларов, чтобы вложить их в свой новый дом, при условии, что вы используете деньги в течение 120 дней с даты их снятия. Имейте в виду, однако, что деньги могут по-прежнему облагаться налогом в вашей верхней налоговой категории, а это означает, что у вас может быть меньше денег, чем вы думаете. Поэтому поговорите со своим налоговым консультантом, чтобы узнать, разумно ли вам воспользоваться этой привилегией.

Если у вас есть Roth IRA, вы можете снять с него деньги в любое время без уплаты налогов (и, как правило, без штрафов) для любых целей в любое время. Если ваша учетная запись была открыта не менее 5 лет, вы можете вывести 10 000 долларов своего инвестиционного дохода без каких-либо налогов или штрафов за соответствующую покупку первого дома.

Необходимая форма: Если вы снимаете деньги с традиционного счета IRA, вам необходимо заполнить форму 5329.
Если вы снимаете деньги после уплаты налогов с Roth IRA или традиционного IRA, вам необходимо заполнить форму 8606.

Налоговые льготы домовладения

4. Проценты по ипотеке

Для большинства людей, перечисляющих свои налоговые вычеты, именно здесь вы найдете самые большие налоговые льготы за владение домом. В 2021 году, если вы являетесь налогоплательщиком-физическим лицом или супружеской парой, подающими совместную декларацию, вы можете вычесть проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов США.Если вы супружеская пара, подавшая заявление отдельно, лимит составляет 350 000 долларов США. В первые несколько лет ипотеки с вас взимается больше процентов за первые несколько лет, чем за последние. Это происходит из-за амортизации, процесса, который кредиторы используют для обеспечения выплаты полного остатка кредита (и всех причитающихся процентов) к концу кредита. Итак, если у вас есть 30-летняя ипотека, вы будете платить намного меньше процентов через 25 лет, чем через 5 лет. Сэкономим больше, если вы начнете требовать его в начале вашей ипотеки.

Форма, которая вам нужна: Чтобы потребовать этот вычет, вам понадобится форма 1098, которую вы получите от своего кредитора. Это та же форма, которую вы использовали бы для получения ипотечных баллов в качестве налогового вычета.

5. Налог на имущество

Из всех имущественных налоговых вычетов этот самый простой. Вы платите налог на недвижимость каждый год либо через ипотечный счет условного депонирования, либо непосредственно вашему городу, муниципалитету или округу. Вы можете вычесть до 10 000 долларов США в качестве налога на имущество, уплаченного в течение налогового года.Если ваш кредитор собирает средства, предназначенные для уплаты налога на имущество, на счет условного депонирования, вы не можете требовать эти средства в качестве налогового вычета до тех пор, пока счет налога на имущество не будет фактически оплачен.

Форма, которая вам нужна: Опять же, вам понадобится форма 1098 от вашего кредитора, чтобы потребовать этот вычет, поскольку в ней также будет указана общая сумма вашего налога на имущество.

Если вы платите налоги на имущество непосредственно своему городу, муниципалитету или округу, достаточно предоставить запись о произведенных вами платежах (вероятно, они указаны в выписках из вашего банковского счета). Некоторые местные органы власти будут включать налоги за предыдущий год в счет налога на недвижимость, который они отправляют каждому домовладельцу. Если у вас по-прежнему возникают проблемы с поиском записи об уплаченных вами налогах на недвижимость, позвоните или посетите офис окружного заседателя.

6. Заемный капитал

Собственный капитал — это часть дома, которой вы полностью владеете, в отличие от той части дома, которую вы выплачиваете по ипотеке. Ваш собственный капитал имеет ценность, поэтому вы можете взять ссуду на этот капитал либо через ссуду под залог дома (также известную как вторая ипотека), либо через кредитную линию под залог дома (HELOC).Поскольку эти кредиты обеспечены вашим собственным капиталом, они обычно предлагают более низкие процентные ставки, чем необеспеченные кредиты, такие как кредитные карты. При условии, что вы тратите выручку от долга по собственному дому на свой дом — дом, который является залогом кредита — проценты, которые вы взимаете, не облагаются налогом. Это означает, что если вы хотите отремонтировать или существенно улучшить свою собственность, используя заемный капитал для ее оплаты, вы получите доступ к этому налоговому вычету. С другой стороны, если вы потратите выручку от долга по собственному капиталу на что-либо еще, например, на платежи по кредитной карте или оплату обучения в колледже, взимаемые проценты не будут облагаться налогом.

Форма, которая вам нужна: Если вы надеетесь вычесть проценты из вашего долга по собственному капиталу, вам понадобится форма 1098, выданная вашим кредитором.

7. Ипотечное страхование (PMI)

Если ваш первоначальный взнос составляет менее 20% от покупной цены дома, который вы покупаете, вам, вероятно, придется платить за частное ипотечное страхование (PMI) в дополнение к вашим регулярным ежемесячным платежам по ипотеке. Если вы платите за PMI, есть шанс, что вы сможете заявить об этом как о налоговом вычете, но это один из прорывов, который сильно изменился за последние годы. Он должен был истечь в 2020 году, но был продлен на налоговый период 2021 года. Квалификационные требования все еще меняются, и есть большая вероятность, что в будущем будут внесены дополнительные изменения в налоговый вычет по ипотечному страхованию.

