Какую систему налогообложения выбрать для ИП в Москве?
- Подборка
- 5 инструкций
На общем налоговом режиме индивидуальные предприниматели должны уплачивать налог на доходы физических лиц, налог на имущество и ряд других налогов. Но для упрощения взаимодействия с налоговой службой, ИП могут выбрать другие системы налогообложения: упрощенную систему налогообложения, патент или единый сельскохозяйственный налог.
- Как оформить налоговый патент
Что такое патентная система налогообложения и для каких видов деятельности ее можно применять. Кто и как может перейти на ПНС. Сколько стоит патент для ИП
- Как уплатить НДФЛ
Что такое НДФЛ и кто обязан его платить.
- Как рассчитывается налог на имущество
Как рассчитывается налог на имущество в Москве. Где узнать актуальные налоговые ставки. Кто имеет право на льготы по имущественному налогу. Как сообщить в налоговую о своем имуществе
- Как перейти на единый сельскохозяйственный налог
Кто может использовать ЕСХН. От каких налогов освобождаются предприниматели, перешедшие на ЕСХН. Как заполнить налоговую декларацию по ЕСХН
- Как перейти на упрощенную систему налогообложения
Что такое упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей. От каких налогов освобождаются индивидуальные предприниматели на УСН.
Как и когда ИП может перейти на УСН, какой срок подачи налоговой отчетности
ФНС начала «проектировку» нового налогового режима для малого бизнеса :: Экономика :: РБК
Плюсы инициативы ФНС
По словам представителя ФНС, исключение обязанности представления отчетности сократит непроизводственные издержки для бизнеса, связанные с ведением учета и сдачей деклараций. «Это позволит бизнесу сэкономить и направить освободившиеся средства на развитие», — указал он, добавив, что благодаря технологии онлайн-касс в ФНС «есть все средства, чтобы самостоятельно рассчитывать налоги и присылать платежные уведомления по аналогии с режимом самозанятых».
Читайте на РБК Pro
ФНС выпустит школьный учебник по налогам
«Сейчас даже небольшим компаниям необходимо держать в штате бухгалтера, заполнять 17 видов отчетов. За несдачу отчетности вовремя или сдачу в неправильной форме предусмотрены штрафы и другие санкции», — подчеркивает он.Сооснователь онлайн-сервиса услуг YouDo Денис Кутергин согласен, что новый налоговый режим в перспективе сможет «сильно улучшить прозрачность, легальность, открытость бизнеса и, сократив некоторые процессы, повысить удобство работы с государством». «Предприниматель будет совершать меньше операционных процессов, соответственно, нагрузка на бухгалтерию станет меньше, потому что некоторые операции на себя возьмет ФНС», — отмечает он.
Идея увеличения налога на 4 п.п. для ИП при отмене страховых выплат также «может быть интересна» бизнесу, но эффект будет зависеть от его оборотов: «Те ИП, которые не имеют сотрудников, смогут перейти на формат самозанятых, что уже сейчас происходит, а те, у кого они есть, но кто имеет не очень большой оборот, смогут перейти на новый режим.
Однако без подробностей пока сложно о чем-то говорить более детально».
По мнению адвоката, партнера юридической фирмы «Арбитраж.ру» Владимира Ефремова, предложенный режим подойдет «исключительно для белых компаний, проводящих все платежи с клиентами, сотрудниками и контрагентами через расчетный счет». Инициатива может быть использована ФНС «как дополнительный стимул для обеления экономики», говорит он, указывая, что такой налоговый режим направлен «на вывод микробизнеса из серой зоны и перевод всех платежей в легальное банковское поле». Это выгодно и банкам: любое потенциальное увеличение оборотов и транзакций на счетах клиентов неминуемо приводит к росту их прибыли, добавляет Ефремов. В то же время, по его словам, на количество банковских клиентов такие изменения вряд ли повлияют, поскольку расчетные счета и сейчас открыты у подавляющего числа компаний из микро- и малого бизнеса.
Возможные минусы
Налоговый юрист, управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин не видит запроса от бизнеса на то, чтобы у него забрали расчет налогов.
«Предложение освободить бизнес от расчета налогов — не новое, это давняя мечта ФНС. Но только слепой не увидит, что схема предусматривает скрытое повышение налогового бремени и конфликт интересов, — отмечает Костальгин. — И тем более такой режим не может быть принудительным для бизнеса или полностью заменить текущие спецрежимы».
Сокращение налогового периода до одного месяца, по мнению представителя Taxadvisor, приведет к тому, что у бизнеса будет меньше свободных ресурсов: сейчас, вместо того чтобы платить налоги каждый месяц, предприниматели могут направлять свободные средства на развитие.
«Режим спорный — получается, что твой бизнес будет довольно открытым и для банка, и для налоговиков», — добавляет еще один собеседник РБК, знакомый с планами ФНС. Он обращает внимание на то, что от внедрения нового режима могут пострадать работники, поскольку за них не будут выплачиваться взносы в Пенсионный фонд России. «Банки вряд ли станут этим заниматься, так что только сами работники должны будут позаботиться о пенсионных накоплениях», — рассуждает он.
Кто должен одобрить предложение
Представитель ФНС подчеркнул, что ведомство не обладает законодательной инициативой, а решение о критериях и введении налогового режима будут принимать «компетентные органы власти».
Представитель пресс-службы Минфина говорит, что прорабатываемая сейчас концепция направлена на упрощение процесса ведения бизнеса микропредприятиями и пока ФНС готовит итоговые параметры ее реализации. Какого дохода могут недосчитаться бюджеты социальных фондов из-за отмены взносов для индивидуальных предпринимателей, он не пояснил.
По мнению Александра Калинина, обсуждение предложенного ФНС концепта по-настоящему начнется, скорее всего, только в октябре, когда к работе приступит новый состав Госдумы. По его словам, подобная инициатива не будет принята без одобрения парламентом и без учета мнения участников рынка, в том числе «Опоры России». У идеи, скорее всего, будут противники, например из числа представителей Пенсионного фонда, считает Калинин. Представитель ПФР воздержался от комментариев.
Как в 90-х. Что за прогрессивное налогообложение, о котором говорил депутат Савиных
По словам депутата Андрея Савиных, рано или поздно в Беларуси придется вводить прогрессивную шкалу налогообложения. От такой системы Беларусь отказалась относительно недавно — 12 лет назад. Разбираемся, что из себя представляет плоская и прогрессивная системы, почему одну из них отменили в 2009 году и к чему это привело.
Напомните, что это за прогрессивная шкала налогообложения?
Есть две системы налогообложения доходов — плоская и прогрессивная. При первой люди платят налоги по фиксированным ставкам, при второй они могут меняться в зависимости от дохода или других параметров.
Многие в Беларуси помнят времена, когда действовала прогрессивная система налогообложения, и ставка подоходного налога варьировалась от 9% до 30% в зависимости от доходов человека. Большинство белорусов тогда платили в казну 9−15% дохода.
В 2009 году решили перейти на плоскую систему и ввели для физических лиц подоходный налог в размере 12% (в 2015-м его увеличили до 13%). Это изменение пришлось на времена, когда власти принимали другие меры по упрощению системы налогообложения и его администрирования. «Установление единой ставки подоходного налога с увеличением размера налогового вычета обеспечило существенное упрощение налогообложения и снижение налоговой нагрузки на граждан», — сообщали тогда в Минфине.
Какая система сейчас?
Сейчас в Беларуси для подоходного налога действует плоская налоговая шкала. Но это не значит, что все белорусы поголовно платят одинаково. Самая распространенная ставка — 13%, но есть и другие. Зависят они не от размера доходов, а от источников его получения или от действующих льгот. Например, те, кто занимаются предпринимательской деятельностью, платят налог в размере 16% от доходов. Кроме того, в стране есть система вычетов, что позволяет немного снизить налоговое бремя на более уязвимые группы.
До начала 2021 года резиденты ПВТ и компании из парка «Великий камень» платили подоходный налог в размере 9% от доходов, потом эту льготу отменили.
Что предлагают сейчас?
«Подоходный налог — это уже в какой-то степени налог на богатство. Единственное, что рано или поздно нам придется уходить от плоской шкалы подоходного налога.
Второе — налог на недвижимость. То есть если человек имеет несколько квартир, или 10 квартир, или 10 машин и так далее, то здесь должна быть прогрессивная ставка налога. Думаю, что мы в этом направлении идем (это направление, по которому движется весь мир), и это будет сделано рано или поздно», — заявил депутат Андрей Савиных в эфире ОНТ.
Старший научный сотрудник BEROC (Киев) Лев Львовский считает, что в контексте стремления белорусских властей повысить налоговые доходы в бюджет, вопрос введения прогрессивной шкалы может рассматриваться всерьез.
