Не платить налоги: Что будет если не платить налоги? | Пени и штрафы в ФНС: калькулятор, примеры расчета, сроки уплаты — Эльба

Россияне готовы не платить налоги

Россияне стали чаще оправдывать уклонение от налогов, на что влияет не только падение доходов и рост неуверенности в будущем, но и нежелание государства отчитываться перед налогоплательщиками за расходование их денег.

Допускающих неуплату налогов россиян в кризис стало почти на треть больше, показало исследование Центра стратегических разработок (ЦСР) «Налоги глазами россиян». В декабре 2019 г. 35% респондентов на вопрос «Как вы относитесь к ситуации, когда физические лица уклоняются от уплаты налогов?» отвечали, что не уплачивать налоги иногда допустимо. В мае 2020 г. так ответили уже 45%. Еще сильнее – с 54 до 35% – упала доля тех, кто считает налоги обязательными к уплате и нельзя оправдать тех, кто их не уплачивает. Одновременно с 11 до 20% выросла доля тех, кто затруднился ответить.

Динамику эксперты ЦСР связывают в первую очередь с шоковым падением уровня доходов россиян в марте – мае и опасениями о будущем. Более 60% респондентов отметили снижение доходов в мае по сравнению с февралем 2020 г. Около 53% респондентов ЦСР в мае высоко оценили риск снижения заработной платы в дальнейшем.

В такой ситуации идея не платить налоги оправдывается людьми стремлением выжить, которое оказывается сильнее при изначально слабой поддержке государства и невозможности заработать. Но само по себе все это едва ли привело бы к такому сильному изменению настроений – падение доходов и страхи о будущем, похоже, усилили имеющиеся представления россиян и ухудшили отношение к институту налогообложения в России.

Чтобы добросовестно и осознанно выполнять налоговые обязательства перед государством, людям важно понимать, как уплачиваемые ими налоги влияют на их жизнь, говорит руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. Но только 12% опрошенных ЦСР в декабре 2019 г. россиян сказали, что знают, на какие цели государством расходуются поступившие в бюджет налоговые платежи, и регулярно следят за этой информацией.

Еще 38% респондентов о расходах государством собранных налогов не знают ничего – чаще других это люди со средним образованием, безработные, бюджетники, госслужащие и военные (среди них – 60%). Также чаще встречаются люди с низким уровнем дохода и сложным материальным положением. Абсолютное большинство из незнающих все же хотели бы знать, куда государство тратит налоги.

В кризис у одной части людей – со слабой налоговой и финансовой грамотностью – обострилось непонимание, куда идут их налоги, которые воспринимаются нередко просто как обязательное изъятие денег, которые нужно платить под угрозой наказания.

У другой – меньшинства, имеющего представление, как работает бюджет, – сомнения, что налоги действительно эффективно расходуются. Это люди, разочаровавшиеся в действиях правительства в кризис из-за того, что они платят налоги, а в результате помощи от государства не дождались или получили ее мало и поздно, считает руководитель направления фискальной политики Экономической экспертной группы Александра Суслина.

Да, в кризис государство демонстрирует интенсивную поддержку (счет мер пошел на десятки). Но обычным гражданам сложно уследить из новостей за информацией и разобраться, на что конкретно идут деньги из бюджета, считает Айрапетян: в результате непонимание, куда тратятся средства бюджета, растет, что в условиях снижающихся доходов граждан дополнительно снижает мотивацию платить налоги.

Государство в лице ФНС старалось улучшить налоговую культуру – в последние годы налоговики стали более сервисно-ориентированными, удобными в онлайне. Но налоговая культура – это не вопрос доступности и удобства сайта, замечает Суслина. Россияне часто не знают основ рыночной экономики, не понимают, для чего платить налоги, почему их нельзя не платить, как их контролировать, чтобы расходовать эффективно.

Понять, что такое налоги, мешает само государство, которое не отчитывается перед гражданами за расходы, а его высшие руководители и чиновники регулярно заявляют, что деньги в бюджете – государственные (а не налогоплательщиков) т. е. не надо к ним даже подходить. Высокопоставленные лица в России самого высокого ранга тоже впитали советскую парадигму, у них нет понимания, что они ответственны перед налогоплательщиками, говорит Суслина.

Сейчас эта проблема обострилась: политики демонстрируют непонимание, что оказание помощи обычным налогоплательщикам – это не проедание денег, а то, что будет способствовать выходу из кризиса. Обывателям с федерального экрана повторяют: государственные деньги, бюджет поможет – это создает впечатление, что бюджет к ним не имеет никакого отношения, они тут ни при чем. Зачем тогда платить налоги в бюджет?

Сильный рост готовности россиян не платить налоги показывает среди прочего и роль денег в сегодняшней России. Когда резко падают доходы, возникает высокая неопределенность, а поддержки особо ждать не от кого, то деньги компенсируют слабую институциональную среду в стране и низкое доверие к государственным институтам. Человек мало на что может опереться, кроме как на деньги, – если они у него останутся, у него есть шанс, например, откупиться. Такое представление также работает на усиление стимулов не платить налоги в кризис.

Ухудшение отношения к институту налогообложения еще не означает автоматически переход к неуплате налогов, тем более что мониторинг ФНС значительно улучшила, а репрессивные функции автоматизировала. Но время играет, похоже, против налоговой культуры. Возвращение к прежним показателям отношения к уплате налогов прямо зависит от динамики безработицы и уровня доходов, прогнозирует Айрапетян. Когда они вернутся на прежние, докризисные, показатели, полагает он, тогда можно попытаться обнаружить возврат налоговой дисциплины к прежнему уровню. К концу 2020 г. ЦСР на основе экономических ожиданий прогнозирует рост количества безработных до 10–12 млн человек, что в 2,7 раза выше, чем в 2014–2015 гг.

Налоговые уведомления 2020

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

1. для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» — через личный кабинет налогоплательщика;

2. для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней; сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800 222-22-22.

Как ИП не платить налог на имущество

По состоянию на 03.10.2013 г.

Всем известно, что согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ

индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.

Однако, если Вы планируете в ближайшее время продавать какие-то объекты, то по ним может оказаться выгоднее платить налог на имущество (указав, что оно не используется в предпринимательстве), и потом заявить вычеты при сдаче декларации по НДФЛ как физическое лицо, а не предприниматель. Судебная практика и позиция финансового ведомства однозначны: если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, по нему не уплачивался налог, то никое владение более трех лет не спасет Вас от уплаты налога со всей суммы, полученной при продаже.

НО! Не хочется тратить время на общение с налоговыми органами для защиты своего права на это освобождение и оспаривание требования об уплате этого налога.

Поэтому мы рекомендуем подавать в налоговый орган по месту учета имущества заявление (в произвольной форме) с приложением документов, подтверждающих, что имущество используется или не используется Вами в предпринимательской деятельности, в связи с чем налогом на имущество не облагается или облагается.

Согласно разъяснениям, изложенным в Письме Минфина РФ от 05.03.2012 № 03-11-11/67, основанием для освобождения от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц могут являться документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (например, договор аренды недвижимого имущества).

В то же время, налоговый кодекс не обязывает Вас представлять такую информацию. Но, в таком случае, высока вероятность возникновения дополнительных временных трат, вызванных спорами с налоговыми органами по поводу факта использования Вами имущества в предпринимательской деятельности. 

 

Ольга Проскурина, руководитель налоговой практики, управляющий партнёр 

Антон Лашин, юрист

 

Опыт налоговой практики 

Услуги практики «Налоговое планирование и споры»

Что такое облагаемые и не облагаемые налогами доходы

Вы можете получать доход в форме денег, собственности или услуг. В этом разделе обсуждаются различные виды дохода, которые облагаются или не облагаются налогами, в частности, зарплата и дополнительные льготы наемных работников, доход от бартера, партнерства, корпорации типа S и роялти. Информация, приведенная на данной странице, не должна рассматриваться как исчерпывающая. Прочие надлежащие шаги могут потребоваться для той или иной конкретной формы коммерческой деятельности.

Обычно сумма вашего дохода облагается налогом, если законом специально не предусмотрено освобождение от уплаты налога. Облагаемый налогом доход должен указываться в налоговой декларации и облагаться налогом. Не облагаемый налогом доход, возможно, должен указываться в налоговой декларации, но он не облагается налогом. Перечень имеется в Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Условно полученный доход. Обычно вы должны платить налоги на суммы, включенные в ваш доход, даже если он фактически не находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который предоставлялся вам до конца налогового года, считается условно полученным в этом году, даже если вы не получили по нему деньги или не положили его на свой счет до конца следующего года. Например, если почта пыталась доставить вам чек в последний день налогового года, но вас не было дома для того, чтобы получить его, вы должны включить сумму этого чека в свой доход за этот налоговый год. Если же чек был отправлен вам по почте таким образом, что вы не могли получить его до конца налогового года или вы не могли получить средства до конца года по другой причине, вы включаете сумму этого чека в свой доход за следующий год.

Переназначение дохода. Доход, полученный за вас вашим агентом, является доходом, который вы условно получили в том году, в котором его получил этот агент. Если вы заключили договор о получении третьей стороной дохода для вас, вы должны включить любую сумму в свой доход в тот момент, когда эта сторона получила его.

Пример. Вы и ваш работодатель договорились о том, что часть вашей зарплаты выплачивается непосредственно вашей бывшей супруге. Вы должны включить в свой доход эту сумму в момент ее получения вашей бывшей супругой.

Доход в форме предоплаты. Доход в форме предоплаты, например, компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в тот год, когда вы получили его. Однако если вы ведете бухгалтерский учет методом начисления, вы можете отнести на следующий год предоплату за услуги, которые будут выполнены до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете оплату в свой доход в тот момент, когда вы зарабатываете ее, предоставляя услуги.

Компенсация наемных работников

Обычно вы должны включать в свой валовой доход всю компенсацию, полученную вами за оказанные личные услуги. Помимо зарплаты, оклада, комиссионных, сборов и чаевых, это включает и другие формы компенсации, например, дополнительные льготы и фондовые опционы.

Вы должны получить Форму W-2, «Справка о заработной плате и налогах» от своего работодателя, в которой указана компенсация за предоставленные вами услуги.

Уход за детьми. Если вы предоставляете уход за детьми на дому у них, на дому у себя или в другом месте ведения коммерческой деятельности, полученная вами оплата должна включаться в ваш доход. Если вы не являетесь наемным работником, вы, возможно, работаете на себя и должны включать оплату за свои услуги в Приложение C (к Форме) 1040 или 1040-SR), «Доход или потери от занятий предпринимательской деятельностью». Обычно вы не являетесь наемным работником, если вы не подчиняетесь своему работодателю в части того, что и как вам делать, и если он не контролирует вашу деятельность.

Уход за детьми на дому у них. Если вы предоставляете уход за детьми родственников или соседей на дому у них, как постоянно, так и эпизодически, на вас распространяются изложенные выше правила ухода за детьми

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, получаемые вами в связи с предоставлением услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если только вы не платили за них обоснованную рыночную цену или не освобождены от уплаты налогов специальным законом. Если вы воздерживаетесь от оказания услуг (например, согласно обязательству о неучастии в конкурентной борьбе), это рассматривается в части, связанной с данными правилами, как предоставление услуг.

Получатель дополнительных льгот. Вы являетесь получателем дополнительных льгот, если вы предоставляете услуги, за которые предоставляются дополнительные льготы. Вы считаетесь получателем, даже если льготы были предоставлены другому лицу, например, члену вашей семьи. Например, если ваш работодатель предоставляет вашей супруге автомобиль за оказываемые вами услуги, то считается, что этот автомобиль предоставлен вам, а не вашей супруге.

