Недоплатили НДФЛ как заполнить 6 НДФЛ
Заполнение разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ при несвоевременном перечислении удержанного НДФЛ производится в общем порядке. Погашение налоговым агентом задолженности по уплате НДФЛ в расчете по форме 6-НДФЛ не отражается.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ составляется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев и год на отчетную дату: на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря.
В разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода (отдельно за I квартал, II квартал, III квартал, IV квартал).
Строка 100 «Дата фактического получения дохода» разд. 2 заполняется с учетом положений ст. 223 Налогового кодекса РФ, строка 110 «Дата удержания налога» разд. 2 заполняется с учетом положений п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ, строка 120 «Срок перечисления налога» разд. 2 заполняется с учетом положений п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.
Операция считается завершенной в том периоде представления расчета по форме 6-НДФЛ, в котором наступает срок перечисления налога в соответствии с п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.
Если срок перечисления НДФЛ (завершение операции) приходится на II квартал, то операцию по выплате заработной платы следует отражать в разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие.
Соответствующая позиция следует из разъяснений ФНС России (в частности, Письмо ФНС России от 21.07.2017 N БС-4-11/14329@).
Вместе с тем, как следует из вопроса, налоговым агентом во II квартале была произведена выплата заработной платы, с которой был не удержан НДФЛ и в нарушение ст. 226 НК РФ своевременно в бюджет не перечислен.
Теперь вы обязаны доудержать налог при последующих выплатах дохода.
Иными словами, заполнение разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ при несвоевременном перечислении удержанного НДФЛ производится в общем порядке:
по строке 100 указывается последнее число месяца, за который зарплата была начислена;
по строке 110 — дата удержания налога, которая соответствует дате, когда зарплата была выплачена;
по строке 120 — следующий рабочий день после даты, указанной в строке 110;
по строке 130 — сумма дохода;
по строке 140 — сумма удержанного НДФЛ.
Фактическая уплата НДФЛ, а также последующее погашение задолженности по уплате НДФЛ в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются.
Неперечисление в установленный НК РФ срок сумм НДФЛ, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет начисление пеней и применение штрафа (ст. ст. 75, 123 НК РФ).
как правильно заполнить, Нулевая 6-НДФЛ, 6-НДФЛ если нет начислений, Полезные советы
6-НДФЛ: как правильно заполнить 09.08.2017 05:00Как правильно заполнить 6-НДФЛ ?
Мы подготовили для Вас ответы на основе официальных разъснений по порядку заполнения и представления расчета 6-НДФЛ.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняют нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме за соответствующий отчетный период отражают те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226 НК РФ, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226 НК РФ.
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Таким образом, если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 – 11.04.2016;
по строке 120 – 12.04.2016;
по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.
Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 «Сумма исчисленного налога» и строки 070 «Сумма удержанного налога» раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.
А как быть, если зарплата была выплачена досрочно? Например, зарплату за январь выплатили 25 января. ФНС в письме № БС-4-11/5106 от 24 марта 2016 г. раздел 2 предписывает заполнять так:
– по строке 100 (дата получения дохода) – 31.01.2016;
– по строке 110 (дата удержания налога) – 25.01.2016;
– по строке 120 (срок перечисления налога) – 26.01.2016.
Нужно ли включать в 6-НДФЛ доходы,
освобождаемые от налога?
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), перечисленные в статье 217 НК РФ, не отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ (письмо ФНС от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4901).
Смотрите по этому же вопросу как заполонить справку 2-НДФЛ тут.
Как отразить в 6-НДФЛ доход, выплаченный в натуральной форме, с которого не удержан налог ?
В расчете 6-НДФЛ налоговый агент отражает в строке 080 раздела 1 сумму налога, которую не смог удержать при выплате дохода в натуральной форме. Поскольку налог удержан не был, в строке 140 раздела 2 проставляется «0» (письмо ФНС России от 28.
03.2016 № БС-4-11/5278@).
Быстрые ответы
Как отразить начисленные, но не выплаченные суммы ? | В расчете 6-НДФЛ нужно заполнить раздел 1 формы 6-НДФЛ, а раздел 2 не заполнять (письмо ФНС РФ от 12.02.2016 № БС-3-11/553@). |
| Какую дату указывать в 6-НДФЛ по строке 100 о выплаченном доходе ? |
В строку 100 формы 6-НДФЛ налоговые агенты вносят дату, которую определяют согласно нормам НК РФ (Письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5106) |
Доходы, выплачены в разные сроки. Как отразить в расчете? |
Доходы, выплаченные в разные сроки, не объединяются в одну сумму. Каждая дата выплаты дохода отражается отдельно. Строки 100–140 раздела 2 будут повторяться столько раз, сколько было выплат (п. 1.2 Общих требований к порядку заполнения формы расчета Приложения № 2 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@).
|
Нужно ли разбивать в разделе 2 суммы выплат по налоговым ставкам? |
Раздел 2 формы 6-НДФЛ заполняется без разбивки сведений по налоговым ставкам (Письмо ФНС от 27.04.2016 № БС-4-11/7663)
|
Как отразить доход, выплаченный физлицу, не облагаемый НДФЛ по международному договору? |
В 6-НДФЛ не отражается доход физлица, освобожденный от налога по международному договору. Информацию об иностранном физлице, возвращенных ему суммах налога и доходах, освобожденных от НДФЛ по международному договору, налоговый агент должен представить в инспекцию по месту своего учета в произвольной форме в течение 30 дней с даты, когда доход был перечислен иностранному гражданину. (Письмо ФНС от 13.04.2016 № БС-4-11/6417@)
|
Работодатель в 6-НДФЛ по строке 100 раздела 2 должен указать последнее число месяца, за который начислена заработная плата.
Причем неважно, это рабочий день или выходной (
По общему правилу крайний срок перечисления удержанного НДФЛ — день после даты, когда физлицу выплачен доход. Если окончание срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то в строке 120 раздела 2
«Срок перечисления налога» указывается следующий рабочий день(Письмо ФНС России от 16.05.2016 N БС-4-11/8568@).
Нужно ли сдавать нулевую 6-НДФЛ ?
Даже если у вас не было выплат в пользу физических лиц, все равно необходимо оформить 6-НДФЛ. Такая информация была приведена спецоператорами. Нулевая отчетность по форме 6-НДФЛ за первый месяц отчетного квартала должна содержать сведения о датах отчетного периода. Отсутствие дат, по мнению спец.операторов, приравнивается к нарушению и недостоверному представлению информации.
Но есть и другая точка зрения на этот вопрос. Мы считаем, что сдавать нулевую 6-НДФЛ не нужно.
Как отразить в отчете 6-НДФЛ зарплату за декабрь, которую выплатили в январе?
Заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016. В этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.12.2015; по строке 110 — 12.01.2016; по строке 120 — 13.01.2016 (письмо ФНС РФ от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@).
Как отразить в форме 6-НДФЛ сумму отпускных ?
Раздел 1 расчета 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год. По строке 020 раздела 1 указываются все доходы, дата получения которых приходится на период представления расчета. Таким образом, в строке 020 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2016 года указывается вся заработная плата и иные начисления, с которых платится НДФЛ за январь – март 2016 года (п.
2 ст. 223 НК РФ, письма ФНС от 18.03.2016 № БС-4-11/4538@, от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@).
182 1 01 02010 01 1000 110 — налог
182 1 01 02010 01 2100 110 — пене
182 1 01 02010 01 3000 110 — штраф
СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ (СДАЧИ) 6-НДФЛ
Расчет по форме 6-НДФЛ за 2 квартал (полугодие) 2017 года должен был быть представлен в налоговую инспекцию не позднее 31 июля 2017 года
Расчет по форме 6-НДФЛ за 2016 года должен был быть представлен в налоговую инспекцию не позднее 3 апреля 2017 года.
Расчет по форме 6-НДФЛ за 9-ть месяцев 2016 года должен был быть представлен в налоговую инспекцию не позднее 31 октября 2016 года.
Расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 года должен был быть представлен в налоговую инспекцию не позднее 4 мая 2016 года.
Расчет по форме 6-НДФЛ за I-ое полугодие 2016 года должен был быть представлен в налоговую инспекцию не позднее 1 августа 2016 года.
Заполнение строки 120 в форме 6-НДФЛ — что туда входит (2021 год)
Стр. 060 в 6-НДФЛ: в какой части отчета расположена и для чего предназначена
Начиная с 2016 года все работодатели, являющиеся налоговыми агентами по подоходному налогу, обязаны представлять налоговикам расчет 6-НДФЛ. Состоит он из двух частей:
- раздела 1, куда вносятся все данные о начисленных работодателем доходах в пользу физлиц, предоставляемых вычетах и сумме налога — исчисленного, удержанного, возвращенного и который не было возможности удержать;
- раздела 2, который включает сведения об удержании и перечислении налога в госбюджет в разрезе дат.
Строка 120 в 6-НДФЛ базируется в разделе 2. Служит она для отражения количества физических лиц, в пользу которых была начислена заработная плата или другие вознаграждения.
Отчетность за 1 квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по новой форме. Каков порядок внесения данных в нее, разобрано в готовом решении от «КонсультантПлюс». Еще больше актуальных материалов вы получите, если оформите пробный бесплатный доступ к К+.
Расчет за 2020 года сдают на старом бланке. Строка 060 раздела 1 старого бланка соответствует строке 120 раздела 2 обновленной формы..
