Как перевести деньги с ооо на ип: Как перевести деньги с ООО на ИП?

Содержание

можно ли + банки с выгодными лимитами

Коротко о главном:

В статье разберемся, как перевести деньги с расчетного счета ИП и ООО на карту физ. лица. Рассмотрим, что нужно писать в платежном поручении, а также узнаем, какие банки предлагают выгодные лимиты на переводы.

Может ли ИП переводить деньги с расчетного счета на карту физ. лица

ИП — это физическое лицо, и все деньги, находящиеся на его счете — это его личные деньги, которыми он может распоряжаться на свое усмотрение, в отличие от ООО. Следовательно, ИП может переводить деньги с расчетного счета себе на карту физ. лица, открытую в любом банке.

Рекомендуем прочитать: Как ИП снять деньги с расчетного счета на личные нужды: 4 законных способа, лимиты банков и условия.

Перечисление денег ИП себе на карту

ИП может вывести деньги на личную карту, законом это не запрещено. Главное — чтобы данные отправителя (ФИО предпринимателя) и получателя совпадали. Тогда такой платеж не будет рассматриваться как получение дохода третьим лицом.

Важно правильно оформить назначение платежа. Должно быть указано, что деньги переводятся на собственный счет. У каждого банка есть свои «шаблоны» назначений для таких переводов, но в целом можно указать так: «Перевод собственных средств себе на номер карты ….» или «Перевод собственных средств на свой счет в другом банке».

Перевод денежных средств с расчетного счета ИП на карту другого физ. лица

При выводе денег на карту иным лицам, нужно помнить о том, что любой подобный платеж может приравниваться к получению дохода ими, а это значит, что с него налоговая может потребовать заплатить подоходный налог.

Кто его будет платить — ИП или физическое лицо — зависит от того, в каких отношениях он состоит с предпринимателем. Если выплата осуществляется в пользу сотрудника или человека, с которым заключен гражданский договор, то НДФЛ и страховые взносы платит ИП как работодатель.

Во всех других случаях — расчеты за поставки, выполненные работы — подоходный налог платит получатель платежа.

Если вы хотите перевести деньги другому физ. лицу, не связанному с вашей коммерческой деятельностью, например, родственнику, то сначала переведите их на свою карту, а уже с нее — родственнику. Так у налоговой не будет лишних вопросов.

Перевод с банковской карты физического лица на расчетный счет ИП

Если предпринимателю нужно срочно пополнить свой счет, то сделать это можно и с банковской карты физического лица. Если перевод делается с карты третьего лица, он будет расценен как получение дохода предпринимателем. Чтобы избежать этого, необходимо делать перечисления с личной карты предпринимателя, когда данные отправителя и получателя полностью совпадают, а в назначении платежа писать «Пополнение счета собственными средствами».

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Что указать в назначении платежа при переводе с расчетного счета ИП на карту физ. лица и наоборот

Как мы уже сказали, при выводе денег важно корректно заполнить поле назначения платежа. Подведем итоги:

  • Если деньги отправляются на личную карту предпринимателя, то в платежном поручении пишем:
    «перечисление денег на собственный счет»; «на личные нужды»; «на личное потребление».
    Это примерные фразы. Главное, чтобы прослеживалась суть, что это вы переводите свои деньги себе же.
  • Если платеж отправляется на карту других физических лиц, то он может быть расценен как получение дохода ими с выплатой обязательного налога в размере 13%. Если платеж осуществляет ИП-работодатель, то налоги платит он, а в назначении платежа указывается, что это выплата зарплаты и за какой конкретно период она производится. Если деньги переводятся в оплату поставок и иных услуг, то пишется «оплата по договору» (указывается его номер и дата). Как корректно заполнить назначение платежа, можно также узнать у операциониста в банке, так как внутренние правила банков отличаются друг от друга.
  • Если деньги переводятся с личной карты ИП на собственный расчетный счет, то в назначении платежа указываем «пополнение счета».

Лимиты переводов

Каких-то строгих лимитов по сумме вывода у ИП нет. Разница лишь в комиссии. У каждого банковского учреждения есть лимит бесплатных переводов, свыше которых будет взиматься процент. Например, в Сбербанке на самом дешевом тарифе вы можете перевести себе на карту физ. лица 150 000 р. в месяц без комиссии. В банке Точка на тарифе «Золотая середина» вам будет доступно перевести 200 000 р. в месяц. В Модульбанке на среднем тарифе можно перевести 500 000 р. в месяц. А за все деньги сверх лимита комиссия за перевод в среднем от 1 до 7%.

Можно открыть 2 счета и пользоваться лимитами обоих, если одного мало.

Можно ли переводить деньги с расчетного счета ООО на карту физ. лица

ООО может перечислить деньги на карту физ. лица в следующих случаях:

  • выплата зарплаты сотруднику;
  • выдача денег под отчет с последующим документальным подтверждением произведенных расходов;
  • предоставление займа работнику;
  • выплата дивидендов учредителю;
  • оплата поставок, выполненных услуг по договору;
  • перечисление удержанных алиментов.

Как перечислять деньги с расчетного счета ООО на карту

Все перечисления оформляются платежными поручениями с указанием назначения платежа. От того, как корректно оно будет заполнено, зависит, возникнут ли проблемы с налоговой. Это же касается и переводов на карту генерального директора. Должно быть четко указано, на какие цели выводятся средства — заработная плата или деньги выдаются под отчет.

Деньги под отчет могут выдаваться только после завизированного заявления сотрудника, в котором указываются цели расходования, сумма средств, период использования, данные карты и проставляется дата написания заявления.

Что написать в назначении платежа при переводе

Если перечисляется заработная плата сотрудникам, то в платежке пишется «заработная плата за (указывается месяц выплаты), согласно списку №… от…». В ней заполняются личные данные каждого сотрудника и проставляются номера карт.

Могут быть и индивидуальные перечисления заработной платы на карту. В этом случае в платежном поручении указываются ФИО получателя и номер его счета.

Если деньги выдаются под отчет, то в назначении платежа указывается «выдача под отчет (проставляется ФИО сотрудника и номер его счета)». При выдаче займа работнику в платежке пишется полное основание данной операции, личные данные сотрудника, номер договора, дата выдачи, номер счета зачисления. При выплате дивидендов учредителю указываем его ФИО, период, за который начислена прибыль и счет получателя.

Сколько денег можно отправить

Лимиты перечисления денег с расчетного счета организации значительно ниже, чем у ИП. Бесплатная сумма определена конкретным тарифным планом, свыше нее за перевод берется комиссия.

Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков по РКО для ИП и юридических лиц с отзывами клиентов.

Банки с выгодными лимитами на переводы с ИП и ООО на карту физ. лица

Нажмите на название банка в таблице, чтобы узнать подробные тарифы.

Как перевести деньги с расчетного счета Сбербанка на карту физ. лица

Мы подготовили для вас краткую инструкцию по переводу денег с расчетного счета Сбербанка на карту:

  • на сайте банка заходим в личный кабинет;
  • в верхнем поле находим вкладку «Платежи и переводы»;
  • переходим по ней в раздел «Платеж контрагенту»;
  • внимательно заполняем информацию в появившейся форме — вводим сумму, дату, выбираем счет, с которого будет списан платеж, личные данные получателя; если вы впервые отправляете деньги этому физ. лицу, то получателя сначала нужно добавить в справочник «Контрагенты», далее корректно заполняем назначение платежа;
  • формируем платежное поручение;
  • еще раз проверяем все введенные данные, на этом этапе система выдает, какой процент будет снят за перевод;
  • подписываем платежку и отправляем ее в банк;
  • вводим в качестве подтверждения наших действий СМС-код, отправленный банком на телефон;
  • сохраняем шаблон, присваивая ему имя для быстрого поиска.

ИП, следуя вышеприведенной инструкции, также может быстро отправить деньги с личного расчетного счета на карту частного лица.

Как правильно внести деньги на расчетный счет ИП, пополнение счета собственными (личными) средствами

Оглавление Скрыть

Ваш счёт в банке может заблокировать сам банк!

Проверьте вероятность блокировки бесплатно

Обезопасить счёт

Как внести деньги ИП

Нужно просто пополнить свой расчетный счет любым удобным способом:

  • Перевести деньги со своего личного счета.
  • Внести наличными через кассу в банке.
  • Перевести с банковской карты.

И все, переводите теперь деньги куда необходимо. Но при любом из этих трех вариантов не забудьте указать в назначении платежа «Пополнение счета личными средствами». Формулировка примерная, можете сочинить свою, лишь бы она отражала смысл. Это нужно для того, чтобы впоследствии эти деньги не сочли за выручку и не потребовали заплатить с нее налоги.

Нужно ли отражать внесенные деньги в учете? Нет, личные средства в учете и отчетности не фигурируют и в КУДиР не отражаются. Если ведете учет в сервисе «Моё дело» и отразите поступление средств, вы будете видеть их в разделе «Деньги», но в Книгу учета доходов и расходов, а соответственно и в налогооблагаемую базу они не попадут.

Как внести деньги на счет ИП другим людям

А вот этого не стоит делать совсем. Если муж, жена, тетя, племянник, теща или кто-либо другой решат подсобить предпринимателю деньгами, закинув их ему на расчетный счет, налоговики это запросто могут расценить как выручку и заставить заплатить с нее налог.

Что если деньги вносятся не на расчетный счет, а наличными в кассу

Если ведете кассовую книгу, то нужно оформить приходный ордер. В сервисе «Моё дело» он сформируется автоматически, как только вы оформите поступление денег.

Напомним, что с 2014 года предпринимателям разрешено не оформлять кассовые документы. Если вы воспользовались этим правом, то оформлять поступление денег в кассу не нужно. Если хотите купить что-то для бизнеса и расплатиться наличкой из собственных средств – покупайте и расплачивайтесь смело. Подтверждающий документ потом приложите к КУДиР и учтете траты в расходах.

Убедитесь лично в функциональных возможностях сервиса

Зарегистрируйтесь прямо сейчас в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода.

Получить бесплатный доступ

Корпоративные карты для юридичесиких лиц (ООО и ИП) в банке ПСБ

Срок действия карты

4 года

Срок выпуска карты

От 2 рабочих дней

Количество карт на клиента

Неограниченно

Доступ к счету

Без выходных, 24/7

Валюта счета корп. карты

Рубли РФ

Валюта счета пополнения

Рубли РФ

Услуга по внесению выручки на счет

Подключается бесплатно в день подачи заявления

Как правильно осуществить переход с ООО на ИП и наоборот

В процессе хозяйственной деятельности предприниматель может оказаться перед фактом, что экономическая ситуация изменилась, пришла пора преобразовывать бизнес и приспосабливаться к новым условиям работы. В этом случае нужно как можно быстрее запланировать перерегистрацию на более удобную схему хозяйствования: переход с ООО на ИП или наоборот. Если же процесс трансформации затянется, то бизнесмен рискует понести убытки.

В этой статье речь пойдет о том, как преобразовывать ООО в ИП, а ИП в ООО быстро, безболезненно, с учетом всех особенностей уже работающего бизнеса.

Что такое реорганизация бизнеса и когда ее можно проводить

Изменение правового статуса предприятия может быть проведено через одну из следующих процедур:

  • Реорганизация компании
  • Ликвидация компании

Реорганизация – это процедура изменения правового статуса, предусмотренная только для юридических лиц. При этом к вновь созданному субъекту хозяйствования переходят права и обязанности старой фирмы (правопреемство).

Ликвидация предприятия представляет собой комплекс действий, направленных на полное прекращение деятельности данным субъектом и отмену всех его статусов, связанных с предпринимательством (плательщика налогов, владельца патентов и т.д.).