Для того чтобы стать получателем дополнительных услуг, вы не должны быть наемным работником той стороны, которая предоставляет эти дополнительные услуги. Если вы являетесь партнером, директором или независимым подрядчиком, вы также можете быть получателем дополнительных услуг.

Доход от предпринимательской деятельности и инвестиций

Сдача личной собственности в аренду. Если вы сдаете напрокат личную собственность, например, оборудование или автомобили, то форма отчетности о доходе и расходах обычно определяется следующим:

• является ли сдача собственности напрокат предпринимательской деятельностью, а также
• ведется ли сдача собственности напрокат с целью получения дохода.

Обычно, если основная цель сдачи собственности напрокат заключается в получении дохода или прибыли, и вы сдаете собственность напрокат постоянно и регулярно, ваша деятельность по сдаче собственности напрокат является предпринимательской. Дополнительная информация о вычитании из налогооблагаемой базы доходов на ведение предпринимательской деятельности и деятельности, цель которой не заключается в получении дохода, приведена в Публикации 535, «Расходы на ведение предпринимательской деятельности» (Английский).

Доход партнерства

Обычно партнерство не облагается налогом. Оно «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты партнерам пропорционально доле каждого при распределении. Дополнительная информация приведена в Публикации 541 (Английский).

Доля партнера при распределении. Доля партнера при распределении доходов, потерь, вычетов из налогооблагаемой базы и налоговых зачетов обычно основана на соглашении между партнерами. Вы должны указывать в своей налоговой декларации долю во всех этих позициях, независимо от того, выделялись ли они вам фактически. Однако ваша доля в потерях партнерства ограничена базовым значением вашей собственности в партнерстве с поправкой на момент того года партнерства, в течение которого произошла потеря.

Налоговая декларация партнерства. Хотя партнерство обычно не платит налогов, оно должно подавать налоговую декларацию для сведения по Форме 1065, «Подоходная налоговая декларация для партнерства в США». В этой налоговой декларации указываются операции партнерства в течение налогового года и те позиции, которые «передаются» партнерам.

Доход корпорации типа S

Обычно корпорация типа S не платит налогов на доход. Вместо этого она «передает» свои доходы, потери, вычеты из налогооблагаемой базы и налоговые зачеты акционерам пропорционально доле каждого в собственности компании. Вы должны указывать свою долю по всем этим позициям в своей налоговой декларации. Обычно «передаваемые» вам позиции соответствующим образом увеличивают или уменьшают сумму акционерного капитала корпорации типа S.

Налоговая декларация корпорации типа S. Корпорация типа S должна подавать налоговую декларацию по Форме  1120S, «Форма подоходной налоговой декларация для корпорации типа S в США», в которой указываются результаты деятельности корпорации за налоговый год и значения доходов, потерь, вычитаний из налогооблагаемой базы или налоговых зачетов, влияющих на личные налоговые декларации акционеров. Обращайтесь за дополнительной информацией к Инструкциям по заполнению формы 1120S (Английский).

Oтчисления за авторские права

Роялти от авторских прав, патентов, а также недвижимой собственности, содержащей месторождения нефти, газа и полезных ископаемых, облагаются налогом, как обычный доход.

Роялти обычно указываются в Части I Формы E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), «Дополнительные доходы и потери». Однако, если вы имеете долевое участие в эксплуатации в секторах нефти, газа и полезных ископаемых или занимаетесь коммерческой деятельностью в качестве работающего на себя писателя, изобретателя, художника и т.п., указывайте свой доход и свои расходы в Форме C.

Обращайтесь за дополнительной информацией к Публикации 525, «Облагаемый и не облагаемый налогом доход» (Английский).

Виртуальные валюты

Продажа или иной вид обмена виртуальной валюты, либо использование виртуальной валюты для оплаты за товары или услуги, либо хранение виртуальной валюты в качестве инвестиций, как правило, имеют налоговые последствия, которые могут повлечь за собой налоговые обязательства. Данное руководство предназначено для физических лиц и коммерческих предприятий, которые используют виртуальную валюту (Английский).

Бартер

Бартер – это обмен товарами или услугами. Обычно не происходит обмена наличными деньгами. Пример бартера – это водопроводчик, оказывающий услуги по ремонту водопровода в обмен на зубоврачебные услуги зубного врача. Понятие бартера не включает соглашения, по которым осуществляется исключительно неформальный обмен услугами схожего типа на некоммерческой основе (например, уход за детьми совместно с соседними родителями). В момент получения вами собственности или услуг при бартере вы должны включить их справедливую рыночную стоимость в свой доход. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылке  Налоговая тема 420 – доход от бартера.

Как заставить платить налоги: борьба с «уклонистами» по-американски

Законодательство США различает термины «избежание уплаты налога» (tax avoidance) и «уклонение от уплаты налога»  (tax evasion). Избежание – это попытка налогоплательщика уйти от налоговых обязательств, но при этом не преступить закон. Зачастую он использует пробелы в Налоговом кодексе или положения о подоходном налоге. Уклонение от уплаты налога, напротив, незаконно.

При этом, как отмечают эксперты, границы между «избежанием» и «уклонением» размываются из-за офшорных схем, которые зачастую слишком сложны, а выявить их удаётся далеко не всегда. По оценкам аналитиков, ежегодно США теряют около $100 млрд поступлений в бюджет из-за налоговых убежищ. Финансовый комитет американского Сената назвал офшоры «самой серьезной проблемой налоговой дисциплины в США». 

Практика

«Налоговые убежища» могут быть законным «избежанием уплаты налогов», а могут быть и незаконным «уклонением». Но и те, и другие – это причина дефицита федерального бюджета. В 2001 отчётном году американская Служба внутренних доходов (Internal Revenue Service) подсчитала, что из $30 млрд налогов на прибыль организаций, которые юридические лица не указали в своей отчётности, от $10 млрд до $15 млрд пришлось на вполне легальные схемы с использованием пробелов в законодательстве. В итоге американскому правительству пришлось находить новые средства для выявления лазеек, которыми пользовались хитрые предприниматели.

Форма против содержания

Ещё в 1935 году Верховный суд США рассматривал дело Gregory v. Helvering о налогах на прибыль организации. Решение суда стало прецедентным и легло в основу доктрины экономической сущности. Согласно этой доктрине, налогоплательщик имеет право на льготу только в тех случаях, когда сделка ведёт к существенному изменению его экономического положения. Такая норма должна была отсеивать фиктивные сделки, целью которых было получение налоговых вычетов. 

На 111-м съезде Конгресса США в 2009 году было принято решение кодифицировать положения этой доктрины. Конгресс внёс пять законопроектов. В итоге кодификация нашла своё отражение в параграфе 7701(о) Налогового кодекса. Положение определяло сделку с экономической сущностью по следующим критериям:

• сделка существенно меняет экономическое положение налогоплательщика;
• заключая сделку, налогоплательщик преследует какую-либо существенную цель, а не только налоговый эффект.

Сделки с условными обязательствами

Многие реформы в области борьбы с уходом от налогов коснулись специальных сделок по условным обязательствам. Американское законодательство предусматривает налоговые вычеты по ряду условных обязательств. В частности, по тем из них, по которым продавец мог бы получить вычет, если бы продажа не состоялась. 

Служба внутренних доходов США посчитала такие сделки способом избежать налогообложения. В 2000 году Конгресс США принял положение 358(h) Налогового кодекса.  Оно касалась тех случаев, когда корпорация получала крупный базовый актив в обмен на акции и принятие условных обязательств. Принятое положение требовало от налогоплательщика сокращать стоимость акций, полученных при сделке, на сумму условных обязательств, которые принимает на себя одна из сторон по заключённому контракту. Благодаря этой мере налоговые вычеты больше не росли из-за продажи таких акций. 

Двойное налогообложение

Американские компании платят налог на доходы, получаемые по всему миру. При этом они могут пользоваться зачетом, чтобы избавиться от двойного налогообложения. Но и здесь некоторые компании отыскали удобные для себя схемы. Они «разделяли» налоговый зачёт, выстраивая сделку так, что за рубежом налог уплачивали несколько налогоплательщиков, а в «метрополии» зачёт получало юридическое лицо, чьи дивиденды с иностранных компаний и так были освобождены от налогообложения по законодательству США. В итоге из-за пробела в законодательстве компания получала дополнительные средства из бюджета. Такая схема предусматривала использование нескольких дочерних предприятий. 

Дело Guardian Industries Corp.

Компания Guardian Industries Corp. проводила деловые операции в Люксембурге через люксембургскую компанию Guardian Industries Europe S.a.r.l. (GIE), которая полностью принадлежала американской фирме, поэтому рассматривалась как юридическое лицо, не учитываемое для целей налогообложения. При этом GIE было материнским предприятием в консолидированной группе компаний, которые американское законодательство в целях налогообложения рассматривало как отдельные.

Законы Люксембурга обязывали GIE уплачивать налог на доходы консолидированной группы. В американском суде в 2007 году Guardian выстроила следующую позицию: поскольку статус GIE позволяет не учитывать её в целях налогообложения, компания имеет право на зачет всех налогов, которые она заплатила в Люксембурге от имени консолидированной группы. Служба внутренних доходов выступила против, заявив, что уплату налога в Люксембурге следует учитывать от имени одного юрлица, а не только GIE. В таком случае база, подлежащая вычету, сократилась бы. Но суд принял решение в пользу Guardian и постановил вычесть всю уплаченную в Люксембурге сумму. 

После этого дела Служба внутренних доходов занялась разработкой нового положения, которое бы прикрыло «дыру» в законодательстве. В 2010 году Конгресс принял параграф 909 Налогового кодекса, в соответствии с которым налоги, которые консолидированная группа уплатила за границей, рассматривались как уплаченные за каждое юридическое лицо в отдельности. Таким образом, материнскому предприятию в группе отказывали в вычете до тех пор, пока отчётность не предъявит каждый участник этой группы.

Сделки с финансированием

Законодательство США предусматривает меры точечной борьбы с уходом от налога. Раздел 7701 (l) Налогового кодекса позволяет Министерству финансов переквалифицировать сделку с несколькими сторонами в сделку с двумя участниками, если это нужно, чтобы помешать уходу от налогообложения. Минфин, например, может запретить иностранным налогоплательщикам использовать промежуточную организацию в соглашении о финансировании для получения благоприятного налогового режима в США. Тогда эта промежуточная организация будет считаться подставной. Для этого должны одновременно присутствовать следующие три фактора:

• участие промежуточного субъекта сокращает налог;
• участие промежуточного юрлица в сделке – лишь часть плана по уходу от налога;
• промежуточная компания связана с финансирующим или финансируемым субъектом. Другой вариант предполагает, что, исходя из условий сделки, промежуточное предприятие объективно не стало бы участвовать в ней, если бы не была задействована финансирующая сторона.

Эти правила помогают в случаях так называемых treaty shopping, когда иностранные налогоплательщики, инвестирующие или ведущие бизнес в Соединенных Штатах, выстраивают сделки так, чтобы воспользоваться выгодным договором о подоходном налоге. Причины могут быть разными: либо их страна не заключала такой договор с США, либо они предпочитают условия договора Соединённых Штатов конкретно с этой страной, так как они более выгодные. 