— Бюджет на 2021 год был принят с большим дефицитом. В 2022-м ситуация изменится не очень сильно. Чтобы не сильно снижать социальные выплаты, в таких условиях надо повышать доходную часть бюджета. Вот и пытаются изыскивать возможности для этого, — говорит эксперт BEROC о причинах уже принятых решений и предложений по повышению налогов в Беларуси.
Какой подход к сбору налогов выгоднее?
Однозначного ответа на этот вопрос нет. В каждой системе есть свои плюсы и минусы, и каждая из них может в большей или меньшей степени подходить для определенной страны и конкретного периода развития экономики.
Вопрос, какая система лучше и выгоднее для Беларуси, поднимается постоянно. Например, в прошлом году на тот момент заместитель Министра по налогам и сборам Беларуси Светлана Шевченко говорила, что после отмены прогрессивной шкалы выросли поступления в бюджет. Если до этого подоходный налог составлял 11% налоговых доходов бюджета, то после стал повышаться, и в 2020 году достиг 25%. «То есть уход от этой шкалы позволил вывести доходы из тени», — подчеркивала чиновник.
— Переход на прогрессивную шкалу ставок повлечет затраты организаций прежде всего на доработку программного обеспечения, при помощи которого сегодня рассчитывают зарплату. Это повлечет затраты на доработку программного обеспечения и у налоговых органов, — указывала Светлана Шевченко, отвечая на вопрос о целесообразности введения прогрессивной шкалы.
С тем, что плоская шкала делает систему более прозрачной, устраняет у людей с высокой зарплатой желание уклоняться от налогов и тем самым увеличивает их собираемость, согласен и экономист Лев Львовский. Главный аргумент в выборе прогрессивных ставок или фиксированных — это политическая воля, отмечает он. Если в стране остро стоит вопрос экономического неравенства, то больше вероятность, что политики остановят выбор на прогрессивной шкале.
Какие системы работают в других странах?
В разных государствах отличаются подходы к формированию как прогрессивной, так и плоской шкалы налогообложения. Например, в Германии действует прогрессивная шкала. Возьмем для примера холостого человека:
- 0% — заработок менее 9,7 тыс. евро в год
- 14−42% — заработок от 9,7 до 58 тыс. евро в год
- 42% — заработок от 58 до 274 тыс. евро в год
- 45% — заработок выше 274 тыс. евро в год.
Для состоящих в браке эти данные отличаются в пользу налогоплательщиков.
В Великобритании разбежка тоже составляет от 0% до 45%:
- 0% — заработок меньше 12,6 тыс. фунтов в год
- 20% — заработок от 12,6 до 50,3 тыс. фунтов в год
- 40% — заработок от 50,3 до 150 тыс. фунтов в год
- 45% — заработок от 150 тыс. фунтов в год
В Литве действует фиксированная ставка — 20%. Это самый распространенный размер подоходного налога в стране. Но она увеличивается до 32% в случае получения сверхдоходов (когда в год доход превышает 60 средних зарплат по стране — в 2021-м это 81 120 евро). Для индивидуальной деятельности (как ИП в Беларуси), дивидендов и некоторых других видов доходов действует ставка в размере 15%.
В Польше тоже действуют два размера ставок подоходного налога: 17% на годовой доход не превышает 85 528 злотых (около 21 тысячи долларов), и 32% на доходы выше этой планки. К некоторым доходам, не связанным с трудовой деятельностью, применяется единая налоговая ставка в размере 19%.
Что дал бы Беларуси возврат к прогрессивной шкале?
В случае введения прогрессивной шкалы бюджет в первый год может действительно получить больше доходов от подоходного налога, но постепенно этот эффект будет стираться, и в итоге казна проиграет, считает Лев Львовский. А некоторые богатые люди с большой долей вероятности просто выберут для жизни другую страну, где налогообложение им покажется более выгодным.
— Идея обложить богатых людей налогом политически звучит хорошо. Но надо помнить, что богатым людям проще вывести свои доходы в другую юрисдикцию и найти легальный способ уменьшить налогообложение своих доходов. Мы часто видим в западноевропейских государствах, как люди, которые становятся сверхбогатыми, уезжают в другую страну. Швеция, например, гордится тем, что там небольшое неравенство доходов после вычета налогов, но большинство местных миллиардеров уже не шведы (так как сменили гражданство. — Прим. Zerkalo.io), — говорит экономист и приводит в пример основателя IKEA Ингвара Кампрада, который в 1970-х уехал из Швеции в знак протеста против высоких налоговых ставок, и около 40 лет налоги на прибыль он платил в другой стране (сначала в Дании, а после в Швейцарии.
— Прим. Zerkalo.io).
Число самозанятых достигло почти пяти тысяч в Могилевской области | MogilevNews
Число самозанятых достигло почти пяти тысяч в Могилевской области. Об этом сообщил на состоявшейся пресс-конференции заместитель председателя комитета экономики Могилевского облисполкома Павел Мариненко.
Самозанятый человек – тот, кто работает сам на себя. Он может оказывать определенные услуги и выполнять некоторые виды работ. Клиентами его могут стать не только другие физические лица, но и организации. В отличие от индивидуального предпринимателя, в настоящий момент самозанятому не нужно открывать расчетный счет в банке, составлять акты выполненных работ и другую учетную документацию, вести книгу учета доходов и использовать кассовый аппарат, платежный терминал и выдавать квитанции об оплате. При этом самозанятые не могут нанимать сотрудников, вести деятельность, которая предполагает регистрацию ИП или юридического лица и нарушать санитарные нормы, которые предусмотрены для данного вида работ.
– Министерством финансов и Министерством по налогам и сборам прорабатываются определенные изменения в нормативную базу. В результате их принятия самозанятые получат больше возможностей для предпринимательской деятельности без использования наемного труда, – обратил внимание Павел Мариненко.
По его словам, изменения в деятельность самозанятых будут вводиться поэтапно в течение 2022-2023 годов. В том числе применения ими заявительного принципа. Что это значит? Если сегодня самозанятый может заниматься четко определенными видами деятельности, то с 2023 года – любыми, которые не запрещены.
Также согласно проекту изменений в Налоговый кодекс для самозанятых введут 10%-ный налог вместо фиксированной сейчас суммы (в настоящее время она зависит от вида деятельности и города проживания) и разработают специальное мобильное приложение для регистрации, принятия платежей по безналу и уплаты всех налогов.
Изменения коснутся и индивидуальных предпринимателей. С 2023 года работать в качестве ИП можно будет только по определенным видам деятельности с привлечением наемных лиц не более трех человек. Те ИП, которые работают без наемного труда, при желании смогут перейти в самозанятые. А для тех, кто использует наемный труд и останется в категории ИП, будут скорректированы условия налогообложения.
У индивидуальных предпринимателей с наемными работниками также будет право перейти в статус микроорганизации, для которой сохранится возможность применения упрощенной системы налогообложения.
– В течение 2022 года индивидуальным предпринимателям нужно будет принять решение, в каком виде они смогут или захотят осуществлять свою деятельность: перейти в самозанятые (там предусмотрено значительное упрощение административных и иных процедур), либо продолжить свою деятельность в качестве ИП (если они будут соответствовать определенным видам деятельности), либо перейти в микроорганизацию, – резюмировал Павел Мариненко.
Торговля акциями может означать огромные налоги. Что вам нужно знать
Инвесторы могут приветствовать результаты фондового рынка за последний год и стремиться получить прибыль от своих растущих портфелей.
Но это могло означать, что они должны дяде Сэму.
Фондовый рынок переживает резкий спад — несмотря на сегодняшнюю распродажу — с момента обвала в марте 2020 года из-за опасений по поводу коронавируса. В понедельник индекс S&P 500 удвоился по сравнению с пандемическим минимумом, отметив самое быстрое восстановление бычьего рынка со времен Второй мировой войны.
Больше информации от Invest in You:
Почти половина американцев берет долг в качестве лечения после пандемии
Как противостоять побуждению тратить деньги в период постпандемии
Как избежать перерасхода средств на этом горячем рынке жилья
В то же время на рынок вышло множество новых инвесторов, многие из которых используют бесплатные или недорогие брокерские счета.
«Когда вы доходите до того момента, когда вы инвестируете в рынок, вы не можете ломать голову над налогами», — сказала Меган Горман, адвокат и управляющий партнер Checkers Financial Management в Сан-Франциско. «Вы должны проявлять инициативу».
Всем инвесторам важно знать, что любая полученная ими прибыль считается налогооблагаемым доходом.
«Люди иногда думают, что они собираются заработать много денег на этом рынке и что они не будут облагаться такими же налогами», — сказала Шенея Уилсон, бухгалтер и основатель Fola Financial в Нью-Йорке. Вместо этого прибыль от продажи акций, а также любые полученные дивиденды облагаются налогом на прирост капитала.