Внимание! Процедуры, которая позволяет осуществить прямой перевод ООО в ИП в России не предусмотрено. Нет возможности из ИП перерегистрировать в ООО. Близкая, по своей сути, реорганизация в данном случае не подходит. Это связано с тем, что в процессе переоформления с ООО на ИП предприятие лишается статуса юридического лица.

Согласно законам, регламентирующим создание ИП и ООО, а также перевод из одной формы в другую, эти два вида предприятий регистрируются в разных государственных реестрах.

Обмен информацией между базами данных невозможен, и это основная причина того, что преобразовывать ООО в ИП нельзя.

Но это вовсе не означает, что отсутствуют механизмы, позволяющие законным способом перестроить неудобную модель хозяйствования из ООО в ИП или наоборот.

Переоформление с ООО на ИП

Для более эффективного решения данной задачи ее необходимо разбить на несколько этапов:

  • Регистрация ИП и переоформление на него документов, необходимых для ведения деятельности
  • Обнуление баланса ООО
  • Ликвидация ООО

Такая последовательность действий даст возможность безболезненно переоформить (реорганизовать) ООО в ИП.

Регистрация ИП

Регистрация ИП – простая процедура, которая требует минимальных затрат. Узнайте о том, как оформить ИП самостоятельно. Учредитель и директор хозяйственного общества имеет право зарегистрировать ИП на себя в любое время. Функционирующее ИП необходимо для того, чтобы планомерно передавать ему имущество, права и обязанности ООО.

Обнуление баланса

Несмотря на то, что на первый взгляд обнуление баланса может показаться учредителю ООО простой бухгалтерской процедурой, во время ее осуществления придется провести ряд важных мероприятий:

  • Распорядиться имуществом, которое числится на балансе компании (продать или другим образом передать право собственности на это имущество новообразованному ИП)
  • Погасить долги перед поставщиками товаров и услуг или оформить перевод долгов на ИП
  • Взыскать долги с покупателей товаров и получателей услуг
  • Закрыть все свои обязательства, связанные с расходованием денег из кассы предприятия

После проведения указанных операций у владельца ООО фактически останется чистое юридическое лицо без имущества, доходов и долгов.

Право на ликвидацию

По желанию собственника такое юридическое лицо может быть ликвидировано. Но можно обойтись и без ликвидации. Достаточно сдавать нулевые отчеты в налоговую службу и следить за тем, чтобы в рамках данного ООО не совершалось никаких хозяйственных операций. Приведенная схема дает возможность очистить фирму, которая в состоянии рассчитаться по своим обязательствам с кредиторами. Если же такой возможности нет, и юридическое лицо не в состоянии погасить свои долги, тогда придется готовиться к банкротству через суд.

Как ИП поменять на ООО

Перед тем как ИП поменять на ООО, нужно будет также провести предварительную работу:

  • Государственная регистрация юр. лица (ООО) и получение статуса налогоплательщика
  • Переоформление контрактов с ИП на ООО
  • Закрытие ИП. Прочтите о том, как ликвидировать ИП самостоятельно

Регистрация ООО

Физическое лицо, независимо от того, зарегистрировано на него ИП или нет, имеет право быть учредителем хозяйственного общества. Для этого предпринимателю необходимо сформировать пакет учредительных документов, внести деньги или имущество в уставный фонд и подать документы на регистрацию. Все действия производятся от имени гражданина РФ, а не ИП.

Информацию о том, как зарегистрировать юридическое лицо самостоятельно, можно получить из следующего видео:

На этапе регистрации, перед тем как ИП перевести в ООО, должен быть выбран директор новообразованного юридического лица.

Переоформление контрактов

После получения статуса налогоплательщика и оформления всех разрешительных документов на ведение выбранного вида деятельности, ООО может начинать принимать на себя обязательства реформируемого ИП.

Важно! Самый эффективный способ перевода договоров с ИП на ООО – заключение договоров о замене стороны в обязательстве. Такая сделка является трехсторонней, поэтому до перевода всех договоров на новую фирму закрывать ИП нельзя.

Закрытие ИП

Последняя процедура в деле переоформления ИП в ООО – исключение записи о предпринимателе из государственной базы данных. Для этого необходимо регистратору подать заявление о закрытии и оплатить небольшую госпошлину. По истечении пяти рабочих дней после подачи документов заявителю может быть выдан документ о том, что он более не является индивидуальным предпринимателем.

Стандартные проблемные ситуации при переоформлении ИП и ООО

Многие предприятия используют в своей деятельности заемные средства. Подходя к вопросу о том, как из ООО сделать ИП, таким организациям прежде всего необходимо позаботиться о долгах.

Как только станет известно, что должник начал процедуру переоформления бизнеса, банк-кредитор имеет право потребовать от заемщика досрочно погасить все кредиты.

Учредители ООО могут столкнуться и с другими сложностями. Так, некоторые участники берут в своих организациях деньги в долг либо под отчет. При переходе с ООО на ИП учредители задаются вопросом: «можно ли не платить долг или не возвращать деньги в кассу предприятия?». Ответ: «можно». Но только в этом случае заемщику придется со всей суммы заплатить подоходный налог.

Также многих волнует вопрос о том, можно ли при переводе с ООО на ИП оформить недвижимость и автомобили, принадлежавшие фирме, на нового индивидуального предпринимателя?

Да, можно, в рамках договора купли-продажи или на основании какой-либо иной сделки по переходу права собственности от одного владельца к другому.

Юрий Муранов

Главный редактор #ВЗО. Работает на сайте с момента основания. Через Юрия проходят все тексты перед размещением на сайте. Быстро вникает в темы, на которые пишут авторы, включая финансовую, и следит за качеством публикуемых материалов.

[email protected]

(20 оценок, среднее: 4.5 из 5)

Перевод валют для ООО и ИП. Перевод долларов, евро, юаней – банковский перевод в валюте от ПАО «Челиндбанк» — Челиндбанк

ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» осуществляет переводы в иностранной валюте с использованием международной платежной системы SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). 

Просто:

  • вам достаточно получить информацию о получателе средств, его номере счета (для получателей, находящихся в странах зоны Европлатежей – о международном номере банковского счета IBAN), банке получателя и заполнить заявление на перевод в системе «Клиент-Банк» (обслуживание системы осуществляется бесплатно). Челиндбанк осуществляет переводы во всех основных видах валют (СКВ и ОКВ), вне зависимости от валюты открытого вами счета.

Быстро:

  • обработка перевода в Челиндбанке занимает 15-20 минут;
  • широкая сеть зарубежных банков-корреспондентов.

Недорого:

  • тарифы Банка по переводам с использованием системы SWIFT не содержат скрытых комиссий и абсолютно прозрачны.

 

Переводы в Китай в юанях и рублях РФ

ПАО «ЧЕЛИНДБАНК» осуществляет переводы в китайских юанях (CNY) и рублях РФ в пользу получателей в Китае через прямые корреспондентские счета в Банке Харбин (Харбин, Китай), и АКБ «Бэнк оф Чайна» (Москва).

Территориально

Расчеты в рублях и юанях возможны между юридическими лицами, расположенными на любой территории России и Китая; расчеты в юанях возможны с Гонконгом и третьими странами.

Ваши преимущества

При осуществлении переводов в китайских юанях и рублях РФ происходит снижение валютных рисков (риск изменения курса третьей валюты), а также сокращение расходов клиента из-за отсутствия двойной конвертации.

Для осуществления платежа в рублях РФ в КНР следует заполнить платежное поручение (вместо заявления на перевод).

Справочно

В соответствии с требованиями Народного Банка Китая при осуществлении переводов в китайских юанях следует учитывать:

  1. Переводы средств осуществляются по внешнеторговым контрактам в пользу юридических лиц в Китае.
  2. Ваш партнер должен иметь соответствующее разрешение государственных органов КНР на получение выручки за товары, выполненные работы или оказанные услуги в китайских юанях.
  3. Более подробная информация указана в инструкции по заполнению заявления на перевод.

 

 

наличные деньги, на карту, электронный кошелек, расчетный счет

Начинающему предпринимателю важно правильно принимать платежи. Нельзя просто взять деньги и положить в карман, никому об этом не сообщив, — за это накажут. Чтобы вы не нарушили закон, расскажем, куда и как правильно принимать деньги, чтобы не было проблем с налоговой.

Покупатели могут платить вам как угодно — ходить в банк с квитанцией или переводить со счета сим-карты. Для вас важно, куда и в каком виде вам поступают деньги — наличкой, на карту, электронный кошелек или счет.

Когда можно брать наличные и как это делать

Это могут все — и физические лица, и самозанятые, и ИП с юридическими лицами. Но есть пара нюансов.

Если работаете как физическое лицо, каждый год весной нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и платить по ней 13% от дохода. Но учтите, что регулярно работать как физлицо не получится — это уже незаконное предпринимательство. Так можно выполнять только какие-то разовые работы или, например, распоряжаться личным имуществом — сдавать квартиру, продавать вещи, бывшие в употреблении, подрабатывать на BlaBlaCar.

Если вы живете в Москве, Московской области,Татарстане, Калужской области или оказываете услуги людям оттуда, регистрируйтесь как самозанятый. Самозанятые работают легально, платят налоги, но экономят на взносах в страховые фонды. Если принимаете платежи как самозанятый, по каждому платежу нужно формировать чек в приложении «Мой налог», а потом раз в месяц платить налоги. Они начисляются так:

  • 4% от суммы продаж физическим лицам;
  • 6% от суммы продаж юридическим лицам.

У индивидуальных предпринимателей и юридических лиц все немного сложнее. Согласно 54-ФЗ, они могут принимать наличные только через онлайн-кассу вне зависимости от того, был ли заключен договор с покупателем. У ИП дополнительное ограничение: по одному договору можно принять наличными не больше 100 000 ₽.

Онлайн-касса обязательно нужна ИП и компаниям, принимающим наличные. Но ИП без наемных работников получили отсрочку — им можно установить онлайн-кассу в 2021 году, а пока работать по договору.

Как принимать наличные. В офлайне все просто, по крайней мере, если вы самозанятый или физическое лицо. Открыли небольшой ларек, продаете торты на заказ, ремонтируете квартиры или распродаете хлам из гаража — просто берите деньги и платите потом налоги.

Если вы ИП или юридическое лицо, нужно:

  • купить онлайн-кассу и фискальный накопитель к ней;
  • подключиться к оператору фискальных данных, чтобы он передавал данные о продажах в ФНС;
  • выдавать чеки при каждой покупке.

Если продаете и офлайн, и онлайн, подключите ЮKassa. Мы разработали специальное решение для тех, кто должен работать по 54-ФЗ. Поможем интегрировать наш сервис с онлайн-кассой, и ФНС будет получать данные обо всех продажах в сети.

Если хотите подключить ККТ (контрольно-кассовую технику) легко и быстро, используйте облачную онлайн-кассу. Зарегистрируйтесь, и сервис:

  • предоставит кассовый аппарат в аренду;
  • поможет подключиться к оператору фискальных данных;
  • подготовит документы.

Если нет задержек в налоговой, подключение занимает три рабочих дня. Через три дня сможете принимать платежи по 54-ФЗ, а сервис поможет с настройкой формы для приема денег.

Чтобы принимать наличные онлайн, подключите Яндекс.Доставку. Покупатели будут отдавать деньги курьеру наличными, а он перечислит их вам на счет, карту или электронный кошелек.

А если я хочу принимать платежи на карту?

Если вы — физическое лицо или самозанятый, просто принимайте платежи и платите с них налоги.