Бывают случаи, когда американская компания хочет занять деньги у иностранного кредитора в юрисдикции, которая не заключала договор с Америкой, где нет нормативно-правовых актов по борьбе с подставными фирмами. Тогда заключить сделку через посредника в юрисдикции с наличием подобного международного договора может оказаться выгодным вариантом. Но после принятия законов против подставных фирм такой посредник перестал учитываться, а теперь считается, что платёж в такой юрисдикции совершил непосредственно иностранный кредитор. Таким образом, выгодный налоговый договор с юрисдикцией посредника теперь к сделке не применяется.

___________________

Источники: 

Karen B. Brown, A Comparative Look At Regulation Of Corporate Tax Avoidance.

David S. Kerzner & David W. Chodikoff, International Tax Evasion In The Global Information Age.

информация о том, что налоги можно не платить, – фейк / Амур.инфо – Информационное агентство Дальнего Востока

В последние дни перед новым, 2020 годом в редакцию ИА «Амур.инфо» стали обращаться читатели, обеспокоенные информацией из интернета о том, что якобы можно не платить налоги. Об этом им сообщили на YouTube-канале с побудительным названием «Думай сам». Редакция с помощью управления налоговой службы по Амурской области разобралась в этом вопросе и выяснила: налоги неизбежны.

В ролике продолжительностью почти 15 минут мужчина рассказывает о том, как он изучил законодательство и «сделал открытие». В частности, в поправках к Налоговому кодексу Российской Федерации содержится положение о «добровольных платежах». Мужчина сделал вывод, что это якобы «подарок депутатов самим себе», позволяющий не платить налоги. И что этим «подарком» смогут воспользоваться и те, кто теперь «узнал всю правду».

«Нас интересует первый пункт. Единым налоговым платежом физлица признаются денежные средства, добровольно вносимые в качестве транспортного, земельного налога или налога на имущество физических лиц. Ключевое слово – добровольно! То есть с 1 января 2019 года транспортный, земельный и налог на вашу собственность – он добровольный! Но об этом знает только руководство, вам этого не сообщили, это ваше добровольное пожертвование, которое можно положить себе в карман! Соответственно, если у вас нет доброй воли, то вы можете отказаться и написать заявление в налоговую инспекцию, что я запрещаю взыскивать с меня налоги, так как не имею доброй воли для их выплаты», – поучает автор видео. Амурчане взволнованно стали делиться роликом.

За семь дней после публикации материал набрал 19 000 отметок «нравится» и больше 1 300 дизлайков. В комментариях к ролику зрители по-разному отреагировали на полученную информацию. Кто-то сразу поверил и принял сведения за чистую монету, кто-то усомнился и проверил. В первую очередь некоторые комментаторы обратили внимание на то, что автор видео сказал о том, что и пенсионеры должны обратиться с письменным заявлением в Пенсионный фонд России с отказом от уплаты налогов.

«Пенсионеры, с вашей пенсии удерживает 13 % ПФР. Вы должны написать в ПФР отказ от уплаты налога, так как вы не готовы пожертвовать налоговой 13 %. Обратите на это внимание! Чтобы помочь всем остальным – репост в соцсетях! Мы покажем, что мы хотим воспользоваться тем же, чем пользуются депутаты!» – призывает мужчина. Тут же нашлись люди, знакомые с ситуацией, которые сообщили, что пенсии не облагаются налогом. Впрочем, вскоре комментарии были удалены, а возможность оставлять их – отключена. Как пояснили в подписи к видео, «из-за огромного наплыва кремлеботов».

Реагируя на читательский запрос, редакция Амур.инфо обратилась в управление Федеральной налоговой службы РФ по Амурской области. В первый строках своего ответа ведомство внесло ясность: «Уплата налогов является конституционной обязанностью каждого гражданина Российской Федерации (ст. 57 Конституции РФ)».

Граждане России, имеющие в собственности жилье, машину, дачу, гараж, участок или другое имущество, обязаны уплачивать налог на свое имущество, а также земельный и транспортный налоги в сроки, установленные законодательством. Об этом говорится в статьях 363, 397 и 409 Налогового кодекса Российской Федерации. То же касается и налога на доходы физических лиц. Включая те, что удерживаются и перечисляются работодателем, перечисляются самим гражданином.

«В отношении фейкового сообщения в части ст.45.1 Налогового кодекса РФ «Единый налоговый платеж» информируем: единый налоговый платеж – это добровольный взнос физического лица в счет уплаты налогов на имущество, землю и транспорт, а также НДФЛ. Он позволяет уплачивать вышеуказанные налоги одной общей суммой и за любое лицо, а также авансом, равномерно распределив платежи в течение года. Кроме того, это позволяет минимизировать ошибки граждан при заполнении нескольких платежек», – объясняет заместитель руководителя УФНС России по Амурской области Станислав Радюк.

Получается, что законодательство закрепило возможность добровольно внести некоторую сумму, из которой будут оплачиваться налоги, а также погашаться задолженность, если таковая имеется.

«Обращаем внимание на то, что, несмотря на возможность уплаты налогов авансом в виде единого платежа, за налогоплательщиком сохраняется обязанность уплачивать: имущественные налоги, взимаемые с физических лиц, в срок не позднее 1 декабря, на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом; налог на доходы физических лиц – не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода», – подчеркивает Станислав Сергеевич.

Таким образом, обязанность по уплате имущественных налогов и НДФЛ установлена действующим законодательством, тогда как единый налоговый платеж является альтернативным способом оплаты налогов в течение года частями, до наступления срока платежа.

Проверить наличие задолженности и оплатить ее можно с помощью сервиса на сайте ФНС, на портале госуслуг и в электронных сервисах кредитных организаций. Кроме того, документы на оплату задолженности можно получить в отделениях МФЦ.

Как вообще Законно не платить НАЛОГИ. заключительная часть. | Технология и Бизнес

#Налогообложение, #Бухгалтерскийучет, #Деньги, #Законы, #Финансы, #Бюджет, #Право

Далее я приведу оригинальный ответ автора, так как его разъяснения очень качественно написаны. Полный оригинал текста вы можете посмотреть по ссылке, которую я оставлю в конце статьи.

Теперь подробнее.

Обязательность уплаты налогов можно трактовать как обращение взыскания на имущество граждан. А можно и как конфискацию, потому что налог является безвозмездным платежом.

Отметим, что если вы не заплатили налоги, то в этом случае на ваше имущество будет наложено взыскание (ст.237 ГК РФ). Хотя, несмотря, на характер отчуждения имущества у собственника, все равно на это требуется решение суда. Правда здесь есть тонкость. Статья 2 ГК РФ оговаривает, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством.

Предположим, что это так и есть. Граждане являются подчиненным объектом по отношению к государству. Поэтому условия общественного договора (государство-граждане) являются властными отношениями, где гражданам отводится подчиненная роль. Стало быть, уплата налогов является обязательной. Но в этой же статье говорится, что к налоговым отношениям правила Гражданского Кодекса неприменимы.

А вот в Налоговом Кодексе есть ссылка на перечень имущества граждан, находящегося в частной собственности – статья 38. Она утверждает, что: 1. Объектами налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи. 2. Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Иначе говоря, положения Гражданского Кодекса все-таки применимы к налоговым отношениям в части имущества граждан. Стало быть, его право применимость распространяется на различные договора и сделки граждан с функцией арбитража, в том числе и судебного.

Теперь, насколько мы уже выяснили, денежные средства относятся к имуществу граждан, и если к нему нельзя применить положения Гражданского кодекса (в налоговых отношениях), то положения Конституции (как высшего законодательного акта) – вполне возможно.

А Конституция утверждает, что любое имущество граждан может быть принудительно отчуждено в пользу государства только по решению суда.

Причем заметим, при условии предварительного и равноценного возмещения (статья 35). Налоги – к добровольной передаче своего имущества не относятся, тот же Налоговый Кодекс трактует налог как обязательный платеж.

Подчеркнем немаловажную деталь – налоги отчуждают имущество граждан (денежные средства) в пользу государства. Причем как правило, принудительно. Отметим, что согласно ст.3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

Выводы:

Согласно представленных документов, граждане России имеют законное право не платить налоги без соответствующего решения суда.

В основополагающих документах: Конституция России, Налоговый и Гражданский Кодекс имеется серьезное противоречие налоговых отношениях государства и граждан.

Необходимо уточнение либо изменение соответствующих статей с целью устранения указанных противоречий и создания логически выверенной правовой основы налогообложения и обеспечения финансовой базы государства.

Подписывайтесь на мой канал и будьте в курсе новых публикаций.

С оригиналом статьи можно ознакомиться по ссылке: http://www.buro-dv.ru/public/kraushkin/kr_19.php

Спасибо её автору.

15″

Источник

Статья понравилась? Поделитесь с друзьями.
Кнопки социальных сетей чуть ниже…

БЕСПЕРЕБОЙНАЯ РАБОТА БУХГАЛТЕРСКИХ ПРОГРАММ

И СВОЕВРЕМЕННОЕ ОБНОВЛЕНИЕ?

5 групп, которые не платят налоги

Каждый год миллионы американцев терпеливо ждут неделями, чтобы получить по почте все необходимые налоговые бланки, покорно собирают их и готовят декларации, а также с тоской обдумывают, что они могли бы сделать с долларами, которые пошли дяде Сэму и их штату. правительства. Но не все подвержены этому процессу; в Америке есть несколько групп людей, которые освобождены от этого процесса в соответствии с нашим налоговым кодексом. Есть пять основных категорий налогоплательщиков, которым посчастливилось избежать налоговой инспекции.

Руководство по подоходному налогу с физических лиц

1. Некоммерческие организации

Раздел 501 (c) 3 Налогового кодекса гласит, что любая организация, которая может быть отнесена к этой категории, освобождается от уплаты любого налога на прибыль. Соответствующие организации включают религиозные, образовательные и гуманитарные организации, такие как церкви, синагоги, университеты, больницы, Красный Крест, приюты для бездомных и другие группы, которые стремятся улучшить наше общество.Взаимодействие с другими людьми

2. Граждане США, работающие за границей

Если вы живете и работаете за границей, возможно, вы не будете платить налоги дяде Сэму с этого дохода. В 2020 году американцы могут заработать до 107 600 долларов, работая за границей, прежде чем им придется платить налоги. В 2021 году эта сумма исключения вырастет до 108 700 долларов. Иностранцы также получают дополнительные льготы, такие как возможность исключать или вычитать расходы на жилье из своих доходов. Чтобы получить право, налогоплательщик должен соответствовать определенным требованиям. Они должны быть добросовестными резидентами иностранного государства или физически находиться в иностранном государстве не менее 330 полных дней в году.Взаимодействие с другими людьми

3. Налогоплательщики с низкими доходами

Если вы получаете доход, не превышающий стандартный вычет, вам не нужно не только платить налоги, но и подавать документы. Например, супружеская пара в возрасте до 65 лет должна будет заработать не менее 24 800 долларов (25 100 долларов на 2021 год), прежде чем IRS потребует от них подать налоговую декларацию.

Ниже приведены требования к подаче документов, установленные IRS.

Статус подачи (2020)	Затем подайте декларацию, если ваш доход составил:
Холост, до 65 лет	$ 12 400 или больше
Холост, 65 лет и старше	$ 14 050 или больше
Женат, зарегистрированы совместно, оба супруга моложе 65 лет	$ 24 800 или больше
Женат, зарегистрированы совместно, один супруг 65 лет и старше	26 100 $ или больше
Женат, зарегистрированы совместно, оба супруга 65 лет и старше	27 400 $ или больше

Взаимодействие с другими людьми

4.Налогоплательщики с множеством вычетов

Некоторые налогоплательщики могут списывать большую часть или весь свой налогооблагаемый доход с помощью личных вычетов. Например, кто-то, кто понес значительный счет за медицинское обслуживание, может заявить об этом в Приложении А в качестве невозмещенных медицинских расходов, что может резко снизить его налогооблагаемый доход, возможно, до уровня, когда он упадет ниже налогооблагаемого порога.