Прочие активы также облагаются налогом. Например, инвесторы платят налог на прирост капитала по криптовалютам, некоторым облигациям и некоторым паевым инвестиционным фондам.
«Это неожиданный непреднамеренный доход, о котором вам, возможно, придется сообщить», — сказал Горман.
Когда вы можете облагаться налогом Если вы новый трейдер и беспокоитесь, что в следующем году вам могут выписать налоговый счет, первое, что вам нужно сделать, это убедиться, что вы знаете, где указаны ваши прибыли и убытки.
в вашем брокерском счете, сказал Горман.
Затем вам следует также оценить, каким будет ваш общий скорректированный валовой доход в конце года.
По словам Уилсона, налог на прирост капитала может составлять от нуля до 37%, в зависимости от вашего дохода и того, как долго вы держали актив. Налоги на краткосрочный прирост капитала или активы, удерживаемые менее года, облагаются налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход, и, как правило, выше, чем сборы на долгосрочную прибыль.
Для активов, удерживаемых более года, прирост капитала облагается налогом от 0% до 20% в зависимости от дохода.По данным IRS, налоговая ставка, которую большинство налогоплательщиков видят на долгосрочный прирост капитала, составляет 15% или меньше.
Те, кто имеет более низкий доход, обычно $ 45 000 или меньше, могут не быть должны IRS, так как их ставка прироста капитала будет составлять 0%. Тем не менее, люди, которые зарабатывают больше, могут захотеть увидеть, где они складываются по сравнению со следующим порогом — люди, у которых AGI составляет 80 000 долларов или более, могут облагаться 15% ставкой налога на прирост капитала.
Для людей с наибольшим доходом, как правило, тех, кто зарабатывает более 440 000 долларов в год, может применяться ставка прироста капитала в размере 20% плюс 3.Налог на чистый инвестиционный доход 8%.
Важно помнить, что ваш AGI включает в себя весь годовой доход, а не только вашу зарплату, — сказал Уилсон. Это означает, что любая прибыль, которая у вас есть, также учитывается в вашем AGI и потенциально может означать более высокую налоговую ставку.
Это также может означать, что вы лишаетесь права на получение других налоговых льгот, основанных на подоходном налоге, таких как налоговая скидка на ребенка, — сказал Горман. По ее словам, если ваш доход, включая прирост капитала, превышает порог для расширенной льготы по налоговому кредиту на ребенка, вам может потребоваться выплачивать авансированные ежемесячные чеки по вашей налоговой декларации за 2021 год.
Способы смягчения налогового счета Если вы понимаете, что у вас есть прирост капитала и что в конце года вы можете получить налоговый счет, есть несколько вещей, которые вы можете сделать сейчас, чтобы компенсировать то, что вы бы быть должным.
Один — это сбор налоговых убытков, который в основном представляет собой продажу активов с убытком, который затем может компенсировать вашу прибыль, по словам Анджали Джаривала, CFP, CPA и основателя FIT Advisors в Торрансе, Калифорния. По ее словам, эти потери никогда не истекают и могут быть перенесены на будущие годы.
Еще одна вещь, которую вы можете сделать, чтобы избежать счета, — это пожертвовать акции, по словам Гормана.
«Если вы благотворительный человек и ваш портфель вырос в цене, вы можете выбрать несколько акций и пожертвовать их напрямую на благотворительность», — сказала она. «Тогда вам не нужно признавать прирост капитала, и вы потенциально можете получить налоговый вычет, в зависимости от того, в какой налоговой категории вы находитесь, и если вы внесете в список».
Когда вы доходите до того момента, когда вы инвестируете в рынок, вы не можете пренебречь налогами
Меган Горман
Управляющий партнер Checkers Financial Management
Люди, желающие начать инвестировать те, кто не хочет беспокоиться о налогах на прирост капитала и имеет более долгосрочные временные горизонты, например, те, кто копит на пенсию, могут использовать индивидуальный пенсионный счет с отложенным налогом, такой как традиционный или Roth IRA.
Эти типы счетов не будут облагаться налогом на прирост капитала, но существуют другие ограничения на получение любого дохода до пенсионного возраста.
«Если вы хотите провести Roth IRA, постарайтесь сохранить там средства, чтобы избежать штрафа, а затем проанализировать возможности быстрого роста акций», — сказал финансовый советник Делано Сапору, генеральный директор и основатель New York- основанная New Street Advisors Group. По его словам, когда вы выйдете на пенсию, вы сможете снять эти доходы без уплаты налогов.
Горман и Уилсон соглашаются, что если вы хотите воспользоваться какой-либо из этих стратегий, неплохо было бы обратиться за помощью к налоговому специалисту прямо сейчас.Еще есть время составить налоговый план до конца года, и у многих экспертов теперь немного больше времени для консультаций с новыми клиентами, чем в напряженный налоговый сезон.
Налоги на прирост капитала — это не все плохо Для большинства американцев, особенно тех, кто вкладывает средства в краткосрочной перспективе, имеет смысл использовать обычный брокерский счет.
Хотя получить налоговый счет — это не весело, это не повод избегать торговли акциями или другими активами, если это вас интересует, по словам Джаривала.«Если вы действительно думаете, что получите счет по налогу на прирост капитала, вам следует заранее отложить деньги на его покрытие», — сказала она.
И даже если вы получите налоговый счет, это неплохо, — сказал Горман.
«Если вы платите налог на прирост капитала, это означает, что вы заработали деньги», — сказала она. «И в этом смысл инвестирования».
ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.
ПРОВЕРИТЬ: Как заработать деньги с помощью творческих побуждений от людей, которые зарабатывают тысячи на таких сайтах, как Etsy и Twitch, через Grow with Acorns + CNBC.
Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .
Половина S&P 500 сообщает больше денег на иностранные налоги, чем налоги США
Почти половина крупных американских компаний, входящих в фондовый индекс S&P 500, отложили больше денег на уплату иностранных налогов в 2020 году, чем на выплаты правительство США — намного больше денег.
Всего в прошлом году 241 компания из списка S&P 500 выделила 73 миллиарда долларов на налоги иностранным правительствам и всего 6 долларов.7 миллиардов на покрытие налогов в США, согласно анализу CBS MoneyWatch нормативных документов компаний и данным финансовой информационной компании FactSet. Это соотношение между иностранными и внутренними налогами более 10: 1.
Глобализация объясняет некоторые из них. Coca-Cola и Caterpillar платят больше налогов за границей, потому что теперь они зарабатывают большую часть своих денег за пределами США. Третьи в списке, такие как Boeing, Hilton и Pfizer, увидели, что пандемия коронавируса уничтожила их прибыль в США — и большую часть или даже всю их прибыль.
внутренние налоговые счета.
Но многие из этих 241 компании, такие как FedEx, General Motors и Nike, заработали много денег в прошлом году, и большая часть из них была сделана в США. Тем не менее, согласно отчетам компании, они теперь платят большую часть своих налогов в других странах. Действительно, взаимосвязь между тем, где они получают свою прибыль и где они платят налоги, в наши дни может показаться особенно однобокой:
- Disney, глобальный гигант развлечений и оператор тематических парков, получил почти 80% своей выручки — и всю свою прибыль. — от своего У.S. в последнем финансовом году компании, который закончился в начале октября. Тем не менее, согласно документам компании, 75% из почти 1 миллиарда долларов, потраченных Disney на налоги, предназначались для иностранных правительств.
- Starbucks также зарабатывает большую часть своих денег в США. Сеть кофеен отложила в три раза больше налогов для иностранных правительств по сравнению с федеральным подоходным налогом в США в прошлом году. Согласно последней финансовой отчетности, Starbucks израсходовала 181 миллион долларов на налоговые платежи правительствам других стран, но только 49 миллионов долларов для США.S. федеральный подоходный налог.
Согласно последней финансовой отчетности, Starbucks израсходовала 181 миллион долларов на налоговые платежи правительствам других стран, но только 49 миллионов долларов для США.S. федеральный подоходный налог.- Netflix, для многих экономия во время пандемии, потратил 369 миллионов долларов на налоги в прошлом году. Только 7% из них пришлось на федеральные налоги США. Три крупных внутренних налоговых льготы позволили компании потратить всего 24 миллиона долларов на федеральные налоги США на 2,8 миллиарда долларов прибыли США до налогообложения, при эффективной ставке налога на прибыль всего 0,8% в прошлом году.
На протяжении десятилетий американские компании сокращали свои налоговые счета, переводя операции за границу, иногда по законным деловым причинам.Но все чаще именно американская часть операций глобальной компании получает лучший налоговый режим.