Если вы работаете как индивидуальный предприниматель, все сложнее. Согласно письму ФНС, можно принимать деньги на личную карту, но потом их нужно снять в банкомате и положить на расчетный счет. Что будет, если не класть их на счет, непонятно. Можно сделать наоборот — принять оплату на расчетный счет, привязать к нему карту и оплачивать с нее личные покупки.

Юридическим лицам нельзя принимать платежи на карту. Они могут открыть корпоративную банковскую карту, но только для расходов. Например, выдавать карты командировочным из Москвы в Таганрог, чтобы они оплачивали себе жилье и еду.

Как принимать деньги на карту. В офлайне просто — даете клиенту номер карты, счета или телефона, к которому она привязана. Он переводит деньги через банкомат или интернет-банкинг.

В онлайне это можно делать так. Если вы ИП, по закону нужна онлайн-касса. А еще нужно как-то сообщить кассовому аппарату, что оплата прошла и пора выбивать чек, а заодно передать названия и цены товаров (или услуг), за которые вам заплатили. Подключите ЮKassa — она «подружит» онлайн-кассу с магазином, и вы будете получать деньги на карту.

Если вы самозанятый или работаете как физическое лицо, онлайн-касса не нужна. Просто подключите ЮKassa и вставьте форму для оплаты на сайт или отправляйте покупателям счета. Покупатели смогут оплачивать товары или услуги с сайта, через социальные сети или мессенджеры.

А на электронные кошельки тоже можно?

Да. У самозанятых и физических лиц все как обычно — принимайте деньги и платите налоги. А электронные кошельки ИП и юридических лиц отличаются от обычных. Согласно 161-ФЗ, нужно зарегистрировать корпоративный электронный кошелек: указать сведения о предпринимателе или компании, привязать его к расчетному счету и сообщить об открытии в ФНС.

Как принимать деньги на электронный кошелек. В офлайне легко. Допустим, вы открыли салон красоты и решили порадовать клиентов самыми разнообразными способами приема оплаты. Распечатайте реквизиты кошелька и повесьте листок на стену или сделайте QR-код, который бы отправлял человека по ссылке на оплату в электронный кошелек.

Если работаете онлайн, снова поможет ЮKassa. Покупатели смогут оплачивать покупки самыми разными способами, а сервис будет перечислять их на ваш кошелек. Также в ЮKassa можно выставлять счета: вы сами указываете сумму и наименование товара, отправляете счет покупателю, а он оплачивает его в один клик с карты или кошелька ЮMoney.

ИП и юридические лица, принимающие оплату на электронный кошелек, тоже обязаны использовать онлайн-кассу.

Как принимать деньги на расчетный счет

У физических лиц и самозанятых есть только счет, к которому привязана карта. Его номер можно использовать для переводов, деньги поступят на карту.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут принимать оплату сразу на расчетный счет. Для этого нужно будет заключить договор с контрагентом, выставить ему счет, подписать акт. Но есть один плюс — если работаете исключительно с безналичными платежами, онлайн-касса не нужна вообще: ни сейчас, ни потом.

Получить деньги на расчетный счет юридического лица просто. Вывести их оттуда на личные нужды сложнее — нужно будет выплатить себе зарплату. С зарплаты нужно заплатить более 30% в фонды и удержать 13% в качестве НДФЛ.

Можно выплатить деньги как дивиденды, если у вас акционерное общество. Но для этого придется проводить собрание акционеров и решать, кто и сколько получит. У ИП таких проблем нет — они просто тратят деньги с карты, привязанной к расчетному счету, или выводят наличку — это тоже разрешено.

Как принимать платежи на расчетный счет. В офлайне подпишите договор и отправьте покупателю счет на оплату. Поставляете партию из 10 000 игрушек — подписали договор, выставили счет, получили деньги и отправили заказ.

В онлайне подключитесь к ЮKassa. Покупатели будут оплачивать покупки прямо в виджете на сайте, в социальных сетях и мессенджерах и другими способами. Вы будете получать деньги прямо на расчетный счет. Если вам платят со счета, то больше ничего не нужно. Если платит физическое лицо или покупатель перечисляет деньги с карты, вносит их в кассу наличными, то нужна онлайн-касса.

ЮKassa помогает принимать платежи в онлайне вообще любым способом. Покупатели могут платить наличными, балансом мобильного, картой и другими способами везде: например, на сайте, в Instagram или Telegram. В Instagram можно выставить покупателю счет, в Telegram — принять платеж прямо в приложении. Деньги будут поступать вам на карту, электронный кошелек или счет. Поможем работать по 54-ФЗ и предоставим удобный личный кабинет с информацией обо всех платежах.

Что выгоднее и как платить меньше налогов

Все индивидуально и зависит от того, как вы оформлены и какую форму налогообложения выбрали:

  • физические лица платят 13% с полученного дохода, других вариантов нет;
  • самозанятые платят 4% с продаж физическим лицам и 6% с продаж юридическим лицам;
  • индивидуальные предприниматели платят от 6% в зависимости от формы налогообложения, перечисляют взносы за работников и удерживают НДФЛ с их зарплаты;
  • юридические лица тоже платят от 6% и оплачивают взносы, удерживают НДФЛ.

Меньше всего ставка у самозанятых. Но если ваш доход больше 2,4 млн ₽ в год, нужно выбрать другую форму деятельности. ИП и юридические лица тоже могут платить 6%, если выберут УСН — упрощенную форму налогообложения.

Нужно считать все в каждом конкретном случае.

Например, при доходе 240 000 ₽ в год физическое лицо заплатит 31 200 ₽. А индивидуальному предпринимателю на УСН без работников придется заплатить 6% налога — 14 400 ₽ — и 36 238 ₽ обязательных взносов. Получается, он заплатит в бюджет в общей сложности 50 638 ₽. А если работает онлайн, ему нужно будет еще отдать процент с каждого платежа агрегатору. Самозанятый же заплатит всего 9 600 ₽, если продает только физическим лицам.

Выбрать с первого раза правильные формы бизнеса и налогообложения сложно. Поэтому мы создали конструктор бизнеса. В рамках сервиса:

  • помогаем выбрать самую выгодную форму ведения бизнеса и налогообложения;
  • готовим документы для регистрации, отправляем их в налоговую;
  • привозим готовые документы на дом с курьером в удобное для вас время;
  • помогаем открыть расчетный счет.

С нами можно открыть компанию, не выходя из дома. Поможем не только зарегистрировать бизнес, но и настроить форму для приема платежей, подключить ее к сайту, запустить контекстную рекламу.

Повторим: как принимать платежи бизнесу

Наличные могут принимать все. Самозанятые отчитываются по ним чеком, физические лица — декларацией 3-НДФЛ, а индивидуальные предприниматели и компании проводят оплату через онлайн-кассу. Но ИП не могут принимать более 100 000 ₽ по одному договору.

Переводы на карту доступны самозанятым и физическим лицам: самозанятые выписывают чек, физические лица заполняют декларацию. ИП могут открыть карту, привязанную к расчетному счету, и тоже получать на нее деньги, проводя каждый платеж через онлайн-кассу.

Электронные деньги тоже доступны всем. Но ИП и юридические лица по 161-ФЗ должны регистрировать корпоративный кошелек. Отчитываться о таких платежах нужно как обычно: самозанятым — чеками, физическим лицам — декларацией. ИП и юрлица проводят платежи через онлайн-кассу.

Платежи на расчетный счет доступны ИП и юридическим лицам. Если принимать только безналичный расчет, онлайн-касса не нужна.

Личные средства, внесенные на расчетный счет, доходом не являются | ФНС России

Дата публикации: 18.05.2016 12:30 (архив)

Оставшиеся после налогообложения денежные средства, которые предприниматель на упрощенной системе налогообложения или едином налоге на вмененный доход снял со своего расчетного счета для личных нужд, налогом на доходы физических лиц не облагаются.

Снятие денег со счета для личных нужд или перевод на карту физического лица

Предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения  и единый налог на вмененный доход, решил снять деньги со своего расчетного счета для личных нужд или перевести средства на принадлежащую ему же банковскую карту физического лица. Нужно ли в таком случае начислять налог на доходы физических лиц? Нет, не нужно.

Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия (п. 2 ст. 209 ГК РФ). То есть индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно принимать решения о расходовании денежных средств, в том числе снять их с расчетного счета для личных нужд или перевести на личный счет. Как известно, применение упрощенной системы налогообложения или единого налога на вмененный доход  освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п.4 ст. 346.26 НК РФ) в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности.

Следовательно, денежные средства, которые остались на счете предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход, после уплаты налогов, могут быть использованы им на личные цели. При этом указанные суммы налога на доходы физических лиц не облагаются.

Личные средства индивидуального предпринимателя, вносимые на счет или в кассу

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вносит в кассу свои личные денежные средства. Признаются ли указанные суммы доходом при исчислении налога на доходы физических лиц или единого «упрощенного» налога? Нет, не признаются.

Применение освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц. При определении налоговой базы в связи с уплатой упрощенной системы налогообложения учитываются только доходы от реализации от реализации и внереализационные доходы. А собственные средства индивидуального предпринимателя, которые он положил на свой счет, не могут быть признаны доходом, так как они не связаны с реализацией или с операциями, указанными в статье 250 НК РФ. Отсюда следует, что личные деньги предпринимателя, вносимые в кассу, не облагаются ни налогом на доходы физических лиц, ни единым налогом.

Передача нематериального имущества ООО

сек. 721 обычно предусматривает, что член передача имущества с ограниченной ответственностью компания (ООО), облагаемая налогом как партнерство, не привести к доходу или убыткам для члена или ООО. ООО встает на место вносящий вклад член в отношении период владения и скорректированная налоговая база внесенное имущество (пп.1223 и 723). Это общее правило непризнания применяется как к взносам, внесенным при формировании LLC и последующие взносы новыми или существующие участники.

Однако правило непризнания применяется только к имущественные взносы. Хотя обычно нетрудно определение того, состоит ли вклад из собственности, вопросы могут возникнуть, когда вклад можно охарактеризовать как собственность, созданная службами человека или услуги по созданию собственности для ООО выгода.Эта проблема также возникает, если член счет движения капитала кредитуется суммой что явно превышает справедливую рыночную стоимость (FMV) внесенного имущества. В этих ситуаций, неблагоприятные последствия оплошность может быть значительной.

Что Составляет собственность?

В большинстве экземпляров, определяющих, вклад — это собственность — это простая задача.Деньги, право собственности на недвижимость и право собственности оборудования являются примерами вкладов которые явно составляют собственность. Когда собственность создана личными усилиями члена, однако может возникнуть вопрос о том, были ли получены проценты по продукт (собственность) или усилие (Сервисы).

Нет требования, чтобы внесенное имущество должно быть материальным (см. например, Rev. Rul. 71-564 и Амвросий, T.C. Памятка. 1956-125). Контрактные права, доброжелательность, технические знания и торговля все секреты составляют собственность, имеющую право на непризнание лечения. Также федеральный апелляционный суд отменил решение районного суда постановив, что письмо о намерениях может составлять собственность только в том случае, если она имела ценность и имел юридическую силу (Стаффорд, 727 Ф.2d 1043 (11-й округ 1984 г.)). Обращения суд не согласился, определив, что исполнение не было важным условием имущественного статуса. Суд сравнил письмо о намерениях о доброй воле, которое считается собственностью, хотя не имеющий исковой силы. По этой причине, хотя не было обязательным, письмо о намерениях конституционная собственность.Имущество было созданный усилиями партнера, для его собственных аккаунт, а партнер владел собственностью прежде, чем он внес его в партнерство. В результате вклад письма от намерение было сделкой по непризнанию.