Как заполнить строку 120 в 6-НДФЛ
Заполнение строки 120 осуществляется следующим образом:
Подпишитесь на рассылку
- подсчитывается количество физлиц, которым работодатель начислил доход за период;
- полученная цифра заносится в строку 120.
Однако существует огромное количество нюансов, влияющих на формирование данной цифры. Разберем некоторые из них (все эти разъяснения были представлены в письмах налоговых органов):
- Человек работал, затем уволился, а потом в течение года вновь вернулся к работодателю — в строке 120 он учитывается только один раз.
- Человек трудится у одного работодателя по нескольким договорам — в строку 120 он будет включен только один раз.
- Работник получает выплаты от одного работодателя по нескольким налоговым ставкам — включение в оговариваемую строку происходит опять же только один раз. Строки 100–150 в расчете 6-НДФЛ заполняются отдельно по каждой ставке, однако строки начиная с 120-й заполняются единожды в целом по работодателю.
- Сотрудник выполняет работы по гражданско-правовому договору или получает доходы от аренды имущества — включайте данное физлицо в стр. 120, а суммы выплаченных ему доходов и удержанных сумм НДФЛ в остальные строки расчета 6-НДФЛ.
- Работник трудился в нескольких обособленных подразделениях одного предприятия — расчет 6-НДФЛ подлежит заполнению и сдаче каждым структурным подразделением; при этом данное физлицо учитывается в строке 120 каждого из этих расчетов.
ВАЖНО! Если работники структурного подразделения не получают доход напрямую от самого подразделения (т. е. все выплаты проходят исключительно через головной офис), то оно по форме 6-НДФЛ не отчитывается, а все данные включаются в расчет головной организации.
Вознаграждения по гражданско-правовым договорам, с которых НДФЛ не удерживается, отражать в расчете не нужно. Так, в частности, не нужно отображать в расчете:
- выплаты по гражданско-правовому договору, если он заключен с индивидуальным предпринимателем;
- суммы, выплачиваемые физлицам за приобретаемое у них имущество.
В таких случаях физлица самостоятельно отчитываются в налоговый орган по своим доходам (подп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227, подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).
Строка 120 в 6-НДФЛ — нарастающим итогом происходит ее заполнение или нет?
Периодами представления расчета 6-НДФЛ являются:
- первый квартал,
- полугодие,
- 9 месяцев,
- год.
Именно по указанным периодам заполняется раздел 2. Поскольку полугодие включает данные первого квартала, а год — данные первого квартала, полугодия и 9 месяцев, то можно понять, что все показатели в этот раздел вносятся по нарастающей от одного периода представления к другому. Отсюда вывод: строка 120, как и другие строки раздела 2, заполняется нарастающим итогом с начала года.
О том, как заполняются другие строки формы 6-НДФЛ, читайте в материалах:
***
Итак, мы рассмотрели порядок заполнения строки 120 формы 6-НДФЛ и рассказали, что она включает и как ее правильно заполнить. При возникновении спорных ситуаций лучше всего обратиться к письмам налоговых органов с разъяснениями.
Больше информации о расчете 6-НДФЛ вы найдете в рубрике «НДФЛ».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Єдиний звіт з ЄСВ та ПДФО: приклад заповнення
Всі сайти
РЕКЛАМОДАВЦЯМ Реєстрація Увійти Вихід Наверх Вниз Звичайний шрифтСайт Бухгалтер 911 нагадує, що зовсім скоро настане час подання квартальної звітності.
До її лав вперше потрапив єдиний звіт з ЄСВ та ПДФО.
У відео розглянемо на прикладі порядок заповнення додатків об’єднаного звіту.
- Знайомство з додатками
- Приклад — всьому голова
- Формуємо 4 ДФ
- Заповнюємо Д5
- Заповнюємо Д1
- Фрагменти заповнення 4ДФ за місяці І кварталу 2021 року;
- Фрагмент заповнення Д5 за І квартал 2021 року;
- Фрагмент заповнення Д1 за місяці І кварталу 2021 року.
Журнал «Бухгалтер 911» завжди поруч попри карантин!
Передплачуйте і будьте здорові!
Дізнавайтесь важливі новини першими!
Підписуйтесь на Telegram та Viber канали порталу Бухгалтер 911
Для того, чтоб распечатать текст необходимо авторизоваться или зарегистрироваться
Ця функція доступна тількиавторизованим користувачам
% PDF-1.
4
%
310 0 объект
>
эндобдж
xref
310 92
0000000016 00000 н.
0000003893 00000 п.
0000004021 00000 н.
0000004057 00000 н.
0000004477 00000 н.
0000004720 00000 н.
0000004857 00000 н.
0000004994 00000 н.
0000005131 00000 п.
0000005266 00000 н.
0000005403 00000 п.
0000005540 00000 н.
0000005677 00000 н.
0000005814 00000 н.
0000005951 00000 п.
0000006088 00000 н.
0000006225 00000 н.
0000006362 00000 п.
0000006499 00000 н.
0000006636 00000 н.
0000006773 00000 н.
0000006910 00000 н.
0000007047 00000 н.
0000007184 00000 н.
0000007321 00000 н.
0000007458 00000 н.
0000007595 00000 н.
0000007732 00000 н.
0000007869 00000 н.
0000008006 00000 н.
0000008143 00000 н.
0000008280 00000 н.
0000008417 00000 н.
0000008552 00000 н.
0000009108 00000 н.
0000009220 00000 н.
0000009334 00000 п.
0000009589 00000 н.
0000010196 00000 п.
0000010431 00000 п.
0000010563 00000 п.
0000011130 00000 п.
0000011157 00000 п.
0000011850 00000 п.
0000012099 00000 н.
0000012668 00000 п.
0000013160 00000 п.
0000013541 00000 п.
0000014010 00000 п.
0000014447 00000 п.
0000014906 00000 п.
0000015318 00000 п.
0000015573 00000 п.
0000016015 00000 п.
0000016436 00000 п.
0000016912 00000 п.
0000016982 00000 п.
0000017091 00000 п.
0000060517 00000 п.
0000060780 00000 п.
0000061348 00000 п.
0000077305 00000 п.
0000103087 00000 н.
0000141827 00000 н.
0000141914 00000 н.
0000142015 00000 н.
0000142114 00000 п.
0000142211 00000 н.
0000142300 00000 н.
0000142386 00000 п.
0000142483 00000 н.
0000142565 00000 н.
0000142650 00000 н.
0000142732 00000 н.
0000142819 00000 н.
0000142908 00000 н.
0000143000 00000 н.
0000143087 00000 н.
0000143174 00000 н.
0000143257 00000 н.
0000143340 00000 н.
0000143423 00000 п.
0000143510 00000 н.
0000143596 00000 н.
0000143691 00000 н.
0000143793 00000 н.
0000143892 00000 н.
0000143983 00000 н.
0000144066 00000 н.
0000144160 00000 н.
0000144252 00000 н.
0000002136 00000 п.
трейлер
] / Назад 587834 >>
startxref
0
%% EOF
401 0 объект
> поток
hV [e> nWYkL && B & N2uU N2iI & V ט ^ x) *} (m «hA * ~ ^} E |; LBD.
B} tQ7ygu: 꺅 B \ @ ({~ 6 뿿} 2 | pp, {oxDG` {Xv 6 Zk:} «PLph ב uU ‘. ܜ ę’ ~ 4͓o jv: u7% N? # 鵔 * B5 (
Инструкции по заполнению налоговых форм W-7 и W-8BEN
Заполнение налоговых форм W-9 для резидентов
Если вы являетесь гражданином США, проживающим где-либо, или физическим лицом, постоянно проживающим в США, и вам был выдан индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика США (ITIN), номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN), заполните IRS Форма W-9, используя ваш ITIN, SSN или EIN и ваш юридический адрес.Верните заполненный бланк с вашей подписью вашему редактору в Press.
Заполнение налоговых форм W-8BEN для выплаты роялти за рубежом
Если вы не являетесь гражданином США, налоговое законодательство США требует удержания 30 процентов из любых регулярных платежей, производимых физическим лицам, проживающим в другом месте. Однако могут быть предоставлены исключения для лиц, которые проживают в странах, имеющих налоговые соглашения с США и подавших заполненную налоговую форму W-8BEN.Если у вашей страны есть налоговое соглашение с США, и вы предоставите нам заполненную налоговую форму W-8BEN, вы будете облагаться налогом в соответствии с требованиями этого соглашения. Если нет договора, 30 процентов вашего дохода в США будет удержано.
Чтобы упростить обработку вашей налоговой информации, загрузите форму IRS W8-BEN. В Части I формы укажите свое полное имя, почтовый адрес (и, если отличается, полный почтовый адрес) и страну, в которой вы проживаете (пункты 1–4). Если у вас есть U.S. ITIN или SSN, заполните пункт 5; в противном случае заполните пункт 6, указав личный налоговый номер, выданный вам страной вашего проживания. Заполните эту часть формы, указав дату своего рождения (пункт 8).
В части II укажите страну проживания (пункт 9). В пункте 10 «Статья» — это соответствующий раздел налогового соглашения США с вашей страной (см. Таблицу ниже — например, статья для Австралии — 12.