По крайней мере, на 2021 год, если вы являетесь домовладельцем, который получает скорректированный валовой доход (AGI) до 100 000 долларов США (или до 50 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно), вы можете потребовать все свои платежи PMI в качестве налогового вычета. Если ваш AGI составляет от 100 000 до 109 000 долларов (или до 54 500 долларов, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно), вы все равно можете потребовать вычет, но в меньшей сумме.Ваш AGI всегда меньше вашего фактического валового дохода, поэтому, если ваш валовой доход меньше шестизначного числа, ваш налоговый консультант сообщит вам, имеете ли вы право претендовать на вычет.

Форма, которая вам нужна: Это еще один вычет, для которого вам потребуется форма 1098 от вашего кредитора.

8. Домашний офис

Вы частный предприниматель, у которого есть комната дома, которую вы используете исключительно для бизнеса? Если да, то вы только что нашли себе еще один налоговый вычет.Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны показать, что ваш домашний офис является основным местом, используемым для ведения вашего бизнеса, и что это пространство используется исключительно и регулярно в деловых целях. Этот налоговый вычет основан на площади вашего домашнего офиса. Обычный метод расчета этого вычета включает определение процента вашего дома, используемого для коммерческой деятельности. Упрощенный метод позволяет вычесть 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов офисных площадей.Если вы работаете из дома, но ваш «офис» также служит вашей спальней, вы не будете иметь права на эту налоговую льготу.

Форма, которая вам нужна: Чтобы потребовать расходы на использование вашего дома в коммерческих целях, вам необходимо заполнить форму 8829.

9. Налоговые льготы по возобновляемым источникам энергии

В отличие от налоговых вычетов, налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, что означает для вас большую экономию налогов. Если вы недавно улучшили энергетику своего дома — например, установили солнечные панели, ветряные турбины, даже системы изоляции или новую крышу — вы можете претендовать на этот налоговый кредит.Некоторые энергосберегающие улучшения дома имеют право на получение фиксированной суммы кредита до 500 долларов США. Другие заработают вам кредит от 10% до 30% стоимости улучшения, в зависимости от улучшения. Некоторые из подходящих энергоэффективных модернизаций (например, водонагреватели, бойлеры и наружные двери) являются относительно обычным явлением, поэтому поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы узнать, соответствует ли какая-либо из недавних работ, которые вы проделали в своем доме, соответствует требованиям.

Форма, которая вам нужна: Форма 5696 — это то, что вам нужно для получения этих кредитов.

10. Сертификат об ипотечном кредите

Многие, но не все, штаты и местные агентства по финансированию жилищного строительства предлагают программу ипотечных кредитных сертификатов (MCC), чтобы помочь семьям с низким доходом позволить себе приобрести жилье. Покупатели жилья, впервые приобретающие жилье и получающие сертификат об ипотечном кредитовании, могут претендовать на налоговый кредит в соотношении доллар к доллару на часть процентов по ипотеке, которые они выплачивают каждый год, до 2000 долларов. Вы также можете перечислить любые оставшиеся проценты по ипотеке, которые вы заплатили. Чтобы претендовать на MCC, вы должны соответствовать ограничениям дохода и покупок программы MCC, и в этом случае, чтобы считаться покупателем жилья впервые, вы не должны были владеть домом в течение последних 3 лет.Если вы покупаете дом в «целевом районе», вы также можете иметь право на MCC, даже если ваш доход превышает порог дохода и вы не являетесь покупателем впервые.

Если вы имеете право на участие в программе и если ваш штат предлагает ее, вы можете подать заявку на MCC при получении ипотечного кредита через участвующего кредитора, одобренного Управлением жилищного финансирования (HFA) штата. После того, как вы получите MCC, вам все равно нужно будет указать кредит в своей налоговой декларации, чтобы получить какие-либо льготы или потенциальную экономию.

Необходимая форма: Вам потребуется форма 8396, чтобы получить этот ипотечный кредит.

11. Обустройство дома

Эта налоговая льгота не сэкономит вам денег сразу, но когда вы захотите продать, вы будете рады, что начали думать об этом раньше. (Раньше, чем сейчас.) Видите ли, с 2014 по 2018 год средний домовладелец ежегодно тратил 7560 долларов на улучшение дома. Умножьте это на количество лет, в течение которых вы, вероятно, будете владеть своим домом, и стоимость улучшения дома может сложиться. Стоимость домов также выросла в 2020 году, и многие согласны с тем, что мы, вероятно, увидим больший рост на большей части территории США.Продажа вашего дома дороже, чем вы заплатили за его покупку, — это отличный способ получить прибыль, но при продаже вам может потребоваться уплатить налоги с прибыли — налог на прирост капитала.

Когда вы продаете, налоговые правила позволяют вам добавить стоимость улучшения дома к покупной цене дома (Налоговое управление США называет это «базой вашей собственности»). Это уменьшает вашу прибыль, что, в свою очередь, может уменьшить ваш налог на прирост капитала. Вы можете быть освобождены от уплаты этого налога на прирост капитала, если прибыль от продажи вашего дома составляет менее 250 000 долларов США, и вы являетесь подателем единого налога (или прибыль менее 500 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию).С 2000 года средний дом в США вырос в цене более чем в два раза, поэтому, даже если подобная прибыль сейчас кажется вам надуманной, вам все равно следует отслеживать квитанции об улучшении дома, особенно если вы планируете оставаться в своем доме в течение долгого времени. пока.