Пример: А хочет построить офисное здание на блоке Р.К этому конец, A (кто не поверенный) составили письмо о намерениях с которым инвестор согласился в принципе (1) предоставить первую ипотечную ссуду под проект и (2) заключить долгосрочную аренду на законченное здание. Письмо о намерениях не имел юридической силы ни для одной из сторон.

После того, как письмо о намерениях было выполнено, А решил создать ООО с B и C, чтобы разработать проект.Согласно действующему договор, А предоставил письмо о намерениях, которое он договорились. B, an архитектор, согласился спроектировать здание и подготовить архитектурные чертежи для ООО. C внес 75000 долларов наличными. Каждый участник получил первоначальный счет капитала, равный согласованный FMV их вклада и одна треть прибыли ООО и убытки.

C денежный вклад — имущественный вклад. Основываясь на предыдущем обсуждении, A письмо о намерениях должно также рассматриваться как вклад имущество.

B услуги по проектированию здания выполняется за счет ООО.Хотя его услуги по созданию недвижимости, а именно архитектурной чертежи, Б согласился с самого начала, чтобы создать это свойство для ООО. Ему никогда не принадлежала созданная им собственность. В результате B взнос не соответствует требованиям непризнание лечения, и FMV его Интерес ООО рассматривается как компенсация за Сервисы.Если бы B имел разработал проекты и чертежи до ООО были сформированы так, что он владел ими без каких-либо обязательство внести их в ООО, вклад этой служебной собственности подпадает под действие режима непризнания (Фразелл, 335 F.2d 487 (5-й округ, 1964 г.)).

Вклад патентов

вклад патента или патентов считается вкладом имущества, в которое применяется общее правило непризнания.Специальное лечение доступно при наличии патента. приобретен у патентообладателя (п. 1235). В таких случаях при последующей продаже патент получателя, передающего доля участника в прибыли, признанная ООО по распоряжению патентом будет квалифицировано под гл. 1235 в качестве долгосрочного прироста капитала. Письменные постановления 200506008, 200506009 и 200506019 постановил, что где оригинальный патент держатели передали патент в 100% собственность ООО, ООО имеет право на долгосрочный капитал получить лечение при последующей продаже патент.

Взнос в долг Гарантии

Многие ООО требуют, чтобы члены гарантируют ссуды или предоставляют другие аналогичные финансовые гарантии. Часто ООО будет лечить такие договоренности, как полный или частичный капитал вклад. Это создает некоторые проблемы сроки и оценка, на которые следует обратить внимание в операционном соглашении или другом письменном соглашение между ООО и участником.В LLC также следует рассмотреть возможность выплаты членам, которые Гарантийные кредиты Гарантийный сбор.

В Семинол Thriftway, Inc., 42 Fed. Cl. 584 (1999), суд постановил, что франшиза выплат поручителей в целом зависело от (1) разумности гонораров; (2) есть ли предприятия одного типа и размера обычно выплачиваемые поручители собственники; (3) требовали ли владельцы компенсация за подписание в качестве поручителей; (4) отсутствие распределения капитала собственников, даже если доходность плательщика разрешено такое распространение; и (5) пропорциональное соотношение между суммой выплаты поручителя и доли собственника справедливости.

Оценивая Вклад

Оценка вклада финансовая гарантия может быть проблематичной, поскольку готового рынка для таких инструментов нет. Чтобы избежать оценки стоимости вклада под вопросом, члены должны согласиться в написание его стоимости перед взносом сделан. Гарантия может быть оценена с использованием любых разумный метод, в том числе основание стоимости на процент от гарантированной суммы или используя фиксированную сумму.Метод, используемый для определение значения должно быть указано в операционное соглашение LLC или отдельный договор о капитальном вложении. Соглашение должен также содержать положение на будущее увеличение гарантии. LLC также может хотите ограничить долларовую стоимость долга гарантии, которые могут быть внесены в капитал чтобы избежать ослабления контроля над голосованием.

В соглашении о взносе может также потребоваться обратиться к ситуации, когда сумма гарантированно снижается, потому что гарант теряет финансовую силу. В этом случае соглашение должно предусматривать сокращение процентов, возможно, используя процентный диапазон. Например, если гарантия уменьшается на нет более 10%, снижения нет; если это уменьшается от 10% до 25%, есть 5% сокращение и др.

Альтернатива традиционная долговая гарантия заключается в выдаче второй класс интереса ООО к поручителю. Эти интересы ООО подлежат ликвидации. предпочтение, но есть ограниченное (или не голосование) голосование права, если нет значения по умолчанию на гарантированный долг.

Сроки Вклад

Сроки проведения вклад гарантии, и право член / гарант голосовать и осуществлять права собственности, вытекающие из размер взноса должен быть определен до вклад сделан.С момента получения неограниченная доля участия ООО приводит к получению дохода в размере гарант, время может быть важным для минимизировать подоходный налог. Обычно исполнение гарантии устанавливает ответственность поручителя по долгу. Соответственно, авторы считают поручителю / члену следует присвоить вклад капитала в то время.

Это дело исследование было адаптировано из PPC Руководство по компаниям с ограниченной ответственностью, 19-е издание, автор: Майкл Э. Марес, Сара С. Макмерриан, Стивен Э. Паскарелла II, Грегори А. Поркаро, Вирджиния Р. Бергман, Уильям Р. Бишофф, Джеймс А. Келлер и Линда А. Марквуд, опубликовано Thomson Tax & Accounting, Форт-Уэрт, Техас, 2013 г. (800-323-8724; ppc.thomson.com).

EditorNotes

Альберт Эллентак советуется с King & Nordlinger LLP в г. Арлингтон, Вирджиния.

Как создать ООО за 7 шагов — советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Обучение созданию ООО состоит из выбора имени, подготовки и подачи необходимых документов. После того, как вы проведете надлежащее исследование, это предприятие сможет защитить ваши личные активы — и все это в течение нескольких часов работы.

Хотя точные требования могут отличаться в зависимости от штата, вы можете использовать следующее в качестве руководства по основам создания LLC.

Рекомендуемые партнеры

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Время обслуживания

Зависит от состояния и пакета

Как создать ООО

Вы можете использовать это руководство из семи шагов, чтобы начать работу.

1. Выберите название компании

Маркетинг может быть в центре вашего внимания, когда вы рассматриваете имена для своего бизнеса. И хотя для целей брендинга важно выбрать правильное название, название вашей компании также должно соответствовать требованиям законодательства штата.

Как правило, законы штата не позволяют вам выбрать название компании, которое уже используется другим предприятием в вашем штате. В большинстве штатов также запрещены определенные слова, которые могут подразумевать, что вы занимаетесь определенным бизнесом, например страховым или банковским.И вам, вероятно, потребуется включить какую-либо версию «LLC» или «общества с ограниченной ответственностью» в конце названия вашей компании.

Вы можете ознакомиться с требованиями к присвоению имен LLC в вашем штате и узнать, доступно ли желаемое имя, посетив веб-сайт государственного агентства, отвечающего за регистрацию деловых документов. В большинстве штатов это госсекретарь.

2. Назначьте зарегистрированного агента

Каждый штат требует, чтобы у LLC был зарегистрированный агент. Зарегистрированный агент — это тот, кто получает официальные или юридические документы (например, повестки в суд) от имени LLC.После получения зарегистрированный агент передаст эти документы лицу, ответственному за ООО.

Любой человек, достигший 18-летнего возраста, может быть зарегистрированным агентом — и вам разрешено называть себя или сотрудника. Однако агент должен быть доступен по адресу в вашем штате в обычные рабочие часы. Вы также можете указать компанию, которая предоставляет услуги зарегистрированного агента. Конечно, это будет платно; расценки для зарегистрированных агентов могут стоить более ста долларов в год.

3. Получите копию регистрационной формы ООО в вашем штате

Чтобы зарегистрировать LLC в качестве юридического лица, вы должны подать документ в государственное агентство, которое занимается бизнесом в вашем штате. В большинстве штатов этот документ называется уставом организации, но в некоторых штатах используется другое название, например свидетельство об образовании. У каждого штата есть форма, которую вы можете использовать. Чтобы найти форму своего штата, перейдите на тот же веб-сайт, который вы использовали для исследования названия компании.

Создайте компанию с ограниченной ответственностью онлайн сегодня.

Нажмите на состояние ниже, чтобы начать.

Начать сейчас

4. Подготовьте Организационную форму ООО «Статья

».

Каждый штат перечислит свои особые требования и процедуры для тех, кто пытается создать LLC.

Основная информация, которую вы должны предоставить, включает:

  • Название вашей компании
  • Адрес основного места вашей деятельности
  • Цель бизнеса
  • Как будет управляться ваше ООО
  • Контактная информация зарегистрированного агента (и в некоторых штатах подпись агента)
  • Срок действия ООО

Когда это будет заполнено, один или несколько владельцев бизнеса или организаторов должны будут подписать форму.

Некоторые штаты, такие как Небраска и Нью-Йорк, требуют, чтобы вы опубликовали в газете уведомление о своем желании зарегистрировать свое ООО. Этот шаг необходимо выполнить перед подачей устава организации.

Вы можете ознакомиться с требованиями к присвоению имен LLC в вашем штате и узнать, доступно ли желаемое имя, посетив веб-сайт государственного агентства, отвечающего за регистрацию деловых документов. В большинстве штатов это госсекретарь.

5. Подать устав организации

Внимательно проверьте свои статьи организации, прежде чем отправлять их в штат.Вам также необходимо будет оплатить регистрационный сбор, размер которого зависит от штата, в котором вы создаете свой бизнес.

Когда ваши учредительные документы будут утверждены, вам будет выдан сертификат от государства, подтверждающий, что ваше ООО официально зарегистрировано. Используйте его для других необходимых задач, таких как открытие коммерческого банковского счета и получение идентификационного номера налогоплательщика.

6. Создать операционное соглашение

Операционное соглашение содержит подробную информацию о финансовых, юридических и управленческих правах всех участников ООО.В частности, он может включать в себя то, как будет распределяться прибыль, как участники покидают LLC и кто вносит капитал для бизнеса. По сути, он должен содержать всю необходимую информацию, касающуюся деятельности вашего ООО.

Во многих штатах не требуется эксплуатационное соглашение, но это не значит, что вам не нужно его составлять. LLC с более чем одним участником или партнером захотят создать одну, чтобы гарантировать, что все согласны со своими правами и обязанностями. Даже владельцам индивидуального бизнеса будет полезно изложить детали в письменной форме.

Создание собственного операционного соглашения — один из вариантов, особенно для ООО с одним участником. И в Интернете есть множество бесплатных шаблонов, которые помогут вам начать работу. В более сложных ситуациях, таких как LLC с несколькими владельцами, наем опытного юриста может окупиться.

7. Поддерживайте активность своего ООО

Создание ООО — это только начало. Как только он будет сформирован, вам нужно будет обеспечить хорошую репутацию вашего бизнеса в вашем штате. . Опять же, обратитесь к веб-сайту регистрации бизнеса в вашем штате, чтобы найти актуальную информацию о том, как это сделать.Возможно, вам потребуется подать годовой отчет, в котором обновляется информация, касающаяся вашего LLC, и оплатить ежегодный регистрационный сбор.

Начните Общество с Ограниченной Ответственностью Онлайн Сегодня

Нажмите на состояние ниже, чтобы начать.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Требуется ли ООО для моего бизнеса?

Это будет полностью зависеть от вашего малого бизнеса и его потребностей. Если вы фрилансер или индивидуальный предприниматель, вам может быть достаточно простого индивидуального предпринимателя.

