Как сделать акт сверки вручную: Акт сверки взаиморасчётов. Образец заполнения 2021 года

Содержание

Акт сверки взаиморасчётов. Образец заполнения 2021 года

Составление Акта сверки взаиморасчетов необходимо обычно в том случае, когда двум юридическим лицам надо удостоверить произведенные между друг другом перечисления. Чаще всего такие акты сверок производятся по конкретным договорам или счетам-фактурам, также возможны сверки и по контрактам за определенный временной период. Стоит отметить, несмотря на то, что данный документ не имеет обязательного значения и создается только по взаимному согласию сторон, он распространен во всех сферах деятельности и в ходу у большинства организаций.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк акта зачёта взаимных требований .xlsСкачать образец заполнения акта зачёта взаимных требований .xls

Кто составляет акт

Акт сверки может востребовать любая из сторон той или иной сделки. Составлением, как правило, занимаются бухгалтера.

Оформляется акт взаимных расчетов по запросу одной из сторон и его составлением занимаются специалисты бухгалтерских отделов. Перед тем, как отправить документ контрагенту, его необходимо обязательно подписать у главного бухгалтера или руководителя организации, либо уполномоченного на подписание таких документов сотрудника.

Как проводится сверка по расчётам

Данная процедура может производиться только по одной из следующих позиций: наименование или номер товара, договор, конкретная поставка, определенный промежуток времени. Чтобы данный документ являлся достоверным, его следует составлять либо после проведения последнего перечисления, либо с момента поставки. Кроме того, сверку удобно проводить во время ежегодной инвентаризации средств и имущества предприятия. Довольно часто по результатам подобных проверок выявляются задолженности: дебиторские или кредиторские.
Если подобные факты подтвердились, нужно сразу же сделать акт сверки и отправить его партнерской организации.

Правила оформления акта

Унифицированной, стандартной для всех формы составления акта не существует, поэтому его можно писать в свободной форме или же по разработанному на предприятии шаблону. Для заполнения подойдет обычный лист А4 формата.

Напечатать акт необходимо в двух экземплярах – по одному для каждой из заинтересованных сторон.

Оба подписанных и заполненных экземпляра отправляются контрагенту, специалисты которого сравнивают сведения из присланного акта с имеющимися у них данными. Если возражений по финансовым перечислениям, указанным в акте, нет, вся информация совпадает, то контрагент подписывает документы и один экземпляр возвращает обратно, второй уставляет у себя.

При необходимости акт можно заверить печатью, но с 2016 года наличие печати у юридических лиц не является требованием закона (тем не менее, без печати, в случае возникновения судебных разбирательств, документ может быть признан не имеющим юридической силы).

Чтобы процесс по подписанию акта сверки не затянулся, при пересылке документа следует указать сроки, в которые его необходимо вернуть обратно.

Цель составления акта

Если информация в документе, составленном инициатором сверки, не будет совпадать с той, что имеется у его контрагента, то в конце документа следует зафиксировать имеющиеся расхождения. То же самое касается задолженностей: если такие факты будут выявлены, нужно обязательно обозначить период, в течение которого следует их погасить. В противном случае суд, при возникновении претензии, не сможет принять во внимание аргумент по нарушению сроков денежных перечислений.

Акт сверки взаиморасчетов по закону может являться основанием для прерывания трехлетнего срока исковой давности. То есть, в тех случаях, если должник подписывает акт сверки в течение трех лет, он считается признавшим свои долговые обязательства и обязан их погасить в установленные сроки.

Бывает так, что за истекший с момента подписания договора и исполнения обязательств период контрагент был признан банкротом. В таких ситуациях кредиторские долги спустя определенное время могут быть списаны на расходы организации.

Инструкция по заполнению акта сверки

В «шапке» нужно вписать данные о том, за какой период проводится акт сверки, а также указать договор, который послужил основанием для создания данного документа. Здесь же следует вписать название компаний в соответствии с учредительными документами (можно без таких подробностей, как КПП, ИНН, ОГРН и т.д.).

Вторая часть документа включает в себя таблицу, в которую каждая из сторон вносит сведения, содержащиеся в ее бухгалтерском учете по перечислениям согласно рассматриваемому договору или за определенный период времени. Они должны полностью совпадать. Под таблицей каждое предприятия вписывает имеющуюся задолженность. Эти данные также должны быть одинаковы. Если долги отсутствуют, это необходимо письменно отметить.

В завершение документ должен быть обязательно подписан руководителями предприятий с обязательным указанием должностей и расшифровкой подписей. Оформленный по всем правилам делопроизводства документ при наличии подписей директоров предприятий обретает юридическую силу.

Как заполнять акт сверки расчетов — Финансовые советы

Акт сверки взаиморасчетов является одним из первичных бухгалтерских документов. Он предназначен для того, чтобы отмечать статус взаиморасчетов между партнерами на определенную дату. Чтобы избежать ошибок и недоразумений, нужно знать, как сделать акт сверки взаимных расчетов правильным и актуальным.

Когда требуется составление акта?

Периодическое заполнение акта сверки, имеет место между постоянно сотрудничающими субъектами. В качестве партнеров могут выступать поставщик и получатель товара, налогоплательщик и государственный фонд, два подразделения крупной корпорации и пр.

Основаниями для этого, помимо длительного взаимодействия, служат:

  • возможность рассчитываться за товары и услуги в будущем;
  • необходимость ориентироваться в большом количестве наименований;
  • работа с дорогостоящими изделиями;
  • проведение инвентаризации по части расчетов;
  • необходимость предъявления состояния расчетов начальству или государственным органам.

Каковы оптимальные сроки?

Акт сверки взаиморасчетов, по согласованию сторон, может быть разработанным на месяц, полугодие, год и даже более длительный период. Четкие сроки не регламентируются. Однако, при любом раскладе, в акт должны быть включены все операции, которые имели место за выбранный период. Большинство компаний оформляют акты ежемесячно.

В некоторых случаях требуется составление двух отдельных документов между одними и теми же партнерами. Такое возможно и даже желательно, когда сотрудничество имеет неоднородный характер: например, фирма А является поставщиком для фирмы Б по одним товарам, и покупателем – по другим. В таком случае периодичность оформления актов по разным направлениям может различаться.

Для соблюдения актуальности актов, их необходимо начинать заполнять с начала совместной деятельности, а в дальнейшем – сразу после подписания очередного акта.

Как заполнять акт сверки?

Единых требований относительно того, как формируется правильный акт сверки, не существует. Тем не менее, есть несколько принципов, как заполнять акт сверки:

  • Документ должен иметь название и дату оформления, а также наименования обоих сторон.
  • В документе должны быть указаны должностные лица, чьи подписи ставятся внизу акта сверки.
  • Все данные должны быть строго распределены по договорам.

Кроме того, желательным является соблюдение бухгалтером основных требований, применимых к первичным документам в целом. Обычно акт составляют в форме упорядоченного в хронологическом порядке перечня документов. Вместо этого можно указывать характер действия (приобретение товара, перечисление денег, продажа имущества).

Образец правильного акта сверки приведен на рисунке:

Как правильно проводить сверки?

Расчеты с постоянными деловыми партнерами осуществляются по одному артикулу – контракту, наименованию товара или услуги, отдельной поставке и т. д. Во избежание двойной работы сверку можно организовать в период инвентаризации, которая проводится раз в год.

Если в кредиторской либо дебиторской задолженности были замечены какие-либо расхождения, необходимо сразу оформить акт и направить его своему контрагенту с соответствующим уведомлением. Случается, что давняя задолженность не может быть погашена контрагентом ввиду того, что он стал банкротом, и тогда сумма долга учитывается в статье расходов. Чтобы избежать подобных неприятностей, сверки нужно проводить как можно чаще.

Что делать после того, как акт составлен?

Даже с учетом того, что составлением документа занимаются бухгалтеры, форма акта сверки предполагает наличие в ней подписи управляющего. Поэтому, прежде всего, необходимо предъявить документ директору на подпись.

Затем представитель фирмы, составившей акт, отправляет два экземпляра фирме-партнеру лично или посредством почтовых служб. Контрагент, в свою очередь, знакомится с документом, подписывает оба экземпляра, а после отправляет один из них обратно.

Имеет ли акт юридическую силу?

Действительным с точки зрения закона является оригинал правильного акта сверки, на котором стоят подписи и печати директоров обоих компаний.

За партнером остается право отказаться от подписи акта, и тогда юридической силы документ не будет иметь. Отказ от подтверждения акта партнером в большинстве случаев означает нежелание признавать наличие собственной задолженности.

Чтобы избежать таких ситуаций, порядок проведения сверки взаиморасчетов и подписания актов должен быть закреплен в договоре. На случай его нарушения нужно предусмотреть санкции. Иных легальных методов заставить контрагента оставить подпись не существует.

По мнению судей, акт не является достаточным доказательством задолженности, однако выступает хорошим дополнительным артефактом при наличии первичных документов, непосредственно касающихся долга. Кроме того, при помощи акта срок исковой давности может быть увеличен, т.к. он начинает отсчитываться не со дня заключения спорной сделки, а со дня подписания последнего из актов сверки.

Таким образом, акт сверки – это не просто формальный документ, это реальный инструмент правового воздействия на деловых партнеров.

Акт сверки | Что это такое, как его сделать, как проводить сверку? — Эльба

Чтобы не ошибиться во взаиморасчётах, юридические лица и ИП составляют акт сверки по итогам периода.