Одной из основных причин этого, как сообщили CBS MoneyWatch эксперты, является подписанный Дональдом Трампом Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, который, среди прочего, снизил ставку корпоративного подоходного налога в стране с 35% до 21%.
Сторонники сокращений заявили, что более низкие налоговые ставки будут стимулировать компании возвращать больше своих операций в США и в результате платить больше общих налогов США.Похоже, что произошло обратное, как показал анализ CBS MoneyWatch.
В 2017 году в списке S&P 500 было 150 компаний, которые потратили на иностранные налоги больше, чем в США. Это число неуклонно росло с тех пор, как был принят налоговый закон Трампа. В 2018 году оно подскочило до 204, а в 2019 году — до 220. В прошлом году в список вошла еще 21 компания, в результате чего текущее число выросло до 241.
«После принятия Закона о сокращении налогов и занятости США превратились в «своего рода налоговая гавань», — сказал Габриэль Зукман, экономист из Калифорнийского университета в Беркли и один из ведущих мировых экспертов по уклонению от уплаты налогов.«Многие американские компании могут платить очень мало федеральных налогов».
Байден защищает законопроект об инфраструктуре 13:58 То, что так много американских компаний может казаться так мало платят дома, а платят больше иностранным странам, может вызвать растущие национальные дебаты о том, платят ли американские компании по-прежнему свою справедливую долю государственных расходов.
Недавнее исследование показало, что более двух десятков прибыльных компаний не заплатили ни доллара в США.S. Федеральный подоходный налог с момента снижения налога в 2017 году.
На этой неделе администрация Байдена представила план по увеличению суммы, которую компании платят в виде федерального подоходного налога, более чем на 2 триллиона долларов в течение следующего десятилетия. Большая часть плана заключается в повышении официальной ставки налога на прибыль корпораций с 21% до 28%. Но президент Байден также сказал, что он хочет устранить стимулы, которые компании имеют для перемещения инвестиций за границу и уклонения от уплаты налогов в США. А министр финансов Джанет Йеллен заявила на этой неделе, что она работает с другими странами, чтобы попытаться установить глобальный минимальный корпоративный подоходный налог.
Тайна корпоративного налога
Невозможно точно знать, сколько налогов платит данная компания. Это потому, что компаниям, как и физическим лицам, разрешено хранить в тайне свои налоговые декларации и платежи.
Тем не менее, публичные компании, которые сообщают о своей прибыли инвесторам, также должны указывать в примечании к своей финансовой отчетности на конец года, сколько они отложили на уплату налогов в течение следующих 12 месяцев. От них также требуется подробно указать, кому, вероятно, будут уплачены эти налоги, например, федеральному правительству или правительству штата или иностранного государства.
CBS MoneyWatch проверила эту цифру, известную как текущие налоговые расходы, для каждой компании из списка S&P 500 за последние пять лет и сравнила то, что эти компании отложили на уплату налогов в США, с тем, что они ожидали заплатить в виде иностранных налогов. Для многих компаний последняя учетная запись была значительно больше.
«С точки зрения определения того, какие компании платят налоги каждый год, это лучший прокси, который у нас есть», — сказал Роберт Вилленс, один из ведущих экспертов по налогам и бухгалтерскому учету на Уолл-стрит и адъюнкт-профессор бухгалтерского учета в Колумбийском университете.
Конечно, Вилленс добавил: «Могут быть годы, когда компании получали какие-то выплаты или налоговые льготы, когда текущие налоговые расходы [указанные в документации] не соответствовали их оплате».
Представитель Disney сказал, что пандемия нанесла ущерб бизнесу компании в прошлом году, что привело к снижению прибыли и, как следствие, уменьшению налоговой задолженности. «Сумма федерального подоходного налога, которую мы заплатили [в прошлом году], несопоставима с тем, что мы видели бы в более нормальный год», — говорится в заявлении представителя.По данным Disney, за предыдущие три года она выплатила в США федеральные подоходные налоги на общую сумму 12,4 миллиарда долларов.
Представитель Starbucks сказал, что финансовая документация компании, как и других публичных компаний, не дает полностью точного представления о том, сколько она фактически уплатила в прошлом году в виде налогов. По словам пресс-секретаря, Starbucks заплатила более 1,7 миллиарда долларов по всему миру в виде налогов за последний финансовый год, «большая часть из которых пришлась на федеральные подоходные налоги США».
Netflix в качестве примера использования: 0.Ставка федерального налога в размере 8% в прошлом году
Обзор CBS MoneyWatch отчетности по S&P 500 показывает, как в наши дни часто выигрывают в корпоративной налоговой игре дома, чему способствует накопление внутренних налоговых льгот и все более щедрые кредиты.
Рассмотрим Netflix, который отказался комментировать эту историю. В прошлом году стриминговый сервис потратил 369 миллионов долларов на уплату налогов. Но 75% из них приходилось на налоги за пределами США. Еще 18% налоговых расходов Netflix приходилось на государственные или местные налоги.Всего 7% от общей суммы налогов было зарезервировано на федеральный подоходный налог.
Netflix процветает во всем мире во время пандемии, но по-прежнему генерирует почти весь свой доход в США — 2,8 миллиарда долларов, или почти 88% от его 3,2 миллиарда долларов прибыли до налогообложения в прошлом году, согласно его последней годовой финансовой отчетности.
Исходя из этой внутренней прибыли, Netflix могла бы иметь примерно 590 миллионов долларов по федеральному подоходному налогу, учитывая текущую корпоративную ставку в США в размере 21%.
Netflix, вероятно, не заплатил ничего подобного.Вместо этого различные налоговые льготы и льготы, принятые в последние годы Вашингтоном или давно одобренные налоговым кодексом США, позволили компании платить гораздо меньше.
Самый большой прорыв произошел от опционов на акции, которые пользуются льготным режимом для налоговых целей. Это сэкономило Netflix почти 340 миллионов долларов в прошлом году. Затем Netflix сообщил, что потратил 1,8 миллиарда долларов на технологии и разработки, получив в свою очередь 110 миллионов долларов федеральных налоговых льгот. Затем было снижение корпоративного налога Трампа, что позволило Netflix сэкономить еще 90 миллионов долларов на счетах IRS.
Сложите эти три перерыва и несколько других небольших, и в результате Netflix потратила всего 24 миллиона долларов в прошлом году на федеральные налоги на прибыль в США. Это эффективная налоговая ставка всего 0,8% от прибыли США до налогообложения в размере 2,8 млрд долларов.
На другой стороне карты тропа налогов для зарубежных прибылей Netflix направляется на север, а не на юг.
Netflix получил 400 миллионов долларов прибыли от своих зарубежных операций, которые, если бы они облагались налогом по ставке 21% в США, принесли бы Netflix налоговый счет в размере 85 миллионов долларов.Вместо этого Netflix сообщила в своей заявке , что она сталкивается с более высокой ставкой подоходного налога за границей, чем в США — в среднем 24%, что добавило 12 миллионов долларов к заявленным налоговым расходам в 2020 году. Корпоративное упрощение »в прошлом году привело к единовременным расходам по иностранным налогам в размере 135 миллионов долларов.
Добавьте эти две налоговые сборы, а также некоторые другие более мелкие, и расходы Netflix по иностранным налогам за прошлый год достигли 277 миллионов долларов, что означает значительную эффективную налоговую ставку в размере 68% от ее прибыли до налогообложения в размере 400 миллионов долларов.
«Европейский Союз, например, лучше справился с регулированием компаний и ставкой подоходного налога, которую они платят», — сказал Дин Бейкер, соучредитель Центра левых экономических и политических исследований. «IRS, с другой стороны, в основном смотрел в другую сторону».
Актуальные новости
Загрузите наше бесплатное приложение
Для последних новостей и анализа Загрузите бесплатное приложение CBS News
Почему Berkshire Hathaway, Apple, Disney возглавляют список компаний S&P 500, платящих менее 10% налогов
Новый генеральный директор Disney Боб Чапек в Гонконгском Диснейленде.В прошлом году компания заплатила менее половины … [+] процентов федеральных налогов.
СВЯЗАННЫЙ ПРЕССВ зависимости от того, кого вы спросите, уплата налогов способствует благосостоянию нации. Но если вы можете избежать этого — юридически — это способствует увеличению прибыли компании, ее способности стать более глобальным центром силы и радует акционеров, больших и малых.
Согласно исследованию, опубликованному Tax Notes на этой неделе, большинство компаний из списка S&P 500 платят менее 15% налогов.Это только для подписчиков. Исследование было проведено аналитическим центром Coalition for a Prosperous America (CPA) из Вашингтона, который выступает за изменения в налоговой системе.