Но LLC предлагает ряд преимуществ, таких как защита как физическое лицо от юридических и финансовых проблем, с которыми может столкнуться ваша компания. У LLC также есть больше возможностей выбора, когда дело доходит до налогообложения. Обязательно проведите исследование и получите юридические и налоговые консультации, прежде чем открывать какой-либо вид бизнеса.

Могу ли я создать ООО самостоятельно или нужно кого-нибудь нанять?

Вы можете создать ООО самостоятельно, особенно если вы являетесь ООО с одним участником. Проведите исследование и зайдите на сайт создания бизнеса вашего штата, чтобы определить, какие именно документы вам нужны.Однако, прежде чем открывать какой-либо бизнес, рекомендуется получить профессиональный совет, чтобы убедиться, что вы принимаете лучшее решение для своей ситуации.

Действительно ли мне нужно заключать операционное соглашение для моего ООО?

В большинстве штатов не требуется, чтобы у LLC было операционное соглашение, хотя оно может пригодиться. Тем, у кого есть деловые партнеры, следует подумать о заключении операционного соглашения, чтобы все были на одной странице. Для ООО с одним участником всегда полезно иметь письменные инструкции по ведению бизнеса.

Southwest Florida Business and IP Blog — Юридические ресурсы для предприятий и работодателей

Открытие собственного бизнеса — важное решение, к которому нужно относиться нелегко. От разработки вашего продукта или услуги и получения финансирования до принятия мер по защите вашего бизнеса, предприниматели должны делать свою домашнюю работу. Как юридический и налоговый поверенный, я часто слышу один вопрос:

Как лучше всего открыть новый бизнес? »

Хотя ответ варьируется в зависимости от целей каждого клиента, часто выбирают ООО.

Что такое ООО?

LLC или компания с ограниченной ответственностью — это бизнес-структура в США, которая сочетает в себе простоту, гибкость и налоговые преимущества партнерства с защитой личной ответственности корпорации. Владельцы ООО называются участниками. LLC может состоять из одного или нескольких участников. Членами могут быть физические или юридические лица, и количество членов LLC не ограничено. В структуре LLC личные активы участников защищены от кредиторов LLC.LLC более рентабельны и их проще создать, чем корпорации. Это, в дополнение к обсуждению ниже, привело к тому, что LLC стали бизнес-структурой, к которой нужно стремиться.

Кто должен создавать ООО?

Как правило, любой человек, который начинает бизнес или в настоящее время ведет бизнес, должен рассмотреть возможность создания LLC. Но LLC не только хороши для ведения бизнеса, они также отлично подходят для хранения активов, чтобы ограничить ответственность. Например, сдача арендуемой собственности в LLC защитит другие активы участников от ответственности (те активы, которые не принадлежат LLC).Эта концепция также будет работать с активами интеллектуальной собственности, такими как отделение товарных знаков и патентов от действующей организации.

Каковы преимущества ООО?

Создание ООО дает четыре преимущества:

  1. Защита личных активов . LLC предоставляет своим участникам ограниченную ответственность. Это означает, что участник LLC, как правило, не несет личной ответственности за какие-либо долги, понесенные LLC, и большинство связанных судебных исков.Поскольку участники не несут личной ответственности, те, кто возбуждают иск против LLC, не могут взыскивать средства в счет личных активов участников, таких как банковские счета, личный автомобиль или дом. Обычно они ограничиваются этими активами LLC.
  2. Сквозное налогообложение . Проще говоря, LLC обычно предоставляют своим членам сквозное налогообложение. Это означает, что прибыль и убытки, понесенные LLC, будут переданы участникам в личной налоговой декларации участников.Эта прибыль будет облагаться налогом по ставкам личного налога членов. У ООО есть только один уровень налогообложения.
  3. Простота . ООО — это самый простой в создании и функционировании бизнес-объект. Для ООО не требуется наличие должностных лиц и директоров, советов директоров или собраний акционеров, других аналогичных административных нагрузок, связанных с корпорацией. Это не означает, что LLC не регулируется законодательством штата или регулирующими документами LLC, это означает только меньшую административную нагрузку на LLC.
  4. Гибкость . LLC обеспечивают огромную гибкость в отношении владения, управления и налогообложения. У LLC нет минимального или максимального количества участников, если LLC не выбрала налогообложение как S-Corporation. Управляющие документы LLC могут определять, какие события требуют согласия большинства или единодушного согласия, что должно произойти после смерти участника, и LLC, имеющая преимущественное право на отказ от покупки доли участия, среди многих других событий, которые могут контролироваться. учредительными документами ООО.

LLC также могут выбирать, как они хотят облагаться налогом. Как правило, LLC облагаются налогом как индивидуальное предприятие (LLC с одним участником) или как партнерство (LLC с несколькими участниками). Тем не менее, как индивидуальные предприниматели, так и партнерства, каждый может выбрать налогообложение как S- или C-корпорация. Это осуществляется путем подачи результатов выборов в Налоговую службу с указанием желаемой налоговой классификации LLC (эти выборы должны быть представлены в течение соответствующего периода времени). Причина, по которой LLC может выбрать налог в качестве S-Corporation, состоит в том, чтобы сэкономить на налогах FICA (налогах на самозанятость).Если LLC решит облагаться налогом как S-Corporation, участники LLC, которые работают на LLC, будут платить налоги на социальное обеспечение и Medicare только со своей фактической компенсации, а не со всей прибыли LLC до налогообложения. LLC, которая не решает облагаться налогом как S-Corporation, приведет к тому, что участники, работающие на LLC, будут классифицированы как «самозанятые» и будут должны платить налоги FICA с общей чистой прибыли LLC.

Какие недостатки у ООО?

Хотя стоимость создания ООО меньше, чем создание корпорации, все же существуют затраты, связанные с созданием и поддержанием ООО.Чтобы создать LLC во Флориде, необходимо подать в штат Устав организации. Флорида требует, чтобы все организации подали годовой отчет каждый год, а непредставление годового отчета приведет к административному роспуску LLC. Подавать годовой отчет дешевле, чем восстанавливать ООО. Кроме того, у LLC должно быть операционное соглашение, составленное юристом и принятое LLC. В зависимости от направления деятельности LLC, LLC может потребоваться ежегодно продлевать лицензии и разрешения.

Однако ограниченная ответственность имеет пределы. Несоблюдение участниками законодательства штата и руководящих документов LLC может привести к судебному разбирательству, «пробивающему корпоративную завесу». Это означает, что активы участников ООО будут подлежать ответственности. Распространенные примеры причин, по которым суд может «пробить корпоративную завесу»:

    • участник совершил мошенничество или другую незаконную коммерческую деятельность;
    • участник совершил действие, чтобы поставить под угрозу линию разделения между деловыми и личными транзакциями; или
    • участник не управлял ООО в соответствии с операционным соглашением.

Присоединяйтесь к нам в Неаполе на Bootcamp StartUp

Вышеупомянутое касается только одного аспекта, который предприниматели должны знать перед тем, как начать свой бизнес. Присоединяйтесь к нам во вторник, 16 ноября 2021 года, с полудня до 16:00 в юридической школе Ave Maria в Неаполе на StartUp Bootcamp. Щелкните здесь, чтобы загрузить брошюру.

Генеральный директор юридической школы Ave Maria, декан Чарнецки откроет мероприятие и поделится информацией о своем Институте бизнеса. Затем мы с моим коллегой Лукой Хикманом обсудим два основных аспекта бизнеса — как его создать и как защитить.Заключительная панель, модератором которой является Лука, предоставит реальные советы трех приглашенных докладчиков о том, как получить финансирование:

  • Тимоти Дж. Картрайт, семейный офис на Пятой авеню, партнер; Tamiami Angel Funds, LLC, председатель и соучредитель; и Adrenaline Venture Fund, Генеральный партнер
  • Блейк М. Кэти, главный операционный директор Accanito Capital Group
  • Дэн Х. Во, доцент кафедры предпринимательства Дэвелер и школа предпринимательства Кауануи при Университете побережья Мексиканского залива Флориды

Регистрация стоит 40 долларов при очном посещении или 20 долларов при виртуальном посещении.Вход для студентов бесплатный. Чтобы зарегистрироваться, нажмите здесь.

Если у вас возникнут какие-либо вопросы относительно создания ООО, со мной можно связаться по адресу [email protected] или по телефону 239-344-1147.

SEC.gov | Превышен порог скорости запросов

Чтобы обеспечить равный доступ для всех пользователей, SEC оставляет за собой право ограничивать запросы, исходящие от необъявленных автоматизированных инструментов. Ваш запрос был идентифицирован как часть сети автоматизированных инструментов за пределами допустимой политики и будет обрабатываться до тех пор, пока не будут приняты меры по объявлению вашего трафика.

Пожалуйста, объявите свой трафик, обновив свой пользовательский агент, чтобы включить в него информацию о компании.

Чтобы узнать о передовых методах эффективной загрузки информации с SEC.gov, в том числе о последних документах EDGAR, посетите sec.gov/developer. Вы также можете подписаться на рассылку обновлений по электронной почте о программе открытых данных SEC, включая передовые методы, которые делают загрузку данных более эффективной, и улучшения SEC.gov, которые могут повлиять на процессы загрузки по сценарию. Для получения дополнительной информации свяжитесь с opendata @ sec.губ.

Для получения дополнительной информации см. Политику конфиденциальности и безопасности веб-сайта SEC. Благодарим вас за интерес к Комиссии по ценным бумагам и биржам США.

Код ссылки: 0.67fd733e.1635048539.32b3a937

Дополнительная информация

Политика безопасности в Интернете

Используя этот сайт, вы соглашаетесь на мониторинг и аудит безопасности. В целях безопасности и обеспечения того, чтобы общедоступная услуга оставалась доступной для пользователей, эта правительственная компьютерная система использует программы для мониторинга сетевого трафика для выявления несанкционированных попыток загрузки или изменения информации или иного причинения ущерба, включая попытки отказать пользователям в обслуживании.

Несанкционированные попытки загрузить информацию и / или изменить информацию в любой части этого сайта строго запрещены и подлежат судебному преследованию в соответствии с Законом о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях 1986 года и Законом о защите национальной информационной инфраструктуры 1996 года (см. Раздел 18 USC §§ 1001 и 1030).

Чтобы обеспечить хорошую работу нашего веб-сайта для всех пользователей, SEC отслеживает частоту запросов на контент SEC.gov, чтобы гарантировать, что автоматический поиск не влияет на возможность доступа других пользователей к SEC.содержание правительства. Мы оставляем за собой право блокировать IP-адреса, которые отправляют чрезмерное количество запросов. Текущие правила ограничивают пользователей до 10 запросов в секунду, независимо от количества машин, используемых для отправки запросов.

Если пользователь или приложение отправляет более 10 запросов в секунду, дальнейшие запросы с IP-адреса (-ов) могут быть ограничены на короткий период. Как только количество запросов упадет ниже порогового значения на 10 минут, пользователь может возобновить доступ к контенту на SEC.губ. Эта практика SEC предназначена для ограничения чрезмерного автоматического поиска на SEC.gov и не предназначена и не ожидается, чтобы повлиять на людей, просматривающих веб-сайт SEC.gov.

Обратите внимание, что эта политика может измениться, поскольку SEC управляет SEC.gov, чтобы гарантировать, что веб-сайт работает эффективно и остается доступным для всех пользователей.

Примечание: Мы не предлагаем техническую поддержку для разработки или отладки процессов загрузки по сценарию.