Что такое акт сверки

Акт сверки взаиморасчётов — документ, который составляют два юридических лица или юридическое лицо и ИП, чтобы согласовать платежи и понять, должен ли один другому.

Это не обязательный документ: он оформляется, если обе стороны согласны его подписать. Несмотря на это, акт сверки использует большинство организаций во всех сферах экономики.

Для чего используется

Обычно компании сверяют данные по определённым договорам или счетам-фактурам за конкретный период времени. Цель составления акта сверки — найти и зафиксировать расхождения по всем поступлениям денег.

Выявленная задолженность помогает сторонам договориться о сроках её погашения. Акт сверки вместе с договором, счетами-фактурами, накладными станет подтверждением нарушения сроков при обращении в суд.

Акт сверки взаиморасчётов нужно составлять ежегодно, чтобы вернуть долги, если они есть. Статья 196 Гражданского Кодекса устанавливает срок исковой давности по делам, связанным с возвратом задолженности. А по ст. 200 ГК РФ, подать заявление в суд можно не позже трёх лет с момента обнаружения задолженности.

Если в течение трёх лет вы ничего не сделаете, то должник в суде может сослаться на то, что срок давности истёк. Суд примет решение в его пользу, а вы не получите свои деньги.

Срок исковой давности можно прервать. Для этого нужно составить и подписать акт сверки в течение трёх лет после появления задолженности. Если должник, подписавший акт, так и не выплатил долг, то можно обратиться в суд, который вынесет решение о прерывании срока давности. И у вас будет ещё три года на взыскание задолженности.

Кто участвует в составлении документа

Любая из сторон договора может запросить акт сверки взаиморасчётов. Его составляет бухгалтер по финансовым документам: счетам, счетам-фактурам, актам выполненных работ и т.д.

Перед отправкой документа контрагенту его подписывает главный бухгалтер, руководитель организации или другое уполномоченное лицо. Акт сверки будет иметь юридическую силу, если его подписал руководитель организации или у бухгалтера есть доверенность, которая позволяет ему подписывать все важные документы организации.

Как провести сверку по расчётам

Акт сверки составляют по одной из позиций:

  • По наименованию или артикулу товара.
  • По договору.
  • По конкретной поставке.
  • По определённому промежутку времени.

Лучше составлять акт после получения денег, закрывающих договор, или после того, как товар был поставлен.

Бывает, что акт сверки составляют при проведении инвентаризации имущества и средств организации. Обычно после проведения такой проверки обнаруживают дебиторскую или кредиторскую задолженность. По итогам инвентаризации нужно сразу составить акт сверки и отправить контрагенту.

Как сделать акт сверки

Общепринятой стандартной формы составления акта нет. Документ оформляют в свободной форме или по собственному шаблону.

Обычно акт состоит из вводной части, в которой указывают название документа, дату его составления, назначение и реквизиты организаций, которые его подписали, и таблицы, в которых указывают даты перечисления денег и поступления товаров, реквизиты подтверждающих документов, суммы дебета и кредита.

Акт распечатывают в двух экземплярах. Каждая из сторон получает свой.  

Подписанные и заполненные акты направьте контрагенту. Контрагент проверяет информацию, указанную в документе. Если расхождений нет, то контрагент подписывает акт, один экземпляр оставляет себе, второй — отправляет обратно.

С 2016 года документы можно не заверять печатью. Но лучше это сделать, потому что без печати акт сверки будет недействителен в суде.

Чтобы вторая сторона скорее подписала акт сверки, укажите сроки, в которые контрагент должен вернуть второй экземпляр обратно.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Как создать акт в Эльбе

Эльба формирует акт сверки в разделе «Контрагенты» → нужный контрагент → создать новый → период для сверки. В акте появятся данные из разделов «Деньги» и «Документы».

Например, если у ИП в Эльбе есть исходящая накладная, входящий акт и поступление в разделе «Деньги» от одного ООО, то акт сверки будет выглядеть так:

По этому акту ООО должен ИП 119 400₽, и если ООО его подпишет, то согласится с задолженностью.

образец заполнения и правила составления

Коммерческая деятельность предприятий основана на партнерских отношениях. Для учета взаимных расчетов по хозяйственным договорам предусмотрена сверка расчетов.

Кроме сторон, участников партнерских отношений, сверка может проводится с учреждениями муниципальных служб и органами контроля – ИФНС, фондами.

Содержание статьи

Основные принципы процесса сверки

Документ оформляется в виде акта и приобретает юридическую силу при подтверждении данных сторонами. Сверка проводится на конкретную учетную дату и за период, выбранный произвольно или по договоренности сторон.

При составлении акта для вывода остатка долга преимущественно принимается отчетная дата:
  1. Конец или начало календарного года. Данные могут отличаться показателями сальдо при наличии событий после отчетной даты.
  2. Последний день месяца или квартала.

По желанию сторон или при необходимости (например, проведении инвентаризации) сверить данные расчетов можно на любую дату взаимной деятельности предприятий.

Документ составляется в двух экземплярах по одному для каждой из сторон. Акт может занимать объем более страницы и быть сформирован по контрагенту или одному договору.

В ряде случаев порядок проведения сверок закреплен в хозяйственном договоре, заключаемого партнерами. При возникновении имущественных претензий и решении их в порядке арбитража включение положения о сверке позволяет опираться на данные акта при подаче иска в судебную инстанцию.

Сторонами оговариваются:

  1. Форма бланка и периодичность проведения сверок.
  2. Инициативность и порядок обмена данными. Сверка может быть инициирована любой из сторон.
  3. Сроки представления документа и форма устранения разногласий.

Практика проведения сверок преимущественно используется для долгосрочных договоров. При заключении соглашения на одну поставку сверка может быть проведена после погашения задолженности для исключения претензий сторон.Об

Образец заполнения Акта сверки взаиморасчетов между контрагентами

Понятие и назначение данного акта

Цель составления акта сверки – подтверждение задолженности контрагентов или отсутствие долга на конец учетного периода.

Форма содержит данные о произведенной отгрузке, поступлении ТМЦ, оказании услуг и осуществленных оплатах в указанном периоде. На начало периода и его конец выводится сальдо по дебету или кредиту счета.

Акт сверки используется в операциях:

  1. Подготовки данных к сдаче отчетности. При проведении инвентаризаций перед сдачей годовой отчетности сверка является необходимой процедурой.
  2. Получения подробной информации о документах поставки, оказания услуг, платежей контрагента. В ряде случаев расхождение данных можно выявить по показателям первичной документации.
  3. Признания долга. Стороны, подписывая документ, подтверждают данные сверки.
  4. Прерывания срока исковой давности по расчетам. При подаче иска в суд срок может определен от даты проведения сверки. Для придания юридической силы составление акта производится до дня истечения срока законного требования долга. На законодательном уровне порядок прерывания искового периода закреплен в ст. 203 ГК РФ.
  5. Формирования конкурсной массы в порядке процедуры банкротства. По результатам сверок кредиторы предъявляют претензии к должнику. Неподтвержденная своевременно задолженность лишает возможности истребовать погашения претензий после формирования конкурсной массы.
  6. Реорганизации предприятия – присоединения, объединения, ликвидации. Особое значение проведение сверки приобретает акт при закрытии компании.

После проведения сверки и подтверждения долга стороны договариваются о его погашении.

Форма написания данного документа

Законодательно разработанная форма бланка сверки отсутствует. Предприятие может применить бланк, разработанный самостоятельно или использовать форму, предоставляемую бухгалтерскими программами.

При ведении учета в электронном виде данные сверки получают автоматически, выбрав расчетный период и контрагента. Форма акта может быть согласована между партнерами и включена в состав приложений к договору.

Документ должен состоять из шапки, 2-х табличных частей, каждая из которых заполняется контрагентами и заключительной части. При правильном заполнении данных показатели зеркально симметричны. Данные по дебету одного предприятия должны соответствовать кредиту второго контрагента.

Порядок написания и заполнения

Документ о сверке должен содержать реквизиты, позволяющие идентифицировать стороны и получить информацию о состоянии расчетов между контрагентами.

В акте указываются:

  1. Наименования предприятий.
  2. Регистрационные номера – ИНН, ОГРН (не обязательно). Актуально для предприятий, имеющих распространенные наименования.
  3. Период проведения сверки.
  4. Сальдо, выведенное на начало срока.
  5. Данные произведенных работ, оказанных услуг отгруженных товаров и оплаты, разнесенных сторонами с указанием номеров и дат первичных документов. Документ должен содержать корректировки – накладные возврата, уточненные данные контрагентов, подтвержденные сторонами.
  6. Сальдо конца периода. Показатель выводится каждой из сторон в цифровом и текстовом виде. Остаток конца периода – важный показатель сверки, для получения которого часто проводится процедура.

В случае обнаружения расхождений под табличной частью компания вносить собственные данные.

Отличия данных не всегда вызваны ошибкой. Даты отгрузки и оприходования ТМЦ в большинстве случаев у контрагентов не совпадают.

Документ подписывает каждая из сторон с расшифровкой данных ответственного лица – должности, представляемого предприятия, фамилии, инициалов.

Правила оформления

Составление актов сверки входит в обязанности работников бухгалтерии.

Документ должен быть утвержден в положении о документообороте предприятия, прилагаемый к учетной политике. Для проведения сверок на предприятии назначается ответственное лицо.

