Кто не платит налог на автомобиль: кому положены льготы — Российская газета

Содержание

Кому можно не платить транспортный налог (список) :: Autonews

Транспортный налог обязаны платить как физические, так и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, владеющие любым транспортным средством. Тем не менее, Налоговый кодекс РФ, а также отдельные региональные постановления и другие нормативные правовые акты могут назначать категории автовладельцев, которым не нужно оплачивать эту пошлину.

Где узнать о льготах на транспортный налог

Несмотря на небольшое количество федеральных льгот, каждый регион сам устанавливает дополнительные категории водителей, кто может не платить транспортный налог совсем или получить большую скидку. Все о льготах для своего автомобиля можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы либо в местном отделении ФНС.

Кому не надо платить налог на автомобиль

Несмотря на многочисленные разговоры о полной отмене транспортного налога, пока льготы вплоть до 100%-ной скидки чаще всего доступны только следующим категориям автовладельцев:

  • Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ;
  • Ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Инвалиды I и II групп.

Транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб. Кроме того, государство может в индивидуальном порядке снизить налог владельцам машин, доход которых не превышает прожиточный минимум.

Не платят транспортный налог и владельцы угнанных машин, а также утилизированных и сгоревших транспортных средств. Однако для этого нужно проинформировать о случившемся местную ФНС, иначе налоговая продолжит начислять пошлину.

Региональные льготы

Льготы на транспортный налог зависят от региона, а предоставляются не только физическим лицам, но и организациям. В некоторых регионах полностью освобождаются от уплаты налога пенсионеры, опекуны детей-инвалидов и водители машин на газу, а существенными льготами могут пользоваться матери-одиночки. В республике Чувашия транспортный налог также могут не платить родители в многодетной семье (5 и более детей). При этом льгота распространяется на легковые автомобили мощностью до 150 л.

с. В Москве налог не будут платить любые владельцы машин, мощность которых менее 70 л.с.

В других регионах власти поддерживают владельцев электромобилей, полностью отменив для них оплату транспортного налога. Такую льготу можно получить в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге, Иркутской области, Кабардино-Балкарии и в других регионах. В 2021 году отмена налога коснулась и владельцев электрокаров в Забайкалье. В части российских регионов правительства только готовятся отменить пошлину на электромобили.

Как и куда обратиться за льготой

Если у автовладельца есть право на льготы по транспортному налогу, то ему следует обратиться в отделение ФНС. Льготу можно оформить и через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства. Также можно обратиться в МФЦ. Во всех случаях льготнику нужно предоставить подтверждающие документы, поэтому полный перечень выглядит так:

  • заявление на получение льготы;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т. д.).

Заявление о предоставлении налоговой льготы служба рассмотрит в течение 30 дней с момента получения.

Транспортный налог санкт-петербург пенсионер \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Транспортный налог санкт-петербург пенсионер (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Транспортный налог санкт-петербург пенсионер Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Пенсионеры и предпенсионеры: подборка налоговых и рабочих льгот
(Суховская М.Г.)
(«Главная книга», 2021, N 7)Транспортный налог. Льготы по этому налогу каждый регион устанавливает сам. Так, в Санкт-Петербурге все пенсионеры по возрасту и предпенсионеры (те, кому до пенсии осталось 5 лет и менее) не платят транспортный налог за один легковой автомобиль мощностью до 150 л. с. Аналогичная ситуация в Свердловской области . А вот в Сахалинской области мощность машины для освобождения от налога вообще значения не имеет . Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Юридическая помощь: вопросы и ответы»
(выпуск 13)
(«Редакция «Российской газеты», 2018)В соответствии со ст. 4-1 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 «О транспортном налоге» от уплаты налога освобождаются зарегистрированные по месту жительства в Санкт-Петербурге пенсионеры — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.

Нормативные акты: Транспортный налог санкт-петербург пенсионер Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Решение Санкт-Петербургского городского суда от 22.01.2014 по делу N 3-24/14
17 ноября 2010 года Законодательным Собранием Санкт-Петербурга принят, 06 декабря 2010 года Губернатором Санкт-Петербурга подписан Закон Санкт-Петербурга N 635-158 «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» и Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах», (опубликованный в издании «Вестник Законодательного Собрания Санкт-Петербурга», N 41, 20.12.2010), в соответствии с которым абзац пятый статьи 4-1 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» изложен в следующей редакции:

как быть, если ИФНС по-прежнему начисляет транспортный налог

Автосалон купил машину, но не поставил на учет. Я узнала об этом только через год, когда мне пришел транспортный налог, и сразу сняла автомобиль с учета.

Обращалась в ИФНС, чтобы налог пересчитали, но увы: обязали платить меня. Могу ли я подать на автосалон в суд и потребовать возместить ущерб?

То, что вы передали автомобиль автосалону и даже получили за него деньги, не обязательно означает, что автосалон обязан платить транспортный налог.

Налог перестают начислять в момент, когда прекращается регистрация автомобиля в ГИБДД. Автомобиль был зарегистрирован на вас — оснований делать перерасчет по транспортному налогу нет.

НОВЫЙ КУРС

Курс о больших делах

Разбираемся, как начинать и доводить до конца масштабные задачи

Покажите!

Кто обязан регистрировать автомобиль в ГИБДД

Но владелец автосалона — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. И если автомобиль для него — товар, автосалон вправе его не регистрировать.

Постановка на учет в ГИБДД не имеет никакого отношения к возникновению или прекращению права собственности на машину. Новый владелец становится собственником, как только выполняет условия договора купли-продажи — ДКП. Например, передает деньги, а взамен получает документы и сам автомобиль.

Даже если он вообще не зарегистрирует машину, то все равно останется ее собственником и будет нести все обязанности, связанные с приобретением авто, например платить штрафы и отвечать за ущерб, причиненный в ДТП с участием автомобиля. Если пришел штраф с камеры на машину, которую уже продали, можно обратиться в суд и предъявить ДКП. Если удастся доказать факт продажи, платить штраф не придется.

Изумительная история 11.05.17

Право собственности на автомобиль не зависит от регистрации в ГИБДД

Кто должен платить транспортный налог

С налогами все сложнее. Не зарегистрированные в ГИБДД автомобили — не объект налогообложения. С точки зрения закона транспортный налог платят только граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства. Нет регистрации — нет и обязанности платить налог.

ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ

Если автосалон вправе не регистрировать автомобиль в ГИБДД, то и не обязан платить транспортный налог.

То, что автосалон владеет автомобилем, ни на что не влияет.

Единственная возможность избежать начисления налога — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД на прежнего владельца. Это можно сделать через 10 дней после продажи автомобиля и без визита в ГИБДД — через госуслуги, за несколько минут.

Сообщество 19.02.21

Как прекратить регистрацию автомобиля, если нет документов?

Для этого даже не нужен ДКП — достаточно заявления бывшего владельца. Как прекратить регистрацию после продажи, мы уже рассказывали.

Есть ситуации, когда даже наличие регистрации не обязывает владельца автомобиля платить налог за него, — это угон, гибель и конфискация транспорта. Как это работает, мы рассказывали в статьях:

Но судя по всему, это не ваш случай. Поскольку машину у вас никто не угонял, не конфисковывал и не сдавал на металлолом, платить налог придется вам.

Можно ли возместить ущерб через суд

Закон не запрещает обращаться в суд. Однако по таким вопросам уже сложилась судебная практика, и она не в пользу тех, кто своевременно не прекратил регистрацию автомобиля в ГИБДД.