2). В поле ниже введите соответствующую ставку удержания (5% для Австралии).В таблице ниже представлена информация о договорах только для выбранных стран. На веб-сайте IRS есть полный архив здесь: www.irs.gov/Bus Business/International-Busshops/United-States-Income-Tax-Treaties—A-to-Z. Если вы не можете найти соответствующие номера статей и ставки удержания, оставьте эти позиции пустыми; мы дополним их для вас.
Обязательно подпишите и поставьте дату на форме в Части III. Затем отправьте заполненную форму вашему редактору в Press.
Дополнительные инструкции о форме можно найти здесь: www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8ben.pdf.
ИЗБРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ДОГОВОР ТРЕБОВАНИЯ К УЛОЖЕНИЮ
Запросы по плану погашения с учетом дохода (IDR)
ТОЛЬКО ИНСТРУКЦИИ — НЕ ПРЕДСТАВЛЯЙТЕ.
Следующие инструкции проведут вас через процесс заполнения формы запроса плана IDR. Вы можете прочитать и следовать всем инструкциям, начиная с Раздела 1 ниже, или вы можете щелкнуть одну из ссылок ниже, чтобы перейти к определенному разделу.
Раздел 1 — Информация о заемщике
Раздел 2 — План погашения, запрос на повторную сертификацию или повторная оценка
Раздел 3 — Информация о размере семьи
Раздел 4A — Информация о семейном положении
Раздел 4B — Информация о доходах для одиноких заемщиков и состоящих в браке заемщиков, рассматриваемых как одинокие
Раздел 4C — Информация о доходах для состоящих в браке заемщиков, подающих совместно
Раздел 4D — Информация о доходах для состоящих в браке заемщиков, подающих отдельно
Раздел 5 — Инструкции по документированию текущего дохода
Раздел 6 — Запросы, договоренности, авторизация и подтверждение заемщиков
Раздел 7 — Куда отправлять Заполненная форма
Раздел 1: Информация о заемщике
Чтобы заполнить Раздел 1, выполните следующие действия:
- Предоставьте всю информацию (кроме электронной почты, которая является необязательной), даже если она не изменилась.
Если вы не укажете свой SSN и имя, мы не сможем определить, кто отправил нам форму. Заполните все строки в этом разделе, чтобы мы знали, кто вы. Это также помогает нам быстрее обрабатывать ваш запрос.
- Если какая-либо информация, которую вы ввели, новая, установите флажок вверху. Если ни один из них не является новым, оставьте флажок пустым.
Продолжить с Раздела 2.
В начало
Чтобы заполнить Раздел 2, сделайте следующее:
- Менее «1.Выберите причину, по которой вы отправляете эту форму, «установите флажок первый с надписью» Я хочу ввести план, ориентированный на доход «.
- В разделе «2. Выберите план» установите флажок «IBR».
Ваши ссуды представляют собой ссуды по программе FFEL, которые соответствуют критериям только для плана IBR.
- В разделе «3. У вас есть несколько кредиторов или обслуживающих лиц?» выполните одно из следующих действий:
- В разделе «4. Вы в настоящее время находитесь в отсрочке или отсрочке?» выполните одно из следующих действий:
- Если вы , а не , в настоящее время отсрочку или отсрочку отсрочки подписки, проверьте № .
- Если ваши ссуды в настоящее время отсрочены или прекращены, и вы хотите начать производить платежи по IBR немедленно , отметьте сначала Да, .
Примечание: Это означает, что CFI отменит или прекратит вашу отсрочку или отсрочку и вернет ваши ссуды в погашение, чтобы начать выплаты по частичным финансовым трудностям (PFH) в течение 60 дней с даты обработки.
- Если ваши ссуды в настоящее время отсрочены или возмещены, и вы хотите начать производить платежи после окончания отсрочки или отсрочки, отметьте поле секунда Да .
Примечание: Это означает, что CFI обработает ваш запрос IBR в дополнение к вашей отсрочке или отсрочке, и как только она закончится, ваши ссуды будут подлежать выплате в размере ранее рассчитанного платежа в PFH.
Продолжить с Раздела 3
В начало
Раздел 3: Размер семьи
Чтобы заполнить этот раздел, укажите число в строке рядом с 5. и 6.
Примечания:
- Пункт 5 спрашивает количество детей (включая нерожденных детей) в вашей семье, которые получают от вас более половины своей поддержки.Если их нет, введите ноль (0).
- В пункте 6 спрашивается количество других людей, не считая вашего супруга или детей, которые живут с вами и получают от вас более половины своей поддержки. Если их нет, введите ноль (0).
- Как объяснено в примечании внизу раздела, не включайте себя или своего супруга в подсчет.
- Дополнительные сведения см. В разделе 9 формы.
Продолжите с Раздела 4A.
В начало
Раздел 4A: Информация о семейном положении
Чтобы заполнить Раздел 4A, выполните следующие действия:
- В разделе «7. Каково ваше семейное положение?» выполните одно из следующих действий:
- Если вы холост, , отметьте первый , затем пропустите оставшуюся часть Раздела 4A, перейдите непосредственно к Разделу 4B и ответьте на пункт 11. (Перейдите к инструкциям по Пункту 11.)
- Если вы состоите в браке с , отметьте поле второй , затем перейдите к пункту 8 того же раздела (4A).(Перейдите к инструкциям по пункту 8.)
- Если вы состоите в браке с , проживающими отдельно от , отметьте третий квадрат , затем пропустите оставшуюся часть Раздела 4A, перейдите сразу к Разделу 4B и ответьте на вопрос 11. (Перейдите к инструкциям по Пункту 11.)
- Если вы состоите в браке, но у вас нет разумного доступа к информации о доходах вашего супруга , отметьте четвертый квадрат , затем пропустите оставшуюся часть Раздела 4A, непосредственно к Разделу 4B и ответьте на пункт 11. (Перейдите к Инструкции по Пункту 11.)
- Если вы отметили «Женат» в пункте 7, ответьте на пункт 8, выполнив одно из следующих действий:
- Если у вашего супруга (а) действительно есть федеральных студенческих ссуд, отметьте Да и перейдите к пункту 9 в том же разделе (4A). (Перейдите к инструкциям по пункту 9.)
- Если у вашего супруга не есть федеральные студенческие ссуды, отметьте № и перейдите к пункту 10 в том же разделе (4A). (Перейдите к инструкциям по пункту 10.)
- Если вы отметили «Да» в пункте 8, заполните все 3 строки в пункте 9:
- SSN супруга (-ы)
- Имя супруга
- Дата рождения супруга
- Если вы отметили «Нет» в пункте 8, выполните одно из следующих действий в пункте 10:
- Если вы подали вместе со своим супругом в последней федеральной налоговой декларации, отметьте Да , перейдите к разделу 4C и ответьте на пункт 13. (Перейдите к пункту 13 инструкций.)
- Если вы подали , а не совместно со своим супругом в последней федеральной налоговой декларации, отметьте № , перейдите к Разделу 4D и ответьте на пункт 17. (Перейдите к инструкциям по пункту 17)
(Перейдите к Инструкции по Пункту 11.)В начало
Раздел 4B: Информация о доходах для одиноких заемщиков и состоящих в браке заемщиков, рассматриваемых как одинокие
Если вас направили в раздел 4B, сделайте следующее:
- Ответьте на пункт 11, выполнив одно из следующих действий:
- Если ваш доход значительно уменьшился на с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, отметьте поле Да, и перейдите к пункту 12 в том же разделе (4B).(Перейдите к инструкциям по пункту 12. )
- Если ваш доход на , а не на значительно уменьшился с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, выполните все из следующего:
- Отметьте поле № .
- Сделайте копию своей последней федеральной налоговой декларации или расшифровки, чтобы вы могли отправить ее вместе с формой IDR.
- Перейти к разделу 6. (Перейти к инструкциям в разделе 6.)
- Если вы не подавали федеральную налоговую декларацию в течение последних 2 лет, отметьте третье поле и перейдите к пункту 12 того же раздела (4B).(Перейдите к инструкциям по пункту 12.)
- Если ваш доход значительно уменьшился на с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, отметьте поле Да, и перейдите к пункту 12 в том же разделе (4B).(Перейдите к инструкциям по пункту 12.
- Если вас направили к пункту 12, ответьте на него, выполнив одно из следующих действий:
- Если у вас и в настоящее время есть налогооблагаемый доход, выполните все из следующего:
- Отметьте поле Да .
- Перейдите к Разделу 5 и прочтите инструкции о том, как задокументировать свой текущий доход. (Перейдите к инструкциям в Разделе 5.)
- После сбора запрошенной документации перейдите к разделу 6 (перейдите к инструкциям раздела 6.)
- Если у вас и в настоящее время есть налогооблагаемый доход, выполните все из следующего:
)В начало
Раздел 4C: Информация о доходах для состоящих в браке заемщиков, подающих совместно
Если вас направили в раздел 4C, сделайте следующее:
- Ответьте на пункт 13, выполнив одно из следующих действий:
- Если ваш доход значительно уменьшился на с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, отметьте поле Да, и перейдите к пункту 15 в этом же разделе (4C) .(Перейдите к инструкциям по пункту 15.)
- Если ваш доход не , а значительно уменьшился с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, отметьте поле № и перейдите к пункту 14 того же раздела (4C). (Перейдите к инструкциям по пункту 14.)
- Если вы и ваш супруг (а) не подавали декларацию о федеральном подоходном налоге в течение последних 2 лет, отметьте третье поле и перейдите к пункту 15 того же раздела (4C).(Перейдите к инструкциям по пункту 15.)