Акт сверки является формой внешнего документооборота. При необходимости выверить данные между предприятиями документ подписывает главный бухгалтер предприятия. Форма используется в текущем документообороте и не применяется для третьих пользователей.

Документы для скачивания (бесплатно)

Если документ предназначен для представления в судебные инстанции, требуется заверение данных руководителем предприятий. Равнозначность подписи имеют лица, замещающие руководителя на основании приказа или оформленной доверенности. Подпись ответственного лица удостоверяется печатью.

Правила учета и хранения

Учет актов сверки производится аналогично прочим бухгалтерским документам первичного учета.

Предприятие может самостоятельно определить порядок архивации актов и систематизацию их по периодам. Максимальный срок хранения для актов – 5 лет. (ФЗ «О бухгалтерском учете»). По окончании периода документы подлежат утилизации.

Заполнение акта сверки взаиморасчетов между между контрагентами представлено ниже в инструкции.

12 горячих вопросов о сверке взаиморасчетов — СКБ Контур

Первичка в акте сверки

На какие документы нужно ссылаться в акте сверки, чтобы потом его можно было использовать в суде?

Акт сверки — это обобщающий регистр, сводный документ. Если нельзя установить, на основании какого первичного документа в акт сверки внесена та или иная позиция, то суд не признает ни передачу товара, ни денежные обязательства.

Если речь о поставке товара, в акте нужно указывать документ, который свидетельствует о переходе права  собственности (например, товарная накладная). Это общее правило. Но стороны могут договориться о том, что право собственности переходит в иной момент. Тогда и обязательство по оплате товара будет возникать в другой момент, и в акте сверки надо будет ссылаться на другой документ.

Путаница часто возникает в момент отгрузки товара. Одна сторона указывает в акте документ, который свидетельствует об отгрузке товара, другая сторона обосновывает сумму обязательств товарной накладной. Так делать нельзя: контрагенты должны ссылаться на один и тот же документ и это должна быть товарная накладная.

Если в акте сверки не указан первичный документ, на основе которого составлен этот акт, суд не признает такие обязательства.

То же касается займов. Сам по себе акт сверки их не подтверждает, что между контрагентами  возникли заемные отношения. В акте нужно указывать, на основании какого документа — платежного поручения или договора — возникли эти обязательства.

Как составлять акт сверки взаиморасчетов с поставщиком, если поставщик отправил товар, а мы его еще не получили?

Действительно, такая ситуация может возникнуть, если стороны договорились сверяться раз в месяц и в конце месяца товар был отгружен, но еще находится в пути. 

Но я повторюсь: акт сверки должен опираться на первичные документы. По общему правилу, пока покупатель не принял товар, он является собственностью поставщика. За сохранность товара отвечает именно поставщик. Соответственно,  пока покупатель не принял товар, он не обязан и оплачивать его. Поэтому пока право собственности не перешло к покупателю, отражать такую поставку в акте сверки преждевременно. 

Как вариант, покупатель может учесть эту поставку, составив акт разногласий и указав в нем, что обязательство по оплате товара еще не возникло, т. к. он пока не получен. Также поставщик и покупатель могут прописать в договоре, что право собственности переходит к покупателю в момент отгрузки товара. Тогда в акт сверки взаиморасчетов нужно включать документ, который подтверждает отгрузку.

Образец заполнения акта сверки взаиморасчетов 2019 с комментариями эксперта смотрите в статье «Что важно знать об акте сверки взаиморасчетов» (шаблон можно скачать).

Акт сверки: кто составляет и подписывает

Кто может подписывать акт сверки взаиморасчетов?

По общему правилу акт сверки взаиморасчетов должен подписывать директор компании. Чтобы акт мог подписать главный бухгалтер, нужно оформить доверенность, которая бы давала ему право на подписание акта. 

Можно подписывать акты и в электронном виде — электронной подписью руководителя или уполномоченного лица. Например, это можно сделать в сервисе Контур.Взаиморасчеты. 

Доверенность  на бухгалтера в этом случае прикладывать к акту сверки не обязательно: полномочия бухгалтера определяются в доверенности,  с которой  он приходит получать электронную подпись.

Кто кому должен предоставлять акт сверки взаиморасчетов — поставщик покупателю или наоборот? Всегда просим сверку от поставщиков, но нам часто отказывают. Как настоять?

Акт сверки взаиморасчетов не обязателен. Чтобы сверка стала обязательной, необходимо прописать это в договоре, учитывая все нюансы. Например, вы можете предусмотреть в договоре, что акт сверки может составить любая из сторон в любой момент по любому периоду. Или, наоборот, указать, что если за какой-то период акт сверки составлен и подписан, то стороны уже не могут возвращаться к тем операциям.

Если ни в договоре, ни в дополнительном соглашении к нему ничего не говорится об акте сверки взаиморасчётов, принудить контрагента составлять или подписывать этот документ не получится: это не обязательный документ. 

Правильно я понимаю, что могу не подписывать акт сверки, если договор не обязывает меня это делать?

Да, все верно. Бывает, что одна из сторон закрепила в учетной политике, что нужно составлять акты сверки по всем договорам, и рассылает такие акты всем контрагентам. Если в договоре про сверку ничего не сказано, вы можете игнорировать эти акты. Сказать в суде, что отсутствие реакции с вашей стороны равнозначно признанию задолженности, контрагент не сможет.

В то же время если вы строите с контрагентами долгосрочные партнерские отношения, зафиксировать ваши финансовые обязательства друг перед другом будет полезно. Так что если вы видите  в акте сверки недоплату или переплату, лучше не отмалчиваться, а разъяснить ситуацию или подписать акт с расхождениями. 

Правомерно ли указать в договоре, что если контрагент в течение стольки-то дней не вернул подписанный акт сверки,  то он считается подписанным? Считается ли подписанным в этом случае?

Если вы прописали это условие в договоре и ваш контрагент договор подписал, то по истечении указанного срока акт действительно считается подписанным.

Иностранная валюта

Что делать, если расчеты происходят в иностранной валюте? Могут ли в одном акте сверки фигурировать и российские рубли, и евро? Как правильно заполнить акт сверки взаиморасчётов в этом случае?

Акт сверки должен составляться в той валюте, в какой происходят расчеты между сторонами. Если у вас есть иностранный контрагент, с которым вы рассчитываетесь в евро, то и акт сверки нужно составлять в евро. Переоценка денежных обязательств в национальной валюте — это уже другая история. 

Стороны могут договориться, что наряду с валютными обязательствами они оценивают эти обязательства и в своих национальных валютах. Но эта оценка будет иметь не обязательственный, а информационный характер. Суд, например, этот столбик не будет принимать во внимание.

Однако есть нюанс. Стороны могут предусмотреть в договоре, что если курс валюты существенно меняется, то одна из сторон обязана доплатить или снизить цену товара. В этом случае акт сверки взаиморасчётов придется составить исходя из курса валюты: допустим, сторона заплатила такую-то сумму в евро, курс ЦБ РФ на тот момент был таким-то.

Факторинг

Как сделать акт сверки взаиморасчётов по факторинговой сделке? Получается, что отгрузку мы делаем в адрес одного контрагента, а оплату получаем от другого. Как выглядит такой акт сверки?

Если у вас есть трехсторонний договор, то в нем можно предусмотреть, что сверка проходит между тремя сторонами. Но сложность такой сверки существенно выше, чем при двухсторонних расчетах: нужно учитывать как оплаты от фактора к поставщику, так и от покупателя к фактору.

Расхождения

Обязательно ли проводить сверку для инвентаризации задолженности?

Бухгалтерии, как правило, проводят инвентаризацию обязательств раз в год,  чтобы составить бухгалтерскую отчетность. Бухотчетность достоверна, когда в ее основе лежат документы, которые подтверждают взаимные обязательства с каждым контрагентом.

Подтвердить взаимные обязательства можно путём сверки расчётов. Но если договором сверка не предусмотрена и контрагент отказывается подписывать акт, придётся проводить инвентаризацию на основании тех документов, которые есть в вашем распоряжении.

Есть ли смысл сверять расчеты после истечения срока исковой давности?

Смысл есть, и это одна из причин, для чего вообще нужен акт сверки взаиморасчётов. Если долг возник после 1 июня 2015 года и акт сверки подписан сторонами уже после того, как истек срок исковой давности, то после подписания акта сверки (то есть признания должником своей задолженности) исковая давность обнуляется и отсчитывается заново (п. 2 ст. 206 ГК РФ, Федеральный закон от 08.03.2015 № 42-ФЗ).

А это значит, что у вас есть ещё три года, чтобы взыскать этот долг — без возможности его списать.

Подробно мы писали об этом в статье «Что важно знать об акте сверки взаиморасчетов».

Если расхождения тянутся уже много лет и перспектива урегулировать их или взыскать задолженность призрачна, можно «закрыть» спорный период, подписав акт с протоколом разногласий. 

В этом случае, когда исковая давность истечёт, вы можете признать задолженность вашего контрагента безнадежной. Ваше сальдо приравнивается к сальдо контрагента, и последующая сверка  проводится с одинаковым входящим сальдо сторон.

Может ли акт сверки подтвердить отсутствие задолженности?

Как ни странно, нет. Акт сверки, если обе стороны его подписали, может подтвердить задолженность.  Но нельзя исключить, что в закрытом периоде обнаружится первичный документ, который в акт не был включён, но накладывает обязательства на одну из сторон. В этом случае первичный документ имеет приоритет перед актом сверки. Нужно составить новый акт сверки, включив в него спорный  период.