Мы все читали, что Уоррен Баффет говорил, что он должен платить больше налогов в процентном выражении, чем его секретарь. Он говорит о подоходном налоге с населения. Но если его компания Berkshire Hathaway BRK.B , является индикатором того, что компании на самом деле думают о налогах, а именно: они их ненавидят. Они хотят избежать их, как SARS-CoV-2 в переполненном поезде метро.Это не незаконно. Кто бы не хотел этого для себя и своего бизнеса?
Ставка федерального налога Berkshire Hathaway на 2019 год составила всего 5,2%. На самом деле это огромно по сравнению с Citigroup. C . Citi платил IRS всего 1,5% своей прибыли.
Buffet предупредил в 2018 году, что из-за новых налоговых правил будет казаться, что они ничего не платят в виде налогов. В своем ежегодном письме акционерам Berkshire Hathaway он подверг критике новые общепринятые принципы бухгалтерского учета, или GAAP, правило, которое «сильно исказит» будущие показатели чистой прибыли компании и сделает ее чистую прибыль «бесполезной» для аналитических целей.
В письме Баффет не сказал, что важны только данные, не относящиеся к GAAP, но сказал, что Berkshire придется ежеквартально «приложить усилия», чтобы объяснить корректировки, необходимые для определения прибыли компании, сообщает MarketWatch в то время.
Баффет предупредил, что «заголовки почти всегда сосредотачиваются на годовом изменении чистой прибыли по GAAP».
Все цифры из отчета CPA взяты из 10-k документа публичных компаний. Он был основан на расходах по подоходному налогу и текущей денежной сумме, уплаченной федеральному правительству.Финансовые показатели взяты из отчета компании по GAAP.
Стоит отметить: согласно GAAP компании могут сообщать о «чрезвычайных нереализованных приростах капитала» в принадлежащих им инвестициях, которые не подлежат налогообложению в какой-либо конкретный год, но включаются в доход из-за изменения правил GAAP, произошедшего в 2018 году. По новым правилам GAAP, как тогда подчеркивал Баффет, доход может выглядеть искаженным.
Однако вCPA не учитывались подробные проблемы отдельных компаний.Авторы отчета во главе с Джеффом Ферри, старшим экономистом CPA, не утверждали, что компании нарушают налоговое законодательство. В исследовании рассматривался только один конкретный год, чтобы получить среднюю налоговую ставку для компаний из вселенной S&P 500, чтобы обосновать систему «пропорционального распределения факторов продаж», которая, по их словам, принесет большую справедливость и прозрачность в корпоративное налогообложение и принесет больше доходов. для федерального правительства.
Для них такая система со ставкой налога 21% принесет дополнительно 97 долларов.8 миллиардов для Казначейства США, или 42,5% увеличения доходов от корпоративных налогов. Это также позволило бы Конгрессу сохранить нынешний уровень налоговых поступлений, снизив при этом общую ставку до 15% при такой системе. В сценарии пропорционального распределения факторов продаж большинство компаний платят такие же или меньшие налоги, чем сегодня.
«Многие руководители говорят, что правила GAAP в некоторых случаях дают искаженное представление об их финансовых показателях, и так уж получилось, что в 2019 году налоги Berkshire Hathaway действительно выглядели неоправданно низкими», — сказал Ферри, отвечая на вопрос, в частности, о Berkshire Hathaway.Он сказал, что исторически они платили намного ближе к общей ставке налога, чем ее аналоги. «Они не так сильно избегают налогов, как многие крупные транснациональные корпорации», — говорит он.
Для других крупных корпораций, Apple AAPL платили почти 10% своей прибыли в IRS. Amazon Джеффа Безоса AMZN заплатил 4,3% и Дисней DIS , ребята, которые только что снимали Мулан в Синьцзяне, китайской провинции, Палата представителей США недавно приняла (только с тремя несогласными) законопроект о запрете всей торговли с ними по вопросам, связанным с уйгурским мусульманским населением, заплатили колоссальные 0.1% в IRS в 2019 году, хотя это не отражает того, что они на самом деле задолжали.
Пресс-служба Disney назвала исследование «ориентированным на повестку дня» и «вводящим в заблуждение», а не отражающим то, что им на самом деле пришлось заплатить.
«Disney заплатила более 15,5 млрд долларов США в виде налогов на прибыль в денежной форме в течение 3-летнего периода, закончившегося в 19 финансовом году, как отмечалось в нашем последнем годовом отчете, большая часть которых составляет федеральный подоходный налог США», — сообщил представитель компании в электронном письме.
+++++++++++++++++++++++++ ДОБАВЛЕННЫЙ ++++++++++++++++++++++++
Цифры для Disney взяты из дохода за 2019 год до уплаты налогов в размере 14 долларов.6 миллиардов долларов и текущие расходы по федеральному подоходному налогу в размере 14 миллионов долларов. Общая сумма отложенных налогов, включая налоги штата и федеральные налоги, составила 3,06 миллиарда долларов.
++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ +++++++
Указанные выше процентные ставки не являются эффективной налоговой ставкой, взимаемой с компаний. Это то, что они в конечном итоге платят после некоторых юридических маневров, списаний, отсрочек и освобождений. Ферри и его команда изучили то, что иногда называют «уплаченными денежными налогами», или фактическую сумму в долларах, уплаченную в виде федеральных налогов.
Уоррен Баффет — критик налоговой системы. Его компания Berkshire Hathaway выплатила около 6% налогов в ФРС в 2019 году благодаря правилам бухгалтерского учета GAAP. При Трампе C-Corp была сокращена до 21%.
Star Max / IPxCPA рассмотрел все 500 компаний, включенных в индекс S&P 500. Около 402 из них заплатили менее 15% «наличными налогами».
«Как это остановить? Проще всего сказать таким компаниям, как AbbVie ABBV (1,2% выплачиваются федералам), что если 65% ваших продаж приходится на США.С., тогда мы будем считать, что 65% вашей прибыли поступает из США, поэтому вместо того, чтобы утверждать, что вы потеряли 2,6 миллиарда долларов из-за того, что вы платите роялти за собственные лекарства из своей штаб-квартиры на Бермудских островах в убыток, тогда вы бы показывает прибыль и будет облагаться налогом », — говорит соавтор Билл Паркс.
Parks выступает за дифференцированную ставку корпоративного налога, что у нас было еще в 1980-х годах. Чем выше прибыль, тем выше ставка налога. В настоящее время высокодоходные компании, такие как Intel INTC (5.8% федеральных налоговых платежей на основании их 10-килобайтных файлов в SEC) меньше обременены налогами, чем малые и средние предприятия.
Небольшие компании платят более высокий процент своего дохода обратно в IRS, в то время как более крупные компании, на которые приходится большая часть доходов от корпоративного налога в стране, платят более низкий процент.
Почему Starbucks London невыгоден? Они «арендуют» свои рецепты в штатах с низкими налогами в убыток. … [+] Фотограф: Джейсон Олден / Bloomberg
© 2014 Bloomberg FinanceS&P 500: 0.2% налоговых деклараций с предприятий
Согласно исследованию, на долю компаний, входящих в S&P 500, приходилось всего 0,02% от количества корпоративных налоговых деклараций, поданных в IRS за 2019 год, но они составили 59,4% от общей суммы уплаченных корпоративных налогов в размере 230 миллиардов долларов. Это показывает, насколько они важны, даже несмотря на то, что они платят так мало в процентном выражении по сравнению с эффективной налоговой ставкой.
Эффективные налоговые ставки часто цитируются корпорациями и средствами массовой информации как индикатор того налога, который они должны платить, но не того, что они действительно заплатили.
Если внимательно присмотреться к компаниям, входящим в индекс S&P 500, можно получить полезную информацию о большинстве поступлений от федерального корпоративного налога. Ставка федеральных налоговых выплат S&P 500 на 2019 год, составляющая в среднем всего 8,7%, показывает, что крупные американские компании платят намного меньше, чем ставка C-Corp в размере 21%.
Критики нынешней системы также обычно предпочитают более жесткие меры по предотвращению перемещения прибыли. Но перемещение прибыли продолжается в том, что Ферри и Паркс называет явлением «гонки ко дну», которое побуждает все больше корпораций активизировать свои стратегии минимизации налогов, чтобы конкурировать со своими глобальными конкурентами и быть привлекательными для портфельных инвесторов.
Иногда считается, что перевод прибыли является прерогативой отраслей, интенсивно использующих интеллектуальную собственность, а именно технологических и фармацевтических компаний, которые создают дочерние компании, владеющие их интеллектуальной собственностью, а затем взимают с себя роялти за ее использование. Покойный профессор права Университета Южной Калифорнии Эдвард Клейнбард, уважаемый налоговый эксперт, показал в исследовании 2013 года, как Starbucks SBUX успешно использовала перераспределение прибыли, чтобы избежать уплаты корпоративных налогов в Великобритании в течение многих лет, несмотря на то, что была прибыльной.