- Если вас направили к пункту 14, ответьте на него, выполнив одно из следующих действий:
- Если доход вашего супруга (-и) значительно уменьшился на после того, как вы подали свою последнюю федеральную налоговую декларацию, отметьте поле Да, и переходите к пункту 15 в этом же разделе (4C). (Перейдите к инструкциям по пункту 15.)
- Если доход вашего супруга (-и) не уменьшился значительно на , а не на с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, выполните все следующие действия:
- Отметьте поле № .
- Сделайте копию вашей последней объединенной федеральной налоговой декларации или стенограммы, чтобы вы могли отправить ее вместе с формой IDR.
- Перейти к разделу 6. (Перейти к инструкциям в разделе 6.)
- Если вас направили к пункту 15, ответьте на него, выполнив одно из следующих действий:
- Если вы в настоящее время имеете налогооблагаемый доход, отметьте поле Да и перейдите к пункту 16 в том же разделе (4C).(Перейдите к инструкциям по пункту 16.)
- Если у вас в настоящее время , а не , у вас есть налогооблагаемый доход (либо у вас нет дохода, либо вы получаете только необлагаемый налогом доход), отметьте поле № и перейдите к пункту 16 того же раздела (4C). (Перейдите к инструкциям по пункту 16.)
- Если вас направили к пункту 16, ответьте на него, выполнив одно из следующих действий:
- Если ваш супруг в настоящее время имеет налогооблагаемый доход, выполните все следующие действия:
- Отметьте поле Да .
- Перейдите к разделу 5 и прочтите инструкцию о том, как задокументировать текущий доход вашего супруга. (Перейдите к инструкциям в Разделе 5.)
- После сбора запрошенной документации перейдите к Разделу 6. (Перейдите к инструкциям Раздела 6.)
- Отметьте поле Да .
- Если супруг (а) в настоящее время не имеет налогооблагаемого дохода (не имеет дохода или получил только необлагаемый налогом доход), сделайте следующее:
- Отметьте поле № .
- Выполните одно из следующих действий:
- Если вы отметили Да в пункте 15 (относительно налогооблагаемого дохода для себя ), выполните оба следующих действия:
- Перейдите к Разделу 5 и прочтите инструкции о том, как документально подтвердить ваш текущих доходов. (Перейдите к инструкциям в Разделе 5.)
- После сбора запрошенной документации перейдите к Разделу 6. (Перейдите к инструкциям Раздела 6.)
- Если вы отметили № в пункте 15, вы не обязаны предоставлять какие-либо документы для себя или своего супруга.Переходите к разделу 6. (Переходите к инструкциям в разделе 6.)
- Если вы отметили Да в пункте 15 (относительно налогооблагаемого дохода для себя ), выполните оба следующих действия:
- Если ваш супруг в настоящее время имеет налогооблагаемый доход, выполните все следующие действия:
(Перейдите к инструкциям по пункту 14.)
В начало
Раздел 4D: Информация о доходах для состоящих в браке заемщиков, подающих отдельно
Если вас направили в раздел 4D, сделайте следующее:
- Ответьте на пункт 17, выполнив одно из следующих действий:
- Если ваш доход значительно уменьшился на с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, отметьте поле Да, и перейдите к пункту 18 в том же разделе (4D) .(Перейдите к инструкциям по пункту 18.)
- Если ваш доход не , а значительно уменьшился с момента подачи вашей последней федеральной налоговой декларации, выполните все из следующего:
- Отметьте поле № .
- Сделайте копию своей последней федеральной налоговой декларации или расшифровки, чтобы вы могли отправить ее вместе с формой IDR.
- Перейдите к пункту 19 в этом разделе (4D). (Перейдите к инструкциям по пункту 19.)
- Отметьте поле № .
- Если вы не подавали федеральную налоговую декларацию в течение последних 2 лет, отметьте третье поле и перейдите к пункту 18 того же раздела (4D).(Перейдите к инструкциям по пункту 18.)
- Если вас направили к пункту 18, ответьте на него, выполнив одно из следующих действий:
- Если вы в настоящее время имеете налогооблагаемый доход, выполните все следующие действия:
- Установите флажок «Да».
- Перейдите к Разделу 5 и прочтите инструкции о том, как задокументировать свой текущий доход. (Перейдите к инструкциям в Разделе 5.)
- После сбора запрошенной документации перейдите к Разделу 6.(Перейдите к инструкциям в Разделе 6.)
- Если у вас в настоящее время , а не , имеете налогооблагаемый доход (либо у вас нет дохода, либо вы получаете только необлагаемый налогом доход), отметьте поле № и перейдите к пункту 19 в том же разделе (4D). (Перейдите к инструкциям по пункту 19.)
- Если вы в настоящее время имеете налогооблагаемый доход, выполните все следующие действия:
- Если вас направили к пункту 19, ответьте на него, выполнив одно из следующих действий:
- Если доход вашего супруга (-и) значительно уменьшился на с момента подачи его последней федеральной налоговой декларации, отметьте поле Да, и продолжайте с пункт 20 в этом же разделе (4D).(Перейдите к инструкциям по пункту 20.)
- Если доход вашего супруга (-и) не уменьшился значительно на с момента подачи его или ее последней федеральной налоговой декларации, выполните все следующие действия:
- Отметьте поле № .
- Сделайте копию последней совместной федеральной налоговой декларации или стенограммы супруги (-и), чтобы отправить ее вместе с формой IDR.
- Перейти к разделу 6. (Перейти к инструкциям в разделе 6.)
Примечание: Если вы отметите № в пункте 19, эта информация будет использоваться только в том случае, если вы участвуете в плане REPAYE или участвуете в нем.
- Отметьте поле № .
- Если ваш супруг (а) не подавал федеральную налоговую декларацию в течение последних 2 лет, отметьте третье поле и перейдите к пункту 20 того же раздела (4D). (Перейдите к инструкциям по пункту 20.)
- Если вас направили к пункту 20, ответьте на него, выполнив одно из следующих действий:
- Если ваш супруг в настоящее время имеет налогооблагаемый доход, выполните все следующие действия:
- Отметьте поле Да .
- Перейдите к Разделу 5 и прочтите инструкции о том, как задокументировать текущего дохода вашего супруга (супруги) . (Перейдите к инструкциям в Разделе 5.)
- После сбора запрошенной документации перейдите к Разделу 6. (Переходите к инструкциям Раздела 6.)
Примечание: Если вы отметите Да в пункте 20, эта информация будет использоваться только в том случае, если вы подключены или размещены на REPAYE строить планы.
- Если супруга в настоящее время не имеет не налогооблагаемого дохода (не имеет дохода или получает только необлагаемый налогом доход), отметьте поле № и перейдите к Разделу 6.(Перейдите к инструкциям в Разделе 6.)
- Если ваш супруг в настоящее время имеет налогооблагаемый доход, выполните все следующие действия:
В начало
Раздел 5: Инструкции по документированию текущего дохода
Если вас направили в Раздел 5, это потому, что на основании ваших ответов в Разделах 4A, 4B, 4C и / или 4D вам было поручено предоставить документацию о вашем текущем доходе и / или текущем доходе вашего супруга (если применимо) вместо отправки налоговой декларации или выписки из налоговой декларации вместе с формой запроса плана IDR.
Внимательно прочтите инструкции, соберите требуемую документацию и переходите к разделу 6.(Перейдите к инструкциям в Разделе 6.)
В начало
Раздел 6: Запросы, понимание, авторизация и сертификация заемщиков
Внимательно прочтите весь раздел, затем подпишите форму и поставьте дату. Если вы состоите в браке, ваш супруг должен также подписать, если вы не проживаете отдельно или не можете получить доступ к информации о доходах своего супруга.
Переходите к Разделу 7.
В начало
Раздел 7. Куда отправлять заполненную форму
Используйте информацию в Разделе 7 для адресации конверта для формы и, если применимо, любой дополнительной документации, которую вы будете прилагать к нему.Если у вас есть какие-либо вопросы, номер телефона и адрес веб-сайта CFI напечатаны в левой части раздела.
В начало
Как заполнить форму 1040 (2020)
Форма 1040 — это налоговая форма, которую вы будете ежегодно отправлять при уплате федерального подоходного налога. До 2018 налогового года существовало несколько версий 1040, но на 2019 год и далее форма была объединена в одну версию. В то время как людям с более сложной налоговой ситуацией может потребоваться больше форм и графиков, каждый, кто подает налоговую декларацию, должен будет заполнить наш 1040.Если вам нужна помощь с налогами и другими финансовыми вопросами, подумайте о поиске финансового консультанта.
Форма 1040 ОпределенаПолное название, которое IRS дает форме 1040: «Форма 1040: Индивидуальная налоговая декларация США». Что касается налогов за 2019 год, которые вы подаете в 2020 году, вам нужно будет использовать форму 1040, чтобы сообщить о своем доходе. Таким образом, от этой формы зависит, сколько денег вы должны будете заплатить или сколько денег получите обратно.
По состоянию на 2019 год существует только одна версия формы 1040, что означает, что все податели налоговой декларации должны ее использовать.
Ранее заявители с простыми налоговыми ситуациями могли использовать 1040EZ или 1040A. Однако эти формы больше не используются из-за налогового плана, который президент Трамп подписал в конце 2017 года. Единственным исключением из этого правила является форма 1040NR, которую используют иностранцы-нерезиденты.