Можно ли составлять акт сверки за тот же период повторно, если расхождения обнаружились после?

Все зависит от условий договора и от того, о чем вы условитесь с контрагентом. 

Либо вы работаете с входящем сальдо, не равным нулю, либо возвращаетесь к моменту, когда это расхождение у вас возникло, и урегулируете этот вопрос. 

При этом вам никто не запрещает составлять акт сверки за произвольный период. Например, если в III квартале вы обнаружите расхождения за I квартал, вы можете подписать акт сверки от начала года до текущей даты или до завершения III квартала. В нем вы отразите новые обстоятельства, и приоритет у него будет выше, чем у исходного.

Кстати, условие, что более поздний акт сверки приоритетнее раннего, тоже важно включить в договор, чтобы избежать разногласий.

Разобрались? Проверьте себя — пройдите тест.

Удобная сверка — в Контур.Взаиморасчётах.

Сравнивайте номера документов, даты и суммы, подписывайте акты сверки и протоколы разногласий КЭП.
3 недели бесплатно.

Отправить заявку

Акт сверки взаиморасчетов | Образец - бланк - форма

Акт сверки взаиморасчетов представляет собой документ, отображающий расчеты двух организаций за определенный срок. Т.к. действующим законодательством не предусмотрена официальная форма акта сверки взаиморасчетов субъектов хозяйствования, то организация имеет право самостоятельно разработать удобную для нее форму акта сверки.

Составлением акта сверки взаиморасчетов занимается непосредственно бухгалтерия предприятия. Бланк данного документа обязательно составляется в двух экземплярах, которые подписываются двумя должностными лицами: главным бухгалтером и руководителем предприятия. Оба экземпляра акта обязательно визируются печатью. Один экземпляр остается на предприятии, другой – передается контрагенту. Данные акта сверки организации, являющейся инициатором сверки должны полностью совпадать с данными предприятия-контрагента. В противном случае в конце документа должна фиксироваться информация, касающаяся имеющихся расхождений.

Для контроля за подписанием акта сверки следует указать сроки, в течение которых документ должен быть возвращен предприятию. Это касается и суммы долга, подлежащего уплате. Пункт по поводу сроков предварительно должен быть внесен в договор контрагента. Если таковой отсутствует, суд (в случае претензий) не принимает во внимание нарушения указанных сроков.

Акт сверки взаиморасчетов является основанием для прерывания срока исковой давности, который составляет 3 года. Если должник подписывает акт сверки в течение данного периода времени, он, таким образом, признает свой долг и обязан его погасить.

Если у организации нет споров по поводу имущества, акты сверок взаиморасчетов могут подписываться только главными бухгалтерами обеих организаций. В случае обращения в суд (в связи с определенными разногласиями) такой документ не будет считаться действительным.

Обычно акты сверок производятся по какому-либо договору поставки или согласно счет-фактуры. Возможны сверки и по всем коммерческим операциям за определенный период времени, интересующий организацию-контрагента.

Применения акта сверки взаиморасчетов не является обязательной по российскому законодательству. Но, не смотря на это, данный вид документа широко используется практически на всех предприятиях.

 

Обмен актами сверки | СБИС Помощь

Обмен актами сверки

Подтвердить задолженность или переплату при расчетах с контрагентами поможет акт сверки взаиморасчетов.

Если вы ведете учет в СБИС, используйте специальный отчет «Акт сверки расчетов». Он мгновенно создает акт сверки с контрагентом за указанный период. Если ведете учет в своей системе, загрузите акт сверки и отправьте через СБИС.

Обмениваться актами можно в электронном или в бумажном виде. Для формирования актов сверок в СБИС все уже готово, дополнительные настройки не требуются.

Обмен актами сверки через ЭДО

  1. Запрос

    Инициатор сверки взаиморасчетов создает исходящий акт, либо загружает из своей учетной системы и отправляет по ЭДО.

  2. Сверка взаиморасчетов

    Контрагент получает входящий акт сверки. Как только документ поступил в кабинет организации, система автоматически создаст его карточку.

    Бухгалтер формирует данные по взаиморасчетам в своей учетной системе. Если учет ведется в СБИС — это удобно сделать с помощью отчета «Акт сверки расчетов».

    На основании полученных данных производится сверка взаиморасчетов с данными инициатора. СБИС сравнит варианты и покажет расхождения.

  3. Отправка результатов

    Если результаты сходятся, контрагент отправляет уведомление об утверждении акта сверки. Если нет — предоставляет свой вариант взаиморасчетов инициатору. СБИС автоматически создаст карточку исходящего акта сверки — останется только проверить и отправить его.

Обмен актами сверки без ЭДО

  1. Запрос

    Инициатор сверки взаиморасчетов создает исходящий акт, либо загружает его из своей учетной системы. Отправляет его по электронной почте либо на бумаге.

  2. Сверка взаиморасчетов

    Получив акт сверки на электронную почту в формате xml, pdf или Excel, контрагент создает входящий акт сверки вручную и прикрепляет к нему полученный файл.

  3. Загрузка документа

    Бухгалтер формирует исходящий акт сверки в СБИС либо загружает данные из своей учетной системы в СБИС и сравнивает акты вручную.

  4. Отправка результатов

    Если результаты сходятся, бухгалтер подписывает акт инициатора и отправляет его с уведомлением о том, что взаиморасчеты верны. Если были найдены расхождения — необходимо отправить свой вариант сверки контрагенту.

Лицензия

Тариф «Обмен с контрагентами» сервиса «Документооборот и EDI».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Как работает процесс примирения в Конгрессе> Национальная конференция законодательных собраний штатов

Джейк Лесток

Когда республиканцы сохраняют большинство в обеих палатах Конгресса и теперь контролируют Белый дом, смогут ли они передать свою повестку дня на стол президента?

Имея всего 52 места в Сенате, республиканцы далеки от подавляющего большинства. Возникает вопрос, есть ли способ обойти одно из немногих защитных орудий партии меньшинства - пирата?

Ответ положительный, это называется примирением и требует простого большинства голосов в обеих палатах.

Процесс согласования бюджета, созданный Законом Конгресса о бюджете 1974 года, был разработан для ускоренного рассмотрения некоторых законодательных актов о налогах, расходах и ограничении долга. Процесс начинается с принятия резолюции по бюджету в обеих палатах Конгресса, которая включает инструкции по согласованию. Эти инструкции по согласованию выбирают соответствующий комитет или комитеты Конгресса, которые будут иметь юрисдикцию в отношении законодательства. Эти инструкции предписывают определенным комитетам разработать формулировку законодательства, увеличивающую или уменьшающую федеральные доходы, уровни расходов или потолок долга.

Каждый комитет принимает решения о внесении изменений в политику для достижения бюджетных целей, установленных директивами по согласованию. Если более одного комитета в Палате представителей или Сенате предлагают законодательные изменения, то эти рекомендации объединяются Бюджетным комитетом в сводный законопроект для ускоренного рассмотрения в полном составе Палаты представителей или Сената.

Вот здесь и пригодятся процедуры сверки. В то время как общие правила Сената допускают практически неограниченные дебаты и ряд препятствий, мешающих принятию общего законодательства, законопроекты о примирении могут быть приняты относительно быстро и простым большинством голосов.

Это потому, что законодательство о примирении ограничивает обсуждение законопроекта в Сенате 20 часами и, следовательно, не подлежит обструкции. Процедуры не ограничивают количество поправок, которые могут быть предложены во время первоначального рассмотрения законопроекта Сенатом. В результате по истечении 20-часового лимита оставшиеся поправки рассматриваются практически без обсуждения - процесс, известный как «голосование-а-рама».

Хотя этот инструмент можно использовать для решения ряда проблем, важно отметить, что вы не можете использовать согласование для чего-либо.Во-первых, согласование бюджета может производиться не более трех раз в год в соответствии с бюджетным постановлением. Кроме того, Конгресс запретил использование примирения для увеличения дефицита. Наконец, самым большим ограничением на согласование бюджета является Правило Берда, которое было названо в честь его главного спонсора, покойного сенатора Роберта Берда (D-W.V.). Это позволяет сенаторам блокировать положения законопроектов о выверке, которые не имеют отношения к основной цели выверки по внесению изменений в бюджет.Это удерживает комитеты, получающие директивы о согласовании, чтобы добавить широкий спектр не связанных между собой положений, которые могут привести к еще большим разногласиям.

Как только комитеты преодолеют эти препятствия и закончат «голосование а-раму», окончательный пакет рассматривается обеими палатами Конгресса, и, если он принят, законопроект направляется президенту.

Как часто использовалась сверка? С 1980 года законодатели приняли 20 законопроектов о согласовании бюджета, чтобы направлять спорные бюджетные политики через Сенат, в том числе президент Билл Клинтон о сокращении дефицита и налоговом пакете 1994 года и президент Джордж У.Основные сокращения налогов Буша.

В марте 2010 года был также быстро принят законопроект о сверке, который внес ряд важных бюджетных изменений в Закон о доступном медицинском обслуживании. По иронии судьбы, та же самая процедура примирения, вероятно, будет тем путем, по которому Конгресс пойдет исключительно с целью отмены ACA или Obamacare.

Процесс уже идет полным ходом: в пятницу Палата представителей принимает бюджет, который открывает путь к отмене закона. Что бы ни случилось, можно с уверенностью сказать, что примирение, скорее всего, сыграет важную роль в усилиях по принятию трансформирующего законодательства в этом году.