Например, в декабре 2015 года женщина продала автомобиль, а регистрацию в ГИБДД не прекратила. Новый владелец зарегистрировал автомобиль на свое имя только через два года. ИФНС начислила налог за этот период предыдущей хозяйке автомобиля. Та с этим не согласилась и обратилась в суд с требованием признать начисление транспортного налога незаконным, поскольку уже не была собственником автомобиля.

Суд не согласился с доводами женщины. Раз автомобиль зарегистрирован в ГИБДД на ее имя, значит, начисления законны. Она пыталась обжаловать решение суда первой инстанции, но неудачно: начисление транспортного налога признали законным.

Сообщество 10.08.21

Как взыскать ущерб, если у виновника ДТП нет ОСАГО?

Что в итоге

Если вы продали автомобиль, но не прекратили его регистрацию в ГИБДД, то налог платить вам. В такой ситуации продавцы обращаются в суды, но судебная практика складывается не в их пользу

Единственный способ избежать такой ситуации — прекратить регистрацию автомобиля в ГИБДД самостоятельно. Сделать это можно через 10 дней после его продажи.

Когда надо платить налог на транспорт и кто от него освобождён

Налоговые органы напоминают, что физические лица должны оплатить налог на авто за 2021 год не позднее 1 апреля 2022 года. Давайте разберёмся, как исчисляется этот налог и кто может его не платить.

№1. Как исчисляется налог на транспорт

Налог на транспорт исчисляется за фактический период владения, начиная с 1 числа месяца, в котором приобретено право собственности, до конца налогового периода, то есть до конца текущего года либо до 1 числа месяца, в котором передано право собственности. При этом в случае передачи права собственности на транспортное средство (продажи) налог за фактический период владения должен быть внесён в бюджет до снятия с регистрационного учёта транспортного средства.

Налог на транспортные средства начисляется на основании сведений уполномоченных органов (в данном случае Комитета административной полиции). Сведения поступают в режиме онлайн.

Для легковых автомобилей ставка зависит от объёма двигателя, для грузовых – от грузоподъёмности, для автобуса – от количества посадочных мест. Для мотоциклов налог на транспорт зависит от мощности двигателя.

№2. Как узнать сумму

Узнать сумму и оплатить налог можно через сервис «Предстоящие платежи» мобильного приложения E-salyq Azamat. Необходимо, чтобы номер мобильного телефона был зарегистрирован по ИИН в базе мобильных граждан (ЦОНе). Также сумму можно узнать через мобильные банковские приложения.

№3. Если машина продана по доверенности, кто должен платить налог

Согласно Налоговому кодексу, плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, платить придётся бывшему хозяину, пока новый не переоформит машину на себя. Либо фактический пользователь может оплатить налог от имени предыдущего хозяина (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и ФИО человека, на которого оформлено авто).

№4.

Что делать, если автомобиль продали несколько лет назад, а налог на него пришёл только сейчас

Налог на транспортные средства рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции. Если по сведениям уполномоченного органа транспортное средство состоит на учёте, налоговые органы обязаны исчислить налог по такому транспортному средству. Для снятия с учёта транспортного средства необходимо обратиться в СпецЦОН или ЦОН. При этом нужно погасить задолженность и сумму налога, исчисленную до даты снятия машины с регистрационного учёта.

№5. Нужно ли платить налог, если машина числится в угоне

Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства являются сведения, подтверждающие факт (и дату) возбуждения уголовного дела, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств. Исчисление такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне транспортного средства и его возврата.  

№6.

Машина после ДТП  находится в неисправном состоянии и не используется, нужно ли платить налог

Да, нужно, поскольку транспорт состоит на регистрационном учёте в органах дорожной полиции. Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству необходимо снять его с регистрационного учёта.

№7. Для каких автомобилей действует повышенная ставка налога

Для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезённых на территорию Республики Казахстан после 31 декабря 2013 года, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 Налогового кодекса. Датой ввоза легковых автомобилей, ввезённых на территорию РК, считается дата их первичной государственной регистрации. 


Читайте также:


 

Кто может не платить налог на транспорт в Казахстане

Иллюстративное фото: NUR. KZ/Петр Карандашов

Владельцы транспортных средств ежегодно оплачивают налоги на авто. Однако есть категории граждан, которые освобождены от этих платежей. При этом в данный список попали и многодетные матери. Подробности читайте в материале Нурфин.

Транспортный налог – это обязательные платежи для владельцев транспортных средств в Казахстане.

Он подлежит оплате до 1 апреля каждого года. При этом оплачивается налог за прошедший год: то есть 1 апреля 2021 года автовладельцы оплачивали налог за 2020 год.

Согласно 490 статье Налогового кодекса, плательщиками этого налога являются все те, кто владеет соответствующим транспортным средством.

При этом размер транспортного налога будет зависеть от объема двигателя. Ранее мы рассказывали о том, как посчитать размер транспортного налога для своего авто.

Однако в некоторых случаях казахстанцы могут получить освобождение от уплаты налога на авто.

Иллюстративное фото: freepik.com

Кто освобожден от налога

Налоговый кодекс (статья 490, пункт 3) выделяет несколько групп и категорий граждан, которые освобождены от транспортного налога:

1. Глава или члены крестьянского хозяйства – они могут не платить налог за легковые и грузовые машины, если они используют транспорт в рамках своей деятельности, а также если применяют специальный налоговый режим (для крестьянских и фермерских хозяйств).

При этом существуют определенные нормативы на освобожденный транспорт:

  • например, на одно хозяйство (фермерское или крестьянское) можно получить освобождение только по одной легковой машине, если объем ее двигателя не больше 2 500 кубических сантиметров,
  • освобождение по грузовым автомобилям с предельной суммарной мощностью двигателя в размере 1 000 киловатт на 1 000 гектаров пашни (сенокосов, пастбищ) доступно с соблюдением соотношения 1:1 на одно крестьянское или фермерское хозяйство.

2. Ветераны Великой отечественной войны, труженики тыла и другие приравненные к ним лица – это могут быть ветераны боевых действий в других странах, граждане, имеющие награды и ордена СССР, также многодетные матери (имеющие награду «Мать-героиня» или подвески «Aлтын алқа», «Күмiс алқа»).

При этом данные лица могут иметь только по 1 транспортному средству, освобожденному от налогов. Если машин несколько, то освобождение присуждается к авто с наибольшим транспортным налогом.

3. Граждане, имеющие степени инвалидности, – они освобождаются от уплаты налога за мотоколяски и автомобили, но только по 1 транспортному средству.

При этом легковые авто с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров не освобождаются от налога, если они были оформлены на льготные категории граждан до начала 2014 года.

Нурфин напоминает, что из-за неуплаты транспортного налога казахстанцы могут столкнуться с административными мерами воздействия.

Оригинал статьи: https://www.nur.kz/nurfin/personal/1916029-kto-mozhet-ne-platit-nalog-na-transport-v-kazahstane/

Что будет, если не платить налог на авто — Kolesa.

kz || Почитать

• Бұл жарияланымды қазақ тілінде оқуға болады

Поправки в Налоговый кодекс РК, разрешающие уплачивать налог на транспорт не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным налоговым периодом, подписал 10 декабря 2020 года президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев. Ранее в стране была объявлена налоговая амнистия, позволяющая владельцам машин рассчитаться с долгами перед государством без пени до 31 декабря 2020 года. Причём налог нужно платить за машины, проданные по доверенности и всё ещё числящиеся за старыми хозяевами. Рассчитать сумму налога можно на сайте Kolesa.kz.

Амнистия завершилась, 1 апреля приближается, а что будет, если не заплатить? Согласно НК РК, срок давности по налогам составляет сегодня три года, то есть именно за этот период автовладельцу начислят пеню.