В 1040 есть две страницы. На первой странице запрашиваются ваши основные личные данные. Это включает ваше имя, адрес, номер социального страхования (SSN) и статус регистрации.Если вы подаете совместно, вам также необходимо указать имя и SSN вашего супруга.
Заполнители с иждивенцами должны добавить имена, SSN и отношения (к подателю) каждого иждивенца. Рядом с каждым иждивенцем есть поле, в котором вы можете проверить, требуете ли вы налоговый вычет на ребенка или зачет для других иждивенцев.
Вы также увидите поле, которое вы должны отметить, чтобы подтвердить, что вы, ваш супруг (если вы подаете заявление совместно) и все ваши иждивенцы имели соответствующее медицинское страхование или освобождение от страхового покрытия в течение всего года.
Последняя часть первой страницы требует, чтобы вы поставили подпись, а затем указали свою профессию. Вы должны сделать это после того, как заполните оставшуюся часть формы. Если вы работаете с налоговым инспектором или бухгалтером, чтобы заполнить форму 1040, они также подпишут и введут свои данные.
Введите свой доходДальше все становится немного интенсивнее по математике. Строки с 1 по 7 относятся к вашему доходу. Если у вас есть W-2, вам нужно будет ввести здесь информацию о доходах из этой формы.Вам также необходимо приложить все формы W-2, которые у вас есть.
Затем вы можете ввести информацию о любых процентах, дивидендах, пенсиях, аннуитетах, распределениях по индивидуальным пенсионным счетам (IRA) или пособиях по социальному обеспечению. Используя все эти источники дохода, вы рассчитаете и введите свой скорректированный валовой доход (AGI) в строке 8b.
Рассчитайте свой AGIПосле того, как вы записали весь свой доход, самое время внести в него необходимые корректировки.Эти корректировки называются вычетами сверх черты. Они получают этот титул, потому что вы должны удалить их из своего общего дохода, прежде чем вы сможете получить свой AGI. Ваш AGI — это показатель дохода, который федеральное правительство фактически использует для определения суммы вашей задолженности по подоходному налогу.
Для получения этих вычетов вам потребуется приложить к декларации дополнительные формы. Раньше 1040 включал 15-строчную секцию, которая проводила филеров через ряд доступных вычетов над линией.Но поскольку не все податели налоговых деклараций вносят коррективы, этот раздел был удален из 1040 и распределен по таблицам 1-6.
Так, например, если вы хотите потребовать вычеты сверх черты по налогу на самозанятость, вам нужно будет приложить две формы. Приложение 4 теперь позволяет вам заявить, что вы требуете вычет, а затем вам нужно приложить форму SE, чтобы фактически потребовать его.
Обратите внимание, что некоторые вычеты, существовавшие в предыдущие годы, были отменены следующим налоговым законодательством.Примерами вычетов в связи с прекращением деятельности являются вычеты на переезд, обучение и сборы в колледже.
Просмотрите возможные налоги и кредитыПосле того, как вы внесли необходимые корректировки и нашли свой AGI, вы можете рассмотреть некоторые другие налоги и кредиты. Прежде всего, вам необходимо указать в строке 9 либо ваш стандартный вычет, либо сумму ваших детализированных вычетов. Если у вас есть квалифицированный вычет из дохода от бизнеса, вы укажите его в строке 10.
Строки с 11 по 14 позволяют вам вводить суммы определенных кредитов, если вы имеете на них право. Например, вы можете ввести сумму налоговой скидки на ребенка в строке 13a.
Если у вас уже был удержан какой-либо федеральный налог из вашего дохода, вы можете указать эту сумму в строке 17. Вам также необходимо будет приложить Приложение 4, если вы заплатили другие налоги.
Проверьте возврат средствСледующий раздел посвящен вашему возмещению. Если число в строке 19 (ваши общие платежи) больше числа в строке 16 (ваш общий налог), значит, вы переплатили государству и подлежат возмещению.Вычтите строку 16 из строки 19, чтобы получить сумму, на которую вы переплатили, и введите ее в строку 20.
В оставшейся части раздела возмещения введите банковские реквизиты (номер счета и маршрутный номер) текущего или сберегательного счета, на который вы хотите получить возмещение. Если вы хотите получить возмещение в виде бумажного чека или хотите использовать его для покупки сберегательных облигаций, вам нужно будет указать это в форме 8888.
Определите, сколько вы должныЕсли строка 19 (уплаченные налоги) меньше строки 16 (причитающиеся налоги), то вам необходимо заплатить IRS еще немного денег.Вот для чего предназначен последний раздел формы 1040. Это вполне уместно называется «Сумма вашей задолженности».
В строке 23 вычтите строку 19 из строки 16, чтобы получить сумму, которую вы должны. В строке 24 введите любые причитающиеся штрафы, если применимо.
ИтогФорма 1040 — это основная форма для подачи федерального подоходного налога. Независимо от вашего финансового положения, вам необходимо использовать эту форму для налогов за 2019 год. Форма проведет вас через вычисление вашего AGI и получение любых кредитов или вычетов, на которые вы имеете право.Форма заканчивается тем, что помогает определить размер возмещения или сумму вашей задолженности. Вы также можете использовать онлайн-налоговое программное обеспечение, чтобы упростить расчеты. помочь упростить процесс подачи документов с помощью налогового программного обеспечения.
Советы по управлению налогами- Основная часть любого всеобъемлющего финансового плана — это план ваших налогов. Фактически, финансовые консультанты обычно предлагают эту услугу своим клиентам. Попробуйте использовать бесплатный инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset, чтобы связаться с тремя финансовыми консультантами в вашем регионе.Начать сейчас.
- По мере изменения вашего дохода перепроверьте, как эти изменения повлияют на вашу федеральную налоговую декларацию. Чтобы получить представление о том, сколько вы получите обратно или должны будете заплатить, воспользуйтесь калькулятором федерального подоходного налога SmartAsset.
Фото: © iStock / ronstik, © iStock / Drazen Zigic, © iStock / Pra-chid
Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.| N-1 | УСТАРЕЛО — декларация о предполагаемом подоходном налоге с физических лиц. Используйте форму N-200V. См. Налоговые факты 2019-3. | |||||
| п-2 | ИЖС | Ред.2018 | ||||
| п-3 | OBSOLETE — Декларация о предполагаемом подоходном налоге для корпораций и S-корпораций. Используйте форму N-201V. | |||||
| п-4 | Заявление об удержании удержания для акционера-нерезидента S Corporation | Ред.2020 | ||||
| п-5 | OBSOLETE — Декларация о предполагаемом подоходном налоге с недвижимого имущества и трастов.Используйте форму N-201V. | |||||
| Н-11 | Индивидуальная налоговая декларация (форма для резидента) ВНИМАНИЕ: Заполняемая форма генерирует двумерный штрих-код налогоплательщика. Пожалуйста, не копируйте и не воспроизводите для массового распространения. | Ред.2020 | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | |
| Н-13 | УСТАРЕЛО Налоговая декларация физических лиц. В 2016 году используйте N-11. | Приор | ||||
| п-15 | Налоговая декларация физических лиц (нерезиденты и неполногодние резиденты) | Ред.2020 год | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | |
| п-20 | Партнерская налоговая декларация | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-20 Сорт. D | Прибыль и убыток от капитала (Форма N-20) | Ред.2020 | Приор | |||
| N-20 Сорт. К1 | Доля партнера в доходах, кредитах, отчислениях и т. Д.(Форма N-20) | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-20 Сорт. O&P | Таблицы O и P (из N-20) Распределение и распределение доходов | Ред.2020 | ||||
| п-30 | Налоговая декларация корпорации | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-30 Сорт.D | Прибыль и убыток от капитала (Форма N-30 / N-70NP) | Ред. 2018 | Приор | |||
| N-30 Сорт. O | Распределение и распределение доходов (Форма N-30) | Ред.2020 | Ред. 2018 | Приор | ||
| N-30 Сорт. P | Формула пропорционального распределения (Форма N-30) | Ред.2020 | Ред.2020 год | Приор | ||
| п-35 | Налоговая декларация S Corporation | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-35 Сорт. D | Прибыли и убытки от капитала и встроенная прибыль (Форма N-35) | Ред.2020 | Приор | |||
| N-35 Сорт. К1 | Доля акционера в доходах, кредитах, отчислениях и т. Д. | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-35 Сорт. NS | Соглашение Hawaii S Corporation с акционером-нерезидентом | Ред. 2018 | ||||
| Н-40 | Фидуциарная налоговая декларация | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-40 Сорт.D | Прибыль и убыток от капитала (Форма N-40) | Ред.2020 | Приор | |||
| N-40 Сорт. J | Доверительное размещение накопительного распределения (Форма N-40) | Ред.2020 | Приор | |||
| N-40 Сорт. К1 | Доля получателя в доходах, отчислениях, кредитах и т. Д. | Ред.2020 год | Приор | |||
| Н-40 Т | Распределение расчетных налоговых платежей между бенефициарами | Ред.2020 | Приор | |||
| Н-66 | Налоговая декларация по инвестициям в недвижимость и ипотеке | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-66 Сорт. Q | Ежеквартальное уведомление держателя остаточной доли в налогооблагаемой прибыли или распределении чистого убытка REMIC (Форма N-66) | Ред.2017 | Приор | |||