Он использовал дочерние компании в Швейцарии и Нидерландах для фактического обнуления своих налоговых обязательств в Великобритании, заявив, что вся стоимость основана на рецептах Starbucks, якобы расположенных в двух других странах. Кляйнбард писал, что они «арендовали» свою интеллектуальную собственность в юрисдикциях с низкими налогами и объявляли эту арендную плату убытком по сравнению с прибылью.
Нации продолжают привлекать транснациональные корпорации, обещая им низкие налоги и предлагая самые большие суммы промежуточных налогов до такой степени, что налоги перестают быть проблемой для по-настоящему сообразительного финансового директора.
Когда ставка корпоративного налога в США снизилась с 35% до 21%, наравне с китайской, многие фирмы почувствовали, что догоняют страны с более дешевыми развивающимися рынками. Некоторые из них, как известно, повысили зарплату своим работникам.
Проблема в том, что другие страны последовали их примеру.
Центр города Джорджтаун, финансовый район Каймановых островов. Отсутствуют налоги на прибыль корпораций, … [+] прирост капитала и фонд заработной платы. Отличное место для строительства штаб-квартиры.
gettyThe U.К. снизил ставку корпоративного налога с 19% до 17% в апреле. Они пытаются удержать компании там, когда начинается Brexit. Но они также пытаются удержать компании там, вместо того, чтобы уезжать в страны с достаточным количеством налоговых лазеек, чтобы сделать их настоящими налоговыми убежищами, такими как Ирландия и Нидерланды, которые предлагают низкие налоговые ставки. с возможностью размещать операции в пределах Европейского Союза.
Соединенным Штатам приходится конкурировать как с «чистыми» безналоговыми гаванями — Каймановыми островами — так и со странами с развитой экономикой за решения о местонахождении компаний и связанные с этим налоговые последствия.
«Действующая система корпоративного налогообложения настолько легко эксплуатируется, что, если ваш налоговый директор не придумал способ перераспределения прибыли, ваш генеральный директор начнет искать нового финансового директора», — говорит Ферри.
«Прелесть пропорционального распределения факторов продаж в том, что нам все равно, где вы его построите; ваша прибыль облагается налогом в стране, в которой вы ее продаете, поэтому, если 50% вашей прибыли поступает из США, вы просто облагаетесь налогом здесь, — говорит Ферри. «В конечном итоге мир добьется этого. Вопрос в том, как долго транснациональные корпорации смогут откладывать это и отрицать наступление неизбежного, потому что сегодняшняя система совершенно неоправданна.”
S&P 500 Tax Free? 41 крупная и прибыльная американская компания, не платящая налогов
Скорее всего, вы только что подали налоговую декларацию и даже немного заплатили. Вы можете задаться вопросом, как некоторые компании из S&P 500 не заплатили ни копейки.
ИксВ целом, согласно анализу налоговых данных от S&P Global Market Intelligence и MarketSmith, проведенного Investor’s Business Daily, более 40 прибыльных компаний из S&P 500, акции которых котируются в США, не платили налогов за последние 12 месяцев до 19 июля.
Многие, например, организация здравоохранения Boston Scientific (BSX), энергетическая компания NRG Energy (NRG) и финансовая Wells Fargo (WFC) вместо этого получили налоговые льготы.Компании из сектора недвижимости, входящие в индекс S&P 500, были исключены из-за их уникальной налоговой структуры.
Но не думайте, что несуществующий налоговый счет является ключом к прибылям на фондовых рынках. 41 акция S&P 500, не платившая налогов за последние 12 месяцев, в этом году упала в среднем на 2%. И это меньше, чем у индекса S&P 500, который в этом году вырос на 0,7%.
Инвесторы также все еще не знают, что могут означать президентские выборы в США и возможность повышения ставок корпоративного налога для акций.«Опасения по поводу налогового плана Джо Байдена на фондовых рынках еще не оправдались», — говорится в отчете S&P Global.
Кандидат в президенты США Байден говорит, что поднимет ставку корпоративного налога в США с 21% до 28%. Ставка налога упала до 21% в рамках Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года. Повышение налоговых ставок в будущем может больше всего повлиять на технологии, дискреционный потребительский и финансовый секторы. Тем не менее, по данным S&P Global, эти секторы в основном демонстрируют лучшие результаты, поскольку в конце мая лидерство Байдена увеличилось.
Какие налоги платят компании из списка S&P 500?
Немногие компании из S&P 500 все равно платят полную ставку корпоративного налога.
По словам Ховарда Сильверблатта, старшего аналитика по индексам в S&P Dow Jones Indices,компаний из списка S&P 500 в целом заплатили ставку налога на прибыль в размере 19,3% в первом квартале 2020 года. И это примерно соответствует тому, что было в тот же период год назад. Тем не менее, налоговая ставка в первом квартале выросла по сравнению с 13% в четвертом квартале 2019 года.
С учетом сказанного, налоговая реформа дала огромную передышку компаниям, входящим в индекс S&P 500, обнаружил Silverblatt.По его словам, компании S&P 500 исторически платили 31,1% по ставке налога с 1993 года. После принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года средняя налоговая ставка компаний S&P 500 упала до 17,9%.
И некоторые сектора S&P 500 сильно выиграли. В секторе коммунальных услуг S&P 500 налоговые обязательства полностью исчезли в первом квартале 2020 года по сравнению с почти 30% в первом квартале 2017 года, сообщает Silverblatt.
Возьмем, к примеру, NRG Energy. Электроэнергетическая компания из Нью-Джерси получила 3 доллара.3 миллиарда налоговых льгот за последние 12 месяцев. И это несмотря на то, что прибыль до налогообложения превышает 800 миллионов долларов. Компания продолжает получать многомиллиардную налоговую льготу. «В течение года, закончившегося 31 декабря 2019 года, NRG высвободила большую часть своего оценочного резерва против своих федеральных налоговых активов и активов штата в США, что привело к неденежной компенсации расходов по налогу на прибыль в размере примерно 3,5 миллиарда долларов», — говорится в сообщении компании. годовой отчет.
Несмотря на это, акции NRG упали почти на 16% в этом году.
Без налога на прибыль S&P 500 Успешные результаты
Однако налоговые льготы распространяются на разные отрасли. Производитель медицинского оборудования Boston Scientific получил налоговую льготу в размере 4 миллиардов долларов, несмотря на то, что за последние 12 месяцев получил прибыль до налогообложения в размере 253 миллионов долларов.
«Мы отразили отложенные налоговые активы на сумму 4,102 миллиарда долларов, что представляет собой разницу в балансовой и налоговой базе, измеренной по применимым установленным налоговым ставкам, за вычетом оценочного резерва в размере 542 миллионов долларов», — говорится в ежегодной отчетности компании.Однако, опять же, низкие налоги не приводят к увеличению товарных запасов. Акции Boston Scientific в этом году упали на 18%.
Оказывается, уплата низких налогов — не самое главное для S&P 500. Акции компании, предоставляющей услуги связи, которая не платит налоги, Electronic Arts (EA), в этом году выросли. И, в отличие от большинства остальных, он обладает высоким составным рейтингом IBD.
Почему? Это не налоги. Инвесторы надеются на рост. EA, например, идеально подходит для большего количества людей, играющих в видеоигры дома.Прибыль EA в этом году вырастет на 6% до 5,10 доллара на акцию.
И это деньги, которые инвесторы думают, что вы, а не дядя Сэм, в конечном итоге переведете в банк.