5. Многосторонние налогоплательщики

Семьи с низкими доходами и детьми-иждивенцами могут не платить налоги из-за налоговых льгот на детей (CTC), на которые они имеют право претендовать.Возьмем, к примеру, семейную пару с тремя детьми. В зависимости от уровня дохода эта пара может претендовать на максимальный налоговый кредит в размере 6660 долларов в 2020 году, который компенсирует их налоговый счет в долларах за доллар. В 2021 году максимально допустимый налоговый кредит для этой пары составит 6728 долларов. Кредиты прекращаются после достижения пороговых значений дохода. Для нашей гипотетической пары с тремя детьми порог составляет 56 844 доллара в 2020 году.

Лимит налоговой скидки на детей, ранее составлявший 2000 долларов, был увеличен до 3000 долларов для детей в возрасте от шести до 17 лет и до 3600 долларов для детей до шести лет.Кредит теперь полностью возвращается; ранее возмещению подлежали только 1400 долларов. Эти изменения являются частью Закона об оказании помощи США от 2021 года и вступают в силу только в 2021 налоговом году, если они не продлены дополнительным актом Конгресса. Он прекращается для одиноких с доходом выше 75 000 долларов и пар с доходом выше 150 000 долларов.

Стоит отметить, что налогоплательщики, не имеющие детей, также могут претендовать на налоговый кредит. Одинокий человек без детей может претендовать на максимальный кредит в размере 538 долларов в 2020 году.Пороговые значения дохода для этого налогоплательщика в 2020 году составят 15 820 долларов.

Итог

Хотя некоторые налогоплательщики автоматически освобождаются от налогообложения по умолчанию, например, организации 501 (c) 3, также можно освободить себя от налогообложения, произведя значительные вычеты и / или соответственно уменьшив свой доход. Хотя не всегда разумно позволять налоговому хвосту вилять вашей финансовой собакой, снижение вашего дохода ниже налогооблагаемого порога всегда будет приятным ощущением, когда придет время уплаты налогов.

Многие домохозяйства с низкими и средними доходами могут платить нулевые налоги

courtneyk | E + | Getty Images

Согласно новому докладу Конгресса, значительная часть американских семей может не платить подоходный налог в 2021 году.

Предполагается, что налогоплательщики с доходом менее 75 000 долларов США в среднем не будут иметь налоговых обязательств после вычетов и зачетов, когда они подадут свои налоговые декларации за 2021 год следующей весной. Они также получат деньги обратно от IRS, согласно недавним оценкам беспартийного Объединенного комитета по налогообложению.

Ожидается, что средняя ставка налога на прибыль, уплачиваемая в этом году, для налогоплательщиков, зарабатывающих от 75 000 до 100 000 долларов, составит всего 1,8%.

Предполагаемое распределение подоходного налога на 2021 год

100000-

Индивидуальный доход	Прогнозируемая средняя ставка налога на прибыль, 2021 год
Менее 75000 долларов США
75000 долларов США — 100000 долларов США	1.80%
200000 долларов США	5,70%
200000 долларов США — 500000 долларов США	13%
500000 долларов США — 1 миллион долларов США	20.80%
Более 1 миллиона долларов	25.80%

«Основными факторами, влияющими на неплательщиков, являются [налоговая скидка на заработанный доход] для малообеспеченных и детская налоговая скидка для семей с детьми после учета стандартного вычета. «, — сказал Гарретт Уотсон, старший аналитик налоговой службы.

Хотя нулевой налоговый счет не является новым явлением, он может стать более заметным в этом году из-за множества временных изменений налогового кодекса, сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Урбан-Брукингс.

В дополнение к стимулирующим чекам на сумму 1400 долларов на взрослого и иждивенца, которые были разрешены в Американском плане спасения, было увеличено несколько налоговых льгот. Они включают налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на ребенка (см. Подробности ниже). Оба кредита считаются ценными, учитывая, что они подлежат возмещению — это означает, что даже если ваш налоговый счет равен нулю, вы можете получить возмещение части или всех кредитов.

Прогнозы Конгресса не означают, что каждый, кто зарабатывает менее 75 000 долларов, не будет платить налоги.

«В этой группе доходов много людей, которые должны платить подоходный налог», — сказал Мааг. «Это средние показатели для всех».

Кроме того, отсутствие каких-либо задолженностей перед IRS с вашего дохода не означает уплаты нулевых федеральных налогов.

Например, если вы зарабатываете деньги на работе (а не, скажем, на инвестициях), вы платите налоги в Social Security и Medicare. Эти так называемые налоги на заработную плату равны 7,65%, которые ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты (и вносит ту же сумму — 7.65% — этим программам от вашего имени).

Если вы работаете не по найму, вы оплачиваете обе доли самостоятельно, или 15,3% (хотя вы можете вычесть половину этой суммы в другом месте своей налоговой декларации).

Согласно последним данным Statista, около 53% американцев имели годовой семейный доход менее 75000 долларов в 2019 году. По данным Федерального резервного банка Сент-Луиса, средний доход домохозяйства в США в том году составлял около 68 700 долларов.

Больше о ваших деньгах, ваше будущее:

Вот дополнительная информация о том, как управлять своими деньгами, приумножать их и защищать их.

«Группа, не платящая федеральный подоходный налог в любой отдельно взятый год, как правило, имеет средний доход, включая детей, а также пожилых людей, которые могут не иметь доходов, с которых они платят налог», — сказал Мааг.

Ожидается, что следующий шаг президента Джо Байдена по изменению индивидуальных налогов будет нацелен на домохозяйства с более высокими доходами. Это может произойти в форме увеличения максимальной ставки налога на прибыль до 39,6% с нынешних 37% и изменения ставки налога на прирост капитала с 20% до 39,6%.

Что касается деталей кредитов: налоговая скидка на детей увеличивается на 2021 год несколькими способами, в том числе за счет увеличения платы за ребенка до 3000 долларов с 2000 долларов для семей с доходом ниже определенных пороговых значений (поэтапное сокращение начинается с 75000 долларов для одиноких, 112 500 долларов для главы семьи и 150 000 долларов для супружеских пар), плюс 600 долларов для детей в возрасте до 6 лет. Дети 17 лет также имеют право впервые.

Эти налоговые льготы на детей будут выдаваться прямыми платежами, начиная с июля.

Кредит на заработанный подоходный налог для бездетных работников также был расширен за счет увеличения максимального кредита в 2021 году для этой когорты с 543 долларов до 1502 долларов, как показывают исследования Tax Foundation. Выгода будет реализована, когда налогоплательщики подадут свои налоговые декларации за 2021 год весной 2022 года.

Законопроект также повышает уровень дохода (до 9820 долларов с 4220 долларов), при котором налоговый кредит на заработанный доход достигает своего максимума, и вместо этого изменяет поэтапный отказ на 11 610 долларов. 5 280 долларов США для индивидуальных налоговых декларантов.Возраст для получения кредита также изменился в этом году: минимальный возраст составляет 19 лет вместо 24, а максимальный возраст 65 лет будет исключен.

Сколько денег нужно заработать, чтобы не платить налоги?

4 мин. Читать

Сумма, которую вы должны внести, чтобы не платить федеральный подоходный налог, зависит от вашего возраста, статуса регистрации, вашей зависимости от других налогоплательщиков и вашего валового дохода. Например, в 2018 году максимальный заработок до уплаты налогов для одинокого человека в возрасте до 65 лет составлял 12000 долларов.

Если ваш доход ниже порогового значения, установленного IRS, возможно, вам не нужно подавать налоговую декларацию, хотя это все же хорошая идея.

О чем идет речь в этой статье:

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Сколько денег можно заработать без уплаты налогов?

Не всем нужно платить налоги.Есть пять факторов, которые определяют, нужно ли вам платить налоги. Это:

• Статус подачи
• Возраст
• Иждивенцы
• Валовой доход
• Слепой ты

На основе дохода

Согласно прогрессивной системе подоходного налога, размер подоходного налога, который вам необходимо платить каждый год, зависит от вашего дохода — это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем больше вы платите. Если ваш доход равен или превышает эти суммы, вам нужно будет подать налоговую декларацию.Эти таблицы публикуются IRS в Публикации 17 и Публикации 501 и обновляются каждый год.

Источник: https://www.forbes.com/sites/kellyphillipserb/2018/01/24/do-you-need-to-file-a-tax-return-in-2018/#40a9f91c1b2a

Требования к подаче документов для иждивенцев

Налогоплательщики, заявленные как иждивенцы, подчиняются другим правилам подачи налоговой декларации.

Иждивенцы включают детей в возрасте до 19 лет (или до 24 лет, если они являются студентами) или детей с постоянной нетрудоспособностью вместе с соответствующими родственниками (членами семьи или которые проживают с вами круглый год).Если их заработанный доход превышает их стандартный вычет, необходимо подавать налоговую декларацию. Доход иждивенца считается незаработанным, если он исходит из таких источников, как дивиденды и проценты.

Не женат, моложе 65 лет, не старше или не слеп, вы должны подавать налоговую декларацию, если:

• Нетрудовой доход превысил 1050 долларов США
• Трудовой доход составил более 12 000 долларов США
• Валовой доход превысил 1050 долларов США или заработанный доход составил 11 650 долларов США плюс 350 долларов США

Если вы не замужем, в возрасте 65 лет или старше или слепой, вы должны подать декларацию, если:

• Нетрудовой доход превышал 2650 долларов или 4250 долларов, если вам 65 лет и старше и вы слепой
• Трудовой доход превышал 13 600 долларов США или 15 200 долларов США, если вам 65 лет и старше, и вы слепой

Если вы женаты, моложе 65 лет, не старше или не являетесь слепым, вы должны подать декларацию, если:

• Нетрудовой доход превысил 1050 долларов США
• Трудовой доход составил более 12 000 долларов США
• Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов, и ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты
• Ваш валовой доход превысил 1050 долларов или ваш заработанный доход составил 11650 долларов плюс 350 долларов

Женатые иждивенцы в возрасте 65 лет и старше или слепые должны подавать декларацию, когда:

• Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов, и ваш (а) супруг (а) перечисляет вычеты
• Нетрудовой доход составил более 2350 долларов или 3650 долларов, если вам 65 лет и старше, и вы слепой
• Трудовой доход превышал 13 300 долларов США или 14 600 долларов США, если вам 65 лет и старше и вы слепой
• Ваш валовой доход составил более 2350 долларов (3650 долларов для слепых старше 65 лет) или заработанный доход составлял 11650 долларов плюс 1650 долларов (2950 долларов для слепых 65 лет и старше)

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

Если вы ведете малый бизнес, вы должны платить налоги с дохода, независимо от прибыли и убытка.Налоговая декларация, которую вы должны подать, зависит от структуры вашего бизнеса. Например, если у вас есть индивидуальное предприятие, вы должны подать таблицу C вместе со своей личной налоговой декларацией.

Если вы фрилансер, вы также должны платить налог на самозанятость, если доход превышает 400 долларов. Эти налоги покрывают налоги на бесплатную медицинскую помощь и социальное обеспечение.

Индивидуальные предприниматели должны подать форму IRS 1040, Приложение C и Приложение SE, если ваш чистый доход превышает 400 долларов. Если у вас есть сотрудник, вам нужно будет удержать федеральный подоходный налог и налог штата, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь за каждого сотрудника.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

Один из способов уменьшить налогооблагаемый доход — пополнить свои пенсионные сбережения традиционными (не Roth) IRA и 401 (k) s до максимально допустимого размера взноса.