Налоговые последствия могут быть не такими, как вы ожидали

Для юриста по сделкам несколько сделок более обычны, чем продажа долей ООО.К сожалению, налоговые последствия даже некоторых из самых рутинных продаж могут быть более странными, чем любой разумный человек мог бы ожидать. В этой статье затрагиваются несколько основных концепций налогообложения, но в этой области даже некоторые из них вызывают удивление. Сложность налоговых аспектов — не повод избегать ООО. В ситуациях, когда у клиента есть выбор, авторы редко рекомендуют какую-либо другую форму организации. Тем не менее, бизнес-юристы, работающие с этими организациями, должны быть предупреждены о том, что преимущества могут быть получены за счет часто вводящих в заблуждение налоговых правил.

Необычность этих налоговых принципов становится особенно очевидной при сравнении простой продажи корпоративных акций с продажей ООО. Мы не хотим сказать, что налоговые последствия продажи корпоративных акций также просты. Однако правила продажи акций обычно более знакомы юристам и, по крайней мере, в большинстве случаев, как правило, более интуитивно понятны.

Обратите внимание, что некоторые LLC фактически классифицируются как корпорации для целей налогообложения или не принимаются во внимание — дополнительные основания для сложности и путаницы.Но большинство LLC рассматриваются как партнерства для целей налогообложения, и это единственные LLC, с которыми мы собираемся здесь иметь дело.

Простой пример

В 2010 году Ева продает одну из своих акций Paradise Inc. Адаму за 1000 долларов. Paradise Inc. — это классическая корпорация «C», подлежащая налогообложению двух уровней; он платит налог на собственный доход, а акционеры платят дополнительный налог при получении дивидендов. Paradise Inc. выплачивает дивиденды из своей прибыли. Paradise Inc.демонстрирует стремительный рост стоимости, и в середине 2012 года Адам покупает еще одну акцию у Евы, на этот раз заплатив 10 000 долларов. Однако в начале 2013 года, возможно, чувствуя угрызения совести покупателя, Адам продает вторую акцию за 10 000 долларов, ту же сумму, которую он заплатил за нее. Поскольку он продает долю по себестоимости — а мы предполагаем, что у него не было транзакционных расходов — он не признает ни прибыли, ни убытка.

Теперь возьмем те же факты, за исключением того, что Paradise — это ООО, облагаемое налогом как партнерство, а не корпорация.Было бы естественно — но, как оказалось, совершенно ошибочно — предполагать, что LLC — это что-то вроде корпораций, так что если Адам продаст вторую единицу LLC за 10 000 долларов, он просто окупится. Но вряд ли это так.

ООО Базис в постоянном потоке

Одна из причин, по которой продажа долей LLC настолько сложна, заключается в том, что основание участника в доле участия LLC меняется так часто. Сумма, которую Адам платит за единицы, является только отправной точкой, и необходимо учитывать корректировки, чтобы определить основу для Адама.В значительной степени причина необходимости корректировок заключается в том, что ООО не платит налог на собственный доход. Вместо этого участники платят налог на доход по мере его получения LLC, независимо от того, получают ли они выплаты от LLC. Чтобы определить, какой участник облагается налогом с какой части дохода, налоговые правила требуют распределения дохода между участниками. Распределение, которое, по сути, является бухгалтерской проводкой, увеличивает базу участника, но, как правило, член облагается налогом, даже если он не получает распределения.И наоборот, когда убытки распределяются, член получает уменьшение базы, но может иметь право вычесть убыток. Распределение сокращает членскую базу, компенсируя эффект распределяемого дохода. Взносы увеличиваются на основе. Займы LLC также распределяются между участниками, и доля каждого участника в этом долге увеличивается, даже если такой участник не имеет обязательств по долгу. Каждый участник получает ежегодное «Расписание K-1» от LLC, информирующее участника об этих различных корректировках.

Чтобы упростить задачу, предположим, что LLC не несла долгов, не несла убытков, не получала взносов в капитал и распределяла среди участников точно такие же суммы, какие распределяла между ними. Исходя из этих предположений, основанием для Адама в его доле в ООО должна быть сумма, которую он заплатил за приобретение доли, точно так же, как его основой в корпоративных акциях была цена покупки. Но даже с этими предположениями ждут другие осложнения.

«Смешанная» налоговая база единиц ООО

Адам имеет отдельную основу в каждой акции Paradise Inc.Когда он продает второй пакет акций за то, что он заплатил, он не получает ни прибыли, ни убытка; неважно, сколько он заплатил за первый блок. Не так с подразделениями Paradise LLC. Основа Адама в различных подразделениях LLC смешана или объединена; разделение его доли в ООО на отдельные единицы не имеет значения в соответствии с налоговыми правилами.

Адам заплатил в общей сложности 11 000 долларов за свои подразделения LLC (1 000 долларов в 2010 году и 10 000 долларов в 2012 году). Таким образом, его основа в половине доли LLC составляет всего 5 500 долларов. Когда он продает половину своей доли в ООО за 10 000 долларов, он признает доход в размере 4 500 долларов.Это так, независимо от того, какую единицу он решит продать.

Таким образом, у Адама на 4500 долларов больше прибыли от продажи подразделения LLC, чем от продажи корпоративных акций. Это результат, несмотря на наше предположение, что основа Адама в акциях Paradise Inc. и Paradise LLC равнялась цене покупки, и даже при том, что в обоих случаях цена сделок была одинаковой. Это не означает, что LLC невыгодны. Если бы Адам понимал соответствующие правила, некоторое налоговое планирование и реструктуризация могли бы сослужить ему хорошую службу.Например, выкуп паев LLC может не облагаться налогом в ситуациях, когда сопоставимые выкупы корпоративных акций будут облагаться налогом. Но Адам должен понимать налоговые правила, чтобы увидеть, какие альтернативы могут ему лучше подойти.

Прирост капитала или обычный доход зависит от активов ООО

Обратимся теперь к характеру прироста Адама — это обычный доход, прирост капитала или смесь? Ответ будет важен с учетом действующих налоговых правил. Для физических лиц максимальная ставка налога на обычный доход часто почти на 20 процентных пунктов выше, чем на долгосрочный прирост капитала.Но чтобы определить, какие ставки применяются, нам нужно знать состав активов LLC.

Хотя продажа долей ООО часто приводит к приросту капитала, бывают очень большие исключения. В той степени, в которой прибыль относится к так называемым «горячим активам», то есть статьям запасов и «нереализованной дебиторской задолженности» LLC, Адам будет признавать обычный доход вместо прироста капитала. Хотя первая категория кажется простой, последняя категория является технической категорией, которая расстраивает как налоговых, так и неналоговых практиков.Как правило, «нереализованная дебиторская задолженность» относится к статьям, которые еще не облагались налогом. Например, дебиторская задолженность медицинской практики, не включенная в доход, является нереализованной дебиторской задолженностью. Однако это определение также распространяется на более эзотерические концепции, такие как возврат амортизации.

Обычно гораздо легче определить характер прибыли от продажи корпоративных акций. Нет необходимости проверять активы корпорации, потому что налоговые правила не «просматривают» корпорацию в ее активах.Адам знает, есть ли у него обычный доход или прирост капитала от продажи акций Paradise Inc., независимо от активов, которыми владеет корпорация.

Давайте сделаем еще одно упрощающее предположение о Paradise LLC: все ее активы «холодные», и поэтому прибыль Адама от продажи своих подразделений является полностью капитальной.

Прибыль Адама является частично долгосрочной, а частично краткосрочной

Согласно действующему законодательству, чтобы продавец мог получить благоприятную ставку налога на прирост капитала, актив должен храниться более одного года.Прибыль от капитальных активов, удерживаемых в течение более коротких периодов, по-прежнему считается приростом капитала и иногда может быть выгодной, но преимущества не включают никаких перерывов в налоговой ставке. Краткосрочный прирост капитала и обычный доход облагаются налогом по одинаковой ставке.

Адам приобрел свою первую единицу в Paradise LLC более чем за год до продажи, но продал вторую единицу, которая удерживалась менее года. Однако точно так же, как разделение доли Адама LLC на единицы было проигнорировано при определении суммы его прибыли, это разделение также игнорируется при определении его периода владения (при условии, что Paradise LLC не торгуется на бирже).По налоговым правилам Адам просто продал половину своей доли в ООО — с налоговой точки зрения попытка разделить его долю на две части не имеет никакого эффекта. Период владения Адама разделен, но разделение игнорирует существование единиц. В нашем упрощенном примере оказывается, что 50 процентов его прибыли является краткосрочным, а 50 процентов — долгосрочным.

Для сравнения, если бы Адам признал какую-либо прибыль от продажи своей второй акции Paradise Inc., вся эта прибыль была бы краткосрочной.Так что в этом случае правило периода владения LLC было бы более благоприятным. Правило разделения периода владения интересами ООО может помочь или повредить, в зависимости от ситуации. Важным моментом является знание правила и соответствующее планирование.

Нет автоматической квалификации по наиболее выгодной ставке

Если бы Адам признал прирост капитала от продажи акций Paradise Inc., он мог бы определить свою максимальную налоговую ставку, не спрашивая об активах, которыми оказалась корпорация.Он имел бы право на 20-процентную максимальную ставку на долгосрочную прибыль, хотя его краткосрочная прибыль считалась бы обычным доходом, облагаемым налогом по максимальной ставке 39,6 процента. (Эти ставки не включают 3,8-процентный налог «Медикэр», который вступил в силу в 2013 году, а также любые государственные и местные налоги.)

Максимальная ставка долгосрочного прироста капитала от продажи доли LLC физическими лицами, как правило, составляет 20 процентов, как и для корпоративных акций. Однако, если ООО владеет амортизируемой недвижимостью, максимальная ставка 25 процентов может применяться по крайней мере к части прибыли.Если какая-либо часть долгосрочного прироста капитала Адама от продажи его подразделений LLC связана с «предметами коллекционирования», такими как искусство, антиквариат, металлы, драгоценные камни, марки или монеты, принадлежащие LLC, максимальная ставка увеличивается до 28 процентов. .

Некоторые проблемы между Адамом и покупателем

Покупатель подразделения Adam’s LLC — назовем ее Лилит — начнет с базовой стоимости в 10 000 долларов, равной справедливой рыночной стоимости единицы, которую она только что приобрела. Это разумный результат, но он может скрыть потенциальные проблемы, обсуждаемые ниже.(Если бы у Paradise LLC был какой-либо долг, основа Лилит могла бы начинаться с более чем 10 000 долларов, но мы оговорили, что LLC не имеет долгов.)

Например, предположим, что LLC получила значительную сумму дохода незадолго до того, как Лилит приобрела свое подразделение, и распределила выручку между Адамом, Евой и другими участниками в то время. Поскольку Лилит не получала никакой выгоды от этого дохода, было бы несправедливо требовать от нее платить с него налог. Однако, если она не будет осторожна, она может застрять с частью этого налогового счета.

Как отмечалось выше, налоговые правила требуют, чтобы прибыль LLC распределялась между ее участниками. Согласно одному методу распределения доход распределяется пропорционально — сглаживается, как если бы доход был получен каждый день в году. Согласно этому методу Лилит распределяется часть дохода за год в зависимости от количества дней, в течение которых она была членом. Неважно, получен ли доход до или после того, как она совершит покупку, или получит ли она хоть малейшую выгоду от дохода. Легко построить примеры, когда новый член несет катастрофические налоговые обязательства — возможно, превышающие его общую покупную цену — на доход, в котором у нее не было доли.Такого рода искажения не возникают при продаже классических корпораций «С». Обратите внимание, что согласно нашим фактам, это искажение причиняет ущерб покупателю. В некоторых случаях, однако, страдает продавец — например, если Paradise LLC понесла значительный убыток до продажи, Лилит могла бы быть выделена некоторая часть.