| Н-70НП | Форма для подоходного налога с предприятий освобожденной от уплаты налога | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| N-70 Сорт. D | Прибыль и убыток от капитала (Форма N-30 / N-70NP) | Ред. 2018 | Приор | |||
| Н-103 | Продажа вашего дома | Ред.2020 год | Ред.2020 | Приор | ||
| Н-109 | Заявление о предварительном возмещении из перенесенного чистого операционного убытка (кроме корпораций) | Ред. 2018 | ||||
| Н-110 | Заявление лица, требующего возврата причитающейся умершему налогоплательщику | Ред. 2018 | ||||
| п-139 | Перемещение расходов с инструкциями | Ред.2020 год | ||||
| Н-152 | Налог на паушальные выплаты | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| Н-158 | Удержание инвестиционных процентов | Ред.2020 | Приор | |||
| Н-163 | Кредит на топливо для коммерческих рыбаков — частное лицо | Ред.2020 год | ||||
| Н-168 | Усреднение дохода фермеров и рыбаков | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| Н-172 | Заявление об освобождении от уплаты налогов лица с ослабленным зрением или слухом или полностью инвалидом и справкой врача | Ред.2020 | Ред.2020 | |||
| п-196 | Ежегодная сводка и передача годовых отчетов о Гавайях | Ред.2020 год | ||||
| Н-200В | Ваучер на уплату индивидуального подоходного налога | Ред.2019 | Ред.2019 | Приор | ||
| Н-201В | Ваучер на уплату подоходного налога с предприятий | Ред.2019 | Ред.2019 | Приор | ||
| Н-210 | Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами | Ред.2020 год | Ред.2020 | Приор | ||
| Н-220 | Недоплата расчетного налога корпорациями и S-корпорациями | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| Н-288 | Гавайская налоговая декларация по отчуждению нерезидентами права собственности на недвижимость на Гавайях за 2018 налоговый год | Ред.2020 год | ||||
| N-288A | Заявление об удержании налогов при отчуждении нерезидентами права собственности на недвижимость на Гавайях | Ред.2020 | ||||
| Н-288Б | Заявление об удержании свидетельства о отчуждении нерезидентами Гавайских островов недвижимого имущества | Ред.2019 | ||||
| N-288C | Заявление о предварительном возмещении удержания при отчуждении нерезидентами Гавайских островов недвижимого имущества | Ред.2020 год | ||||
| Н-289 | Свидетельство об освобождении от налога у источника при отчуждении прав на недвижимость на Гавайях | Ред.2019 | ||||
| Н-303 | Разрешение и согласие дочерней корпорации на включение в консолидированную налоговую декларацию | Ред. 2017 г. | ||||
| Н-304 | График присоединения | Ред.2017 | ||||
| Н-305 | Заявление для международных перевозчиков зарубежных стран, требующих освобождения в соответствии с разделом 235-7 (a) (8), HRS | Ред. 2017 г. | ||||
| п-309 | Заявление корпорации о предварительном возмещении убытков от чистой операционной деятельности | Ред.2020 | ||||
| Н-310 | Многопозиционный компактный короткий возврат | Ред.2020 год | ||||
| Н-311 | Возвратный кредит на питание / акцизный налог | Ред.2020 | ||||
| Н-312 | Акцизный налоговый кредит на капитальные товары | Ред.2020 | Ред.2020 | |||
| п-323 | Перенос налогового кредита | Ред.2020 | Ред.2020 год | |||
| Н-325 | Налоговый кредит за историческое сохранение подоходного налога | 2020 | 2020 | |||
| Н-330 | Налоговый кредит на ремонт и техническое обслуживание школ | Ред.2020 | Ред.2020 | |||
| Н-338 | Возврат налогового кредита для жертв наводнения | Ред.2018 | ||||
| Н-340 | Налоговая скидка на кино, цифровые носители и кинопроизводство | Ред.2020 | Ред.2020 | |||
| Н-342 | Кредит на подоходный налог с технологий возобновляемых источников энергии для систем, введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или после этой даты | Ред.2020 | Ред.2020 | |||
| Н-342А | Информационное сообщение о налоговой льготе по технологиям использования возобновляемых источников энергии для систем, установленных и введенных в эксплуатацию 1 июля 2009 г. или после этой даты | Ред.2020 год | ||||
| Н-342Б | Сводная таблица для формы N-342A | Ред. 2017 г. | Ред.2020 | |||
| N-342C | Сводная таблица для формы N-342 | Ред. 2017 г. | Ред.2020 | |||
| Н-344 | Важная сельскохозяйственная земля, квалифицированный налоговый кредит на сельскохозяйственную стоимость | Ред.2019 год | Ред.2020 | |||
| Н-346 | Налоговый кредит на исследовательскую деятельность | Ред.2020 | ||||
| N-346A | Заверенный отчет о затратах на исследования и разработки, понесенных квалифицированным высокотехнологичным бизнесом (QHTB), и заявление о налоговой льготе на исследовательскую деятельность | Ред.2020 | Ред.2020 год | |||
| Н-348 | Налоговый кредит на инфраструктуру капитала | Ред.2020 | ||||
| Н-350 | Налоговый кредит на модернизацию, переоборудование или подключение выгребной ямы | Ред.2020 | Ред.2020 | |||
| п-352 | Налоговый кредит на производство возобновляемых видов топлива | Ред.2020 год | Ред.2020 | |||
| п-354 | Налоговый кредит на производство экологически чистых продуктов | Ред.2020 | Ред.2020 | |||
| Н-356 | Налоговый кредит на заработанный доход | Ред.2020 | ||||
| п-358 | Кредит подоходного налога для медицинских работников | Ред.2020 год | ||||
| Н-379 | Просьба о помощи невиновному супругу | Ред.2012 | Ред. 2018 | |||
| Н-405 | Налог на накопительное распределение трастов | Ред.2020 | Приор | |||
| п-586 | Налоговый кредит для малообеспеченного жилья | Ред.2020 | Ред.2020 год | |||
| п-587 | Облигация по выплате жилищного кредита для малообеспеченных слоев населения | Ред. 2009 г. | ||||
| Н-615 | Расчет налога для детей в возрасте до 14 лет, имеющих инвестиционный доход более 1000 долларов | Ред.2020 | Ред.2020 | Приор | ||
| Н-755 | Заявление об автоматическом продлении срока подачи налоговой декларации по франшизе или налога на коммунальные услуги | Ред.2019 год | ||||
| Н-756 | Налоговый кредит для зоны предприятия | Ред. 2017 г. | Ред.2020 | |||
| N-756A | Информационное сообщение о налоговом кредите для предпринимательской зоны | Ред. 2018 | ||||
| Н-814 | Выборы родителей для сообщения о доле участия и дивидендах ребенка | Ред.2020 год | Приор | |||
| Н-848 | Доверенность Начиная с 1 июля 2017 г. Департамент потребует от любого лица, которое представляет налогоплательщика в профессиональном качестве, зарегистрироваться в качестве «проверенного практикующего специалиста». Любое лицо, которое не обязано регистрироваться в качестве «подтвержденного практикующего специалиста», должно использовать свой полный номер социального страхования в форме N-848 или зарегистрироваться для получения идентификационного номера «представителя налогового органа». Департамент не принимает предыдущие версии формы N-848 после 30 июня 2017 года.Более подробную информацию см. В налоговом объявлении за 2017-03 гг. | Ред.2020 | Ред. 2018 | |||
| Н-884 | Кредит для приема на работу специалистов по профессиональной реабилитации | Ред.2020 | ||||
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц — Налоговое управление
Темы
Нерезидент, работающий в Делавэре
В.Я ищу новую работу в Делавэре. Я живу в Нью-Джерси. Кто-то сказал мне, что если я найду работу в Делавэре, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будет удерживать Делавэр. Это правда? Могу ли я попросить работодателя Делавэра просто удерживать налог штата Нью-Джерси?
A. Как резидент Нью-Джерси, который работает в Делавэре, вы должны будете подать декларацию нерезидента в Делавэр (форма 200-02). Вам будет разрешен кредит в вашей декларации в Нью-Джерси для уплаты налогов, взимаемых Делавэром.Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.
Резидент Делавэра, работающий за пределами штата
В. Я подумываю устроиться на работу в Мэриленд. Я знаю, что между штатами нет взаимного соглашения. Как действует кредит для налогов, уплаченных другому государству? Должен ли я платить налоги округа в штате Мэриленд?
A. Если вы проживаете в Делавэре и работаете в Мэриленде, вы можете взять кредит в строке 10 декларации Делавэра (форма 200-01) для уплаты налогов, взимаемых другими штатами.Вы должны приложить подписанную копию вашей декларации Мэриленда, чтобы получить этот кредит.
Даже если вы не обязаны платить налоги округа Мэриленд, штат Мэриленд облагает их налоговую декларацию о доходах нерезидентами «специальным налогом для нерезидентов».
Пенсионная информация, темы IRA, исключения для пенсий, пособия по социальному обеспечению
В. Я планирую переехать в Делавэр в течение следующего года. Я в отставке. Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401К.Моя супруга получает социальное обеспечение. Какие подоходные налоги с физических лиц я должен буду платить как резидент Делавэра? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.
A. Как резидент штата Делавэр, сумма вашей пенсии и дохода в размере 401K, который подлежит налогообложению в федеральных целях, также подлежит налогообложению в штате Делавэр. Однако лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или на сумму пенсии и соответствующий пенсионный доход (в зависимости от того, что меньше).Приемлемый пенсионный доход включает в себя дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS Sec.4974), такие как IRA, 401 (K) и планы Кео, а также государственные планы отложенной компенсации (IRS Sec. 457). Совокупная сумма пенсии и соответствующего критериям пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов на человека в возрасте 60 лет и старше. Если вам меньше 60 лет и вы получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларами.