Взносы

на сберегательные счета для здоровья (HSA) и счета с гибкими расходами (FSA) — еще один способ уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

Вы потенциально можете заработать тысячи долларов до уплаты налогов. Однако даже если ваш доход падает ниже порогового значения и вам не нужно платить налоги, вам необходимо подать налоговую декларацию, чтобы получить чек на возмещение.

Как избежать уплаты налогов на законных основаниях — и 11 самых безумных способов, с помощью которых люди это сделали

Известная фраза Бенджамина Франклина: «Нет ничего определенного, кроме смерти и налогов». Не заполняйте налоговую декларацию, и IRS вам позвонит. А когда это произойдет, вы, скорее всего, столкнетесь со штрафами и пени — и даже потеряете шанс получить возврат налога.

Но есть способы уменьшить часть или всю сумму вашего налогового счета на законных основаниях. Если вы хотите сэкономить, узнайте больше о том, как избежать уплаты налогов, не нарушая никаких законов.

Последнее обновление: 20 февраля 2020 г.

Сколько в среднем американцы платят в виде налогов?

IRS выпустило отчет о том, сколько американцы заплатили федерального подоходного налога за отчетный 2017 год. Согласно данным, средняя ставка федерального подоходного налога в США для всех уровней дохода составила 14,64%. Вот как разбиваются цифры:

• Первый 1% подателей налоговых деклараций: платил по средней ставке подоходного налога 26,76%

• Младшая половина подателей налоговых деклараций: платила 15.В среднем 99%

• Остальные: выплачивались по средней ставке от 16,69% ​​до 25,92%

Бюро статистики труда сообщает, что средний доход американцев в 2017 году составлял 73 573 доллара, а средняя ставка федерального подоходного налога — 14,64 %. Это означает, что американцы платили в среднем 10 771 доллар налогов. Хотя это среднее значение, оно рассчитано только для федерального подоходного налога и не учитывает налоги штата и местные налоги.

Как избежать уплаты налогов по закону

IRS предлагает американцам различные налоговые льготы и вычеты, которые могут по закону уменьшить размер вашей задолженности.Все американцы должны знать, на какие вычеты и кредиты они имеют право — не знать — все равно, что оставлять деньги на столе. Продолжайте читать, чтобы узнать, как сэкономить на части или всей — в зависимости от того, на сколько вычетов и вычетов вы имеете право — из вашего налогового счета.

1. Право на получение налоговой скидки

Многие люди не осознают, что налоговая скидка — это эквивалент бесплатных денег. Налоговые вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода, которую вы можете требовать, а налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны, и во многих случаях приводят к хорошему возмещению.

IRS предлагает большое количество налоговых льгот, которые охватывают все: от покупки энергоэффективных продуктов для вашего дома до выплат взносов по медицинскому страхованию и проживания в семье с низким и средним уровнем дохода. Ключом к получению этих кредитов является проверка всех покупок, совершенных вами в течение года, на предмет наличия задолженности.

История продолжается

Есть 17 налоговых льгот для физических лиц, которыми вы можете воспользоваться в пяти категориях:

Посетите страницу налоговых льгот и вычетов IRS для разбивки всех кредитов, на которые вы можете иметь право.

2. Возьмите детализированные вычеты

Большинство людей используют стандартные вычеты, доступные им при подаче налоговой декларации, чтобы не предоставлять доказательств всех покупок, которые они совершили в течение года. Кроме того, подробные вычеты часто не превышают стандартный вычет.

Но если вы внесли существенные платежи по ипотечным процентам, налоги на имущество, медицинские расходы, местные и государственные налоги или внесли крупные благотворительные взносы, этот шаг может оказаться полезным.Эти налоговые вычеты вычитаются из вашего скорректированного валового дохода, что уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Так что, если вы хотите знать, как избежать налога на недвижимость или как не платить школьные налоги, возможно, вам не повезло. Но вы также можете вычесть их из своего дохода и использовать их, чтобы избежать других налогов.

В IRS есть интерактивный помощник по налогам, который поможет вам определить общий стандартный вычет, на который вы можете иметь право, всего за пять минут.

По словам налогового помощника, 39-летняя супружеская пара, подающая совместную декларацию за 2019 год, имеет право на стандартный вычет в размере 24 400 долларов США.Используйте сумму, рассчитанную для вашей налоговой ситуации, чтобы решить, какой вычет больше — стандартный вычет или подробный список всех ваших покупок и расходов.

Посетите нижнюю половину страницы налоговых вычетов и кредитов IRS для получения дополнительной информации обо всех налоговых вычетах, на которые вы можете иметь право.

3. Запись в колледж

Один из способов воспользоваться налоговыми вычетами или кредитами — это записаться в колледж. В настоящее время правительство предлагает кредиты и отчисления — обычно вам нужно брать один или другой — чтобы вернуться в школу онлайн или в вашем районе.

Студенты могут воспользоваться одним из двух налоговых вычетов на образование: первый — это американский налоговый вычет, который предлагает до 2500 долларов США на оплату обучения, сборов и учебных материалов, уплаченных в течение налогооблагаемого года, на одного подходящего студента. Еще один кредит, который следует учитывать, — это пожизненный кредит на обучение, который предлагает до 2000 долларов от стоимости обучения, сборов и учебных материалов. Вы можете претендовать только на один кредит в год.

Также имейте в виду, что финансовая помощь в виде грантов и работы-учебы предлагает не облагаемые налогом наличные деньги, которые не считаются налогооблагаемым доходом.Стипендии также помогают оплачивать учебу и не подлежат налогообложению, если деньги используются для школьных целей, таких как обучение, сборы, книги, принадлежности и оборудование.

Нет никаких сомнений в том, что уклониться от уплаты налогов на законных основаниях сложно, но, воспользовавшись льготами и вычетами, вы можете повысить свои шансы на это.

Можно ли ничего не платить налоги?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход, поэтому вы платите меньше налогов. Если вы хотите избежать уплаты налогов, вам необходимо сделать налоговые вычеты равными или превышающими ваш доход.Например, используя случай, когда интерактивный налоговый помощник IRS рассчитал стандартный налоговый вычет в размере 24 400 долларов США, если вы и ваш супруг (а) заработали 24 000 долларов США в этом налоговом году, вы не будете платить налоги. Помните, что это относится к федеральным налогам — вы можете облагаться местными налогами и налогами штата.

Если отчислений, на которые вы имеете право, недостаточно, чтобы полностью исключить ваши налоговые счета, вам нужно планировать зарабатывать меньше денег в следующем году. Не думайте, что переезд за пределы США поможет вам избежать уплаты налогов — согласно IRS, «если вы гражданин США.Гражданин S. или иностранец-резидент, проживающий за пределами США, ваш доход во всем мире подлежит обложению подоходным налогом в США, независимо от того, где вы живете ».

Всегда лучше проконсультироваться со специалистом по налогам, который поможет вам сократить или отменить налоговые платежи, не допуская проблем с налоговым мошенничеством.

Узнайте: 10 налоговых лазеек, которые могут сэкономить вам тысячи

Законно ли уклоняться от уплаты налогов?

Да и нет. Уклонение от уплаты налогов, когда вы пытаетесь минимизировать свои налоги, является законным при условии, что вы используете вычеты.Уклонение от уплаты налогов, когда вы умышленно не платите часть или все налоги, является незаконным.

Подавайте ежегодные налоговые декларации, даже если вы не можете себе это позволить или не думаете, что должны платить налоги, чтобы избежать неприятностей. Уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой штрафы и высокие проценты на сумму вашей задолженности. IRS может даже заморозить ваши банковские счета и удержать вашу заработную плату, пока вы не подадите и не заплатите налоги.

Вместо того, чтобы пропускать налоги, вы должны стремиться минимизировать свою задолженность. Существует множество налоговых вычетов и налоговых льгот, которыми вы можете воспользоваться, чтобы снизить свой налоговый счет.В зависимости от вашего права на вычеты и кредиты, возможно, вам повезет полностью избавиться от налогового счета, но не рассчитывайте на это.

Как не платить налоги: странные примеры

Так или иначе, ожидается, что большинство американцев будут платить налоги. Уклонение от уплаты налогов может быть законным, но уклонение от уплаты налогов является серьезным преступлением. Сделайте это, и вы, скорее всего, в конечном итоге заплатите налоговый штраф.

Итак, как не платить налоги легально? Оказывается, вы можете избежать уплаты налогов, если разбираетесь в тонкостях налогового кодекса.И во многих случаях некоторые американцы превратили неуплату налогов в некое подобие искусства, обеспечивая вычеты за вещи, которые обычно казались полностью запрещенными. Итак, вот несколько довольно новых идей, как не платить налоги.

1. Пьяный водитель превращает DUI в налоговый вычет

Некоторым людям выпадает вся удача — или невероятная настойчивость. Джастину Рорсу удалось соскользнуть на своем грузовике с набережной в 2005 году только для того, чтобы его ударили в DUI за вождение в состоянии алкогольного опьянения. Несмотря на обстоятельства, при которых его автомобиль был поврежден, он решил подать страховой иск на свой грузовик на сумму 33 629 долларов.После того, как его страховщик отклонил его требование, он попытался потребовать потерю транспортного средства в качестве налогового вычета.

Поначалу IRS не получал ничего из этого. Рорс обратился в Налоговый суд США, утверждая, что он заслуживает вычета в связи с ущербом, причиненным его поврежденным грузовиком. Поразительно, но судья согласился и позволил ему снять удержание.

2. Кошки могут стоить больших денег

Ян Ван Дузен, любительница кошек, у которой в доме проживает более 70 особей из семейства кошачьих, большую часть времени уделяла уходу за бездомными животными, которых она находила в дикой природе.В некоторых случаях после ухода за кошками она отпускала их обратно в дикую природу. Но чаще всего она воспитывала своих пушистых друзей и пыталась найти для них хороший дом.

Стоимость ухода за кошками для Ван Дузен стала расти, поэтому, когда она подала налоговую декларацию за 2004 год, она попыталась списать 12 068 долларов на предметы спасения кошек, такие как еда, ветеринарные счета, бумажные полотенца и многое другое. После того, как IRS сообщил ей, что эти расходы считаются личными и она не может их вычесть, она подала в суд на IRS.После долгой битвы Ван Дузен доказала, что ее уход за кошкой был благотворительным, в результате чего Налоговое управление США, наконец, предоставило вычеты по большинству ее требований.

3. Имплантаты груди экзотической танцовщицы окупаются

Синтия Хесс, также известная под своим сценическим псевдонимом Тонда Мари, была танцовщицей экзотических танцев, которая хотела улучшить свой бизнес. Другими словами, она хотела больше груди. После того, как ей сделали операцию по увеличению груди, ее бизнес вырос — вместе с увеличением размера бюстгальтера до 56FF.

Гесс, теперь известная как Чести Лав, решила вычесть свои имплантаты в качестве коммерческих расходов.IRS отклонило ее запрос, заявив, что деловые вычеты работают только в обычных и необходимых обстоятельствах.

Хесс подала в суд на IRS, утверждая, что ее новая грудь должна считаться деловой формой. Далее она сказала, что планировала удалить их сразу после ухода из экзотических танцев. После долгих убеждений налоговый суд согласился с тем, что она добавила бы такую ​​большую грудь только для деловых целей — они были по 10 фунтов каждая — и решил предоставить вычет.