Уведомление о задолженности налоговики выдают автовладельцу, если его долг превышает 1 МРП. Далее ему даётся 30 дней на добровольный расчёт с государством. Если этого сделано не было, выносят налоговый приказ и направляют документ судебному исполнителю. А уже он может запретить должнику выезд за пределы РК (если долг свыше 20 МРП) или же вовсе выставить на торги имущество неплательщика. Кроме того, всем должникам (как юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам) будут отказывать в открытии счёта в банках второго уровня. Снять ограничения получится, только рассчитавшись с налогами и пенёй, а также оплатив работу судисполнителя. Сумма оплаты зависит от величины задолженности, указанной в налоговом приказе:

  • до 60 МРП — в размере 25 % от суммы взыскания;
  • от 60 до 300 МРП — в размере 20 % от суммы взыскания;
  • от 300 до 1000 МРП — в размере 15 % от суммы взыскания;
  • от 1000 до 5000 МРП — в размере 10 % от суммы взыскания;
  • от 5000 до 10 000 МРП — в размере 8 % от суммы взыскания;
  • от 10 000 до 20 000 МРП — в размере 5 % от суммы взыскания;
  • свыше 20 000 — в размере 3 % от суммы взыскания.

Кто не платит транспортный налог

Существует несколько законных оснований не платить транспортный налог. Одни связаны с особенностями субъекта налогообложения, другие относятся к объекту налогообложения, третьи к другому (факультативному) элементу налогообложения – налоговой льготе. Рассмотрим эти основания по отдельности.

24.11.2015

1. Субъект налогообложения. Налогоплательщиками транспортного налога являются лица (физические лица и юридические лица), на которых зарегистрированы транспортные средства (ст. 357 НК РФ). То есть первым основанием, по которому Вы не платите транспортный налог, является отсутствие зарегистрированного на Вас в органах ГИБДД транспортного средства.

Не являются плательщиками лица, являющиеся организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи а также лица, являющиеся маркетинговыми партнерами Международного олимпийского комитета, в отношении транспортных средств, принадлежащих им на праве собственности и используемых исключительно в связи с организацией и (или) проведением XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи и развитием города Сочи как горноклиматического курорта. (ст. 357 НК РФ).

Не признаются налогоплательщиками FIFA и дочерние организации FIFA, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Не признаются налогоплательщиками конфедерации, национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз), Организационный комитет «Россия-2018», дочерние организации Организационного комитета «Россия-2018», производители медиаинформации FIFA, поставщики товаров (работ, услуг) FIFA, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», в отношении транспортных средств, принадлежащих им на праве собственности и используемых только в целях осуществления мероприятий, предусмотренных указанным ФЗ.

2. Объект налогообложения. Не являются объектом налогообложения (т.е. не нужно платить транспортный налог по данным объектам):

— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

— автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения;

— промысловые морские и речные суда;

— пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (оперативном управлении, хозяйственном ведении) организаций и ИП, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских, грузовых перевозок;

— отдельные объекты (машины) сельскохозяйственных товаропроизводителей;

— транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом. Таким документом будет являться справка из МВД об угоне транспортного средства.

Другие объекты, перечисленные в п. 2 ст. 358 НК РФ.

3. Налоговые льготы.   Стоит отметить, что освобождения от уплаты транспортного налога для отдельных категорий налогоплательщиков (налоговая льгота) на федеральном уровне не установлены (Глава 28 НК РФ). Чтобы установить, какие категории физических и юридических лиц не платят налог, нужно обращаться к соответствующему Закону субъекта РФ о транспортном налоге. Например, в Законе г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 г. № 33 установлен такой перечень. В Москве транспортный налог не платят:

— Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

— лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц.

Иные субъекты. Весь перечень льготируемых лиц можно посмотреть в ст. 4 Закона г. Москвы № 33.

Напоминаем, что льгота по транспортному налогу не предоставляется автоматически – Вам необходимо подать в инспекцию заявление и подтверждающие льготу документы. 

Ставки транспортного налога

Освобождение от налога на транспортные средства — Государственный департамент США

Управление иностранных представительств (OFM) обеспечивает освобождение правомочных иностранных представительств и их членов от уплаты любых налогов при покупке, аренде, регистрации или оформлении права собственности на транспортное средство. Следующие процедуры связаны с запросом и получением освобождения от налогов при покупке или аренде служебных или личных автомобилей правомочными иностранными представительствами и их членами в Соединенных Штатах. «Автотранспортное средство» определяется как любое самоходное транспортное средство, включая, помимо прочего, автомобили, мотоциклы, лодки и самолеты.

Освобождение от налогов с продаж и использования, взимаемых с покупки или аренды автотранспортных средств в Соединенных Штатах на основании дипломатического или консульского статуса или аккредитации закупающего иностранного представительства или аккредитованного члена представительства и их иждивенцев, разрешается исключительно путем выдачи Письмо об освобождении от уплаты налога на автотранспортные средства от Управления иностранных представительств Министерства (OFM) продавцу или арендодателю такого автотранспортного средства. Обратите внимание, что  Дипломатические карты освобождения от налогов  не действительны для освобождения от налогов, взимаемых с покупки автомобилей.

Таким образом, до завершения покупки или аренды автомобиля все иностранные представительства и их аккредитованные члены должны поручить продавцу/арендодателю напрямую связаться с OFM в обычные рабочие часы, чтобы запросить выдачу Письма об освобождении от уплаты налога на транспортное средство .

Продавцы/арендодатели автомобилей могут направлять такие запросы по электронной почте или по телефону.

Продавцы/арендодатели в Мэриленде, Вирджинии или округе Колумбия должны направлять запросы по адресу [email protected]правительство Продавцы/арендодатели за пределами этой зоны должны направлять запросы в ближайший региональный офис OFM:

.

Продавцы/арендодатели должны предоставить OFM следующую информацию:

1. Наименование продавца/арендодателя, почтовый адрес, номера телефона и факса;

2. Цвет, год выпуска, марка и модель автомобиля, который миссия или аккредитованный член миссии планирует приобрести; и

3. Для служебных автомобилей: наименование иностранного представительства, приобретающего или арендующего автомобиль; или

4.Для личных автомобилей: имя (как оно указано в их текущей визе «серии A или G») аккредитованного члена представительства или его иждивенца, который покупает или арендует автомобиль, название иностранного представительства, в котором находится лицо. назначенный, и личный идентификационный номер (PID), выданный Департаментом. (Обратите внимание, что физические лица должны предоставить подтверждение аккредитации продавцу/арендодателю, т. е. действующий паспорт с действующей визой «серии A или G», или протокольное удостоверение личности, выданное Департаментом, или водительские права, выданные Департаментом, или выданное Департаментом удостоверение личности. Дипломатическая карта освобождения от налогов.)

OFM стремится передать Письма об освобождении от уплаты налога на транспортные средства запрашивающему продавцу/арендодателю по электронной почте или по факсу в течение двух часов с момента получения запроса.

Продавцы/арендодатели должны отправить все оригинальные документы о праве собственности непосредственно в OFM, чтобы автомобиль мог быть должным образом зарегистрирован и оформлен. Автосалоны и госавтоинспекции должны рассматривать данную сделку как снятую с государственной регистрации. OFM выдаст регистрационную карточку и федеральные номерные знаки после получения надлежащей документации. Кроме того, указанному правообладателю будет отправлено право собственности для защиты интересов кредитора.

Подробнее об этих процедурах см. примечание Департамента № 12-331 от 03.12.2012.