Способ предотвращения таких искажений — «закрыть бухгалтерские книги» с даты изменения интересов ООО. Если книги Paradise LLC закроются, когда Адам продаст единицы Лилит, то Лилит не будет распределен какой-либо доход, полученный до продажи.Соглашение LLC может оставлять выбор между пропорциональным соотношением и закрытием бухгалтерских книг покупателю и продавцу, но это не обязательно. Возможно, что соглашение LLC ограничит или даже исключит тот или иной из двух методов. Адаму и Лилит необходимо изучить соглашение об ООО.

Закрытие книг решает одну проблему, но не решает другую распространенную, но, возможно, менее очевидную проблему. Когда Лилит купила свои подразделения у Адама, база, которую LLC имела в своих активах, была, вероятно, довольно низкой, намного ниже справедливой рыночной стоимости.Разница между низкой базой, которую LLC имеет в своих активах, и базой справедливой рыночной стоимости, которую Лилит имеет в своей доле в LLC, может привести к несправедливому налогообложению Лилит. Налоговые специалисты называют это разницей в базисе «внутренняя / внешняя». Лилит имеет высокую основу для участия в ООО (ее «внешняя база»), но соответствующая ей доля в активах ООО имеет низкую основу (ее «внутренняя» база). По ряду технических причин такие различия могут привести к неэффективности налогообложения.

Вот пример проблемы.Предположим, что на следующий день после прибытия Лилит LLC продает большую часть своих активов за 27000 долларов, и что все 27000 долларов — это прибыль (то есть эти активы имели нулевую основу). Если в то время Лилит владеет одной третью ООО, ей выделяется 9000 долларов налогооблагаемого дохода. LLC решает передать Лилит 9000 долларов, но, поскольку LLC продала большую часть своих активов, стоимость ее LLC снижается с 10000 до 1000 долларов. Лилит явно не получила дохода в размере 9000 долларов с момента приобретения своей доли в ООО.Стоимость ее доли в ООО не увеличилась с момента приобретения ею доли до того момента, когда ООО продало свои активы. На самом деле Лилит просто вернула 9000 долларов из своих 10 000 долларов. Однако налоговые правила не учитывают эту реальность и взимают с нее налог на прибыль в размере 9000 долларов, если стороны не примут меры для решения проблемы.

Существует выбор налоговых органов, который может решить эту проблему. Когда выборы проходят так, как задумано, доля Лилит в активах LLC увеличивается, и она избегает любых последствий разницы между внутренними и внешними базами.Однако важно то, что выборы делает ООО, а не Лилит. В зависимости от условий соглашения об ООО Лилит может потребовать, а может и не потребовать, чтобы ООО проводило выборы, когда это необходимо. Доступность выборов — важное соображение для Лилит, когда она решает, покупать ли единицы Адама. Единицы могут быть менее ценными, если выборы не могут быть проведены.

Другие проблемы

Эта статья не предназначена для того, чтобы дать исчерпывающий обзор налоговых вопросов, которые необходимо учитывать при продаже доли LLC.Однако, помимо уже упомянутых проблем, практикующим необходимо знать следующее:

Техническое завершение

Продажа 50 или более процентов долей LLC в течение 12 месяцев может привести к «прекращению» LLC для налоговых целей, даже если непрерывность LLC как хозяйствующего субъекта в соответствии с законодательством штата никоим образом не нарушается. Хотя последствия в реальном мире часто не столь драматичны, для некоторых ООО (особенно тех, которые владеют недвижимостью, которая подлежит ускоренной амортизации) результаты могут быть значительными.

Освобождение от условного долга

Как уже отмечалось, одним из компонентов основы участия участника в ее доле в ООО является его «доля» в долге ООО. Для целей налогообложения, когда участник продает долю в ООО, фактически полученное возмещение искусственно корректируется на сумму, равную изменению его доли в долге ООО. В зависимости от деталей долга LLC и того, продаст ли она всю или часть своей доли в LLC, эти правила могут значительно усложнить сумму прибыли или убытка, которую ей придется признать.

Различные типы интересов ООО

Если участник владеет разными классами интересов в LLC (например, обыкновенными и привилегированными единицами), продажа одного класса, а не другого, может еще больше усложнить применение общих базовых правил. Фактически, даже когда два подразделения LLC номинально относятся к одному классу, между ними могут быть различия. В то время как продажа одного из двух идентичных подразделений LLC потребовала от Адама назначить половину своей общей базы на проданную единицу, тот же результат не может быть получен, если две единицы имеют разные права и экономику.В этом случае Адаму, как правило, необходимо определить справедливую рыночную стоимость обоих классов.

Погашения

С экономической точки зрения существует небольшая разница между продажей доли в ООО и выкупом такой доли ООО. Однако такие транзакции создают ряд новых проблем, особенно если LLC осуществляет безналичное распределение для осуществления выкупа, что может привести к непредвиденным последствиям.

Заключение

Налоговые вопросы беспорядочные.Никто не стал бы рассматривать налоговые последствия покупки и продажи акций корпораций как образец простоты и ясности. Однако, по нашему опыту, налоговый режим продажи акций редко вызывает такой шок, который часто вызывает сопоставимая продажа долей в ООО, то есть ООО, классифицируемых для целей налогообложения как партнерство. Корпорации не могут конкурировать со многими налоговыми преимуществами, которые предлагают ООО. Однако разрыв между тем, что ожидает большинство юристов, и тем, что фактически требуют налоговые правила, больше в случае с ООО, чем с корпорациями.Хотя никогда не стоит полагаться исключительно на интуицию при прогнозировании налоговых последствий транзакции, интуиция часто особенно ненадежна при работе с ООО.

Передача права собственности на товарный знак: передача права собственности или изменение вашего имени

Владельцам товарных знаков может потребоваться передать право собственности или изменить имя в своей заявке или регистрации. Это может произойти во время рассмотрения вашей заявки на товарный знак или после регистрации вашего товарного знака. Вот примеры распространенных причин:

  • Я продал свой бизнес и мне нужно передать право собственности на товарный знак.
  • Я вышла замуж сразу после того, как подала заявление и поменяла фамилию.

Такая передача права собственности называется уступкой. Есть сборы, связанные с изменением назначения. Найдите код платы за услуги по товарным знакам «8521» в текущем графике платежей, чтобы узнать размер комиссии.

Чтобы исправить мелкие ошибки, см. Исправление имени владельца в формах электронной системы подачи заявок на регистрацию товарных знаков (TEAS). Эти исправления не считаются заданиями.

Ограничения на основе подачи заявок

Для заявителей о намерении использовать, если вы передаете право собственности на товары или услуги, к которым относится ваш знак, к правопреемнику, вы можете подать заявку в любое время.Во всех остальных случаях вы должны подождать, пока вы не подадите поправку к предполагаемому использованию, прежде чем подавать свое задание. См. TMEP §501.01 (a).

Если вы подаете заявку в соответствии с Мадридским протоколом, следуйте инструкциям, используя Мадридский протокол, чтобы изменить имя или владельца.

Как обновить информацию о владельце

Чтобы передать право собственности или обновить свою информацию, чтобы отразить юридическое изменение имени:

  1. Используйте электронную систему присвоения товарных знаков (ETAS), чтобы запросить изменение.
  2. Если вы заполняете форму TEAS в течение следующей недели, вам может потребоваться вручную обновить информацию о владельце в форме TEAS. Если ваша форма TEAS не отражает запрошенное вами изменение:

a. Установите флажок под именем владельца, чтобы изменить имя владельца.

г. Объясните, почему вы меняете имя владельца в поле «Разное заявление».

г. Введите новое имя в поле имени.

Если вы не заполните форму TEAS в течение следующей недели, проверьте статус изменения вашего назначения, чтобы убедиться, что ваша информация была обновлена.

Вы получите квитанцию ​​с подтверждением: Примерно через семь дней вы получите официальное уведомление о регистрации / отсутствии записи. Если вы не получили это уведомление, обратитесь в отдел записи о назначении.

Как мы проверяем: Перед тем, как документ будет записан, мы внимательно проверяем информацию, которую вы заполняете в форме ETAS, на соответствие информации в документе, передающем право собственности. Если мы обнаружим ошибку или несоответствие, мы можем связаться с вами, чтобы исправить их, прежде чем мы запишем вашу заявку.

Если вы допустили ошибку в форме ETAS: Немедленно позвоните в отделение записи о назначении, чтобы запросить возможную приостановку записи. Запись может быть приостановлена ​​на два дня. Вам будет предложено отправить электронное письмо тому специалисту, с которым вы говорите, с просьбой об отмене и возврате средств. Однако, если задание уже было записано, ваш запрос будет отклонен. Затем вы должны следовать процедурам, изложенным в Разделе 503 Руководства по процедуре экспертизы товарных знаков (TMEP).06 вносить исправления в задание.

Внесение изменений в назначение путем подачи документов на бумаге.

Используйте титульный лист формы записи, чтобы передать право собственности или изменить имя с помощью подачи документов на бумаге. Отправьте письмо по адресу:

Почта Отделение записи о назначении прекращения
Директор Управления США по патентам и товарным знакам
Почтовый ящик 1450
Александрия, Вирджиния 22313-1450

Как правило, бумажные задания регистрируются в течение 20 дней с момента подачи. Рекомендуется подавать в электронном виде, что позволит сократить время обработки и уменьшить количество ошибок.

Проверка статуса изменения назначения

После того, как вы получите уведомление о регистрации, подождите одну неделю, чтобы проверить статус товарного знака и получение документов (TSDR), чтобы убедиться, что информация о владельце обновлена. Следуйте этим инструкциям, чтобы проверить TSDR:

1. Перейдите к TSDR.
2. Введите серийный номер или регистрационный номер.
3. Нажмите кнопку «Статус».
4. Прокрутите вниз до информации о текущем владельце (ах).
5. Убедитесь, что информация о владельце обновлена ​​правильно.

Если информация о владельце еще не обновлена, перейдите в историю судебного преследования, чтобы увидеть статус. Чтобы увидеть запись о назначении в истории обвинения, может потребоваться до семи дней. Если в записи указано «Записи о праве собственности не обновляются автоматически», сообщите нам об этом в письменной форме, чтобы записи можно было обновить вручную. Форма, которую вы используете, зависит от статуса вашей заявки:

Обновление вашей корреспонденции

Даже если ваша информация о собственности автоматически обновляется в системе статуса товарного знака и поиска документов (TSDR), вы должны убедиться, что ваша информация для переписки, включая любого поверенного информация также обновляется.Чтобы обновить вашу корреспонденцию или любую необходимую информацию об адвокате, отправьте запрос через форму TEAS об изменении адреса или представительства (CAR).

TMIN News Видео 15: Назначения и изменения прав собственности

Посмотрите это видео, чтобы узнать о наиболее распространенных типах смены прав собственности и о том, как правильно уведомить нас о каждом типе.

Другие видеоролики в стиле новостей о федеральном процессе подачи заявки на регистрацию товарного знака доступны на веб-странице серии Trademark Information Network (TMIN).

Для получения дополнительной информации см. TMEP §500 и просмотрите часто задаваемые вопросы.

Передача интеллектуальной собственности — Практическое руководство

1. Обзор

Способность компании покупать и продавать собственность имеет важное значение для ее долгой жизни и жизнеспособности. Хотя он не занимает физического места, избыток интеллектуальной собственности может обременить компанию, направляя ограниченные средства на поддержание регистраций, защиту от претензий третьих лиц или создание и маркетинг конечного продукта.Продажа неиспользуемой или избыточной интеллектуальной собственности может немедленно положительно сказаться на финансах компании, принося доход и снижая затраты. Когда действительно приходит время развивать бизнес, компании, желающие приобрести собственность (включая товарные знаки, программное обеспечение или другие нематериальные объекты) для поддержки своего роста, должны быть уверены, что продавец действительно имеет право собственности на желаемые предметы. Правильно составленное задание на интеллектуальную собственность может помочь в обоих случаях.