Как и во всем, что связано с налогами, ваше определение улучшения дома может отличаться от определения IRS. Примеры подходящих улучшений дома включают новую ванную комнату, новую пристройку, пристройку к главной спальне или готовый подвал. Другими словами, если улучшение увеличивает стоимость дома, продлевает срок его службы или адаптирует его для новых целей, вы можете добавить расходы к основной стоимости своей собственности.Если вы улучшили свой дом или думаете об этом в будущем, налоговый консультант может дать вам индивидуальное руководство для вашей ситуации.

Необходимые формы: Самое главное в этом случае — хранить квитанции в надежном месте и вести учет всех сделанных вами улучшений дома. Налоговое законодательство со временем меняется, поэтому наличие этой информации под рукой даст вам душевное спокойствие.

Посмотреть потенциальный налоговый вычет по процентам по ипотеке

Вооружившись знаниями о видах налоговых льгот и зачетов, связанных с недвижимостью, которые могут быть вам доступны, ваш следующий шаг — подвести итоги вашей полной финансовой картины и ряда других налоговых вычетов и зачетов, на которые вы имеете право.Это поможет вам увидеть, какие стандартные вычеты или постатейные вычеты сэкономят вам больше всего денег.

Если вы думаете о покупке, у покупки дома есть больше плюсов, чем просто налоговые льготы. Прежде чем сделать решительный шаг, получите точную оценку вашего потенциала покупки жилья. Всего за 3 минуты вы можете получить предварительное одобрение с помощью Better Mortgage и получить бесплатное письмо с предварительным одобрением без каких-либо обязательств. Мы предложим вам на выбор ряд процентных ставок, вы сможете установить свой бюджет на поиски жилья, и вы получите оценку кредита, чтобы вы знали, какие проценты по ипотечному кредиту вы, вероятно, будете платить, и какой ипотечный кредит процентный вычет, который вы можете претендовать на свои налоги.

Этот материал был подготовлен только в информационных целях и не предназначен для предоставления и не должен использоваться для консультирования по вопросам налогообложения, права или бухгалтерского учета. Вы должны проконсультироваться со своими налоговыми, юридическими и бухгалтерскими консультантами, прежде чем вступать в какую-либо сделку.

Налоговые вычеты для покупателей жилья впервые

Налоговые вычеты — это не деньги, которые вы получаете обратно при возмещении, но они уменьшают ваш налогооблагаемый доход, тем самым потенциально уменьшая ваш налоговый счет.Давайте рассмотрим некоторые вычеты, которые могут делать домовладельцы.

Проценты по ипотеке

Новая ипотека означает немного больше работы для вас, когда придет время платить налоги. Тем не менее, дополнительная работа в конечном итоге того стоит. Возможно, самый важный налоговый вычет – это проценты по ипотечному кредиту. В конце года проверьте форму 1098 от вашего кредитора, чтобы узнать, сколько процентов по ипотеке вы заплатили.

В большинстве случаев проценты по жилищному кредиту подлежат полному вычету.Однако есть ограничения. Во-первых, ипотека должна быть предназначена для строительства, покупки или реконструкции вашего дома. Это называется задолженностью по приобретению жилья. Вы также можете вычесть проценты только за свой основной дом и одно загородное жилье.

Во-вторых, существуют ограничения на сумму ипотечного кредита, который вы можете взять.

Из-за изменений, внесенных в Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, если вы получили ипотечный кредит 15 декабря 2017 года или позже, предел суммы долга по ипотечному кредиту, который вы можете потребовать, составляет 750 000 долларов США для одиноких людей, глав домохозяйств. или совместные заявители (или 375 000 долл. США для людей, состоящих в браке и подающих документы отдельно).

Если вы приобрели свой дом до этой даты, ваш дед вошел в соответствии со старыми ограничениями, которые составляли 1 миллион долларов или 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно.

Если вы берете упомянутый выше процентный кредит по ипотечному кредиту, вы все равно можете вычесть свои проценты, но вам необходимо уменьшить вычет на сумму кредита.

Ипотечные баллы

Проще говоря, ипотечные баллы – это предварительно оплаченные проценты. Вы можете приобрести баллы, чтобы снизить процентную ставку при получении кредита.Покупая баллы, вы можете сэкономить деньги в долгосрочной перспективе, если останетесь дома в течение определенного периода времени, в зависимости от количества приобретенных баллов.

Например, если у вас есть ипотечный кредит на 200 000 долларов и вы покупаете две точки, вы будете должны 4000 долларов за эти точки при закрытии сделки. (Каждый балл составляет 1 % от стоимости вашей ипотеки.) Эти баллы становятся частью расходов на закрытие сделки.

Если покупка баллов снижает ваш платеж по ипотеке на 250 долларов США в месяц, вам придется оставаться дома не менее 16 месяцев, чтобы выйти на уровень безубыточности.По прошествии этого времени вы начнете класть деньги обратно в свой карман.

Следует отметить, что в большинстве случаев вы не можете вычесть все ипотечные баллы сразу. Вы должны распределить вычет на срок ипотеки. Есть ограниченные исключения.