Для получения дополнительной информации о регистрации и присвоении прав посетите https://www.state.gov/registration-and-titling/.

SOS — Освобождение от налогов между родственниками

Освобождение от налогов между родственниками

Если вы покупаете или приобретаете транспортное средство у другого лица, налог в размере 6 % взимается с полной покупной цены или справедливой рыночной стоимости, в зависимости от того, что больше.Если вы покупаете или приобретаете автомобиль у ближайшего родственника, налог не взимается. Ближайший член семьи определяется как:

  • Супруга
  • Родитель (родной или приемный)
  • Брат или сестра (включая сводных брата и сводную сестру)
  • Ребенок (родной или усыновленный)
  • Свекор, свекровь, шурин, невестка, зять, невестка, внук
  • Отчим, сводный брат, сводная сестра или пасынок*
  • Бабушка или дедушка или внук
  • Юридическая опека или официально назначенный опекун с заверенным письмом об опеке

*для целей налогообложения наследственные отношения прекращаются после развода

Если вы покупаете или приобретаете автомобиль у любого из вышеперечисленных ближайших родственников, налог не взимается. Никакие другие отношения не подлежат освобождению от налогообложения. В том числе:

  • Тети, дяди, двоюродные братья, племянницы, племянники, прадедушки, правнуки
  • Приемные бабушки и дедушки или приемные внуки
  • Бывшие супруги
  • Бабушка и дедушка
  • Гражданские отношения, если гражданский брак не состоялся до 1 января 1957 года

Поддержка вашего требования

Министерство финансов штата Мичиган управляет сбором налогов и рассматривает заявления об освобождении от уплаты налогов, поданные вместе с заявлениями о праве собственности, обрабатываемыми в филиалах государственного секретаря.

Если вы подаете заявление на освобождение от уплаты налогов на основании семейных отношений, Министерство финансов может связаться с вами, чтобы подтвердить родство. Вам не нужно предъявлять доказательства родства с вами при обработке заявления о праве собственности в отделении государственного секретаря. Но если ваше заявление будет выбрано для рассмотрения Министерством финансов после передачи права собственности, вам необходимо будет представить документы, подтверждающие соответствующие отношения.

Документы, подтверждающие вашу претензию, должны отражать отношения между вами (покупателем) и продавцом.

Если требование об освобождении признано недействительным или не может быть доказано, Казначейство может наложить штраф до 100% за подачу мошеннического требования.

В следующих примерах описываются действительные заявления и документы, необходимые для подтверждения семейных отношений.

Пример 1:

Кэти Смит покупает автомобиль у Мэри Браун. Кэти и Мэри — сестры с фамилией Джонс. Кэти претендует на освобождение от налогов при передаче титула.Если министерство финансов свяжется с ней, чтобы поддержать ее требование, Кэти предоставит копии ее и Марии разрешений на брак. Лицензии должны включать имена родителей. Если имена родителей не указаны в свидетельствах о браке, она также должна предоставить копии своих свидетельств о рождении и свидетельств о рождении Мэри.

Пример 2:

Дэвид Коул дарит автомобиль Тине Уилсон. Тина — дочь Дэвида, замужем за Брайаном Уилсоном. Тина требует относительного освобождения от налогов при передаче титула.В подтверждение своего требования Тина предоставила копию свидетельства о браке. Если в ее свидетельстве о браке не указано имя ее отца, она также должна предоставить копию свидетельства о рождении.

Пример 3:

Джо Янг ​​покупает автомобиль у своего дяди (брата отца). Поскольку отношения дяди не подпадают под освобождение, Джо должен оформить право собственности на автомобиль на имя своего отца (исключение при передаче от брата к брату), а затем передать право собственности на свое имя (освобождение при передаче от отца к сыну).Если Джо решит передать титул непосредственно от своего дяди себе, будет уплачен налог в размере 6%.

Пример 4:

Эд Томас покупает автомобиль у Тайлера Арнольда и требует освобождения сводного брата от налогов. Отец Эда женат на матери Тайлера, что создает сводные отношения. Документами, подтверждающими эту связь, являются (1) копии свидетельств о рождении с указанием имен родителей Эда и Тайлера и (2) копии свидетельства о браке каждого из их родителей.

Однако только для целей налогообложения, если родители разводятся до передачи правового титула, ступенчатые отношения перестают существовать, и передача облагается налогом.


Планы скидок производителя/сотрудника

Производители автомобилей предлагают программу льгот для сотрудников, которая позволяет их сотрудникам покупать новые автомобили со скидкой. Общим условием является то, что право собственности на транспортное средство должно оставаться на имя сотрудника, осуществляющего закупку, не менее 6 месяцев.

Некоторые сотрудники используют программу скидок, чтобы купить автомобиль для друга, который произведет все платежи, а затем передаст право собственности по истечении шестимесячного периода. Друг, который заплатил 6 % налога с продаж при первоначальной покупке, должен будет заплатить 6 % налога на использование от розничной стоимости автомобиля, когда право собственности будет передано через шесть месяцев.

Когда в таких сделках участвуют родственники, статус освобождения от налогов такой же, как описано выше для родственников.

Определение налоговой ответственности


Хотя Государственный секретарь собирает налог в размере 6% при передаче права собственности, окончательное определение налога, причитающегося с передачи транспортных средств, осуществляется Министерством финансов штата Мичиган.Ставка налога составляет 6 % от покупной цены или розничной стоимости на момент передачи, в зависимости от того, что больше.

Если определение Казначейством налоговых обязательств отличается от суммы, полученной при передаче права собственности, покупатель должен выплатить разницу плюс проценты и возможный штраф. Если заявление об освобождении от уплаты налога является мошенническим, предусмотрены серьезные штрафы.

Для получения дополнительной информации вы можете связаться с Министерством финансов, позвонив по телефону (800) FORM-2-ME (367-6263) и запросив Бюллетень налогового управления 1998-4, «Передача автомобилей между родственниками».Эта информация предоставлена ​​отделом по рассмотрению претензий на транспортные средства Министерства финансов штата Мичиган.

ПРИМЕЧАНИЕ.   Ваша ситуация может отличаться от представленных примеров. Пожалуйста, свяжитесь с нашим Информационным центром по телефону 1-888-SOS-MICH (767-6424), чтобы убедиться, что у вас есть все необходимые документы, прежде чем идти в филиал.

Минуточку…

Включите Cookies и перезагрузите страницу.

Этот процесс выполняется автоматически.Вскоре ваш браузер перенаправит вас на запрошенный вами контент.

Подождите до 5 секунд…

Перенаправление…

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

+((!+[]+(!![])+!![]+!![]+!! []+!![]+!![]+!![]+[])+(+!![])+(!+[]+(!![])+!![]+!! []+!![]+!![]+!![])+(!+[]+(!![])+!![]+!![]+!![])+(! +[]-(!![]))+(!+[]+(!![])+!![]+!![])+(!+[]+(!![])-[ ])+(!+[]+(!![])+!![]+!![])+(!+[]+(!![])+!![]))/+(( !+[]+(!![])+!![]+!![]+!![]+!![]+!![]+!![]+[])+(!+[ ]+(!![])+!![]+!![]+!![])+(!+[]-(!![]))+(!+[]+(!![] )+!![]+!![]+!![]+!![])+(!+[]+(!![])+!![]+!![]+!![] +!![]+!![]+!![]+!![])+(+!![])+(!+[]+(!![])+!![])+( +!![])+(!+[]+(!![])+!![]+!![]+!![]))

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

Закон об отказе от налога на автомобили

Что такое Закон об освобождении от налога на личное имущество?