4. Даже наркодилеры получают налоговые вычеты

Наркоторговец Джеффри Эдмондсон может проводить уроки, посвященные тому, как уклоняться от уплаты налогов на законных основаниях. У него возникли проблемы с законом после того, как его арестовали и обвинили в торговле наркотиками. Стремясь получить от дилера еще больше, IRS проверило его на предмет задолженности по налогам на сумму 17 000 долларов после того, как он не смог задекларировать свой доход от торговли наркотиками.

Эдмондсон решил, что правительство не будет смеяться последним. В преддверии суда он подал налоговую декларацию, в которой был указан его чистый налогооблагаемый доход вместе со списком деловых вычетов.Конечно, он оставил свое занятие незаполненным. Посмотрев на его возвращение, IRS отклонил его выводы. Но Эдмондсон не был готов сдаваться.

Он подал иск в Налоговый суд, где заявил, что открыл домашний бизнес и хотел потребовать вычетов из домашнего офиса, включая лекарства. Удивительно, но судья согласился разрешить ему вычесть его расходы, которые включали шкалу в 50 долларов, более 19 000 миль коммерческого пробега на его машине и 100 фунтов марихуаны.

Должен ли я подавать налоги? 3 раза можно пропустить

5.Взятки могут быть списанием бизнеса

Мутный бизнесмен Уильям Д. Зак использовал фальшивую схему выставления счетов, в результате которой он попал в горячку с Налоговым управлением США. Правительство США подало на него в суд за неуплаченные налоги на неучтенный доход на общую сумму 311 601 доллар за налоговые годы 1985 и 1986. Но Зак утверждал, что его общий незарегистрированный доход за эти годы должен быть уменьшен на 90 286 долларов — деньги, которые пошли на взятки за эти годы, заявив, что он давал взятки, чтобы устроиться на работу в свои хозяйственные общества. Удивительно, но суд вынес решение в его пользу, и общий неучтенный доход, по которому он должен был выплатить налоги, был уменьшен.

6. Профессиональный игрок делает выигрышную ставку против IRS

В 2001 году профессиональный игрок Роберт Мэйо сделал ставку более 131 000 долларов и выиграл 120 000 долларов. В своей налоговой декларации он перечислил свои проигрыши в азартных играх, а также свои расходы на поездки и исследования в качестве налоговых вычетов. Мэйо утверждал, что 10 000 долларов, которые он получил, следует рассматривать как операционные убытки, а не ставку на убытки, поскольку азартные игры были его профессией. Согласно Casino Players Report, налоговый суд вынес решение в его пользу, и его дело создало прецедент для нового закона, который позволил профессиональным игрокам, работающим на полную ставку, требовать от игры убытков и расходов как деловых расходов.

7. Звезда НБА вычитает свои штрафы

В 2010 году бывший звезда НБА Ламар Одом подал в суд на IRS после того, как агентство заявило, что он задолжал 87 000 долларов в виде налогов и процентов. Одом получил налоговые вычеты на сумму 12 000 долларов в виде спортивных штрафов и 178 000 долларов на оплату фитнеса, и в обоих случаях IRS заявило, что он не может брать вычеты. Одом утверждал, что для этой работы необходимы как штрафы, так и оплата личного фитнеса, сообщает Forbes.

«Эти штрафы (НБА) обычно налагаются на профессиональных спортсменов и связаны с работой», — сказал Одом суду.«Следовательно, понесенные штрафы являются обычными и необходимыми коммерческими расходами сотрудников».

В 2012 году дело было урегулировано, и IRS согласилась взыскать только около 9000 долларов в виде причитающихся налогов и процентов — около 10% от того, что оно изначально требовало. К сожалению, в 2020 налоговом году такие вычеты не будут применяться. Только самозанятые лица могут вычитать связанные с работой расходы в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах.

8. Поездки на подводное плавание с аквалангом на Флорида-Кис, считавшиеся бизнес-расходами

Налоговый инспектор Джоди Падар, CPA, сказал CNN Money, что пожарный, который работал в холодном климате, смог списать учебные поездки по подводному плаванию на Флорида-Кис как деловые расходы по его налогам.Он смог потребовать вычет, потому что для его работы в дайв-бригаде пожарной охраны требовалось разрешение на подводное плавание с аквалангом.

Как и в случае с Одом, этот вид вычета больше не будет применяться, поскольку невозмещенные коммерческие расходы не могут быть вычтены для сотрудников в соответствии с новым налоговым законодательством.

9. Путешественник вычитает поездку на 50 000 долларов

Если вы мечтаете о кругосветном путешествии — и списываете со счетов — это возможно. Налоговый составитель Джерри Левин рассказал CNN Money о своем клиенте, который совершил многолетнее кругосветное путешествие с остановками в Италии, Франции и Греции, и клиент хотел списать всю стоимость поездки в размере 50 000 долларов.В конце концов, клиент смог списать это со счетов, потому что он опубликовал книгу о своих путешествиях — и даже несмотря на то, что она была опубликована очень маленьким издательством и продано всего 20 копий, это засчитывалось как коммерческие расходы.

10. Деловой вычет для информаторов, занимающихся вином и ужином

Офицер полиции, который работал с Падаром, ел и обедал — а иногда и просто платил за информацию от ценных информаторов. Как сообщает CNN Money, те деньги, которые не были возмещены полицейским управлением, могли быть вычтены как коммерческие расходы.

Опять же, эти виды вычетов не подпадают под действие Закона о сокращении налогов и занятости.

11. iPhone как медицинские расходы

Одна из налогоплательщиков после серьезной травмы головного мозга в результате автомобильной аварии фактически прописала iPhone своим врачом. Телефон позволил ей быть более независимой — он напоминал ей о том, что ей нужно было сделать, и отвечал на вопросы за нее через Siri — поэтому его можно было квалифицировать как медицинские расходы, сообщает CNN Money.

С 2020 года IRS позволяет налогоплательщикам, которые перечисляют свои вычеты, вычитать свои общие квалифицированные невозмещенные медицинские расходы, которые превышают 10% их скорректированного валового дохода.

Еще из GOBankingRates

Синтия Боуман и Габриэль Оля внесли свой вклад в создание репортажей для этой статьи.

Эта статья впервые появилась на GOBankingRates.com: Как избежать уплаты налогов на законных основаниях — и 11 самых безумных способов, которыми люди это сделали

Чего ожидать, если вы не платите налоги

Люди не сдают налоговые декларации по разным причинам — личные или деловые проблемы; чувство безнадежности или страха из-за длительного периода непредоставления документов; антиправительственные настроения; или убежденность в том, что штраф не перевесит расходы и проблемы, связанные с подачей документов.Поскольку налоговая система США основана на добровольном выполнении налогоплательщиками своих обязательств, Налоговая служба (IRS) делает все возможное, чтобы побудить лиц, не подающих документы, добровольно выступить с заявлением после периода неуплаты налогов. Часть этой стратегии включает принятие во внимание добровольного раскрытия информации при принятии решения о привлечении к уголовной ответственности, согласование планов рассрочки платежей и снижение налоговых обязательств для определенных нуждающихся лиц.

Какой бы ни была причина отказа в подаче заявления, вы можете рассмотреть следующую информацию, чтобы подготовиться к действиям, которые могут быть предприняты против вас.

Основы уклонения от уплаты налогов

Умышленный отказ подать налоговую декларацию или отказ уплатить причитающуюся сумму после подачи декларации может быть уголовным нарушением закона, обычно называемым «уклонением от уплаты налогов». Возможно, вы слышали о пресловутых гангстерах, таких как Аль Капоне, обвиняемых в уклонении от уплаты налогов, что часто используется против тех, кто управляет незаконными предприятиями. Но любой, кто отказывается подавать налоговую декларацию или платить налоги, может быть обвинен в этом серьезном преступлении.

Однако имейте в виду, что политика IRS не предусматривает судебного преследования обычных людей, которые допускают простые ошибки или чьи документы были потеряны по почте.Это вопрос намерения; и хотя IRS оставляет за собой право преследовать в судебном порядке тех, кто не подает или не платит налоги, они, как правило, поощряют этих лиц добровольно выступать или разработать план платежей вместо предъявления обвинений. Суть в том, что если вы будете сотрудничать, вероятность преследования вас снизится.

Когда неуплата налогов становится преступлением

Как указывалось ранее, неуплата налогов или неуплата декларации сами по себе являются преступлением. Тем не менее, IRS предпочтет сотрудничать с вами и прийти к соглашению, прежде чем предъявлять уголовные обвинения.Если вы получаете доход из незаконных источников, более вероятно, что IRS порекомендует судебное преследование (а дальнейшее расследование незаконно полученного дохода также может привести к обвинениям в мошенничестве или рэкете). Чем более откровенно мошенническим было ваше поведение, тем больше вероятность того, что IRS привлечет вас к ответственности. Например, вы, вероятно, будете преследоваться по закону за отказ подавать декларации год за годом, несмотря на неоднократные контакты со стороны IRS.

Чтобы признать вас виновным в налоговом преступлении, IRS не обязано доказывать точную сумму вашей задолженности.Но чаще всего такие обвинения приходят после того, как агентство проводит аудит ваших доходов и финансового положения. Иногда они подаются после того, как сборщик налогов обнаруживает уклонение или мошенничество. В любом случае; если IRS подозревает преступную неуплату (или недоплату) налогов, она начнет с «первичного расследования», чтобы определить, действительно ли следует возбуждать уголовное дело. Если дело будет продолжено, IRS возбудит «предметное уголовное расследование».

Специальный агент, отвечающий за конкретное расследование, будет тесно сотрудничать с юрисконсультом IRS, чтобы обеспечить соблюдение протокола и надлежащее выявление юридических вопросов.Наконец, IRS передаст дело в налоговый отдел Министерства юстиции.

Чего ожидать, если вы не платите налоги: неуголовные действия

У IRS есть общая политика не принуждать к подаче деклараций старше шести лет, хотя IRS может запросить более старые записи, если аудит предполагает потребность в большем количестве данных. Как правило, IRS может собирать налоги, проценты и штрафы по всем налогам, которые вы задолжали за эти годы, и имеет программы для выявления лиц, не подающих документы.Имейте в виду, что с подачи декларации начинаются сроки аудита и сбора или сроки давности.

Если у вас есть задолженность по налогам, вы, вероятно, сможете разработать план погашения долга в рассрочку. Вы также можете договориться об урегулировании с IRS, в зависимости от вашей платежеспособности, что значительно уменьшит вашу общую налоговую задолженность. В некоторых случаях IRS может быть должен вам деньги.

Если вы обратитесь к налоговому специалисту, вам, вероятно, не придется иметь дело напрямую с IRS.Налоговый специалист должен иметь возможность получить ваши прошлые документы W-2, 1099 и 1098 в IRS, если у вас их больше нет. IRS может принять разумные оценки благотворительных взносов, медицинских расходов и других вычетов. В зависимости от того, насколько сложна ваша ситуация и насколько хорошо вы ведете учет, весь процесс выяснения вашего нефитального статуса может занять всего несколько недель.

не платили налоги? Получите юридическую помощь от налогового прокурора

Теперь, когда у вас есть довольно хорошее представление о том, чего ожидать, если вы не платите налоги, вы, вероятно, захотите сделать все необходимое, чтобы избежать последствий.В некоторых случаях просто сесть за стол и выразить готовность разработать план предотвратит судебный иск против вас. Однако обычно рекомендуется обсудить ваше дело с опытным налоговым юристом, чтобы узнать о возможных вариантах решения ваших налоговых проблем.

Спасибо за подписку!