Более подробную информацию о федеральном бюджетном процессе можно найти здесь.

Джейк Лесток - сотрудник по вопросам политики штата и федерального правительства в офисе NCSL в Вашингтоне, округ Колумбия.

Электронная почта Джейка

Сверка счетов: руководство для начинающих

Мы можем получать компенсацию от партнеров и рекламодателей, чьи продукты представлены здесь. Компенсация может повлиять на размещение продуктов на нашем сайте, но редакционные мнения, оценки и обзоры не зависят от рекламодателей или партнеров и не зависят от них.

Помимо продажи продуктов и услуг, одна из самых важных вещей, которые может сделать владелец малого бизнеса, - это сверить свои счета. Согласование счетов - это просто акт согласования одного набора транзакций с другим набором для обеспечения совпадения обоих наборов.

Узнайте, какие счета главной книги следует регулярно выверять, и ключевые моменты, на которые следует обращать внимание в процессе выверки счетов.


Обзор: что такое сверка?

Если вам когда-либо выставляли счет за товар, который вы не покупали, или если у вас был более крупный банковский счет, чем вы предполагали, вы понимаете важность согласования счетов.

Хотя может возникнуть соблазн полететь в Вегас с этими дополнительными средствами, банк, скорее всего, обнаружит ошибку при сверке счетов, в результате чего вы застрянете в пустыне с пустым кошельком.

Хотя большая часть процесса выверки счетов выполняется бухгалтерским программным обеспечением, это все еще необходимо сделать. Если вы не пользуетесь программным обеспечением и по-прежнему регистрируете транзакции вручную, еще более важно регулярно проводить сверку счетов.

Почему выверка счетов важна для бизнеса?

Если вы используете в своем бизнесе бухгалтерию с двойной записью, вам необходимо ежемесячно проводить выверку счетов.Самая важная выверка счетов, которую может выполнить ваш бизнес, - это выверка банковских счетов.

Банковская выверка гарантирует, что конечный баланс вашего банковского счета соответствует балансу, отраженному в вашей главной бухгалтерской книге. Хотя это кажется достаточно простым, не путайте простоту с важностью.

Отключение процесса выверки банковского счета может привести к внебалансовым книгам, пропущенным платежам, несанкционированным списаниям, которые никогда не будут обнаружены, и отсутствующим депозитам. И это только начало.

Я только что окончил школу и был нанят помощником бухгалтера. Я был взволнован, пока не понял, что моей основной задачей было сверить пять банковских счетов, ни один из которых не сверялся больше года.

Поверьте, вы не хотите пропускать этот процесс даже на один месяц. И помните, что вам нужно выполнить не только выверку банковских счетов. Другие счета также должны быть согласованы.


Как согласовать ваши счета для вашего бизнеса

Процесс выверки включает выверку выписок по вашему банковскому счету, но также включает проверку других счетов и транзакций, которые необходимо выполнять регулярно.Следуйте приведенным ниже инструкциям, чтобы ничего не пропустить.

1. Сначала завершите свою банковскую выверку

Одна из самых важных вещей, которые вы можете сделать для поддержания точности своей главной бухгалтерской книги, - это ежемесячно выполнять банковскую выверку. Сделайте это для всех банковских счетов с активностью в течение месяца.

Большинство бухгалтерских приложений предлагают автоматическую выверку банковских счетов, что сокращает объем работы. Однако, если некоторые из ваших банковских счетов не связаны с вашим программным обеспечением, вам придется согласовать их вручную.

На экране выверки проверки в волновом учете отображаются все ежемесячные операции и разница между банковским балансом и балансом вашей главной книги. Источник: Волновой учет.

Если вы не пользуетесь бухгалтерским программным обеспечением, вам необходимо подготовить форму сверки, которая может быть как простой, так и подробной. В форме должно быть достаточно места для добавления любых неурегулированных позиций, которые устранят любые расхождения между двумя остатками.

7-31-2020 Выверка банка

банк Главная бухгалтерская книга
Конечный баланс на 31.07.2020 15 750 долл. США 11 990 долл. США
банковские платежи $ (50)
Проверить # 777 (1365 долларов США)
Проверить # 779 (2025 долларов США)
Проверка записана дважды по ошибке 420 долл. США
12 360 долл. США 12 360 долл. США

После добавления двух столбцов в форме банковской выверки теперь отображается согласованный баланс в размере 12 360 долларов США.

2. Заполните записи журнала

После заполнения формы выверки вам нужно будет просмотреть записи, сделанные в форме, и определить, нужно ли вам заполнять запись в журнале. Банковская выверка отражает следующие операции:

  • Банковские сборы в размере 50 долларов были зарегистрированы банком, но не учтены в главной бухгалтерской книге.
  • Неоплаченный чек на 1365 долларов, который был проведен в главной бухгалтерской книге, но не был обналичен получателем.
  • Неоплаченный чек на 2 025 долларов США, который был проведен в главной бухгалтерской книге, но не был обналичен получателем.
  • Поправка к чеку, выписанному электрику, который был дважды ошибочно зарегистрирован в главной книге. Вам нужно будет вернуть расходы на счет коммунальных услуг, на который изначально были записаны оба чека.

Два непогашенных чека не должны регистрироваться в журнале, поскольку корректировка производится на стороне банка.Однако любые корректировки на стороне главной книги необходимо будет внести.

Дата Счет Дебет Кредит
7-31-2020 Банковские платежи 50 долларов США
7-31-2020 Денежный счет 50 долларов США
7-31-2020 Денежный счет 420 долл. США
7-31-2020 Коммунальные расходы 420 долл. США

После внесения этих корректировок в главную книгу ваш банковский счет будет согласован с вашим счетом в главной книге.

3. Согласование главной книги со счетами вспомогательной книги

Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, вы можете пропустить этот шаг, так как он выполняется автоматически. Однако, если вы управляете своими счетами вручную, вам необходимо сверить баланс главной книги с балансом вспомогательной книги.

Это обеспечивает совпадение обоих балансов. Некоторые из вспомогательных регистров, которые вы можете использовать, включают основные средства, фонд заработной платы, кредиторскую и дебиторскую задолженность.

На блок-схеме показаны шаги, которые необходимо предпринять в процессе выверки счетов.Источник: venasolutions.com.

Процесс согласования необходим, если вы используете ручной бухгалтерский учет, чтобы гарантировать точность сальдо главной книги. Самый простой способ начать этот процесс - иметь под рукой вспомогательные бухгалтерские книги вместе с главной бухгалтерской книгой.

Таким образом, вы можете отметить все совпадающие элементы, отметив любые недостающие транзакции, которые необходимо будет записать с помощью записи журнала, которая уравновесит вашу главную книгу и вспомогательные книги.

4. Просмотрите исторические тенденции

Этот шаг может не потребоваться для малых предприятий с ограниченной деятельностью. Но если вы обрабатываете много транзакций, сравнительный пробный баланс может оказаться полезным.

Пробный баланс может рассказать вам многое о вашем бизнесе с одного взгляда. Например, просматривая пробный баланс за текущий год, вы замечаете, что ваши командировочные расходы составляли в среднем 1500 долларов в месяц, но в июле командировочные расходы подскочили до 5000 долларов.

Первым делом нужно выяснить, какие расходы составляют эти 5000 долларов. Что-то попало в учетную запись по ошибке? Кто-то сдал старые дорожные расходы? Может быть целый ряд проблем, которые привели к такому резкому скачку расходов.

Может быть, в июле у вас не было расходов на коммунальные услуги, потому что вы так и не получили счет. Возможно, у вас была большая рассылка, из-за которой почтовый счет резко вырос.

Каждый раз, когда что-то появляется необычно, вам нужно просмотреть исходные документы, такие как введенные счета-фактуры, чтобы определить, были ли они проведены правильно и нужно ли вносить какие-либо корректировки.Проверка сравнительного пробного баланса - одна из самых важных вещей, которые вы можете сделать для своего бизнеса.

Сравнительные пробные балансы позволяют просматривать доходы и расходы за месяц для выявления любых отклонений и необычной активности. Источник: cnp-x.com.

5. Запустите обновленный пробный баланс

Это необязательно должен быть сравнительный пробный баланс, потому что вы заинтересованы только в проверке новых остатков после того, как будут внесены все записи в журнале.Убедитесь, что повторяющиеся записи в журнале и обратные записи выполнены.

После того, как пробный баланс станет точным, вы можете быть уверены, что ваши счета были согласованы должным образом.


Часто задаваемые вопросы о сверке счетов

Придется ли мне сверять свои счета, если я использую бухгалтерское программное обеспечение?

Да. Хотя этот процесс намного проще, если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета и вы можете пропустить процесс выверки вспомогательной книги, ваши банковские счета все равно необходимо будет выверять и расследовать любые необъяснимые расхождения.

Должен ли владелец бизнеса заниматься процессом сверки?

Если у вас есть штатный бухгалтер или бухгалтер, они, безусловно, могут справиться с процессом сверки, но как владелец бизнеса вы несете ответственность за надзор за тем, что они делают.

Помните, что это ваше имя на банковском счете, и если возникнет ошибка, вы несете ответственность за ее оперативное устранение.

Если в течение месяца у меня нет транзакций, могу ли я пропустить процесс сверки?

Тот факт, что в вашей главной книге нет транзакций, не означает, что с вашими банковскими счетами что-то не происходит.Не считайте утверждение правильным.