Закон о налоговых льготах на личное имущество от 1998 г. предусматривает налоговые льготы для легковых автомобилей, мотоциклов и пикапов или грузовиков с бортовым кузовом, зарегистрированная полная масса которых составляет менее 7 501 фунта.Для получения права автомобиль должен:

находиться в собственности физического лица или сдаваться в аренду физическому лицу по договору, предусматривающему уплату физическим лицом налога на имущество физических лиц;

И

использоваться менее чем на 50% в коммерческих целях.

Дома на колесах, прицепы и сельскохозяйственные транспортные средства не подпадают под действие налоговых льгот.

Подпадает ли мой автомобиль под действие налоговых льгот на автомобили?

Если вы можете ответить ДА на любой из следующих вопросов, ваш автомобиль в соответствии с законодательством штата считается используемым в коммерческих целях, а номер не соответствует требованиям для освобождения от налога на автомобили.

  • Возмещается ли работодателем более 50% пробега за год в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога ИЛИ ?
  • Вычитается ли более 50% амортизации, связанной с транспортным средством, в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога?
  • Относится ли стоимость транспортного средства на расходы в соответствии с разделом 179 Кодекса налоговой службы?
  • Транспортное средство находится у вас в лизинге, и лизинговая компания платит налог без возмещения с вас?
Почему Закон об освобождении от налога на личное имущество важен для меня?

Закон о налоговых льготах на личное имущество от 1998 года предусматривает налоговые льготы для любого легкового автомобиля, мотоцикла, пикапа или грузовика с зарегистрированной полной массой менее 7 501 фунта.Транспортное средство должно принадлежать или арендовано физическим лицом и НЕ использоваться в коммерческих целях.

Транспортные средства, на которые распространяется налоговая льгота, отмечены в вашем налоговом счете и показывают уменьшение доли налога, которую будет платить Содружество. Для транспортных средств, соответствующих требованиям, ваш налоговый счет уменьшается на 53% (процент налоговой льготы 2016 г.) на первые 20 000 долларов США стоимости. Если оценочная стоимость вашего транспортного средства, отвечающего требованиям, составляет 1000 долларов США или меньше, ваш налог не взимается, а доля Содружества составляет 100%. Налоговые льготы рассчитываются с использованием эффективных налоговых ставок города, действовавших на 1 августа 1997 года.

Поскольку с 1 января 2006 г. в городе принята «Подача документов в порядке исключения», жители Чесапика должны будут зарегистрировать свои автомобили у Уполномоченного по доходам только один раз. Только лица с новой информацией для отчета или с изменениями должны будут подать. Поэтому важно, чтобы вы проверили свои счета по налогу на личное имущество, чтобы убедиться, что ваши транспортные средства имеют надлежащую квалификацию. Если ваше транспортное средство имеет ненадлежащую квалификацию или вы не уверены, будет ли ваше транспортное средство иметь право на освобождение от налога на автомобиль, поскольку оно используется часть времени в служебных целях, свяжитесь с Комиссаром налоговой инспекции.Когда вы платите налоги за соответствующие транспортные средства, вы подтверждаете городским властям, что ваше транспортное средство было правильно квалифицировано.

Часто задаваемые вопросы: что нужно знать о Законе о налоговых льготах на личное имущество
Кто определяет, имеет ли транспортное средство право на «автомобильный налоговый кредит»?

Комиссар по доходам определит, соответствует ли ваше транспортное средство требованиям.

Как узнать, соответствует ли мой автомобиль требованиям?

Квалификационным транспортным средством считается любой легковой автомобиль, пикап, грузовой автомобиль или мотоцикл, который менее чем на 50 % используется в некоммерческих целях. Комиссар по доходам принимает решение в соответствии с руководящими принципами штата.

  • Начиная с 1 января 2003 г., владельцы транспортных средств должны будут подтвердить в Отделе транспортных средств (DMV), что транспортное средство используется либо в личных, либо в служебных целях. Сертификация будет частью каждой заявки на первоначальную и продленную регистрацию транспортного средства в DMV. В свою очередь DMV проинформирует город об этой информации.
  • Если в какой-то момент ваш автомобиль больше не соответствует требованиям для получения налоговой скидки на автомобиль, вы должны сообщить об этом городским властям и DMV.
Я сдаю машину в аренду. Получу ли я налоговый вычет?

Если транспортное средство предназначено для личного пользования и лизинговая компания не платит налоги без возмещения с вас.

Если у меня есть грузовик или мотоцикл, получу ли я налоговые льготы?

Да, если он находится в частной собственности и для личного пользования. Грузовики также должны иметь полную массу менее 7 501 фунта, чтобы соответствовать требованиям.

В течение какого времени я должен буду платить налог на имущество физических лиц за свой автомобиль?

Первоначально предполагалось, что для введения в действие Закона о налоговых льготах на личную собственность от 1998 года потребуется пять лет.Однако при нынешних бюджетных ограничениях для поэтапного введения налоговой льготы на автомобили потребуется больше времени. Генеральная ассамблея несет ответственность за определение процента кредита каждый год.

Придется ли мне по-прежнему платить штраф и проценты, если я заплачу с опозданием?

да. Если вы заплатите с опозданием, штраф будет начислен на сумму налога брутто . Проценты будут начисляться по годовой ставке 10% до полной оплаты.

Что государство требует от Чесапика?

В рамках программы соответствия уполномоченные по доходам, казначеи и другие местные должностные лица, отвечающие за оценку или сбор платежей, должны применять положения о сертификации владельцев транспортных средств в отношении использования транспортных средств в служебных целях. Сертификат требуется для любого транспортного средства стоимостью более 1000 долларов США.

  1. В юрисдикциях, где от налогоплательщика требуется утвердительная налоговая декларация о личном имуществе, подтверждение должно быть получено во время подачи декларации о личном имуществе. В тех случаях, когда этот метод не позволяет получить необходимое свидетельство налогоплательщика, свидетельство налогоплательщика можно получить во время любого из следующих действий:
    1. Заявление на получение или выдачу отличительного знака или местного номерного знака.Это может быть во время первоначальной или продления местной лицензии на транспортное средство в соответствии с Разделом 46.2-752 Кодекса Вирджинии.

    2. Оплата налога на имущество физических лиц, когда оплата может быть истолкована как подтверждение использования транспортного средства.

    3. Любое другое общение с владельцем транспортного средства, требующее положительного ответа или ответных действий со стороны владельца.

  2. В юрисдикциях, где метод «Подача в порядке исключения» используется для деклараций по налогу на личное имущество, сертификация должна быть получена во время следующего: использование в порядке исключения, и либо

    1. Уплата налога на имущество физических лиц, когда оплата может быть истолкована как подтверждение использования транспортного средства, либо

    2. Заявление на получение или выдачу наклейки или местного номерного знака.Это может быть во время первоначальной или продления местной лицензии на транспортное средство в соответствии с Разделом 46.2-752 Кодекса Вирджинии.
Что требует штат от Отдела транспортных средств?

С 1 января 2003 г. владельцы транспортных средств обязаны подтверждать использование транспортного средства как в личных, так и в коммерческих целях. Сертификация будет частью каждой заявки на первоначальную и продленную регистрацию транспортного средства в DMV. Сертификационная информация, собранная DMV, должна быть доступна уполномоченным по доходам и другим местным должностным лицам, проводящим оценку, для использования при выполнении их обязанностей по квалификации транспортных средств для освобождения в соответствии с Законом о налоговых льготах на личное имущество от 1998 года.