Государственные и местные налоговые вычеты (SALT)

Вы также можете вычесть налоги штата и местные налоги, а также налоги на недвижимость. В настоящее время существует ограничение на этот вычет в размере 10 000 долларов США. Этот предел представляет собой общую сумму государственных и местных налогов на имущество и подоходных налогов 90 479 или 90 480 налогов с продаж, но не обоих налогов на прибыль/имущество и налогов с продаж.

До принятия Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест 2017 года вы могли списывать каждый доллар государственных и местных налогов.

10 основных налоговых вопросов для домовладельцев

Альберт Эйнштейн однажды сокрушался: «Самая сложная для понимания вещь в мире — это подоходный налог». Если вы покупаете, продаете, финансируете или владеете недвижимостью, все становится еще сложнее.

Тем не менее, нет причин платить больше минимальной суммы, а Налоговый кодекс фактически предоставляет владельцам собственности множество налоговых льгот.

По словам Арта Форда, дипломированного бухгалтера из Бостона, «для многих домовладельцев налоги на недвижимость и проценты по ипотечным кредитам являются одними из самых больших налоговых вычетов. -годовой вычет».

Для некоторых домовладельцев, особенно для тех, у кого небольшой остаток по ипотечному кредиту, которые живут в регионах с низким доходом штата и налогом на имущество, хорошей новостью является то, что новые стандартные вычеты (12 550 долларов США при подаче документов в одиночку или состоящих в браке отдельно, 25 100 долларов США при подаче документов, состоящих в браке совместно) могут Это означает, что вам больше не нужно детализировать вычеты с целью снижения вашего налогооблагаемого дохода.Эти более крупные вычеты могут уже превышать сумму снижения дохода, которую принесет детализация, и могут упростить для вас процесс подачи. Для других изменения не столь выгодны.

10 налоговых вопросов и ответов для домовладельцев

Нынешние и начинающие домовладельцы должны знать, какое влияние изменения Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года окажут на их налоговые декларации, чтобы удерживать свои налоговые счета как можно ниже. Вот некоторые часто задаваемые вопросы и ответы о налогах и домовладении

1.

Могу ли я еще вычесть проценты по ипотеке?

Одной из самых популярных и прибыльных налоговых льгот для домовладельцев всегда был вычет процентов по ипотеке. К счастью, хотя TCJA и модифицировал его, вычет не был устранен.

Однако, как и во всем, что связано с налогами, изменения в налоговом кодексе добавили определенные сложности.

Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, могут быть вычтены проценты по ипотеке на общую сумму до 750 000 долларов США по квалифицированным жилищным кредитам.Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельную декларацию, новый основной предел составляет 375 000 долларов США.

Для домов, принадлежавших до 16 декабря 2017 года, более старые лимиты «устаревают», то есть переносятся вперед, поэтому максимальный остаток основной суммы долга, на который могут быть вычтены проценты, остается 1 000 000 долларов США, а лица, состоящие в браке, подающие раздельную регистрацию, могут вычесть 500 000 долларов США. каждый.

Любые проценты по ипотеке, которые вы уплачиваете, будут указаны в форме 1098, которую вам отправит ваш кредитор или обслуживающий персонал.

2.Можно ли вычесть проценты по ипотечному кредиту под залог недвижимости?

Одним словом, нет. Или, вероятно, нет. Одним из самых больших налоговых изменений, внесенных TCJA, была отмена отдельного положения, которое позволяло американцам вычитать проценты по долгу в размере до 100 000 долларов США независимо от того, на что были использованы деньги. Начиная с налогового 2018 года и далее, изменения в налоговом законодательстве строго ограничивают случаи, когда проценты по кредитам под залог недвижимости могут быть вычтены.

Вычет процентов из собственного капитала теперь разрешен только в том случае, если средства были использованы для «покупки, строительства или существенного улучшения» жилого помещения, отвечающего требованиям.Вычет процентов по-прежнему ограничен суммой не более 100 000 долларов США по второму залоговому долгу и регулируется общими лимитами ипотечного долга, указанными в пункте 1 выше. Если кредит под залог недвижимости или кредитная линия использовались для любых других целей, например для покрытия личных расходов, проценты больше не подлежат вычету. Если вы используете средства для «покупки, строительства или существенного улучшения» своего дома и будете стремиться вычесть уплаченные вами проценты, вы обязаны вести надлежащий учет расходов, которые вы покрыли за счет этих средств, если ваш доход будет проверен в какая-то будущая дата.

Эти условия также применяются к любым деньгам, которые вы могли получить из своего дома в рамках рефинансирования наличными. Проценты, выплаченные на выручку, использованную для «покупки, строительства или существенного улучшения», по-прежнему подлежат вычету; проценты, уплаченные за эти средства, используемые по другим причинам (консолидация долга и т. д.), не являются. Не забывайте вести учет любых таких расходов.

3. Вычитаются ли из налогооблагаемой суммы затраты на закрытие ипотечного кредита?

Как правило, единственными затратами на урегулирование или закрытие сделки, которые вы можете вычесть, являются проценты по ипотечному кредиту и некоторые налоги на недвижимость. Вы вычитаете их в год покупки дома, если перечисляете свои вычеты. Некоторые другие расходы на урегулирование или закрытие ипотечного кредита не подлежат вычету сразу, а скорее добавляются к «базовой» стоимости вашего дома и могут обеспечить некоторый налоговый вычет, если вы продадите свой дом.