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь

Информационный бюллетень FindLaw

Будьте в курсе того, как закон влияет на вашу жизнь Введите свой адрес электронной почты, чтобы подписаться Введите ваш адрес электронной почты:

Как уменьшить налогооблагаемый доход и не платить налоги

Большинство людей никогда не привыкают к большой части федерального подоходного налога, удерживаемой с каждой зарплаты.Чем больше вы зарабатываете, тем больше удерживает IRS.

Как старший специалист по налогам в Personal Capital, мне часто задают вопрос: можно ли уменьшить налогооблагаемый доход так, чтобы выплата налога составила 0 долларов?

Тщательное налоговое планирование может значительно снизить ваше налоговое бремя почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход. Вот как.

Команда преданных своему делу консультантов Personal Capital может помочь вам составить эффективный с точки зрения налогообложения финансовый и инвестиционный план. Подпишитесь на наши бесплатные финансовые инструменты , чтобы назначить встречу с консультантом.

Сколько американцы платят налоги?

В течение 2019 финансового года IRS собрало более 3,5 трлн долларов США, обработало более 253 млн налоговых деклараций и других форм и возвратило более 452 млрд долларов США.

IRS собрало наибольшую сумму налогов из Калифорнии, Нью-Йорка и Техаса; в этих штатах также было произведено наибольшее количество возвратов.

Большая часть налогового бремени легла на людей с самыми высокими доходами. Согласно последним данным IRS по федеральному подоходному налогу, верхние 50 процентов всех налогоплательщиков заплатили 97.1 процент всех индивидуальных подоходных налогов, в то время как нижние 50 процентов уплатили оставшиеся 2,9 процента в 2018 году.

Вы инвестор? Узнайте, как потенциально снизить налог на прирост капитала, превратить проигравших в победителей с помощью сбора налоговых убытков, максимизировать налоговые декларации и многое другое с помощью нашего бесплатного загружаемого руководства «5 налоговых приемов, которые должен знать каждый инвестор».

Государственный налоговый кодекс

Налоговый кодекс сложен. Однако основная структура проста. Ваша налоговая ставка становится все выше по мере увеличения вашего дохода.Сложность возникает из-за различных видов доходов, а также вычетов и кредитов , доступных налогоплательщикам, которые тщательно планируют.

Еще один уровень сложности возникает, когда эти отчисления и кредиты постепенно прекращаются по мере увеличения доходов. Налоговая система настолько сложна по многим причинам: от лиц, которые пользуются лазейками в кодексе (побуждая к созданию дополнительных правил), до инициатив и стимулов, инициированных государством. А радикальные изменения налогового кодекса, последовавшие за принятием президентом Дональдом Трампом Закона о налоговой реформе от 2017 года и Законе о рабочих местах , еще больше запутывают ситуацию.

Следите за своим налогооблагаемым доходом с помощью бесплатной финансовой панели Personal Capital. Зарегистрируйтесь здесь .

Как средний американец может уменьшить свой налогооблагаемый доход и не платить налоги

Итак, приступим к делу! Может ли средний американец не платить налоги? Действительно, некоторые налогоплательщики, даже с инвестиционным доходом более 100 000 долларов, могут платить нулевой налог. Но независимо от вашего дохода или чистой стоимости, с финансовой точки зрения целесообразно использовать любые доступные налоговые вычеты в размере и кредиты в размере , на которые вы имеете право.

Иоанн: 23 года, недавний выпускник колледжа

В первом примере у нас есть Джон, 23-летний мужчина, который хочет, чтобы его налоговые счета были равны нулю. Джон только что закончил колледж и недавно начал работать полный рабочий день с зарплатой начального уровня в 30 000 долларов. Во время учебы в школе ему удавалось вести скромный образ жизни, и он готов вести образ жизни студента колледжа еще несколько лет. К счастью для него, он изучал финансы в колледже и знает силу увеличения прибыли от инвестиций. Он знает, что инвестиционные взносы, сделанные, когда ему уже за двадцать, будут расти в ближайшие десятилетия, обеспечивая тем самым безопасный выход на пенсию.

Поскольку у Джона есть соседи по комнате, которые делят квартплату и коммунальные услуги, Джон чувствует себя комфортно, живя на 1300 долларов в месяц из своей ежемесячной зарплаты 2500 долларов. Джон участвует в плане своего работодателя 401k, делая ежемесячный вклад в размере 1000 долларов США. Это оставляет 200 долларов с каждой зарплаты для покрытия удержания налогов в системе социального обеспечения и медицинской помощи.

Холост, 23 года, детей нет
Годовая зарплата	30 000 долл. США
401k Взносы	–12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход	18 000 долл. США
Стандартный вычет	–12 550 долларов США
Налогооблагаемый доход	5450 долларов США
Федеральные налоги	$ 545
Кредит для пенсионных накоплений	–545 долларов США
Итого Налог за 2021 год	$ 0

Для целей налогообложения то, что начиналось с зарплаты в 30 000 долларов, становится скорректированным валовым доходом в 18 000 долларов после вычета 12 000 долларов, которые Джон вносит в свои 401 000 долларов в течение года.В 2021 налоговом году индивидуальный налогоплательщик, не имеющий иждивенцев, будет должен 545 долларов США с дохода в размере 18 000 долларов США. Поскольку Джон финансирует свой счет в размере 401k в течение года, он имеет право взять кредит для пенсионных сбережений . Кредит для пенсионных взносов Джона составит 545 долларов. Этот кредит уменьшит его налоговый счет до нуля.

Кредит для пенсионных сбережений или сберегательный кредит предлагает налогоплательщикам кредит в размере 10%, 20% или 50% от взносов на пенсионные сберегательные счета, такие как 401k или IRA.

Вот лимиты скорректированного валового дохода (AGI) для востребования накопительного кредита для подачи налоговой декларации в 2021 году:

• 50% -ный кредит , или до 1000 долларов США для физических лиц или 2000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI ниже 19750 долларов США для физических лиц, 29 625 долларов США для глав семьи или 39 500 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
• 20% кредит , или до 400 долларов для физических лиц или 800 долларов для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 19 751 до 21 500 долларов для физических лиц, от 29 626 до 32 250 долларов для главы семьи и от 39 501 до 43 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
• 10% -ный кредит , или до 200 долларов США для физических лиц или 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместно — AGI от 21 501 до 33 000 долларов США для физических лиц, от 32 251 до 49 500 долларов США для глав семьи и от 43 001 до 66 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Сумма кредита ограничена общей суммой налога, причитающейся с налогоплательщика. В случае с Джоном он имеет право на получение до 1000 долларов в качестве сберегательного кредита. Поскольку его налоговый счет без учета сбережений составляет всего 545 долларов, размер сберегательного кредита ограничен 545 долларами.В отличие от некоторых зачетов (таких как зачет заработанного дохода и дополнительный налоговый зачет на ребенка), накопительный зачет не возвращается, если зачет превышает налоговые обязательства налогоплательщика.

Джон может сохранить свой налоговый счет на нулевом уровне, даже если он получит прибавку. Если он ежегодно увеличивает свои 401k взносов на на сумму своего повышения, его скорректированный валовой доход останется на уровне 18 000 долларов, и он продолжит получать кредит для пенсионных накоплений.

Налоговый счет Джона: 0 долларов США

Кузнецы: супружеская пара, 40 лет, двое детей

Семья Смитов — наш второй пример семьи, которая не платит федеральный подоходный налог.Мистеру и миссис Смит обоим по 40 лет, и у них двое детей в начальной школе. Вместе Смиты зарабатывают 103 250 долларов в год, работая полный рабочий день.

The Smiths уделяют большое внимание пенсионным сбережениям, вкладывая максимум в своих 401k (19 500 долларов США каждый) и традиционных IRA (6000 долларов США каждый) . В общей сложности они вносят на свои пенсионные счета 51 000 долларов.

Поскольку у Смитов двое детей в начальной школе, им приходится оплачивать внеклассный уход в течение учебного года и некоторый уход за детьми в летние месяцы.Общие расходы по уходу за ребенком составляют 5000 долларов в год. Смиты вносят 5000 долларов на счет гибких расходов по уходу за детьми, предоставленный работодателем миссис Смит, и эта сумма вычитается из ее зарплаты до вычета налогов.

Точно так же г-жа Смит вносит 2750 долларов в год на свой счет гибких расходов на здравоохранение, которые также вычитаются из ее зарплаты до вычета налогов. Учитывая типичные медицинские и стоматологические расходы семьи, они наверняка будут тратить 2750 долларов в год.

Супружеская пара, 40 лет, 2 детей
Годовая зарплата	$ 104 300
401k Вкладов (x2)	–39 000 долл. США
Традиционные взносы в IRA (x2)	–12 000 долл. США
Счет гибких расходов на здравоохранение	–2 750 долл. США
Счет гибких расходов по уходу за детьми	–5 000 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI)	45 550 долларов США
Стандартный вычет	–25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход	$ 20 450
Федеральные налоги	$ 2 056
Налоговый кредит по уходу за детьми	–2056 долл. США
Возвращаемый детский кредит	–1944 долл. США
Итого возврат налогов за 2021 год	–1944 долл. США

После вычета этих вычетов из их валового дохода их совокупная заработная плата в размере 104 300 долларов сокращается до скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов США.Супружеская пара с двумя детьми должна будет заплатить подоходный налог в размере 2056 долларов на 45 550 долларов скорректированного валового дохода. The Smiths могут получить налоговую скидку на ребенка в размере 4000 долларов США (2000 долларов США на ребенка). Сумма кредита в размере 2056 долларов США представляет собой невозвратный кредит, который компенсирует обязательство по подоходному налогу, и им также разрешается взять 1944 доллара США в качестве возвращаемого кредита.

Их налоговые льготы на общую сумму 2056 долларов полностью компенсируют налоговые обязательства, которые в противном случае они имели бы в отношении их скорректированного валового дохода в размере 45 550 долларов. Смиты не будут должны платить налоги и получат возвращаемый налоговый кредит.Несмотря на то, что Смиты имеют шестизначный валовой доход, им все же удается свести свой федеральный подоходный налог к ​​нулю, воспользовавшись несколькими налоговыми льготами и вычетами.

Налоговый счет г-на и миссис Смит: 0 долларов США, а общий возврат налогов составляет 1 944 долларов

Джексоны: супружеская пара, 55 лет, пустые гнезда

Семья Джексонов будет нашим третьим примером того, как обычные домохозяйства могут избежать уплаты федерального подоходного налога. Общая годовая зарплата Джексонов составляет 105 550 долларов.

Мистер и миссис Джексон вырастили двух замечательных детей и теперь с нетерпением ждут выхода на пенсию через пять лет. Двое детей Джексона закончили колледж и больше не являются иждивенцами своих 55-летних родителей. Джексоны также гордятся тем, что недавно выплатили 30-летнюю ипотеку за дом, который они купили, когда были молодоженами.

После того, как дети вышли из дома и выплачены деньги за дом, Джексоны обнаруживают, что располагаемый доход больше. Поскольку мистер и миссисДжексон приближается к пенсионному возрасту, они хотят заставить располагаемый доход работать на себя, увеличивая свои пенсионные сбережения.