4.035 Операции, не облагаемые налогом на пользование

4.035 Операции, не облагаемые налогом на пользование

Глава 4 Налог на использование

4.035 Операции, не облагаемые налогом на пользование

Существует два основных типа операций , не относящихся к , облагаемых налогом на использование: те, которые , а не считаются розничной продажей , и розничная продажа , освобожденная от уплаты налога на использование.

Операции, не считающиеся розничной продажей — Следующие операции не облагаются налогом на пользование:

  • Судебные постановления — Передача транспортного средства/судна на основании любого судебного постановления, такого как решение о разводе или судебное решение о праве собственности.
  • Транспортные средства дилера или на разборку — Передача или первоначальная регистрация транспортного средства лицензированному дилеру или на разборке, независимо от того, приобретено ли транспортное средство для перепродажи. Заявка должна содержать номер профессиональной лицензии (OL) дилера или демонтажника, выданной заявителю DMV.
  • Дилер за пределами штата — Передача права собственности на имя дилера за пределами штата в отношении подержанного автомобиля, приобретенного на автомобильном аукционе, если их родной штат не принимает форму Заявления о дублировании или безбумажном праве собственности (REG 227).
  • Суда дилера — Передача или регистрация судна лицензированному дилеру транспортных средств, уполномоченному в качестве дилера судов, независимо от того, приобретено судно для перепродажи или нет. В заявке должен быть указан номер разрешения продавца CDTFA, который идентифицирует заявителя как продавца судов.
  • Демонтированное транспортное средство/судно — Транспортное средство/судно, зарегистрированное лицензированным демонтажником как демонтированное.
    Налог на использование уплачивается за транспортное средство/судно, разобранное не лицензированным демонтажником.
  • Подарки —Передача или регистрация транспортного средства/судна, приобретенного заявителем в качестве подарка. Слово «подарок» должно быть указано на обратной стороне титула (вместо покупной цены) и . Заявитель должен заполнить REG 256.
    Этот не применяется к передаче контракта, как объяснено в разделе «Операции, облагаемые налогом на использование» в этой главе.
  • Наследование — Заявление о передаче или регистрации транспортного средства/судна, завещанного заявителю , должно включать либо:
  • Передача законного владельца — Передача только законного владельца/правообладателя.
  • Передача в случае смерти (TOD) Бенефициар — Передача транспортного средства/судна лицу, указанному в титуле в качестве получателя TOD.
  • Транспортное средство, перемещаемое по разрешению на разовую поездку — Новые или подержанные прицепы или полуприцепы перемещаются по форме разрешения на десятидневную поездку (REG 43), выданной DMV (CR&TC §6410).

Операции розничной продажи —Следующие операции не облагаются налогом на использование :

  • Транспортные средства Американского национального Красного Креста — Регистрация или передача Американскому Национальному Красному Кресту (также известному как Американский Красный Крест), его отделениям или филиалам.
  • Бизнес единственному владельцу бизнеса — Переводы с коммерческого наименования на имя физического лица или физического лица на фирменное наименование, которое является единственным владельцем бизнеса.
    Этот не применяется, если бизнес является корпорацией.
  • Продажи у дилеров транспортных средств в Калифорнии — Продажи, которые включают соответствующий отчет дилера о продаже автомобилей и автомобилей американского производства иностранным резидентам, получившим 30-дневное разрешение на пребывание иностранного резидента в пути.Налог с продаж уплачивается по номеру разрешения продавца (CR&TC §6366.2 и CVC §6700.1).
  • Продажи дилеров или производителей судов в Калифорнии —Продажи дилерами или производителями судов в Калифорнии. Дилер/производитель должен подать форму Свидетельства об уплате налога с продаж судового дилера или производителя (BOAT 110) вместе с заявкой, которая направляется в BOE для рассмотрения.
  • Продажи демонтажников в Калифорнии — Продажи лицензированными демонтажниками в Калифорнии. Купчая должна идентифицировать продавца как лицензированного демонтажника и указывать номер приобретения.
  • Передача домашнего партнера — Передача транспортного средства/судна между домашними партнерами и/или естественным или законно усыновленным родителем, дедушкой, бабушкой, ребенком, внуком или родным братом (если продажа осуществляется между двумя несовершеннолетними, связанными кровным родством или усыновленным) .
  • Заявка должна включать REG 256, показывающую отношение покупателя к продавцу. Не запрашивайте никаких документов о домашнем партнерстве (CR&TC §6285 и Семейный кодекс Калифорнии §297.5).
  • Семейные передачи — Передача транспортного средства/судна между супругами и/или естественным или законно усыновленным родителем, бабушкой и дедушкой, ребенком, внуком или родным братом (если продажа осуществляется между двумя несовершеннолетними, связанными кровным родством или усыновленным). Заявка должна включать REG 256, показывающую отношение покупателя к продавцу (CR&TC §6285).
    Освобождение от передачи домашнего партнера/семьи не может быть заявлено , если продавец занимается продажей имущества, передаваемого/регистрируемого.
  • Продажи федеральному правительству — Продажа транспортных средств федеральным правительством в соответствии с Кодексом правительства Калифорнии (CGC) §§201C или 481C. Свидетельство о выпуске автомобиля (Стандарт 97), форма , должно содержать CGC §§201C или 481C или должно сопровождаться письмом от Администрации общих служб, подтверждающим, что продажа была совершена в соответствии с одним из этих разделов CGC.
    Налог на использование составляет , подлежащий уплате со всех других государственных продаж транспортных средств, если не представлен CDTFA 111.
  • Иностранные консулы — Консульские работники иностранных государств освобождаются от уплаты налогов в соответствии с договорами и другими дипломатическими соглашениями с Соединенными Штатами. Государственный департамент США выдает карты освобождения от налогов и письмо Управления иностранных миссий иностранным дипломатическим работникам, освобожденным от налогов.
  • Государственные агентства — Передача или регистрация в государственном учреждении Соединенных Штатов или агентстве Соединенных Штатов.
  • Прицеп или судно, принадлежащее индийцу — Транспортное средство, судно или прицеп, доставленный владельцу-индейцу в индейскую резервацию.Доставка может осуществляться лицензированным перевозчиком или дилером, указанным на номерном знаке дилера. К заявлению должен прилагаться REG 256 .
  • Транспортные средства страховой компании — Транспортные средства, приобретенные и зарегистрированные страховой компанией для коммерческого использования. Направьте заявителя в CDTFA для рассмотрения заявки. CDTFA выдаст CDTFA 111, CDTFA 111B или письмо об освобождении, в зависимости от обстоятельств. Письмо об освобождении должно быть частью заявления, и не может быть принято для регистрации кем-либо, кроме страховой компании.
  • Арендованные транспортные средства — Включает
    • Регистрация или передача арендованного транспортного средства/судна, по которым арендодатель уплачивает налог за пользование непосредственно в CDTFA на основании квитанций об аренде. Заявка должна включать REG 256 от арендодателя, в котором указывается, что налог за пользование уплачивается в CDTFA по квитанциям об аренде, и номер разрешения продавца CDTFA арендодателя.
    • Передача от арендодателя/арендатора тому же арендодателю и другому арендатору или арендодателю в качестве единственного зарегистрированного владельца.
    • Аренда транспортных средств, когда компания по аренде транспортных средств уплачивает налог за использование непосредственно CDTFA на основании квитанций об аренде транспортного средства. Регистрационное название компании по аренде транспортных средств не должно включать «рент-а-кар» или «аренда» в своем названии, чтобы использовать этот вариант уплаты налога. Заявки должны включать форму REG 256, в которой указывается, что налог на использование будет уплачен BOE на основании квитанций об аренде и номера разрешения продавца CDTFA компании по аренде автомобилей.
    • Направляйте клиентов, которым требуется дополнительная информация об аренде автомобилей, в CDTFA по адресу cdtfa.ca.gov или в отдел информации налогоплательщиков по телефону 1-800-400-7115.
  • Минибайки — Минибайки, продаваемые компанией по производству минибайков. Оплата налога с продаж должна быть подтверждена счетом-фактурой или товарным чеком с указанием идентификационного номера минибайка (VIN). Не забудьте вернуть оригинал счета-фактуры или товарный чек заявителю.
  • Покупки за пределами штата, ввезенные в Калифорнию — См. раздел «Транзакции, подлежащие обложению налогом на использование» в этой главе.
  • Школьные округа — Заявление о регистрации или передаче транспортного средства/судна, приобретенного школьным округом, от Отдела лишнего имущества Управления образования штата.
  • Государственные органы — Заявление о регистрации или передаче транспортного средства/судна, приобретенного государственным органом из другого государственного органа.
  • Украденное транспортное средство/судно —Передача ненайденного украденного транспортного средства/судна страховой компании, которая была страховщиком.
  • Только право собственности — Заявка на «только право собственности» на транспортное средство.
  • Только передача — Заявка на передачу «только правового титула» или «только передачи» транспортного средства , не , имеющего в настоящее время лицензию или регистрацию на момент покупки заявителем, и , не , подлежащего продлению регистрации.
    Налог на использование составляет , если дата покупки до даты истечения срока действия регистрации.
  • Продажи маршала США — Продажи через U.S. Marshal в соответствии с постановлением федерального суда или CGC §§201C или 481C (CR&TC §6402).
  • Городской налог на использование некорпоративных территорий — Заявка на регистрацию или передачу транспортного средства/судна для жителей и предприятий в некорпоративных районах определенных городов может быть освобождена от уплаты специального городского налога на использование, одобренного зарегистрированными избирателями.
    Необходимо предоставить один из следующих документов:
  • A REG 256 от владельца с указанием адреса проживания на момент покупки, адрес находится за пределами города, и он / она освобожден от специального налога с продаж и использования, взимаемого на том городе.
  • Письмо на официальном бланке города о том, что городской налог за пользование не подлежит уплате.
  • A CDTFA 111 или CDTFA 111B от CDTFA.
    • Налог на регулярное использование все еще подлежит уплате, если только владелец или транспортное средство/судно не освобождены от налога.