«Основа» — это стоимость вашего дома для целей расчета будущих налогов на прирост капитала. По сути, когда вы продаете свой дом, ваша прибыль (прибыль) или убыток для целей налогообложения определяется путем вычитания его базы (первоначальной расчетной стоимости, когда вы его купили) плюс стоимость любых улучшений из продажной цены (плюс расходы на продажу, такие как комиссионные за недвижимость).Чем больше ваш базис, тем меньше разрыв с текущей стоимостью дома. В свою очередь, это уменьшает прибыль, с которой взимаются налоги.

Расходы, связанные с ипотекой, которые вы будете платить и которые могут быть добавлены к базе, включают такие расходы, как сборы за выписку (выписку о правовом титуле), судебные издержки (включая сборы за поиск титула и подготовку договора купли-продажи и акта), сборы за регистрацию, страхование титула владельца и многое другое.

См. публикацию IRS 530 «Налоговая информация для домовладельцев» и ищите «Расходы на урегулирование или закрытие» для получения более подробной информации.

4. Можно ли вычесть налог при ипотечном страховании?

Если вы внесли менее 20 процентов при покупке дома, скорее всего, вы платите за ипотечное страхование. В то время как вычет страховых премий PMI в течение многих лет постоянно повторялся, домовладельцам снова повезло, поскольку до 2021 года он снова «включится».

Вычеты для PMI (или MIP для кредитов, обеспеченных FHA) не являются частью налогового кодекса, но после финансового кризиса обычно санкционировались Конгрессом как часть других законопроектов и «продлевались» на последний налоговый год.Это по-прежнему актуально для 2021 налогового года, но, конечно, может измениться в будущем.

Официальный код IRS, касающийся вычета процентов по ипотечным кредитам (который теперь включает премии PMI), можно увидеть в Публикации 936. Однако официальные документы IRS еще не обновлены, чтобы отразить это недавнее изменение, но, конечно, они будут обновлены, когда в 2021 г. вводятся правила и обновления.

Как и в случае вычета PMI, существуют ограничения. Ипотечный полис PMI должен быть выдан после 2006 года; вычет для премий PMI уменьшается, когда ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США, если супружеские пары подают отдельно) и полностью отменяется, если AGI превышает 109 000 долларов США (54 400 долларов США, подаваемых отдельно супружескими супругами).Когда они доступны, вычеты по ипотечным страховым взносам обрабатываются точно так же, как проценты по ипотечным кредитам.

Конечно, в связи со значительным повышением стандартного вычета в рамках Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года (TCJA), многие домовладельцы, которые раньше могли детализировать свои вычеты, чтобы вычесть проценты по ипотеке, которые они платили, теперь просто используют стандартный вычет. , что упрощает подачу деклараций.

«Расширения» в «Законе о дополнительных консолидированных ассигнованиях на 2020 год» также предусматривают возможность ретроактивного вычета премий PMI за 2018 и 2019 налоговые годы. Если вы подали заявку на вычеты за эти годы и перечислили вычеты в Приложении A, вы можете рассмотреть возможность подачи измененной налоговой декларации, чтобы отразить вычет MI за 2019 или 2020 год, если это того стоит в вашей ситуации.

5. Вычитаются ли ипотечные баллы?

У Налогового управления США есть блок-схема, которую вы можете использовать, чтобы увидеть, полностью ли вычитаются баллы. Как правило, у вас должны быть оплаченные баллы для строительства, покупки или улучшения вашего основного места жительства, чтобы вычесть всю сумму в том году, когда они были выплачены. В противном случае они все равно могут быть вычтены, но на пропорциональной основе.

Вычитаются ли баллы, которые я заплатил за рефинансирование, по-другому?

Этим вычетом часто пренебрегают, и он может дорого стоить. Когда вы платите баллы за рефинансирование, они должны быть пропорциональны.

Например, если вы заплатили баллами 3000 долларов США за 30-летнюю ипотеку, вы можете вычитать 100 долларов в год в течение 30 лет. Но если вы произвели рефинансирование в 2021 году и имеете пропорциональные баллы, которые еще не были вычтены — например, у вас есть 10-летний кредит на 30 лет, и вы вычли только 1000 долларов из 3000 долларов в виде выплаченных баллов — вы можете вычесть оставшиеся 2000 долларов в год, когда вы рефинансируете.

Если вы заплатили баллы за ипотеку в 2021 году, они также будут указаны в форме 1098.

6. Могу ли я вычесть налоги на недвижимость?

В дополнение к ограничениям нового налогового законодательства, касающимся вычетов процентов по ипотечным кредитам, они также могут ограничить ваш вычет налога на имущество. Начиная с 2018 налогового года, ваш общий налоговый вычет штата и местных налогов (SALT) будет составлять максимум 10 000 долларов США, в отличие от неограниченных до 2018 года.

В штате с низким или отсутствующим подоходным налогом, где ваш счет по налогу на имущество не особенно высок, ограничение в 10 000 долларов может на вас не повлиять. Однако, если вы покупаете дом в Нью-Йорке (или другом штате с высокими налогами), вы можете обнаружить, что часть вашего налога на недвижимость больше не подлежит вычету.

7. Буду ли я платить налог на прирост капитала, если продам свой дом в 2021 году?