Супружеская пара, 55 лет, без иждивенцев
Годовая зарплата	$ 113 750
401k Вкладов (x2)	–52 000 долл. США
Традиционные взносы в IRA (x2)	–14 000 долл. США
Перенос капитальных убытков	–3 000 долл. США
Взносы на сберегательный счет здоровья	–8 200 долл. США
Скорректированный валовой доход (AGI)	$ 36 550
Стандартный вычет	–25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход	$ 11 450
Федеральные налоги	–1 145
Кредит для пенсионных накоплений	–1 145
Итого Налоговый счет за 2021 год	$ 0

Джексонам повезло, потому что правила IRS позволяют налогоплательщикам в возрасте 50 лет и старше делать «наверстывающие» взносы в свои 401k и IRA.Человек в возрасте 50 лет и старше может сделать дополнительный взнос в размере 6500 долларов к своим 401 тысячам и дополнительный взнос в размере 1000 долларов в свой IRA. Это означает, что налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут вносить в общей сложности 26000 долларов в год в 401k и 7000 долларов в IRA. Супруги в возрасте 50 лет и старше также имеют право вносить эти дополнительные взносы. Джексоны вносят максимум (включая дополнительные взносы) в свои 401s и свои традиционные IRA, что составляет 66000 долларов на 2021 год.

Подробнее: Пенсионное планирование

г.и у миссис Джексон сейчас нет серьезных проблем со здоровьем, но они хотят убедиться, что у них есть достаточные сбережения для оплаты медицинских расходов после выхода на пенсию. Г-н Джексон вносит максимум 8 200 долларов на свой сберегательный счет на здоровье, предлагаемый его работодателем.

Большинство семей могут внести не более 7200 долларов на сберегательный счет для здоровья (или HSA). Тем не менее, положения о компенсации для налогоплательщиков в возрасте 55 лет и старше позволяют внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США при общем максимальном размере взноса в размере 8 200 долларов США.Суммы, внесенные в HSA, остаются на счете год за годом, если они не израсходованы (в отличие от счетов с гибкими расходами, остатки которых в большинстве случаев аннулируются в конце года).

У Джексонов есть некоторые инвестиции в брокерский счет, которым они управляют самостоятельно. Миссис Джексон нравится наблюдать за индивидуальными владениями, и она «получает урожай налоговых убытков» не менее 3000 долларов в год из этих облагаемых налогом инвестиций.

Подробнее: Руководство по сбору налоговых убытков

После вычета взносов 401k и IRA, взносов на счет сбережений здоровья и вычета капитальных убытков Джексонам удается снизить свой заработанный доход в размере 113 750 долларов до скорректированного валового дохода в 36 550 долларов!

Для супружеской пары без дополнительных иждивенцев налоговое обязательство по доходу в размере 36 550 долларов (после стандартного вычета) составляет 1145 долларов.Семья Джексонов имеет право взять кредит на пенсионные накопления для дальнейшего уменьшения своих налоговых счетов.

При скорректированном валовом доходе до 36 550 долларов супружеские пары могут взять кредит в размере 50% от пенсионных взносов в размере до 4000 долларов. Это дало бы Джексонам налоговую льготу в размере 2000 долларов. Кредит ограничен налогом, причитающимся с налогоплательщиков, который для Джексонов составляет 1145 долларов. Джексоны берут кредит на пенсионные накопления в размере 1145 долларов и сокращают свои налоговые счета до нуля.

Общая сумма налогового счета Джексона: 0 долларов США

Миллеры: семейная пара 30-летнего возраста, трое маленьких детей

Миллеры, пара в возрасте 30 лет с тремя маленькими детьми, заработают примерно 150 000 долларов в 2021 году между зарплатой и умеренным инвестиционным доходом.

В этой таблице показана их валовая заработная плата вместе со всеми вычетами из заработной платы на пенсионные сбережения, уход за детьми, счет гибких расходов, счет медицинских сбережений, медицинское страхование и стоматологическое страхование. После всех вычетов их совокупная валовая заработная плата в размере 150 000 долларов сокращается до 83 700 долларов США (почти на 56%):

Заработная плата и отчисления	Муж	Жена
Годовая зарплата	69000 долларов.00	81 000,00 долл. США
401k Взносы	–19 500 долларов США	–19 500 долларов США
Зависимая помощь	$ 0	–5 000 долл. США
Медицинский сберегательный счет (HSA)	–7 200 долл. США	$ 0
Медицинское страхование	–12 600 долл. США	$ 0
Стоматологическая страховка	–2 000 долл. США	$ 0
Страхование зрения	–500	$ 0
Оставшаяся валовая заработная плата	27 200 долл. США	56 500 долл. США

В этой второй таблице показан заработанный доход и инвестиционный доход вместе с другой серией вычетов, включая капитальные убытки от сбора налоговых убытков.Поскольку у Миллеров трое детей, они получили невозмещаемые налоговые льготы на сумму 4 714 долларов. У них также был удержан иностранный налог в размере 300 долларов с их инвестиционного дохода, что обеспечило зачет иностранного подоходного налога в размере 300 долларов. Также была предоставлена ​​возмещаемая налоговая скидка на ребенка в размере 1286 долларов.

Кроме того, поскольку их налогооблагаемый доход составлял менее 80 800 долларов США (15% прирост капитала), их квалифицированные дивиденды облагались налогом по ставке 0 процентов.

В этой ситуации из-за как невозвратного, так и возмещаемого детского налогового кредита они не только смогли обнулить свои налоговые обязательства, но и получили возмещение в размере 1286 долларов.

2021 Налоги, семейная пара 30 лет, 3 детей
W2 Заработная плата	$ 83 700
Проценты	$ 500
Дивиденды (квалифицированные дивиденды в размере 6500 долларов США)	7 500 долл. США
Долгосрочный прирост капитала за текущий год	25 000 долл. США
Перенос капитального убытка	–50 000 долл. США
Чистый убыток от капитала	–25 000 долл. США
Ограничение капитальных убытков и перенесено на следующий год	22 000 долл. США
Допустимый капитальный убыток за текущий год	–3 000 долл. США
Общий доход	$ 88 700
Взнос ИРА (x2)	–12 000 долл. США
Скорректированный валовой доход	$ 76 700
Стандартный вычет	–25 100 долл. США
Налогооблагаемый доход	$ 51 600
Федеральные налоги	$ 5 014
Детский налоговый кредит	–4 714 долл. США
Кредит на иностранный подоходный налог	–300 долл. США
Возмещаемый детский налоговый кредит	–1 286
Итого налоговые льготы	–6 300 долл. США
Итого возврат налогов	–1 286 долл. США
Эффективная ставка налога	0%
Налог на 6500 долларов квалифицированных дивидендов	0 руб.00

Как уменьшить налогооблагаемую прибыль

При некотором планировании невозможно подать 1040, в котором указаны нулевые налоговые обязательства. Четыре примера, приведенные в этой статье, показывают налогоплательщиков на разных этапах жизни, которым удалось значительно снизить свою налоговую нагрузку. Три домохозяйства из примера сократили свои налоговые счета до нуля, несмотря на шестизначную зарплату.

Каким образом эти налогоплательщики достигли нулевого налога в долларах и как вы могли снизить на ваши налогов?

Тщательное налоговое планирование может сократить ваши налоговые счета почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход.

Будьте в курсе своих финансов

Помните 47 процентов, кто не платит подоходный налог? Они не те, о которых вы думаете.

Друзья, которые едят вместе

Редакция flickr / Getty Images

Просто скажите 47 процентов, и многие люди точно поймут, о чем вы говорите: это был расчет, который Центр налоговой политики провел десять лет назад в отношении доли людей, которые не платят федеральный подоходный налог. По крайней мере, среди налоговых и политических фанатов это число стало числовым эквивалентом тех знаменитостей, которые настолько известны, что необходимы только их имена: что-то вроде Леброна в налоговой политике.

Для некоторых это число стало символом класса лиц, имеющих право на получение пособий, которые прожили свою жизнь, получая государственные пособия, не принося при этом никакого вклада обществу. Они были версией королевы благосостояния Рональда Рейгана в этом веке. Это никогда не было тем, кем были 47% (в конце концов, почти все они платили какие-то налоги). Но смысл был очевиден.

Возраст и неплательщики

Теперь Дон Фуллертон из Университета Иллинойса в Урбана-Шампейн и Нирупама Рао из Университета Мичигана углубились в 47% (сейчас 44% по оценкам TPC). Их результаты, опубликованные в июньском выпуске журнала Национальный налоговый журнал здесь и краткое изложение в TaxNotes здесь (платный доступ) увлекательны:

• Вероятность неуплаты федерального подоходного налога тесно связана с возрастом: если вы очень молоды или (особенно) очень стары, у вас гораздо меньше шансов платить подоходный налог, чем если бы вы были в трудоспособном возрасте.Только 11 процентов лиц в возрасте 25–55 лет не платят федеральный подоходный налог, в то время как более 80 процентов лиц в возрасте 75 лет и старше не платят.
• Относительно небольшое количество людей остаются упорными неплательщиками. Среди тех, кто находится в наиболее трудоспособном возрасте и не платит федеральный подоходный налог ни в какой конкретный год, почти треть будет платить только один год. Почти 6 из 10 будут платить подоходный налог в течение трех лет, и только каждый восьмой не будет платить налог в течение десяти или более лет.

Между прочим, Фуллертон и Рао обнаружили похожую историю, когда дело касается государственных пособий.Если вы включите социальное обеспечение, пожилые люди с гораздо большей вероятностью будут получать государственные трансферты, чем молодые люди. И, конечно же, как только они начнут получать социальное обеспечение, они будут продолжать получать его в течение всей своей жизни.

Вне рабочей силы

Но если исключить их льготы и посмотреть только на людей трудоспособного возраста, картина будет очень похожа на налоги. Среди тех, кто получит какую-то государственную поддержку в течение одного года, 60 процентов получат трансфер в следующем году.Но пять лет спустя только один из пяти по-прежнему будет получать пособия. А по прошествии 10 лет только около 12 процентов по-прежнему получают пособия.

История налогов Фуллертон и Рао рассказывают в квадратах то, что внимательным исследователям известно уже давно. Почти половина тех, кто не платит федеральный подоходный налог, — пенсионеры, живущие на пособие по социальному обеспечению. Многие другие работали, но зарабатывали слишком мало, чтобы платить федеральный подоходный налог. Тем не менее, они по-прежнему платили налоги с продаж, налоги на заработную плату и, возможно, подоходный налог штата.

Очень старые люди не платят подоходный налог просто потому, что многие зарабатывают слишком мало, чтобы достичь пороговых значений налога, и потому что пособия по социальному обеспечению исключены из Скорректированного валового дохода для одиноких, чей доход ниже 25000 долларов (32000 долларов для пар). Лицам 65 лет и старше даже не нужно подавать федеральную налоговую декларацию, если они зарабатывают менее 13 600 долларов. Половина из тех, кому 65 лет и старше, получают пособие по социальному обеспечению в размере около 15 000 долларов или меньше.

Со своей стороны, люди трудоспособного возраста с низким доходом часто находятся в рабочей силе и выходят из нее.Женщины могут работать — и платить подоходный налог — до тех пор, пока у них не появится ребенок. Затем они могут прекратить оплачиваемую работу или работать неполный рабочий день. Низкий (или даже средний) заработок в сочетании с наличием детей дает семьям право на получение налоговой льготы на заработанный доход и налоговой льготы на ребенка, что часто снижает налоговые обязательства до нуля или даже приводит к выплате со стороны государства.

Символическое значение

Другие работники с низким доходом часто сталкиваются с увольнениями или могут работать сезонными или временными работами, что приводит к налоговым обязательствам в течение одного года и отсутствию в следующем.

Фуллертон и Рао изучили данные за четыре десятилетия, используя исследование под названием Панельное исследование динамики доходов (PSID). У этой панели есть некоторые проблемы — например, люди, участвующие в опросе, теперь старше, чем население США в целом, — но основная история по-прежнему актуальна.