Социальное обеспечение и пенсионные пособия на железной дороге не облагаются налогом в Делавэре и не должны включаться в налогооблагаемый доход.
Кроме того, в Делавэре действует дифференцированная ставка налога от 2,2% до 5,55% для дохода менее 60 000 долларов США и 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.
Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить.
Налог на имущество — округ Нью-Касл (302) 323-2600
Налог на имущество — округ Кент (302) 736-2077
Налог на имущество — округ Сассекс (302) 855-7760
Пожилые люди могут обратиться в Департамент финансов по вопросам снижения налога на имущество.
Пени и процентные ставки
В. Каковы применимые процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр?
A. Процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр следующие:
- Проценты — недоплата или просрочка платежа: Кодекс штата Делавэр предусматривает, что проценты по любой недоплате или несвоевременной уплате причитающегося налога на прибыль начисляются по ставке ½% в месяц с даты, установленной для платежей, до даты выплаты.
- Штраф — Несвоевременная подача остатка, подлежащего возврату: Закон налагает существенные штрафы за несвоевременную подачу декларации. За поздно поданные декларации с подлежащим оплате остаток взимается штраф в размере 5% в месяц от причитающегося остатка.
- Штраф — Халатность / мошенничество / существенное занижение: Закон также предусматривает серьезные штрафы за подачу ложной или мошеннической декларации или за ложное свидетельство. Тот факт, что данные, которые вы сообщаете о своем возвращении в Делавэр, взяты из вашего федерального отчета, не освобождает вас от наложения штрафов за халатность или за подачу ложных или мошеннических деклараций.
- Штраф — неуплата: Закон предусматривает штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) от чистых налоговых обязательств за неуплату налоговых обязательств, причитающихся по своевременно поданной или поздно поданной декларации. Этот штраф добавляется к пени за просрочку платежа.
- Штраф — Отказ подать / уплатить расчетные налоги: Закон предусматривает штраф в размере 1½% в месяц от рассчитанного налогового платежа за непредставление / уплату причитающихся налогов. Этот штраф дополняет перечисленные выше штрафы и пени.Штраф также начисляется, если расчетный платеж подан с опозданием.
Запрос копий возврата
В. Как мне запросить копию поданной мной налоговой декларации?
A. Чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, статус регистрации за этот год, сумму возмещения или остатка, а также ваш адрес на возврате на тот момент. Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты для подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.
Облигации
В. Облагаются ли муниципальные облигации внутри штата налогом или освобождаются от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождаются от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и к какому уровню дохода применяется эта ставка?
A. Муниципальные облигации Делавэра освобождены от налогов для резидентов Делавэра. Муниципальные облигации других штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.
Пример: Процентный доход по облигациям Пенсильванской магистрали.
Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций за пределами штата будет включен в скорректированный федеральный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.
Делавэр имеет ступенчатую ставку налога в диапазоне от 2,2% до 5,55% для доходов менее 60 000 долларов. Максимальная ставка налога на прибыль составляет 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.
Возврат ошибочного удержания
В.Моя компания перевела свой офис из Делавэра в Огайо в прошлом году. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году меня уволили. Они вычли из моих выплат подоходный налог штата Делавэр на часть этого года. Я хотел бы знать при этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какие-либо налоговые обязательства, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о причинах и расскажите мне, как рассчитать Таблицу W, которая ясно показывает, что нет распределяемого дохода Делавэра, если в Делавэре нет рабочих дней для нерезидента.
A. Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма 200-02), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога штата Делавэр, если вы не жили или не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового года.
Вы должны приложить к своей декларации о возвращении в Делавэр от вашего работодателя, что:
- Вы не работали в Делавэре в течение какой-либо части налогового года.
- Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, а
- Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Требование о возмещении таких ошибочных удержаний.
Выходное пособие
В. Я проживаю в Пенсильвании и последние 20 лет проработал в компании XYZ в Делавэре. Компания переместила свои операции в штат Северная Каролина в июле прошлого года и больше не работала в Делавэре. Я не переезжал. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.
A. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр.Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.
В. Я 25 лет проработал в одной компании в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. В прошлом году компания сократила штат, и меня уволили по собственному желанию. В январе следующего года я переехал во Флориду. В этом году я получал выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и прожил там всего несколько недель в этом году?
А. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.
Наследование
В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли какой-либо аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, налогом на наследство?
A. Для умерших до 31 декабря 1998 г. ответ будет положительным, аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, подлежит обложению налогом на наследство.Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для умерших после 31 декабря 1998 года.
Военный
В. Я служу в армии и базируюсь в Делавэре, но я легально проживаю в Нью-Джерси. Я подрабатываю в Делавэре и зарабатываю на этой работе 10 544 доллара. Должен ли я подавать декларацию в Делавэре? Если да, должен ли я включать свой военный доход в декларацию, даже если я не проживаю в Делавэре?
A. Да, вы должны будете подать декларацию нерезидента Делавэра и сообщить о своем невоенном доходе от вашей работы неполный рабочий день.Вы должны включить весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), но только доход в штате Делавэр, работающий неполный рабочий день, в столбец 2 (столбец исходного дохода в штате Делавэр).
Изменение адреса
В. Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы в следующем году я мог получать свою налоговую информацию по новому адресу?
A. Если вы переезжаете после подачи декларации, вы должны письменно уведомить налоговый отдел об изменении вашего адреса.Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите свои имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый и новый адрес. Если ваш адрес будет изменен до середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена на ваш новый адрес. Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена на ваш старый адрес. Вы можете загрузить формы и / или инструкции с нашего веб-сайта или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.
Кредит добровольного пожарного
В. Каков размер кредита добровольного пожарного и кто может претендовать на него?
A. Закон допускает зачет до 400 долларов США в счет уплаты подоходного налога для жителей Делавэра, которые являются действующими пожарными, или членами вспомогательных пожарных компаний или спасательных отрядов. Чтобы претендовать на зачет, вы должны быть активным пожарным-добровольцем, дежурившим на регулярной основе для тушения пожаров, членом вспомогательной пожарной компании или активным членом организованного спасательного отряда в волонтерской компании штата Делавэр.Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы добровольно соглашаетесь, в декларации резидента, строка 11, в отведенном для этого месте, чтобы иметь право на получение кредита. Введите сумму этого кредита в строку 11, столбец A и / или B. Каждый супруг может потребовать только один кредит в размере 400 долларов США. Кредит не может быть востребован для любого из следующих пунктов: лотерейные билеты, благотворительные обеды, денежные взносы, аукционы или любые другие подобные функции.
Для 2003 налогового года и ранее кредит составлял 300 долларов.
Заполнение формы 656 — Предложение в компромиссном заявлении
-Вы должны деньги перед налоговой службой? не можете выплатить полную сумму?
Если да, возможно, вы имеете право заключить соглашение. погасить налоговую задолженность.
Это называется компромиссным предложением.
Привет. Я Ключ из IRS.
Вам не нужно платить кому-то, чтобы подать за вас предложение.
Я объясню, как заполнить предложение в компромиссном приложении прямо сейчас.
Но, во-первых, важно отметить что не все имеют право на предложение.
Ваш первый шаг должен состоять в том, чтобы проверить наше предложение в виде компромиссного инструмента предварительной квалификации, доступно в IRS.губ.
Используйте поисковый запрос «Предложение» или «предложить компромисс» для доступа к инструменту.
Сначала используйте инструмент предварительной квалификации чтобы узнать, являетесь ли вы возможным кандидатом на предложение и, что немаловажно, получить представление какой может быть приемлемая сумма предложения.
Если вы чувствуете, что соответствуете требованиям, следующий шаг — загрузка самое актуальное предложение по форме 656-B в компромиссном буклете, который также можно найти на сайте IRS.gov.
Буклет содержит форму 656, Предложение в Компромиссном приложении, и две другие важные формы — Формы 433-А (ОИК) — Заявление о сборе информации для наемных работников и частные предприниматели.
И Форма 433-B (OIC) — Заявление о сборе информации для предприятий.
Заполнив эту финансовую информационную отчетность в первую очередь, вы определите приемлемую сумму предложения исходя из ваших активов, доходов, расходов, и будущий потенциал заработка.
Теперь вы будете готовы завершить Предложение в Компромиссном заявлении, форма 656.
Требуется отдельная заявка для каждого налогового субъекта, такие как индивидуальные или корпоративные налоговые обязательства.
Прежде чем перейти к заполнению формы 656, одно важное замечание — Если вы или ваш бизнес находится в процессе банкротства, вы не имеете права подавать заявку на получение предложения.
Вы заметите первый флажок спрашивает, использовали ли вы инструмент предварительной квалификации.
Использование инструмента рекомендуется, но не обязательно.
В разделе 1 формы 656 запрашивается ваша личная информация.
Этот раздел предназначен только для тех, кто которые должны подоходный налог за совместно поданные или отделить 1040 пассивов, или как физическое лицо, несущее личную ответственность акцизного налога или штрафа в счет возмещения целевого фонда
Это также для предприятий, работающих в качестве индивидуального предпринимателя. и не учитывали ООО, облагаемые налогом как индивидуальные предприниматели.