До 1997 года, когда вам исполнялось 55 лет, у вас была единовременная возможность исключить до $125 000 дохода от продажи вашего дома при условии, что он был вашим основным местом жительства.

Теперь любой человек, независимо от возраста, может исключить до 250 000 долларов прибыли или 500 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную заявку на продажу дома.Это означает, что большинство людей могут не платить налог, если они не проживали в своем доме менее 2 из последних 5 лет.

Важно помнить, что прирост капитала — это просто прибыль. Это увеличение стоимости сверх первоначальной покупной цены плюс любые улучшения (так называемая «база», как указано выше). Например, если вы купили дом для проживания за 250 000 долларов, внесли в него улучшения на 100 000 долларов и продали его за 600 000 долларов всего через три года после его покупки, ваши «базовые» затраты составят 350 000 долларов, поэтому сумма прироста капитала, которую вы в этом случае вы заработаете 250 000 долларов, и вы не будете платить налог на эту сумму.

Тем не менее, в публикации IRS 523 отмечается, что вы, как правило, не можете вычесть ремонт или техническое обслуживание, а только «улучшения», которые предназначены для увеличения стоимости вашего дома. К сожалению, правила того, что такое «ремонт» и «улучшение», довольно расплывчаты.

Например, IRS говорит, что починка разбитого оконного стекла — это ремонт, но его замена в рамках проекта по замене всех окон в вашем доме — это улучшение. Поэтому проконсультируйтесь со специалистом по налогам или прочтите публикацию IRS 523 для получения дополнительных указаний.

Если у вас все еще есть налогооблагаемая прибыль от вашего дома после учета всего вышеперечисленного, вы должны сообщить о своей прибыли в Таблице D, Прирост капитала и убытки. Примечание. Капитальные убытки по основному месту жительства не подлежат вычету.

8. Должен ли я перечислять вычеты по дому или использовать стандартный вычет?

Чтобы получить представление о том, следует ли вам по-прежнему детализировать или рассмотреть вопрос о переходе на использование стандартного вычета, начните с налоговых деклараций за 2020 год. Если ваша ситуация аналогична в 2021 году, и ваши общие постатейные вычеты в 2020 году были ниже нового стандартного вычета , вам, вероятно, больше не нужно детализировать, чтобы получить самый большой вычет.Однако, если ваши общие вычеты по-прежнему превышают новый стандартный вычет, вам следует рассмотреть новые правила вычета, включая любые ограничения SALT, которые могут повлиять на вас.

Например, на 2017 год стандартный вычет для супружеской пары составил 12 700 долларов США. Используя этот вычет, супружеская пара, которая заплатила 15 000 долларов в виде процентов по ипотеке, а также имела 3 000 долларов в виде благотворительных взносов и 6 000 долларов в виде государственных и местных налогов, могла бы уменьшить свой налогооблагаемый доход на дополнительные 11 300 долларов путем перечисления.Однако в 2018 году стандартный вычет для супружеской пары составлял 24 000 долларов, так что эта примерная пара не стала бы лучше, если бы перечислила по пунктам. В 2021 году порог для этой же супружеской пары увеличился до 25 100 долларов плюс дополнительные 1350 долларов на каждого супруга в возрасте 65 лет и старше.

Учитывая недавние процентные ставки по ипотечным кредитам, покупателю жилья может потребоваться довольно большая ипотека и высокие государственные и местные налоги на недвижимость, чтобы его стоило перечислять. Например, чтобы получить стандартный вычет в размере 25 100 долл. США при подаче заявления о совместном браке, используя только проценты по ипотеке, домовладельцу с процентной ставкой 3% потребуется ипотечная сумма в размере около 843 000 долларов.Домовладелец с кредитом в размере 300 000 долларов США под 3% потратит всего 8 914 долларов США на проценты в первый год, и поэтому у него будет дефицит в размере 16 186 долларов США для покрытия с помощью государственных и местных налогов (и любых других вычетов, которые могут быть детализированы) только для того, чтобы добраться до 25 100 долларов США. порог.

В то время как обычно около 30 процентов налогоплательщиков производили постатейные вычеты каждый год до TCJA 2017 года, это число резко сократилось. По оценкам Налогового фонда, только 13,7% заявителей перечислили вычеты в 2019 году, а текущие оценки на 2020 налоговый год снизились примерно до 10%, поэтому намного меньше налогоплательщиков должны использовать вычеты по процентам по ипотеке. помочь снизить их федеральный налоговый счет

9. Какие домашние расходы не облагаются налогом?

Что касается домашних расходов, то с точки зрения налогообложения они делятся на две категории: стоимость любых улучшений и стоимость любого ремонта.

В общем случае можно вычесть стоимость улучшений, но нельзя вычесть стоимость ремонта.

Есть ряд расходов на благоустройство дома, которые вы можете вычесть из налогов. Большинство дорогостоящих объектов, таких как пристройки к дому, бассейн, новая крыша или новая центральная система кондиционирования воздуха, считаются не облагаемыми налогом.Другие статьи домашних расходов, не облагаемые налогом, включают добавление дополнительного водонагревателя, штормовых окон, домофона или домашней системы безопасности.