Банки тоже делают ошибки, и если они по ошибке снимают деньги с вашего счета, и вы не узнаете об этом в течение трех месяцев после того, как ошибка была сделана, исправить ее станет гораздо труднее.


Выверка счетов должна выполняться ежемесячно

Я знаю, что вы предпочитаете продавать свои продукты или предоставлять услуги своим клиентам, чем застрять в офисе, занимаясь выверкой счетов. Но хорошая новость в том, что если они будут выполнены своевременно, им станет намного легче.

А для тех из вас, кто все еще ведет бухгалтерский учет вручную, переход на программное обеспечение для бухгалтерского учета избавит вас от большей части работы, которую вы выполняете с помощью ручных бухгалтерских книг. В любом случае ежемесячные сверки обязательны.

5 простых шагов для согласования доверительных отношений - программное обеспечение для доверительного учета

По мере того, как приближается конец каждого месяца, вам следует выделить некоторое время, чтобы завершить согласование доверия. Один из наиболее важных отчетов в управлении доверительным счетом, двусторонняя сверка доверия сравнивает ваши внутренние доверительные учетные записи с деятельностью на вашем доверительном банковском счете, что позволяет вам подтвердить, что ваши записи точны, полны и свободны от преднамеренных или непреднамеренных незаконное присвоение.

Конечная цель процесса согласования доверительных отношений состоит в том, чтобы сопоставить или очистить транзакции в ваших учетных записях доверительного управления путем сравнения их с транзакциями, перечисленными в вашей банковской выписке, что обеспечивает независимый учет операций, которые входят в вашу учетную запись и исходят из нее. банковский счет. В здоровой доверительной учетной записи две записи должны быть идеально синхронизированы.

Чтобы помочь вам определить, является ли ваш доверительный учет точным и безошибочным, мы разбили процесс согласования доверительных отношений на пять простых шагов:

Шаг 1. Убедитесь, что ваши депозитные записи заполнены.

Начните с денежных поступлений или депозитов, указанных в вашей банковской выписке, и сравните их с депозитами в ваших бухгалтерских записях доверительного управления. В идеале каждая транзакция в банковской выписке будет соответствовать записи депозита в ваших учетных записях доверительного управления, и вы можете пометить их как очищенные. Если вы обнаружите в своей банковской выписке транзакцию, которая не соответствует ни одной из записей о депозите в ваших файлах, это означает, что ваши учетные записи доверительного управления неполны. Вам нужно будет добавить недостающую запись в свои записи, но вам также нужно будет изучить процессы бухгалтерского учета, чтобы увидеть, как это могло быть упущено из виду.Помните, что цель состоит в том, чтобы ваши учетные записи траста отражали каждую транзакцию, которая проходит через банковский счет, поэтому вам необходимо решать любые проблемы, как только они возникают.

Шаг 2: Найдите все незавершенные депозитные операции.

Возможны транзакции, которые зарегистрированы в ваших учетных записях доверительного управления, но которые еще не очистили банковский счет в конце месяца. Банкам необходимо время - около 1–3 рабочих дней - для обработки депозитов, поэтому неучтенные транзакции обычно происходят, когда депозиты вносятся в самые последние дни месяца.Хотя эти неоплаченные депозиты должны появиться в банковской выписке за следующий месяц, вам все равно нужно будет учесть их при сверке на конец месяца, поэтому не забудьте записать их для справки позже. Если вы видите, что транзакция депозита постоянно отображается как неоплаченная из месяца в месяц, скорее всего, с транзакцией депозита произошла ошибка и требуется корректировка.

Шаг 3. Подтвердите свои записи о выплатах.

Теперь, когда вы очистили свои депозитные записи, вам нужно будет выполнить тот же процесс для оттока или выплаты денежных средств.Сравните подтвержденные чеки и операции по снятию средств, перечисленные в выписке по счету, с выплатами, зарегистрированными в ваших бухгалтерских записях доверительного управления. Как и в случае с депозитами, большинство снятия средств, перечисленных в банковской выписке, должны совпадать с записями о выплатах, указанными в ваших учетных записях доверительного управления, и их можно пометить как очищенные. Если снятие средств, указанное в банковской выписке, не совпадает с записями о выплатах в ваших записях, вам необходимо обновить свои файлы, чтобы исправить ошибку.

Шаг 4: Выявление невыплаченных операций по выплатам.

При выплатах довольно часто в ваших трастовых бухгалтерских записях регистрируются транзакции, которые еще не прошли клиринг в банке. Например, вы можете написать и отправить чек для выплаты страхового возмещения, но тогда получатель платежа теряет чек, меняет свой адрес или просто забывает внести его. Все это приведет к задержке обналичивания чека, и, если чек не прошел клиринг в банке в конце месяца, это считается невыплаченной выплатой. Любые неоплаченные чеки необходимо будет переносить с каждой выверки траста до тех пор, пока в банковской выписке не появится выплата, и транзакция не будет подтверждена.До тех пор невыплаченные выплаты необходимо будет учитывать в ежемесячной выверке.

Шаг 5: Учет незавершенных транзакций.

Вы проверили депозиты и снятие средств в банковской выписке с записями доверительного учета и выделили свой список неоплаченных транзакций. Следующим шагом является корректировка баланса выписки по счету так, чтобы он учитывал отложенные транзакции, которые вы указали. Чтобы рассчитать скорректированный конечный баланс, добавьте все неоплаченные депозиты и вычтите любые невыплаченные выплаты из общей суммы, указанной в банковской выписке.Этот скорректированный конечный баланс должен затем совпадать с балансом на конец месяца в ваших учетных записях доверительного управления, что обеспечит успешное согласование вашего доверительного счета. Если два баланса не совпадают, вам нужно будет вернуться и повторить каждый шаг в процессе, на этот раз внимательно следя за ошибками.

Как ... Сверка ваших доверительных счетов (учетных записей клиентов)

Доверительная учетная запись (учетная запись клиента) Сверка

Наша серия How to ... дает практические советы и пошаговые инструкции о том, как выполнять множество различных действий в Actionstep.Мы разрабатываем их на основе запросов, поднятых клиентами в нашу службу поддержки.

Наша последняя версия How to ... рассматривает согласование ваших трастовых счетов (или «клиентских счетов», как их называют в Великобритании) в рамках Actionstep (вручную или в электронном виде):

  • Что такое сверка трастовых счетов?
  • Как найти, куда перейти в системе для согласования ваших трастовых счетов
  • Создание отчетов выверки
  • Как это может помочь вашей юридической фирме

Хорошо, давай покопаемся...

1. Во-первых, зачем мне это делать?

Что ж, все мы знаем, почему это важно. Для фирм, использующих трастовые банковские счета, сверка этих трастовых счетов является очень важным аспектом постоянного соблюдения нормативных требований и администрирования. Сверка также дает вам обзор и ясность в ваших бухгалтерских записях доверительного управления - сопоставление их с транзакциями в вашей банковской выписке.

2. С чего начать в Actionstep?

Доверительные сверки необходимо выполнять не реже одного раза в месяц для обеспечения соответствия, но может быть полезно проводить сверки и более регулярно.Как только период согласован, он блокируется, чтобы предотвратить любые ошибки из-за транзакций обратного датирования.

Подробнее читайте в этой статье.

Чтобы начать согласование, перейдите в Доверие-> Согласования-> Создать согласования.

Выберите доверительную учетную запись для согласования.

Обработка вашего доверительного сверки

Существует два способа согласования в Actionstep: ручной (печатный) и электронный. Для выбора опции «распечатанная банковская выписка» потребуется вручную ссылаться между набором транзакций Actionstep и транзакциями, предоставленными вам вашим банком, тогда как опция «загрузка электронной выписки» позволит вам загрузить копию транзакций в систему и управлять всем изнутри страницы.

Внесение изменений в сверка доверительных отношений

Также можно внести корректировки в сверку трастового банка. Например, если есть какие-либо записи, которые появляются в вашей банковской выписке, но отсутствуют в Actionstep, вы можете внести корректировки, введя сумму «Out by ...», чтобы сбалансировать выверку доверительного банка.

Когда все записи и согласование полностью совпадают, переходите к следующему шагу.

Вы увидите сводку сверки, аналогичную приведенному ниже примеру:

См. Полную пошаговую разбивку по согласованию ваших трастовых счетов здесь.

3. Создание отчетов сверки

Перейдите к Отчеты-> Доверие

При создании отчетов о выверке доверительного банка в Actionstep у вас есть два варианта на выбор - «индивидуальная сверка» или «комбинированная сверка по месяцам». Индивидуальная выверка - это когда по умолчанию используется последняя полная выверка, а комбинированная выверка по месяцам - это несколько выверок, созданных в отчете за весь месяц.

4. Как выверка доверительных счетов помогает вашей фирме?

Наш процесс согласования доверия разработан, чтобы быть простым в использовании и интуитивно понятным, что позволяет фирмам соответствовать требованиям и вести точную учетную запись клиентов, не сталкиваясь с громоздким административным процессом. Actionstep дает вам возможность согласовать доверительные счета вручную или в электронном виде в соответствии с вашим стилем работы.

5. Где я могу найти дополнительную информацию?

Посетите наш центр поддержки для получения полной информации о согласовании трастовых счетов >>

Возможно, вам будет интересно прочитать:

Мы будем рады услышать ваши предложения по

How to...с

Если вы хотите предложить идею для How to ... , мы будем рады ее услышать!