Самые крошечные налоговые декларации S&P 500
Прибыльные компании с наименьшими налоговыми обязательствами, наибольшими кредитами за последние 12 месяцев
| Компания | Тикер | Льгота по подоходному налогу (в миллионах долларов) за последние 12 месяцев | Прибыль до налогообложения (в мил. Долл. США) за последние 12 месяцев | Сектор | С начала года Остаток% Ch. | Составной рейтинг |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Boston Scientific | (BSX) | — 4 034,0 долл. США | 253,00 $ | Здравоохранение | -17,8% | 70 |
| NRG Energy | (NRG) | — 3315,0 долл. США | 832,00 $ | Коммунальные услуги | -15,9% | 52 |
| Уэллс Фарго | (WFC) | — 1776 долларов.0 | 4 133,00 $ | Финансы | -54,3% | 3 |
| Electronic Arts | (EA) | — 1 531,0 долл. США | 1 508,00 $ | Услуги связи | 31,6% | 95 |
| Align Technology | (ALGN) | — 1361,2 долл. США | $ 527,83 | Здравоохранение | 12,2% | 95 |
| Твиттер | (TWTR) | — 988 долларов.4 | $ 278,10 | Услуги связи | 15,6% | 86 |
| Машины для международного бизнеса | (IBM) | — 784,0 долл. США | 8 234,00 долл. США | Информационные технологии | -5,7% | 41 |
| Медтроник | (MDT) | — 751,0 долл. США | 4055,00 $ | Здравоохранение | -15,6% | 56 |
| Seagate Technology | (STX) | — 658 долларов США.0 | $ 1,163,00 | Информационные технологии | -18,3% | 54 |
| AmerisourceBergen | (ABC) | — 570,4 долл. США | $ 1 021,56 | Здравоохранение | 20,2% | 88 |
Источник: IBD, S&P Global Market Intelligence
Следуйте за Мэттом Кранцем в Twitter @mattkrantz
ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ ПОНРАВИТЬСЯ:
Манифест Билла Гейтса о коронавирусе раскрывает 5 прогнозов для инвесторов
акций Tesla только что исполнилось 10 лет; Сколько $ 10 000 вложено сейчас, стоит
MarketSmith: исследования, графики, данные и коучинг — все в одном месте
Эти 12 акций превратились из 10 000 долларов в 257 833 долларов
S&P 500 демонстрирует полосу неудач с повышением налогов, данные по инфляции на горизонте
- Инфляция, данные по розничным продажам доступны на этой неделе
- В центре внимания повышение корпоративного налога Байдена
- Moderna, Pfizer падают после сообщения о том, что бустеры не нужны повсеместно
- Индексы : До 0.76%, S&P 500 вырос на 0,23%, Nasdaq упал на 0,07%
НЬЮ-ЙОРК, 13 сентября (Рейтер) — S&P 500 (.SPX) закрылся повышением в понедельник, завершив пятидневную полосу неудач, поскольку инвесторы сосредоточились на потенциальных корпоративных клиентах. повышение налогов и предстоящие экономические данные.
Промышленный индекс Доу-Джонса (.DJI) также вырос, но индекс Nasdaq Composite (.IXIC) завершился снижением.
Инвесторы предпочитали ценность (.IVX) росту (.IGX), при этом акции должны получить наибольшую выгоду от возрождающейся экономики, получив наибольший процентный прирост.
«В этом месяце, вероятно, не будет много приятных сюрпризов», — сказала Лиз Янг, руководитель инвестиционной стратегии SoFi в Нью-Йорке. «Мы переживаем еще один период волатильности, когда я думаю, что ротация может вернуться к цикличности и возобновлению торговли, поскольку ставка по 10-летним облигациям медленно растет до конца года».
Участники рынка сосредоточены на вероятном принятии пакета бюджета президента США Джо Байдена на сумму 3,5 триллиона долларов, который, как ожидается, будет включать предлагаемое повышение ставки налога на прибыль до 26.5% от 21%. подробнее
Аналитики Goldman Sachs считают, что ставка корпоративного налога увеличится до 25%, а также принятие примерно половины предлагаемого повышения налоговых ставок на иностранный доход, которое, по их оценкам, снизит прибыль S&P 500 на 5% в 2022 году. подробнее
Министерство труда опубликует данные по индексу потребительских цен во вторник, которые могут пролить дополнительный свет на текущую волну инфляции и на то, является ли она столь преходящей, как настаивает ФРС.
«Я не вижу, чтобы инфляция опустилась ниже 2%, когда она была до пандемии», — добавил Янг.«Даже если некоторые из этих преходящих сил ослабнут, мы все равно останемся на более высоких темпах, чем были раньше».
Трейдеры работают в зале Нью-Йоркской фондовой биржи (NYSE) в Нью-Йорке, США, 27 августа 2021 г. REUTERS / Brendan McDermid / File photoДругие ключевые индикаторы, которые должны появиться на этой неделе, включают розничные продажи и настроения потребителей, которые могут показать, насколько бум спроса, вызванный возобновлением экономической активности, был ослаблен очень заразным вариантом COVID-19 Delta.
Промышленный индекс Доу-Джонса (.DJI) вырос на 261,91 пункта, или 0,76%, до 34 869,63, S&P 500 (.SPX) прибавил 10,15 пункта, или 0,23%, до 4 468,73, а Nasdaq Composite (.IXIC) упал на 9,91 пункта, или 0,07%, до 15 105,58.
Из 11 основных секторов, входящих в индекс S&P 500, здравоохранение (.SPXHC) понесло наибольшие убытки в процентном отношении, в то время как энергетика (.SPNY), поддерживаемая ростом цен на нефть, была наиболее прибыльной.
Акции производителей вакцин Moderna (MRNA.O) и Pfizer Inc (PFE.N) упали на 6,6% и 2,2% соответственно после того, как эксперты заявили, что бустерные прививки от COVID не так широко нужны.
Coinbase Global Inc (COIN.O) объявила о планах привлечь около 1,5 миллиарда долларов за счет предложения долга, направленного на финансирование разработки продуктов и потенциальных приобретений. Акции криптовалютных бирж упали на 2,2%. подробнее
Salesforce.com Inc (CRM.N) упала на 1,2%, так как нормативная документация конкурента Freshworks Inc показала, что компания-разработчик программного обеспечения для бизнес-взаимодействия и взаимодействия с клиентами стремится получить оценку почти в 9 миллиардов долларов при дебюте в США. подробнее
На NYSE количество проданных выпусков превысило количество падающих на 1.Соотношение 60: 1; на Nasdaq соотношение 1,02 к 1 благоприятствовало росту.
S&P 500 показал 12 новых 52-недельных максимумов и один новый минимум; Nasdaq Composite зафиксировал 53 новых максимума и 71 новый минимум.
Объем торгов на биржах США составил 10,30 миллиарда акций по сравнению со средним показателем в 9,29 миллиарда за последние 20 торговых дней.
Отчетность Стивена Калпа; Дополнительные репортажи Кристал Ху в Нью-Йорке и Амбар Уоррик в Бангалоре; Редакция Ричарда Чанга
Наши стандарты: принципы доверия Thomson Reuters.
Байден проведет историческое повышение налога на прибыль от инвестиций для богатых
ВАШИНГТОН, 22 апреля (Рейтер) — Президент Джо Байден представит план повышения налогов для самых богатых американцев, включая самое большое в истории повышение сборов на инвестиции доходов, для финансирования около 1 триллиона долларов на уход за детьми, всеобщее дошкольное образование и оплачиваемый отпуск для работников, сообщили источники, знакомые с предложением.
План является частью стремления Белого дома к радикальному пересмотру здания U.С. налоговая система, которая заставляет богатых людей и крупные компании платить больше и помогает оплачивать амбициозные экономические планы Байдена. Предложение призывает к увеличению максимальной ставки налога на прибыль до 39,6% с 37%, сообщили источники на этой неделе. Это также почти удвоит налоги на прирост капитала до 39,6% для людей, зарабатывающих более 1 миллиона долларов.
Это будет самая высокая ставка налога на прибыль от инвестиций, которую в основном платят самые богатые американцы с 1920-х годов. Ставка не превышала 33.8% в эпоху после Второй мировой войны.
Новости об этом предложении, которое было основным продуктом платформы президентской кампании Байдена, вызвали резкое падение на Уолл-стрит, при этом эталонный индекс S&P 500 (.SPX) упал на 1% во второй половине дня, что стало самым резким падением более чем за месяц. читать дальше
Любой такой поход должен пройти через Конгресс, где Демократическая партия Байдена имеет узкое большинство и вряд ли получит поддержку со стороны республиканцев. Также неясно, получит ли он единодушную поддержку демократов в Конгрессе, что было бы существенно в Сенате, где каждая партия имеет 50 мест.
«Если бы у него был шанс пройти, мы бы упали на 2000 пунктов», — сказал Томас Хейс, председатель и управляющий хедж-фонда Great Hill Capital LLC, имея в виду индексы фондового рынка.
Источники сообщили, что подробности будут опубликованы на следующей неделе перед обращением Байдена к Конгрессу в среду. Детали плана могут измениться в ближайшие дни. Источники сообщили Reuters, что официальные лица Белого дома обсуждают другие возможные увеличения налогов, которые в конечном итоге могут быть включены, такие как ограничение вычетов для богатых налогоплательщиков или повышение налога на имущество.
Байден пообещал не повышать налоги для домохозяйств с доходом менее 400 000 долларов.
Налоговые детали, связанные с планом, работа над которым ведется в течение нескольких месяцев, впервые были опубликованы в New York Times в четверг утром.
Пресс-секретарь Белого дома Джен Псаки заявила, что президент обсудит свой «План американских семей» во время выступления в Конгрессе, но отказалась комментировать какие-либо детали.
Она сказала, что администрация еще не доработала планы финансирования, но подчеркнула решимость Байдена заставить богатых и компании платить за новые программы.