Когда вы делаете улучшения в доме, например, устанавливаете центральную систему кондиционирования воздуха, добавляете солярий или меняете крышу, вы не можете вычесть затраты в том году, когда вы тратите деньги. Однако, если вы будете отслеживать эти платежи, они могут помочь вам снизить налоги в том году, когда вы продаете свой дом, поскольку эти улучшения становятся частью основы вашего дома.

Если ваша недвижимость не сдается в аренду или является инвестицией, вы не получаете налоговых льгот по таким статьям, как страхование от рисков, взносы ассоциации домовладельцев (ТСЖ), любые основные платежи, которые вы делаете, общие расходы на закрытие, такие как сборы за оценку или страхование правового титула, или любые местные оценки чтобы улучшить свой район.

10. Отменяются ли вычеты по мере роста доходов?

Закон о налоговой реформе и занятости отменил до 2025 года поэтапный отказ от постатейных вычетов на основе дохода (так называемое «ограничение мира», названное в честь конгрессмена, представившего закон в 1991 году). Раньше вычеты были уменьшены для одиноких заявителей с скорректированным валовым доходом выше 261 500 долларов США и 313 800 долларов США для лиц, состоящих в браке, подавших совместную регистрацию, а также были другие сложные компоненты.

Итоговые изменения налога на домовладельцев в 2021 налоговом году

Закон о снижении налогов и занятости, которому уже несколько лет, изменил правила игры для многих домовладельцев, особенно в штатах с высокими государственными и местными налогами на недвижимость, а также для людей, использующих собственный капитал как часть своих повседневных финансов. .Для многих людей изменения означают, что им больше не нужно будет терпеть хлопоты (и, возможно, расходы) по детализации, упрощая процесс подачи налоговых деклараций.

Конечно, как и всегда в случае с налогами, рассмотрите возможность консультации со специалистом по налогам, который поможет вам понять, как эти изменения повлияют на вашу ситуацию.

Кит Гамбингер внес свой вклад в подготовку и редактирование этой статьи, а также Крейг Берри

Распечатать страницу

Преимущества покупки дома по сравнению с арендой квартиры | Ипотека

Когда-то стать владельцем дома было целью почти каждого. Сегодня существует множество вариантов жилья, не требующих оформления ипотечного кредита. Вы можете обнаружить, что покупка дома по сравнению с арендой квартиры является лучшим выбором для вас, или вы можете решить, что аренда — это путь.

Выбирая между ними, вам следует подумать, какой тип жилья лучше всего подходит для ваших личных целей и образа жизни. Если вы в настоящее время арендуете, вам нужно решить, готовы ли вы к финансовым обязательствам по покупке дома. Как аренда квартиры, так и покупка дома имеют свои преимущества и недостатки, которые следует учитывать.

Пять причин, почему вы можете захотеть купить дом, а не арендовать квартиру

Как по финансовым, так и по личным причинам вы можете обнаружить, что владение собственным домом перевешивает расходы. Вот пять причин, по которым покупка собственного дома может иметь смысл:

1. Увеличить капитал.  Поскольку вы платите по кредиту и/или если стоимость вашего дома растет, вы достигаете справедливости. Чем больше разница между суммой, которую вы должны по ипотеке, и стоимостью вашего дома, тем больше у вас собственного капитала.Вы можете взять кредит под этот капитал или даже рефинансировать свою ипотеку и получить немного наличных. Эта финансовая подушка привлекательна для многих людей и может быть менее рискованной по сравнению со многими типами инвестиций.
2. Потенциально снизить налоговую нагрузку. Если у вас есть ипотечный кредит, вы можете вычесть выплачиваемые проценты из подоходного налога. Это часто означает, что вы также можете вычесть баллы и некоторые расходы на закрытие, связанные с предоплатой процентов. Кроме того, вы можете вычесть некоторые из ваших налогов на недвижимость и воспользоваться льготами за использование части вашего дома в качестве рабочего места.Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом о вашей личной ситуации.
3. Местоположение. Квартиры могут быть доступны не во всех интересующих вас районах. Когда вы покупаете недвижимость, вы можете выбирать из более разнообразных мест, включая сельские дома с большим количеством земли.
4. Делай что хочешь. Когда вы арендуете, вы часто ограничены в возможностях улучшений. Обычно вы не можете выбрать технику или цвет стен. Когда вы покупаете, у вас есть больше свободы переделывать свое пространство в соответствии со своими вкусами и потребностями.Кроме того, вам, возможно, не придется беспокоиться об оплате незначительных повреждений, если вы не хотите их исправлять.
5. Конфиденциальность. Как правило, у вас больше конфиденциальности, когда вы владеете домом, чем когда вы его арендуете.