Не заполняйте этот раздел для корпоративных, обязательства товарищества, ТОО или ООО.
Раздел 2 специально предназначен для этой цели.
Введите свое имя, инициалы отчества, и фамилия.
Введите свой номер социального страхования в поле справа.
Сделайте то же самое для своего супруга.
Если вы не должны платить налоги вместе со своим супругом, нет супруга, или вы (а) супруг (а) не попали в этот компромисс, введите «N / A». Всегда указывайте свой полный физический адрес.
И, кроме того, ваш почтовый адрес, если он отличается.
Если вы работаете не по найму и иметь идентификационный номер работодателя, введите и это.
Раздел 1 также призывает вас идентифицировать типы налогов и периодов, которые вы должны.
Форма 1040 налогового года.
Эта линия для индивидуальных или обязательства по подоходному налогу с населения.
Перечислите задолженность за каждый налоговый год.
Штраф на восстановление целевого фонда, СКРП, налог для тех кто несет индивидуальную ответственность за удержанные налоги с трудоустройства.
Если на вас наложен штраф, введите периоды в следующей строке, котируется ежеквартально.
Я упомянул индивидуальные предприниматели, собственники, и ранее игнорировали ООО.
Введите виды причитающихся налогов. этими видами бизнеса в следующих нескольких строках.
Форма 941, Налоги у источника выплаты, подаются ежеквартально.
Перечислите задолженность за каждый квартальный период.
Форма 940 «Налоги по безработице» подается ежегодно.
Перечислите причитающиеся налоговые годы здесь.
Другие федеральные налоги или налоги указывают на любые налоги. и периоды, не указанные выше.
Примеры включают форму 2290, Налог на использование автомагистрали; Форма 706, Налог на наследство; или гражданские штрафы.
Последняя часть Раздела 1 — это свидетельство о низком доходе, который предназначен только для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Просмотрите диаграмму и определите если вы имеете право на получение сертификата о низком доходе в зависимости от размера вашей семьи и общий ежемесячный доход домохозяйства.
Если вы соответствуете этому требованию, установите флажок.
Вам не нужно будет подавать регистрационный взнос. или любые платежи, пока мы рассматриваем ваше предложение.
Перейдем к Разделу 2, Деловая информация.
Заполните этот раздел, если ваше предложение только для налоговой задолженности предприятия а бизнес — это корпорация, партнерство, ООО или ТОО.
Под названием и адресом компании отметьте следующее, если это применимо.
Форма 1120, Год налога на прибыль.
Перечислите все годы уплаты корпоративного подоходного налога.
Форма 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя».
Определите, какие квартальные периоды это охватывает.
Форма 940, безработица или FUTA, налоги подаются ежегодно.
Перечислите задолженность за налоговые годы.
Прочие федеральные налоги и налоги включают: любое партнерство или дополнительные корпоративные налоговые обязательства, не указанные выше.
Раздел 3 объясняет причину вашего предложения.
Установите флажок «Сомневаюсь в коллекционности». если у тебя нет денег полностью оплатить задолженность.
Если у вас есть возможность полностью удовлетворить свои обязательства, но из-за исключительных обстоятельств, полная оплата либо вызовет экономические трудности или быть несправедливым и несправедливым, вы должны установить флажок отмеченный «Исключительные обстоятельства.» Вам нужно будет описать вашу ситуацию в Разделе 3. и приложить к оферте соответствующие документы чтобы обосновать ваши обстоятельства.
Далее идет Раздел 4, Условия оплаты.
Есть два варианта оплаты.
Выберите тот, который вам больше всего подходит.
Первый — это паушальная сумма наличными.
Установите этот флажок, если вы оплатите свое предложение в пять или меньше платежей в течение пяти или меньше месяцев принятия.
Этот вариант требует 20% от общей суммы предложения. для оплаты с приложением предложения.
Введите общую сумму предложения.
Далее введите 20% от суммы предложения и остаток.
Введите суммы и даты после принятия когда предложение будет оплачено.
Например, если вы предлагаете выплату 5000 долларов в течение 30 дней с момента принятия, введите 1000 долларов как сумму 20% и 4000 долларов в качестве остатка.
О сумме платежа, введите 4000 долларов в линию «К оплате в течение одного месяца после принятия». Если вы имеете право на получение сертификата о низком доходе, введите ноль в строке 20% и введите полную сумму вашего предложения в строке «Причитающийся остаток».
Затем введите сумму вашего платежа или платежей и в каких месяцах оставшиеся платежи будет сделано после акцепта оферты.
Другой вариант оплаты — периодическая оплата.
Отметьте этот вариант, если вы оплатите свое предложение ежемесячно рассрочкой от 6 до 24 месяцев.
Вы обязаны сделать первый платеж с вашей заявкой если вы не соответствуете требованиям для получения сертификата о низком доходе.
Введите общую сумму вашего предложения.
Заполните информацию об условиях оплаты, обратите внимание, что общая сумма вашего предложения должны равняться сумме всех ежемесячных платежей, включая первый и последний платежи.
Общее количество месяцев, включая первый платеж, не может превышать 24.
Ваш первый платеж считается первым месяцем.
Ваш последний платеж должен быть в течение 24 месяцев с момента принятия.
Важно отметить, что если вы выберете эту опцию, вы должны продолжать производить эти платежи пока предложение находится на рассмотрении если вы не соответствуете требованиям для получения сертификата о низком доходе.
В противном случае ваше предложение будет возвращено без дальнейшего рассмотрения, так что избегайте этой распространенной ошибки.
Теперь перейдем к разделу 5, обозначение первоначального взноса и депозита.
Здесь у вас есть возможность для обозначения вашего первоначального платежа к определенному налоговому периоду.
Если указано, любой платеж сверх требуемой начальной суммы может рассматриваться как залог.
Если вы делаете дополнительную оплату, укажите это, установив флажок и заполнение суммы депозита.
Обратите внимание, не указывайте регистрационный взнос или первоначальный взнос в качестве залога.
Это приведет к возврату вашего предложения без рассмотрения.
Раздел 6 — источник средств.
Здесь вы сообщите нам, как вы заплатите предложенную сумму.
Оплата оферты и заявка на оферту сборы должны быть двумя отдельными чеками оба подлежат выплате в Казначейство Соединенных Штатов.
Избегайте этой распространенной ошибки — не отправлять наличные.
И не включайте две проверки с любыми другими налоговыми платежами так как это может задержать обработку вашей заявки.
В этом разделе есть еще две области, которые нужно отметить.
Первый — это требования к подаче.
Пожалуйста, прежде чем подавать предложение, убедитесь, что вы подали все необходимые налоговые декларации.
Если да, установите верхний флажок.
Если от вас не требовали подачи налоговых деклараций, также отметьте второе поле и укажите годы от вас не требовалось подавать.
Этот раздел важен потому что, если вы не подали все необходимые декларации, мы вернем вашу заявку на коммерческое предложение без рассмотрения.
Теперь давайте посмотрим на раздел «Требования к уплате налогов».
Установите все флажки, относящиеся к вашей ситуации.
Сначала установите флажок, указывающий, что вы сделали все ваши предполагаемые налоговые платежи на текущий год или поле, указывающее, что вы не требуете произвести расчетные налоговые платежи в этом году.
Наконец, и это в основном относится к бизнесу. с сотрудниками, установите флажок, указывающий что вы внесли все необходимые налоговые депозиты за текущий квартал, или что ты не обязателен сделать налоговые депозиты в этом квартале.
Раздел 7 — это условия предложения.
Очень важно, чтобы вы обязательно просмотрели условия с которым вы соглашаетесь, прежде чем подписывать форму 656.
Компромиссное предложение — это соглашение между вами и правительством для урегулирования налоговой задолженности меньше суммы, которую вы обязаны заплатить по закону.
Если вы не соблюдаете все условия соглашения, предложение может быть возвращено, и IRS попытается взыскать причитающиеся с вас налоги.
Раздел 8 — это блок подписей.
Каждый человек, подающий предложение, должен подписать заявку. и введите дату, когда они его подписали.
Для совместного предложения, обе стороны должны подписать и введите дату их подписания в этом разделе.
Для предложения от корпорации, поместите название корпорации на первой строке подписи а затем имя, титул, и подпись уполномоченного лица во второй строке подписи.
Раздел 9 предназначен только для платного использования подготовителем.
Некоторые люди пользуются услугами налогового специалиста подготовить и представить свое предложение на компромиссе.
Если вы используете для своего предложения налогового специалиста, убедитесь, что раздел 9 вашего заявления заполнен.
И если вы хотите, чтобы они представляли вас во время расследования предложения, убедитесь, что ваше приложение включает действительную подписанную форму 2848, доверенность и заявление представителя, или Форма 8821, Разрешение на получение налоговой информации, если его еще нет в файле.
После того, как вы заполнили форму заявки, взгляните на наш полезный контрольный список на следующей странице пакета Формы 656-Б.
Это гарантирует, что вы включите вся необходимая информация с вашим приложением.
Информация, которую вы отправляете подтверждающей финансовой отчетности должны быть копии, а не оригиналы.
Так что не делайте ошибки при отправке ваши оригинальные подтверждающие документы.
Они не возвращаются.
Отправьте подписанные оригинальные формы 656 по почте, 433-А (ОИК), и / или 433-B (OIC), и другие сопутствующие финансовые документы в соответствующий IRS процессинговый офис для вашего государства.