Хотя почтовый индекс города и некорпоративной территории может совпадать, городской налог взимается только с жителей, проживающих в черте города.

Транспортные средства, приобретаемые или приобретаемые страховыми компаниями, освобождаются от налога на использование.В Положении о налоге с продаж и использования CDTFA §1567 говорится, что налог на использование не применяется к хранению, использованию или другому потреблению в этом штате страховыми компаниями материального личного имущества. В том числе:

  • Транспортные средства/суда, приобретенные страховой компанией после расчета с зарегистрированным владельцем по поводу полной гибели транспортного средства/судна и передачи транспортного средства/судна на имя компании.
  • Ненайденные угнанные транспортные средства/суда переданы страховой компании, ранее зарегистрированной на страховщика.
  • Транспортные средства, приобретенные и зарегистрированные страховой компанией для коммерческого использования.

Вышеперечисленные операции не требуют Свидетельства об уплате налога на использование транспортного средства, дома на колесах или коммерческого автобуса (CDTFA-111) или формы Учета налога на использование транспортного средства/судна (CDTFA-111-B) для завершения процесса передачи

Налоговый вычет за продажу подержанного автомобиля

Налоговый вычет за продажу подержанного автомобиля

Закон 1232 от 1997 г. с поправками, внесенными Законом 277 от 2021 г., предусматривает налоговый кредит с продаж и использования для новых и подержанных автомобилей, прицепов или полуприцепов, приобретенных 28 июля 2021 г. или после этой даты, если в течение 60 дней до или после даты покупки потребитель продает подержанный автомобиль, прицеп или полуприцеп.Расчет причитающегося налога производится таким же образом, как и кредит на продажу, доступный для тех потребителей, которые сдают транспортное средство. Налог взимается с разницы между покупной ценой вновь приобретенного автомобиля и суммой, полученной от продажи старого автомобиля. Важно: продажа не происходит, поэтому кредит не будет разрешен, когда право собственности на поврежденный или украденный автомобиль передается потребителем страховой компании в обмен на денежную компенсацию, уплаченную страховой компанией.Также продажа не происходит, когда транспортное средство передается в дар. Чтобы квалифицироваться как продажа, должна быть надлежащая передача права собственности потребителем (продавцом) другому физическому или коммерческому предприятию (покупателю) в обмен на наличные деньги или эквивалент наличных денег, например, чек или денежный перевод. Как получить кредит — этот кредит может быть получен непосредственно в вашей местной налоговой инспекции при регистрации вашего недавно приобретенного автомобиля, если старый автомобиль уже был продан. Просто уведомите агента в местном налоговом управлении о том, что вы продали и приобрели автомобиль в течение требуемых 60 дней. Вас попросят предоставить копию купчей на проданное транспортное средство при регистрации нового транспортного средства, чтобы получить немедленную налоговую экономию.
Для тех потребителей, которые продают транспортное средство после регистрации и уплаты налога на другое транспортное средство, будет предоставлено возмещение. Важно: если транспортное средство продается после регистрации другого транспортного средства, продажа должна состояться в течение 45 дней с даты приобретения другого транспортного средства.
   
Как получить возмещение 

Просто заполните форму претензии и предоставьте требуемую документацию.Для каждого проданного автомобиля необходимо использовать отдельные формы. Возврат средств не может быть произведен, если все эти пункты не будут введены полностью и точно. Вы можете получить форму Заявления о возмещении налога с продаж или использования в любом местном налоговом управлении или скачать форму ниже:  
  
Примечание:

Если транспортное средство продано до регистрации нового транспортного средства, вы получите налоговую скидку сразу после регистрации нового транспортного средства. Если вы продаете свое транспортное средство после регистрации нового транспортного средства, вы должны подать заявку на возврат средств.

штатов без налога с продаж автомобилей

Чтобы сэкономить деньги при покупке следующего автомобиля, подумайте о покупке его в штате, где налог с продаж не взимается. В Соединенных Штатах в каждом штате действуют свои законы и правила в отношении налога с продаж транспортных средств. От Восточного до Западного побережья, от Делавэра до Орегона, есть несколько штатов, в которых нет налога с продаж автомобилей.

Если вы живете в таком штате, как Аляска или Нью-Гэмпшир, и покупаете там автомобиль или внедорожник, вам придется заплатить налог с продаж.Если ваш штат взимает налог с продаж, например, Юта, Массачусетс или Пенсильвания, поездка через границу штата или страны в места, не облагаемые налогом, может быть полезной.

Штаты без налога с продаж автомобилей

Эти пять штатов не взимают налог с продаж автомобилей, которые там зарегистрированы: Нью-Гемпшир, Делавэр, Монтана, Орегон и Аляска . Вашингтон, округ Колумбия , столица страны, также не взимает налог с продаж автомобилей.

Некоторые другие штаты предлагают возможность купить автомобиль без уплаты налога с продаж.Купите автомобиль в Мэриленде, Северной Каролине, Айове или Южной Дакоте, и вы сможете не платить налог с продаж на свой Ford, Chevy или Subaru. Однако некоторые из этих штатов взимают налоги на использование или акцизы, которые служат той же цели, что и налоги с продаж.