Пять причин, почему вы можете захотеть остаться в квартире

Есть много причин оставаться арендатором, даже если вы не инвестируете в недвижимость. К ним относятся:

1. Возможность легкого перемещения или перемещения. Несмотря на то, что вы берете договор аренды при въезде в квартиру, многие договоры аренды заключаются на год или меньше, а некоторые могут предусматривать возможность отказа по прошествии определенного периода времени или предлагать вариант от месяца к месяцу. В некоторых свойствах вам просто нужно уведомить за 30 дней, если вы планируете съехать. Это дает вам большую гибкость, поэтому вы можете устроиться на работу в другой области, попробовать себя в другом сообществе или просто выбрать место с большим количеством удобств.
2. Сниженные кредитные требования. Обычно вам нужен приличный кредит для аренды, но он может быть не таким строгим или сложным, как тот, который необходим для получения ипотечного кредита.
3. Не беспокойтесь о техническом обслуживании. Если туалет начинает протекать или начинает мерцать свет, вы обычно можете позвонить своему домовладельцу и попросить его разобраться с ситуацией.Это может доставлять вам неудобства, но вам не придется платить за устранение этих и других подобных проблем, которые могут возникнуть.
4. Коммунальные услуги включены в арендную плату. Плата за воду, канализацию и электроэнергию включена в арендную плату многих объектов, сдаваемых в аренду. Некоторые апартаменты также включают кабельное телевидение и доступ в Интернет.
5. Близость к услугам. Более крупные жилые комплексы чаще всего располагаются вблизи городов и могут находиться в нескольких минутах ходьбы от магазинов, ресторанов и других достопримечательностей.Вы также можете пользоваться общественными автобусами или метро, ​​чтобы добраться до работы или учебы, что может сэкономить вам деньги на транспортных расходах.

Затраты на домовладение и затраты на аренду

Деньги, которые вы потратите на покупку дома по сравнению с арендой квартиры, могут быть важным фактором, помогающим вам решить, какой вариант подходит именно вам. Прежде чем принимать решение, важно проанализировать, сколько вы потратите на покупку и аренду. Вот некоторые расходы, которые следует учитывать.

Расходы на покупку дома

• Первоначальный взнос. Вам придется накопить немного денег на покупку дома. Это может быть всего 3% от общей стоимости покупки, но если вы вносите не менее 20% на большинство ипотечных кредитов, вам не придется платить за ипотечное страхование.
• Ипотечный платеж. Каждый месяц вы будете вносить платеж в счет погашения ипотечного кредита. Если у вас есть ипотека с фиксированной ставкой, ваш платеж будет оставаться относительно стабильным в течение всего срока кредита, что может помочь вам составить долгосрочный бюджетный план.
• Заключительные расходы. Когда вы покупаете дом, у вас будет несколько расходов, связанных с получением ипотечного кредита и получением права собственности. Это может включать в себя оценку имущества, а также сборы за выдачу кредита и титул, судебные издержки и многое другое. Эти затраты на закрытие обычно составляют от 3 до 5% от общей стоимости покупки.
• Техническое обслуживание и ремонт. Как домовладелец, вы будете нести ответственность за все расходы на ремонт, если что-то пойдет не так. У вас также будут регулярные расходы на техническое обслуживание, например, на погодные условия, покраску, ландшафтный дизайн и т. д.
• Коммунальные услуги. Во многих квартирах стоимость некоторых или всех коммунальных услуг включена в арендную плату, но домовладельцы должны отдельно платить за воду, канализацию, электричество, газ, мусор и утилизацию, а в некоторых случаях и сборы Ассоциации домовладельцев.
• Налоги на имущество. Каждый год вы будете нести ответственность за уплату налогов, которые поддерживают услуги для сообщества, в котором вы живете. Сумма основана на оценочной стоимости вашего дома.
• Страхование. Вам необходимо иметь страховку, покрывающую ваш дом и имущество от потери и повреждения в результате таких факторов, как погода, пожар и кража.

Расходы на аренду квартиры

• Ежемесячная арендная плата. Арендная плата может увеличиваться, иногда ежегодно. Вы можете заплатить больше, если у вас есть определенные удобства, такие как доступ в тренажерный зал на территории отеля или если вы живете с домашним животным.
• Залог. Многие арендные платы требуют эквивалента арендной платы за один или несколько месяцев для покрытия любого ущерба.
• Страхование. Обычно страховка арендатора не требуется, но полис покроет ваши вещи в случае повреждения квартиры.
• Коммунальные услуги. Они могут покрываться или не покрываться вашей арендной платой, но вам, возможно, придется заплатить по крайней мере за кабельное и интернет-соединение, если вы захотите их иметь.

Несмотря на то, что первоначальные затраты на покупку дома могут быть выше, ежемесячные платежи могут быть аналогичными, и вы получаете дополнительные преимущества в виде справедливости в строительстве и свободы вносить улучшения в свою собственность.

Принятие решения о покупке или аренде

Ответив на несколько простых вопросов, вы сможете решить, что вам лучше купить или арендовать в ближайшем будущем.

• Могу ли я себе это позволить? Сравните общие затраты на покупку и аренду, чтобы понять, что лучше для вас. Наличие достаточного количества денег для первоначального взноса может стать проблемой для потенциальных покупателей.
• Как долго я буду там жить? Если вы не будете жить в доме по крайней мере три года, возможно, вы не сможете компенсировать расходы на закрытие кредита. Возможно, вам придется жить в доме еще дольше, чтобы компенсировать разницу между стоимостью владения и аренды.
• Сколько будет стоить дом? Никто не может предсказать будущее, но вы можете сделать разумные предположения о том, покупаете ли вы дом на рынке, где цены будут продолжать расти.

Как начать переход от квартиры к покупке дома

Если вы решили, что домовладение вам подходит, вы можете начать с накопления на первоначальный взнос. Ваша цель должна составлять 20% от покупной цены, хотя для вас может иметь финансовый смысл купить до того, как у вас будет эта сумма.

Найдите агента по недвижимости, который поможет вам найти подходящую недвижимость.