«По его мнению, это должно быть на спине … самых богатых американцев, которые могут себе это позволить, а также корпораций и предприятий, которые могут себе это позволить», — сказал Псаки.
Президент США Джо Байден выступает в Кросс-холле Белого дома в Вашингтоне, США, 20 апреля 2021 г. REUTERS / Tom Brenner / File Photo
Подробнее
Она сказала, что Байден и его экономическая команда не верили в принятые меры отрицательно скажется на инвестициях в США.
Доходность казначейских облигаций, которые движутся в направлении, противоположном их цене, упала до минимума дня.
ПРИБЫЛЬ КАПИТАЛА
Новый план Байдена, который, вероятно, принесет около 1 триллиона долларов, появился после предложения о создании рабочих мест и инфраструктуры на 2,3 триллиона долларов, которое уже натолкнулось на жесткую оппозицию со стороны республиканцев. Как правило, они поддерживают финансирование инфраструктурных проектов, но выступают против включения Байдена таких приоритетов, как расширение ухода за престарелыми и призыв к корпоративной Америке платить по счетам.
Повышение налогов на богатых может усилить сопротивление республиканцев последнему плану Байдена по развитию «человеческой» инфраструктуры, вынудив демократов рассмотреть возможность его проталкивания — или, по крайней мере, некоторых мер — через Конгресс с использованием партийного голосования по бюджету, известного как примирение.
Сенатор Джо Манчин, умеренный демократ из Западной Вирджинии, обладающий огромной властью из-за незначительного большинства в партии, недавно сказал, что он опасается расширять использование примирения.
Предложение Байдена следует рассматривать как агрессивную переговорную тактику, сказал Стив Чиавароне, портфельный менеджер и стратег по акциям в Federated Hermes.
«Вы должны ожидать, что вы получите, по крайней мере, вначале самые большие, самые плохие и самые прогрессивные предложения по политике с пониманием того, что они не получат всего, что хотят, но определят объем переговоров.Он сказал, что, возможно, Байден не получит 39%, он получит ставку налога 29%.
Богатые американцы могут столкнуться с общей федеральной ставкой налога на прирост капитала в размере 43,4%, включая налог на чистые инвестиции в размере 3,8% для физических лиц с доходом в 200 000 долларов. или более (250 000 долларов, поданная в браке вместе). Последний помогает финансировать Закон о доступном медицинском обслуживании, широко известный как Obamacare.
В настоящее время те, кто зарабатывает более 200 000 долларов, платят по ставке прироста капитала около 23,8%, включая налог на чистые инвестиции Obamacare, установленный как часть этого закона.В 2021 налоговом году максимальная предельная ставка налога останется 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов США и 628 300 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Эрика Йорк, экономист Налогового фонда, сказала, что это предложение поставит налог на прирост капитала США на вершину мировых рейтингов. Средний налог на прирост капитала в Европе составляет около 19,3%, а самая высокая ставка в Дании — 42%. Франция и Финляндия взимают 34%.
Для жителей некоторых штатов и городов, которые оценивают свой собственный налог на прирост капитала, план Байдена повысит общую норму прироста капитала до более чем 50%, сказал Йорк.По словам Йорка, этот показатель вырастет до 56,7% в Калифорнии, 58,2% в Нью-Йорке и 57,3% в Портленде, штат Орегон.
Отчетность Джарретта Реншоу и Тревора Ханникатта; письмо Андреа Шалал; Редакция: Чизу Номияма
Наши стандарты: принципы доверия Thomson Reuters.
Возможный налоговый удар по доходам США, но инвесторы ждут более подробной информации
Администрация президента Джо Байдена может обнародовать широкий пакет налоговой реформы уже в апреле, который нанесет существенный удар по прибыли компаний S&P 500, особенно тех, кто занимается технологиями. -фокусированные отрасли.
Но инвесторы в значительной степени проигнорировали надвигающееся повышение корпоративных налогов в США, возможно, потому, что планы Белого дома все еще изменяются, и остаются вопросы, достаточно ли незначительного большинства, удерживаемого демократами в Конгрессе, для проведения каких-либо значимых изменений.
Как кандидат в президенты Байден предложил повысить ставку налога на прибыль с 21% до 28%. Ставка была снижена с 35% до 21% в соответствии с налоговым законом 2017 года, продвигаемым администрацией Трампа и республиканцами в Конгрессе.
КомандаБайдена также предложила новый минимальный корпоративный налог в размере 15% для компаний с годовым доходом более 100 миллионов долларов и удвоение налогов на иностранные доходы с помощью ставки Глобального нематериального дохода с низким налогообложением, или GILTI, до 21%.
Если бы эти налоговые предложения были полностью реализованы, прибыль на акцию компаний S&P 500 снизилась бы примерно на 9% в 2022 году, пишет группа аналитиков Goldman Sachs в записке от 19 марта.
«Но возможное влияние будет зависеть от специфики», — сказала команда под руководством Дэвида Костина, руководителя Goldman У.С., стратег по акциям, пишет. «Нехватка деталей затрудняет моделирование и торговлю на потенциальном влиянии законодательства на прибыль, которое еще не было изложено».
Предполагая увеличение установленной законом ставки корпоративного налога с 21% до 28%, экономисты Goldman прогнозируют снижение прибыли на 3% к 2022 году.
Другие рассматриваемые возможные повышения, включая удвоение ставки GILTI и введение минимальной ставки корпоративного налога, создают дополнительные риски снижения.
Этот риск также зависит от сектора.Например, команда Костина считает, что минимальная ставка налога на иностранные доходы представляет наибольшую угрозу для секторов с низким налогообложением «роста», таких как информационные технологии и здравоохранение. Они заявили, что секторы, ориентированные на внутренний рынок, такие как промышленность и материалы, столкнутся с гораздо меньшим ударом по прибыли.
Информационные технологии, составляющие S&P 500, испытают 4% -ное влияние на прибыль на акцию, если ставка корпоративного налога будет увеличена с 21% до 28%, и на 6% на прибыль на акцию, если налоговая ставка GILTI также будет увеличена с 11% до 21. %, по прогнозу Костина.Сектор услуг связи также столкнется с падением прибыли на акцию на 10%, в том числе на 6% из-за увеличения корпоративного налога и на 4% из-за повышения налогов GILTI.
Между тем, компании в энергетическом, финансовом и коммунальном секторах столкнутся с падением прибыли на акцию в следующем году в размере от 6% до 8% из-за увеличения корпоративного налога, но не от увеличения налога GILTI.
Повышение налогов предназначено для частичного финансирования плана расходов на инфраструктуру, который разрабатывает администрация Байдена, на сумму более 2 триллионов долларов.Эта цена может примерно удвоиться, если будут добавлены другие инициативы в области здравоохранения, образования и ухода за детьми.
По словам Костина, в то время как инвесторы «с тревогой сосредоточены» на росте доходности облигаций и инфляции, опасения по поводу повышения налоговых ставок не были учтены в ценах акций компаний, которые могут больше всего пострадать от изменений.
«После тесной торговли с прогнозируемыми рыночными шансами в течение месяцев перед всеобщими выборами в ноябре 2020 года пара налоговых корзин, содержащих крупнейших победителей и проигравших в результате снижения налогов в 2017 году, изменилась и теперь, похоже, оценивает небольшой риск повышения налогов. ставки «, — написал Костин.
Неопределенный политический путь вперед также омрачен тем, какие налоговые предложения станут приоритетными.
«Мы ожидаем увеличения ставки корпоративного налога до 25% и увеличения международного корпоративного налогообложения, но мы думаем, что по большинству других налоговых вопросов не принято жюри», — написал Джеймс Люсьер, управляющий директор Capital Alpha Partners. 19 марта примечание.
В ходе анализа от 8 марта Брайан Гарднер, главный стратег Вашингтонской политики в Stifel, сказал, что вероятность увеличения корпоративных подоходных налогов с 21% до 28% высока, хотя умеренные демократы в Конгрессе могут настаивать на меньшем повышении, возможно, всего 24%.
Gardner считает, что увеличение ставки GILTI вдвое с 10,5% до 21% весьма вероятно, но минимальный корпоративный налог в размере 15% для компаний с годовой прибылью более 100 млн долларов США менее вероятен.
Любое повышение налогов вряд ли получит поддержку республиканцев, и этот вопрос, скорее всего, разделит центристских демократов и прогрессистов, разочарованных тем, что повышение минимальной заработной платы было исключено из последнего пакета мер стимулирования Байдена.
«В результате может обостриться напряженность между прогрессивными и центристами», — писал Гарднер.«Учитывая тонкое, как бритва, большинство демократов как в Палате представителей, так и в Сенате, любые разногласия могут оказаться фатальными для законопроекта».