Напишите в нашу службу поддержки

Таможенно-пограничная служба США

Справочная информация

В конце 1993 года был принят Закон о модернизации (Закон о модификациях), предоставляющий юридические полномочия для согласования и удовлетворения требований и концепций ведения документации, таких как «разумная осторожность» и «Общая ответственность». В частности, Mod Act улучшает процесс сводки записей, позволяя идентифицировать неопределимую информацию и предоставлять CBP в будущем.Этот процесс согласования, реализованный как прототип согласования ACS и теперь известный как прототип согласования ACE, был опубликован 6 февраля 1998 года.

Раздел VI Закона о реализации Североамериканского соглашения о свободной торговле (НАФТА) (Закон), публичное право 103-182, 107 Статут 2057 (8 декабря 1993 г.), содержит положения, касающиеся модернизации CBP (107 Статут 2170). Подзаголовок B раздела VI устанавливает Национальную программу автоматизации CBP (NCAP) - электронную систему для обработки коммерческого импорта.Раздел 637 Закона внес поправки в раздел 484 Закона о тарифах 1930 г., установив новый подраздел (b), озаглавленный «Сверка», в качестве запланированного компонента НПДП. Раздел 101.9 (b) Правил CBP (19 CFR 101.9 (b)) предусматривает тестирование компонентов NCAP. (См. [Решение Казначейства] (TD) 95-21.) Это испытание прототипа проводится в соответствии с этими правилами.

Любая сторона, которая решит согласовать записи в соответствии с 19 USC 1484 (b), может сделать это только с помощью этого прототипа.

Прототип может также использоваться для обработки требований о возмещении после импорта в соответствии с 19 USC 1520 (d).

Прототип согласования ACE - это шаг к расширению возможностей обработки и устранению проблем. Местным методологиям не хватает возможности реагировать на растущие сложности обработки международной торговли, закон CBP требует использования одной из двух методологий для корректировок после суммирования. Либо каждая импортная партия должна оцениваться отдельно и корректировки вноситься в отдельные записи, либо должен использоваться прототип согласования ACE. CBP очень тесно сотрудничал с торговым сообществом, чтобы разработать прототип, который принесет пользу всем и облегчит бремя обработки записи за входом.Прототип согласования является национальным по своему охвату, и его успех будет определяться его способностью обеспечить юридический, финансово надежный и эффективный процесс. При разработке этого прототипа CBP стремится достичь следующего:

  • Достичь прогресса в рамках компонента согласования Закона о модификациях.
  • Обеспечить единообразие в районе, где применялись различные процедуры.
  • Обеспечьте финансовые гарантии.
  • Установить правовой механизм для сверки записей.
  • Оптимизация CBP и бизнес-процессов.

Обзор

Прототип согласования позволяет импортерам подавать сводные данные о вхождении, используя наилучшую имеющуюся у них информацию, и в электронном виде «помечать» оценочные элементы при взаимном понимании того, что CBP получит фактическую информацию позже. Затем импортеры предоставляют исправленную информацию о новом типе записи, называемом сверка.

Выверка позволяет импортеру проверять определенные элементы сводной записи, которые не могли быть определены на момент ввода товара, например, стоимость, 9802, классификация и FTA.

В качестве записи сверка может быть ликвидирована, отклонена или изменение ликвидировано. Ликвидация сверки может быть опротестована, так же как основная сводка записей ликвидируется и эта ликвидация опротестована. Ликвидация согласования будет размещена в бюллетене с уведомлением о ликвидации, и по нему можно будет опротестовать в соответствии с 19 USC 1514. Однако протест должен относиться только к вопросам, отмеченным для согласования (т. Е. Протест не может повторно возвращаться к вопросам ранее. ликвидируется в сводных данных по базовым операциям).

Прототип согласования ACE будет служить эксклюзивным средством для согласования корректировок стоимости после суммирования, заголовка 9802 HTSUS, определенных изменений в классификации и соглашений о свободной торговле (FTA). Корректировки, сделанные с помощью одной сверки, приводят к единому счету или возмещению. Он заменит процессы согласования сводок записей при оценке / ликвидации блока, в которых ликвидация одной или нескольких записей влияет на несколько записей за весь период. Предыдущие методы выполнения аналогичных корректировок после ввода данных больше не разрешены.

Участвовать в прототипе

Все импортеры автоматически имеют право на участие в Прототипе согласования ACE при условии, что у них есть действующая непрерывная гарантия и действующий участник согласования облигаций для каждого импортера с рекордным номером, который желает участвовать в ACE Прототип согласования (включая двузначный суффикс). Для сверки должно существовать адекватное покрытие облигаций.

Участники должны подать соответствующую основную сводку записи и выверку в электронном виде через электронный обмен данными (EDI).

ACE Reconciliation будет открыт для всех портов входа (это означает, что запись Reconciliation (тип 09) может быть передана в любой порт) и обработана Центром передового опыта и экспертизы.

  • Если импортер назначен Центру, ACE назначит выверку этому Центру.
  • Если импортер не был назначен Центру, но ранее подавал выверки, импортер продолжит подавать свои сводки записей выверок в ранее назначенный порт входа выверки с соответствующим кодом группы выверки.
  • Если импортер только что начал подавать сводки записей для сверки и не назначен Центру, ACE присвоит команде номер 001 в порту въезда для подачи. При необходимости персонал CBP переназначит код группы согласования правильному центру для обработки.

Помеченные записи, поданные в Пуэрто-Рико или на Виргинских островах США, должны быть объединены в их собственный тип записи сверки 09 и переданы в порт въезда, в который были поданы отмеченные записи. Это происходит потому, что доходы, депонированные или возмещаемые от заявок, поданных на этих двух территориях, обрабатываются по-разному.

Например, если 500 записей были поданы в порт 4909 (Сан-Хуан, PR) и помечены как значение Reconciliation, сделка поместит все эти отмеченные записи в их собственное резюме записи Reconciliation, тип 09 и файл Reconciliation в San Juan, Пуэрто-Рико.

Чтобы ускорить процесс сбора, рекомендуется, чтобы платежи за сводные записи выверки регистрировались в порту въезда, указанном в сводке записей выверки, платежи, сделанные в другом порту въезда, могут замедлить процесс.

Представители клиентов являются первым контактным лицом для импортеров, экспортеров, поставщиков транспортных услуг и брокеров, желающих автоматизировать любое их взаимодействие с CBP. Представители клиентов способствуют обмену информацией, тестированию и операционному участию с автоматизированными системами CBP и являются контактными лицами для решения проблем, связанных с системой, и вопросов от торговых партнеров. С представительством клиентов можно связаться по телефону 571-468-5500. Торговые партнеры, которым уже назначен представитель клиента, должны связаться с назначенным им представителем клиента напрямую по телефону или электронной почте.

Участники не обязаны отмечать записи или подавать сверки.

Сводка записи «помечается» подателем (индивидуально или полностью), тем самым предоставляя CBP «уведомление о намерении» подать выверку. В соответствии с уставным мандатом 19 U.S.C. 1484, импортер несет ответственность за проявление разумной осторожности при декларировании при ввозе надлежащей стоимости, классификации и ставки пошлины, применимых к импортируемым товарам, включая регистрацию и отметку соответствующих записей и заполнение выверки.

ПРИМЕЧАНИЕ: CBP больше не будет применять общие флаги к базовым записям. Импортеры, желающие скрыть записи флагов, должны согласовать свои действия со своим брокером (-ами), чтобы продолжать отмечать таким образом. Импортеры могут либо пометить каждую запись вручную, либо запрограммировать программное обеспечение для выполнения полной маркировки.

Сводка записи Право на участие

Следующие типы записей имеют право на выверку в рамках этого прототипа:

  • Тип записи 01: Бесплатные и облагаемые пошлиной данные о формальном потреблении.
  • Тип записи 02: Записи о потреблении квоты / визы.
  • Тип записи 06: Записи потребления зоны внешней торговли (ЗСТ).

Записи, содержащие товары, подпадающие под действие квоты, могут быть согласованы по всем вопросам, кроме классификации. Записи ЗСТ с товарами антидемпинговых / компенсационных пошлин (AD / CVD) в настоящее время не подлежат согласованию в рамках этого прототипа. Кроме того, если запись в ЗСТ имеет проблемы с НАФТА / США-CFTA (или определенным другим правомочным соглашением о свободной торговле), импортер должен убедиться, что продукт не прошел дополнительной обработки, чтобы он соответствовал требованиям NAFTA / US-CFTA (или некоторых других подходящих соглашения о свободной торговле).То есть продукт должен соответствовать требованиям NAFTA / US-CFTA (или некоторым другим приемлемым соглашениям о свободной торговле) в тех же условиях, что и на момент его попадания в ЗСТ.

Сводки заявок могут быть помечены для любого из перечисленных ниже вопросов или любой комбинации из четырех:

  • Значение
  • 9802
  • Классификация (ТОЛЬКО для тех вопросов, которые ожидают решения, протеста или судебного иска)
  • 520 (d ): NAFTA / FTA и некоторые другие соответствующие соглашения о свободной торговле

Срок подачи

FTA / NAFTA:

  • Двенадцать (12) месяцев с даты импорта самого старого помеченного краткого отчета.

Значение / Классификация / 9802:

  • Двадцать один (21) месяц с даты пометки в сводке самой старой записи.

Не допускается продление сроков подачи Сверки.