Передача интеллектуальной собственности — это передача прав собственности владельца на авторские права, товарные знаки, патенты, коммерческие тайны или другие нематериальные творения.Такие переводы могут происходить сами по себе или как часть продажи или покупки более крупных активов. Соглашения о передаче прав интеллектуальной собственности содержат записи о праве собственности и передаче и защищают права всех сторон.

Если вы будете следовать прилагаемой модели и руководствам, вы получите письменное подтверждение прав и обязанностей, передаваемых в рамках вашей продажи. Это предоставит важную документацию о праве собственности и обязательствах, и вы будете на правильном пути к созданию четкой записи о праве собственности на всю вашу интеллектуальную собственность.

2. Контрольный список того, что можно и чего нельзя делать

  1. Интеллектуальная собственность — это общий термин, который охватывает множество нематериальных творений, включая патенты, товарные знаки, авторские права и коммерческую тайну. Поскольку для каждого типа действуют разные требования к регистрации и правила передачи, могут потребоваться дополнительные шаги для формализации передачи отдельных элементов. Стороны должны обсудить, какие регистрации интеллектуальной собственности были произведены и как эти регистрации должны быть переданы или продлены.
  2. Преимущество прямой продажи интеллектуальной собственности (а не просто лицензирования или попытки разработать и продать ее самостоятельно) заключается в том, что вам гарантируется оплата по цене, согласованной вами и покупателем. С другой стороны, этот единовременный платеж — это все, что вы когда-либо получите за свою собственность: вы можете сохранить потенциал для неограниченного дохода в будущем, только если предложите временную лицензию. Однако такой доход отнюдь не гарантирован, и ваши возможности сопряжены с риском.Прежде чем продавать все свои права на объект интеллектуальной собственности, убедитесь, что это лучший подход для вас и вашей компании: если вы готовы играть ради долгосрочной прибыли, лучше выбрать лицензионное соглашение.
  3. Не заключайте соглашение, не выполнив должную осмотрительность. Если вы являетесь покупателем, проведите поиск во всех соответствующих ЗАГСах, чтобы убедиться, что продавец действительно обладает полными и уникальными правами на предлагаемую недвижимость. Хотя ваши выводы не гарантируют права собственности, вы можете получить защиту как «невиновный покупатель» в случае возникновения споров.Рассмотрите возможность найма профессионала для помощи в вашем расследовании: например, оценка регистрации патента потребует специального понимания документов и заявок патентного ведомства.
  4. Если вы продаете интеллектуальную собственность, убедитесь, что она принадлежит вам. Хотя это может показаться очевидным, право собственности на интеллектуальную собственность редко бывает однозначным. Например, у вас может быть имя, которое вы считаете своим товарным знаком, но если вы не использовали его в бизнесе, у вас нет прав на этот знак.Даже если вы использовали знак в своем бизнесе, другая компания, возможно, начала использовать его раньше вас и имеет приоритетные права на этот знак. Прежде чем пытаться продать свою интеллектуальную собственность, следует провести тщательный поиск на соответствующей торговой площадке и в ЗАГСах.
  5. Обе стороны должны внимательно изучить задание, чтобы убедиться, что учтены все соответствующие моменты сделки. Лучше быть более всеобъемлющим, чем неполным. Не предполагайте, что определенные ожидания или условия согласованы, если они прямо не указаны в документе.
  6. Подпишите две копии задания, одну для вас и одну для другой стороны
  7. Рекомендуем заверить ваше задание нотариально. Это ограничит последующие оспаривания действительности подписи стороны или самой передачи.
  8. Если у вас сложный договор, не используйте прилагаемую форму. Обратитесь к юристу, который поможет вам составить документ, отвечающий вашим конкретным потребностям.

3. Инструкции по передаче интеллектуальной собственности

Следующие ниже инструкции помогут вам понять условия вашего задания.Цифры и буквы ниже (например, Раздел 1, Раздел 2 и т. Д.) Соответствуют положениям соглашения. Просмотрите весь документ, прежде чем начинать пошаговый процесс.

  • Представление сторон. Обозначает документ как объект интеллектуальной собственности. Укажите дату подписания договора. Определите стороны и, если применимо, тип организации (ей). Обратите внимание, что каждой стороне дается имя (например, «Правоуступатель»), которое будет использоваться на протяжении всего соглашения.Цедент — это сторона, которая передает («переуступает») свою долю владения, а Цессионарий — это сторона, которая ее получает.
  • Сольные концерты. Пункты «тогда как», называемые подробным описанием, определяют мир задания и предлагают ключевую справочную информацию о сторонах. В этом соглашении сольные выступления включают простое заявление о намерении передать права на интеллектуальную собственность.
  • Раздел 1: Уступка интеллектуальной собственности. Уступка и принятие уступки интеллектуальной собственности.Обратите внимание, что передаваемая интеллектуальная собственность не описывается в самом соглашении. В переуступке содержится ссылка на «Экспонат А» и поясняется, что полное описание интеллектуальной собственности находится на этом экспонате. Будьте максимально полными и ясными в описании передаваемого имущества.
    Обратите внимание на то, что акцент делается на гудвилле, продаваемом вместе с недвижимостью. Гудвилл можно определить как нематериальную стоимость объекта собственности (например, репутацию и узнаваемость бренда).Помните, что это важный элемент передачи, особенно для товарных знаков: попытки уступки товарных знаков без репутации считаются недействительными.
  • Раздел 2: Рассмотрение. В большинстве соглашений ожидается, что каждая сторона что-то сделает. Это обязательство может заключаться в оказании услуги, передаче права собственности на имущество или выплате денег. В этом случае Цессионарий предоставляет деньги (иногда называемые «вознаграждением») для получения имущества Цедента. Введите сумму, подлежащую выплате, и укажите, как долго Цессионарий должен произвести этот платеж после подписания соглашения.
  • Раздел 3: Заявления и гарантии Цедента. Обещания Цедента в отношении продаваемой собственности. В частности, Правоуступатель клянется, что:
    • 3 (а): это собственник.
    • 3 (b): он не продавал и не передавал собственность третьим лицам.
    • 3 (c): имеет право заключать соглашение.
    • 3 (d): он не считает, что собственность была отнята у какой-либо третьей стороны без разрешения (например, материалы плагиата).
    • 3 (e): ему не известны какие-либо разрешения, которые должны быть получены для выполнения задания. Другими словами, как только соглашение будет подписано, уступка вступит в силу без чьей-либо помощи.
    • 3 (f): если интеллектуальная собственность является (или включает) патент, ей ничего не известно о каких-либо существующих проблемах с действительностью этого патента. Если ваша интеллектуальная собственность не включает патент, заявку на патент или другие материалы, связанные с патентами, вы можете удалить это положение из заявлений и гарантий.
    • 3 (g): объект был создан не в то время, когда создатель работал у третьей стороны. Во многих случаях, если человек работал в компании и придумал продукт, компания будет владеть этим продуктом. Этот раздел дает Цессионарию уверенность в том, что нет компаний, которые будут делать такие претензии в отношении продаваемой собственности. Если вы и другая сторона хотите предоставить дополнительные заверения и гарантии, вы можете сделать это здесь.
  • Раздел 4: Заявления и гарантии Цессионария. Обещания Цессионария в отношении сделки. В частности, Цессионарий клянется, что он:
    • 4 (а): имеет право заключать соглашение.
    • 4 (b) имеет достаточно средств для оплаты переуступки.
    • Если вы и другая сторона хотите предоставить дополнительные заверения и гарантии, вы можете сделать это здесь.
  • Раздел 5: Документация. Обещание Цедента помочь с оформлением любых документов, необходимых для выполнения задания (например,ж., подача сведений о переуступке в ЗАГС и передача прав собственности на документы). Фразы в квадратных скобках дают дополнительное обещание, что Цедент поможет с оформлением документов на перевод для подачи за пределы страны. Если это не относится к вашему соглашению, удалите фразы в квадратных скобках.
  • Раздел 6: Возмещение. Описание будущих обязательств каждой стороны, если будет установлено, что интеллектуальная собственность нарушает права третьей стороны. Предусмотрено два варианта, и вы должны выбрать тот, который лучше всего подходит для вашей ситуации.В первом случае Цедент берет на себя всю ответственность за нарушение, обещая оплатить все расходы и издержки, связанные с претензией. Во втором случае Цедент обусловливает свои обязанности, значительно ограничивая свои обязательства в случае предъявления претензии. Выберите только один из этих вариантов и удалите другой.
  • Раздел 7: Правопреемники и правопреемники. Указывает, что права и обязанности сторон будут переданы организациям-правопреемникам (если таковые имеются) или организациям, которым были разрешены права и обязанности.
  • Раздел 8: Отсутствие подразумеваемого отказа. Объясняет, что даже если одна сторона позволяет другой стороне игнорировать или нарушать обязательство по соглашению, это не означает, что сторона отказывается от любых будущих прав требовать от другой стороны выполнения этих (или любых других) обязательств.
  • Раздел 9: Уведомление. Перечисляет адреса, по которым должна доставляться вся официальная или юридическая корреспонденция. Укажите почтовый адрес как для Цедента, так и для Цессионария.
  • Статья 10: Применимое право. Позволяет сторонам выбирать законы штата, которые будут использоваться для толкования документа. Обратите внимание, что это не место проведения. Включенная формулировка не повлияет на то, где может быть подана потенциальная претензия. Напишите применимое законодательство штата в предоставленном бланке.
  • Раздел 11: Копии / электронные подписи. Название этого положения звучит сложно, но его легко объяснить: в нем говорится, что даже если стороны подписывают соглашение в разных местах или используют электронные устройства для передачи подписей (например,g., факсы или компьютеры), все отдельные части будут считаться частью одного и того же соглашения. В современном мире, где подписывающие стороны часто находятся не в одном городе, а тем более в одном помещении, это положение гарантирует, что бизнес может осуществляться эффективно, без ущерба для действительности соглашения в целом.
  • Раздел 12: Делимость. Защищает условия соглашения в целом, даже если одна из его частей впоследствии будет признана недействительной. Например, если принят закон штата, запрещающий статьи о выборе права, это не приведет к отмене всего соглашения.Вместо этого будет признан недействительным только раздел, посвященный выбору права, а оставшаяся часть переуступки подлежит исполнению.
  • Раздел 13: Полнота соглашения. Соглашение сторон о том, что подписываемый ими документ является «соглашением» по затронутым вопросам. К сожалению, включение этого положения не помешает стороне утверждать, что существуют другие обязательные к исполнению обещания, но обеспечит вам некоторую защиту от этих требований.
  • Раздел 14: Заголовки. Примечания, что заголовки в начале каждого раздела предназначены для организации документа и не должны рассматриваться как рабочие части примечания.
  • Приложение A: Описание интеллектуальной собственности. Этот экспонат имеет важное значение для соглашения и должен подробно описывать, что предоставляется в рамках этой продажи. Если формулировка будет слишком расплывчатой, продавец может в конечном итоге продать больше, чем предполагал, или (наоборот) покупатель может остаться ни с чем.Будьте как можно более конкретными. Не беспокойтесь о том, чтобы этот раздел выглядел «юристически»: важен простой, краткий и исчерпывающий язык.
    Прикрепите все имеющиеся у вас регистрации или образцы. Если вы все же включаете образцы, укажите включение этих образцов в расписание (например, «* См. Прилагаемый рисунок»).

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.