Во многих штатах при регистрации транспортного средства взимается налог с продаж в штате регистрации, если он не был уплачен в момент покупки. Департамент доходов хочет получить деньги независимо от налогового законодательства штата, в котором был приобретен автомобиль.Автомобиль, купленный в Орегоне, но зарегистрированный, например, в Айдахо, будет облагаться налогом с продаж в Айдахо до регистрации транспортного средства. В этом случае единственный способ действительно избежать налога с продаж — это купить и зарегистрировать автомобиль в Орегоне, что может быть запрещено законом.

Что такое налог с продаж?

Налог с продаж представляет собой сумму денег, которую государство и местные органы власти требуют от продавцов, когда они продают товары или услуги. Налоги с продаж отличаются от акцизов, которые представляют собой фиксированные налоги, которые вы платите при покупке определенного товара, например, автомобильного топлива или материалов для производства продукта.

В некоторых штатах, таких как Мэн, также используется акцизный налог, рассчитываемый на основе стоимости транспортного средства и рейтинга пробега, который добавляется к регистрационным сборам для оплаты содержания дорог.

Чтобы рассчитать налоги с продаж автомобилей в большинстве штатов, где они взимаются, умножьте покупную цену автомобиля на применимую налоговую ставку. Как правило, чем больше денег стоит автомобиль, тем больше налога с продаж платит покупатель. Если применяется налог с продаж транспортных средств, продавец транспортного средства должен взимать налог при совершении сделки купли-продажи.

Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон не взимают никаких государственных налогов с продаж. По состоянию на 2020 год, хотя Нью-Мексико взимает налог с продаж на большинство товаров, он взимает более низкий налог на автомобили. Нулевая налоговая ставка может означать, что в вашем кармане останется гораздо больше денег.

Могут взиматься налоги штата и местные налоги с продаж

Многие штаты, взимающие налоги с продаж на уровне штата, также разрешают своим местным органам власти вводить налоги с продаж и налоги на использование. В результате вы можете заплатить больше налогов за тот же автомобиль по той же продажной цене, в зависимости от города или округа штата, в котором вы покупаете автомобиль.

Например, в Нью-Йорке ставка налога с продаж штата составляет 4%, но окружные и местные налоги могут повысить ставку еще на 4,5%. Другими словами, вы можете платить налог по ставке от 4% до 8,5% за тот же автомобиль по той же цене продажи.

Хорошая новость заключается в том, что Эмпайр Стейт ограничивает налог с продаж автомобилей максимальной суммой в 725 долларов. Поездка из Нью-Йорка на юг в Делавэр или на север в Нью-Гэмпшир может означать отсутствие налога с продаж на момент покупки.

Законы Флориды приносят пользу покупателям из штатов без налога с продаж

Люди, проживающие в штатах, не взимающих налог с продаж на подержанные или новые автомобили, могут использовать налоговое законодательство своего штата в своих интересах во Флориде.В соответствии с законодательством Флориды жители других штатов, которые покупают подержанные или новые автомобили в Саншайн-Стейт, частично освобождаются от налогов с продаж и использования.

Флорида собирает налог с продаж только в размере суммы, которую покупатели заплатили бы в своих штатах. Эта налоговая политика означает, что жители Нью-Гэмпшира, Делавэра, Монтаны, Орегона и Аляски, которые находят и покупают автомобили своей мечты во Флориде, не платят налоги с продаж или использования во Флориде.

При покупке автомобилей во Флориде жители Алабамы платят всего 2%, жители Колорадо — 2. 9%, жители Гавайев и Вайоминга платят 4%, а жители Луизианы платят 5% налога с продаж.

Если вы живете в штате, где ставка налога с продаж выше, чем во Флориде, например, в Нью-Джерси, Калифорнии и Теннесси, штат Флорида предоставляет вам частичное освобождение. Результат? Вы платите максимум 6%, ставка налога с продаж штата Флорида, что экономит ваши деньги.

Флорида не освобождает от налога для некоторых штатов

Жители Арканзаса, Миссисипи и Западной Вирджинии, покупающие автомобили во Флориде, должны платить налог с продаж автомобилей в Саншайн-Стейт, поскольку их штаты не учитывают налоги, уплачиваемые Флориде.

В соответствии с налоговой политикой их родного штата покупатели облагаются налогом дважды при покупке автомобиля во Флориде. Эти жители за пределами штата в конечном итоге платят налог во Флориде при продаже и снова платят в своих штатах, когда получают лицензию на свои автомобили в DMV.

Как получить освобождение от налога с продаж во Флориде

Покупатели-нерезиденты должны подать заявление на освобождение от налога при продаже. Независимо от того, осуществляется ли продажа через дилера или через частное лицо, покупатель должен заполнить и отправить форму DR-123, Аффидевит о частичном освобождении автомобиля от лицензирования, проданного в другом штате.

В этой форме указывается намерение покупателя получить лицензию на приобретенный автомобиль в своем родном штате в течение 45 дней с даты покупки. Если продажа осуществляется через дилера, покупатель передает форму дилеру. В частной сделке купли-продажи покупатель предоставляет форму об освобождении частному агенту по бирке или сборщику налогов при покупке временной бирки транспортного средства.

Освобождение от налога с продаж в Мичигане аналогично освобождению от налога с продаж во Флориде

Как правило, если вы живете за пределами штата, покупаете автомобиль в Мичигане и получаете доставку туда, вы должны платить налог с продаж в Мичигане.Однако, если у вас есть дилер или продавец, отправляющий или доставляющий ваш автомобиль по адресу за пределами Мичигана, Мичиган не должен платить налог с продаж.

Например, если вы живете в Иллинойсе, Индиане или Миннесоте, покупаете автомобиль в Мичигане, а продавец или дилер доставляет его в ваш родной штат, вы не будете платить налог с продаж в Мичигане. Но если вы решите поехать на машине домой в Иллинойс, Индиану или Миннесоту, дилер должен будет взимать с вас налог с продаж в Мичигане.

Как и Флорида, штат Мичиган освобождает покупателей автомобилей за пределами штата от налога с продаж в штате Росомаха, если в их родном штате нет налога с продаж автомобилей.Поэтому, если вы покупаете Ford F-150, Chevy Tahoe или Honda Civic американского производства в Мичигане, но планируете зарегистрировать его в одном из безналоговых штатов, Мичиган освобождает ваш автомобиль от налога с продаж в Мичигане.

Мичиган также освобождает жителей округа Колумбия и 10 невзаимных штатов от налога с продаж. На Западе это штаты Оклахома, Арканзас, Западная Вирджиния, Южная Дакота и Небраска.

На востоке к ним относятся Северная Каролина, Южная Каролина, Джорджия, Миссисипи и Мэриленд. Поскольку эти штаты взимают налог на использование, который служит той же цели, что и налог с продаж, Мичиган допускает исключения, чтобы защитить покупателей от двойного налогообложения за одну сделку купли-продажи.

Другие способы компенсации налога с продаж

Во многих штатах, таких как Коннектикут, Канзас или Аризона, если вы обмениваете подержанный автомобиль на покупку другого новый автомобиль облагается налогом.

В зависимости от стоимости транспортных средств может быть финансово целесообразным сдать их в счет оплаты нового и избежать уплаты налогов, а не продавать частному лицу по более высокой цене.В Неваде используется аналогичная система, при которой покупатели автомобилей получают налоговый кредит на сумму суммы, сдаваемой в счет оплаты нового автомобиля, умноженной на налоговую ставку.

Покупка нового автомобиля — волнующее событие и может оказаться одной из самых дорогих покупок, которые вы совершаете. Если вы живете в одном из штатов или рядом с ним, где нет налога с продаж автомобилей, в полной мере воспользуйтесь своим положением, позволяющим экономить деньги.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.