Дополнительная информация

Сверка банковских счетов может быть простой и точной

Спросите любую фирму, какая бухгалтерская деятельность является для нее одной из наиболее важных, и они расскажут вам о процессе выверки банковских счетов.Пока они отвечают на вопрос, вы можете заметить, что они закатывают глаза или качают головой, потому что, хотя выверка банковских счетов важна, она также является одним из самых страшных видов юридической бухгалтерской деятельности для юридических фирм.

Почему выверка банковских счетов важна для юридических фирм?

Процесс выверки банковских счетов важен для юридических фирм по ряду причин, но, прежде всего, он необходим. В большинстве штатов требуется, чтобы вы сверяли свои банковские счета каждые 30-60 дней.Несоблюдение этого правила приведет к тому, что ваша фирма выйдет из строя и, вполне возможно, будет лишена адвокатского статуса.

Другие причины для сверки банковских счетов включают в себя выявление собственных ошибок, а также ошибок банка. Конечно, нет ничего удивительного в том, что вы или ваш банк ошибочно вводите данные и создаете банковские ошибки. Это может негативно повлиять на ваш доход и снова вызвать проблемы с соблюдением требований.

Почему процесс выверки банковских счетов является такой проблемой для юридических фирм?

Невозможно преуменьшить важность ежемесячной выверки банковских счетов, но было бы лукавством сказать, что этот чрезвычайно необходимый юридический процесс бухгалтерского учета не является проблемой для многих юридических фирм.При наличии нескольких банковских счетов и нескольких выписок сравнение и выравнивание балансов может занять не только очень много времени, но и ручной процесс чрезвычайно подвержен ошибкам. Некоторые юридические фирмы даже предпочитают откладывать процесс на несколько месяцев только в надежде, что это не скажется на них негативно. К сожалению, отказ от банка приведет к еще более сложной сверки, когда ваша фирма столкнется с ужасным юридическим аудитом бухгалтерского учета.

Упростите процесс согласования и уменьшите количество ошибок за счет автоматизации.

В то время как процесс ежемесячной сверки в течение некоторого времени был проблемой для фирм, технология управления практикой, такая как CosmoLex, сделала этот процесс несложным. Фирма может просто загрузить электронные банковские выписки, и система управления практикой сопоставит депозиты и выплаты на основе заранее определенных правил.

CosmoLex эффективно превращает утомительный процесс согласования ваших счетов, изобилующий ошибками, в несколько щелчков мышью, которые производят согласование без ошибок.Убедитесь в этом сами, воспользовавшись бесплатной пробной версией CosmoLex.

Примечание: для этого содержимого требуется JavaScript. Поля не найдены.

Готовы переключиться?

Начните 14-дневную бесплатную пробную версию CosmoLex

Как примирить в YNAB

Итак, я сделаю то, что делают спичрайтеры, и начну этот пост с определения. Давайте посмотрим на слово «примириться», ладно? Определение Мерриам-Вебстер звучит так:

«Восстановить дружбу или согласие.”

Звучит неплохо? Дружба. Гармония. Ммм.

В мире составления бюджета согласование - это процесс проверки того, что ваш бюджет соответствует вашему банковскому балансу, или, другими словами, как предполагает определение, восстановление гармонии . Устранение разногласий.

Преимущества примирения

Примирение - это не просто хорошо, это необходимо. Если в вашем бюджете нет правильного числа, вы не будете знать, сколько денег у вас действительно есть.Без примирения вы рискуете оказаться в дефиците или остаться без работы в долларах (огромное нет-нет!).

Кроме того, бывают странные случаи, когда банк ошибается, и сверка - это то, как вы обнаруживаете эти ошибки (чтобы вы могли их исправить). Стоит потраченного времени, не так ли?

Но самое большое преимущество примирения - это, на самом деле, лучшее из всех. Процесс согласования вашего бюджета и баланса в банке заставляет вас остановиться и обратить внимание на то, куда уходят ваши деньги - ключевой ингредиент для достижения ваших самых больших финансовых целей.

И это проще, чем вы думаете!

Сила внимания

Если вы пробовали другие приложения для составления бюджета, прямо сейчас вы могли подумать: «Но почему я не могу просто привязать свой бюджет к своему банковскому счету и позволить всем автоматически синхронизироваться?»

Ну, вообще-то можно. Но вы здесь, и это, вероятно, означает, что старый метод автоматической синхронизации не принес вам никаких финансовых услуг.

Дайте угадаю, вы установили свой первоначальный бюджет, связали свои банковские счета и сразу же забыли все о своем бюджете на несколько недель спустя.Вы, вероятно, перерасходовали по нескольким категориям, возможно, ваши транзакции не синхронизировались должным образом, и когда вы наконец взломали свой бюджет, он снова полностью оторвался от реальности.

Вместо того, чтобы активно управлять тем, как вы вкладываете в мир свои с трудом заработанные доллары, вы позволяете им ускользнуть из ваших пальцев о миллионе вещей, которые, оглядываясь назад, на самом деле были не так важны для вас (по крайней мере, по сравнению с вашим большим -фотография голов)…

… точно так же, как YNABer, Sam, который сказал: «YNAB прервал этот месячный цикл, позволив мне увидеть непосредственные эффекты повседневных расходов и их влияние на мои долгосрочные цели.Перерасход одного месяца напрямую влияет на следующий. Благодаря регулярному учету, составлению бюджета и сверке я более регулярно взаимодействовал со своими финансами, и перерасход стал реже. Если я хотел новую игрушку, я должен был заставить ее работать со всеми моими другими обязанностями и целями ».

(Кстати, Сэм был вознагражден за свои усилия двенадцатимесячным кругосветным путешествием. #Worthit)

Это займет всего несколько минут в день

Если мысль о том, чтобы думать о деньгах (и о деньгах) не кажется привлекательной, то знайте, что это намного проще и гораздо полезнее, чем вы могли бы подумать.А после небольшой практики составление бюджета станет настолько второй натурой, что вы даже не заметите, что делаете это. Действительно.

Вот основы:

1. Введите все свои транзакции

По правде говоря, мне нравится вводить свои транзакции в YNAB. Каждый раз, когда я трачу деньги точно так, как планировал, я чувствую себя победой, поэтому запись моих расходов - это своего рода небольшой праздничный ритуал. Плюс ко всему, я скомкал мою квитанцию ​​в шар, что всегда было весело.Вы можете прочитать об этом здесь.

Если у вас меньше шансов записывать каждую транзакцию или вы просто беспокоитесь, что забудете одну, не беспокойтесь. YNAB позволяет импортировать их с помощью прямого импорта и импорта на основе файлов.

Самое крутое, что вы можете вводить свои транзакции вручную, а также импортировать их. Это отличный способ перепроверить свою работу (вы залили бензобак по дороге на работу сегодня?) И поймать автоматическое списание (О, Netflix обработал платеж за этот месяц вчера вечером!).

Старайтесь быть в курсе всех транзакций, ежедневно и часто импортируйте транзакции в качестве двойной проверки. Это действительно занимает всего несколько минут и позволяет легко согласовать свой бюджет.

2. Регулируйте по ходу движения

Многие люди приходят в YNAB за свободой от долгов, но они остаются из-за бюджетирования свободы. Четыре правила вполне приемлемы - в частности, Правило № «Брось удары руками», . Это дает вам свободу передумать в середине месяца по мере того, как разворачивается реальность.

Может быть, вы не водите так много, как предполагали, поэтому у вас есть дополнительные деньги на бензин, которые вы действительно можете использовать для покрытия неожиданного увеличения счета за электроэнергию? С Правилом 3 вы можете перенести эти доллары из категории топлива в своем бюджете в категорию коммунальных услуг. Задача решена.

Наносите удары на ходу, и вы всегда будете следовать своему плану, ставя свои истинные приоритеты на первое место.

3. Оставайтесь в гармонии со своим банком

Вот мы и подошли, наконец, к согласованию бита согласования.Если вы останетесь на вершине Шагов №1 и №2, это будет очень легко сделать. Короче говоря, вы сравниваете транзакции в выписке по банковскому счету с транзакциями, записанными в YNAB. Если они совпадают, вы их очищаете. Если они отсутствуют, вы их добавляете.

… и когда реестр вашего счета YNAB совпадает с выпиской по банковскому счету, вы нажимаете кнопку «Согласовать сейчас» в правом верхнем углу экрана в веб-приложении YNAB:

Когда вы нажмете эту кнопку, YNAB спросит вас, совпадает ли номер в YNAB с вашим банком.Выглядит это так:

Когда они совпадут, нажмите «Да» и позвольте волне чистой радости прокатиться по вашему телу. Это «да» означает, что ваш бюджет точно знает, сколько у вас денег, и вы можете выиграть, если будете придерживаться своего бюджета!

Соглашайтесь так часто, как хотите, и по крайней мере так часто, как вам платят. Когда вы получите новый доход, сначала договоритесь со своим банком, а затем дайте каждому доллару работу.

Сделай это свиданием

Как и в случае с человеческими отношениями, если вы хотите гармонии между вашим бюджетом и вашим банковским балансом, вы должны заботиться о нем.Сделайте частью своего обычного распорядка проводить время вместе. Выявите различия и приведите всех на одну страницу. Если вы будете оставаться на связи регулярно, это углубит вашу связь и поможет вам гораздо быстрее перейти к следующему шагу - финансовой свободе.

Чтобы получить дополнительную помощь, ознакомьтесь с пятиминутным распорядком бюджета Джен.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *