Пенсионный фонд сколько процентов: Сколько налогов платит работодатель за работника в 2021 году? — СКБ Контур

Содержание

Страховые взносы на ОМС

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения

Согласно статье 22 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» обязанность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, размер страхового взноса на обязательное медицинское страхование работающего населения и отношения, возникающие в процессе осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) указанных страховых взносов и привлечения к ответственности за нарушение порядка их уплаты, устанавливаются законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Главным администратором доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования от уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование с 1 января 2017 года является Федеральная налоговая служба, до 1 января 2017 года – Пенсионный фонд Российской Федерации.

Для основной категории плательщиков страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения уплачиваются исходя из тарифа страхового взноса в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1%, для «льготных» категорий плательщиков страховых взносов на обязательное медицинское страхование – исходя из пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 427 Налогового кодекса Российской Федерации.

Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты в иные вознаграждения физическим лицам, уплачивает страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере. Порядок их исчисления и уплаты установлен статьями 430 и 432 Налогового кодекса Российской Федерации.

По вопросам уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения за отчетные (расчетные) периоды истекшие до 1 января 2017 года следует обращаться в отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по месту постановки на учет, после 1 января 2017 года – в налоговые органы по месту постановки на учет.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения

В соответствии с частью 2 статьи 23 Федерального закона № 326-ФЗ годовой объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом субъекта Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающего населения, не может быть меньше произведения численности неработающих застрахованных лиц в субъекте Российской Федерации на 1 января года, предшествующего очередному, и тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения, установленного Федеральным законом от 30.11.2011 № 354-ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения».

В соответствии с частью 2 статьи 10 Федерального закона № 326-ФЗ порядок и методика определения численности застрахованных лиц, в том числе неработающих, в целях формирования бюджета Федерального фонда, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов устанавливаются Правительством Российской Федерации. Согласно Правилам определения численности застрахованных лиц в целях формирования бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 09.11.2018 № 1337, численность застрахованных лиц, в том числе неработающих, определяется на основе данных персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования.

Тариф страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения в субъекте Российской Федерации рассчитывается как произведение тарифа страхового взноса в размере 18 864,6 рубля, коэффициента дифференциации и коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг. Указанные коэффициенты определяются согласно приложению к Федеральному закону № 354-ФЗ и ежегодно устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период.

Главными администраторами доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования от уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения являются территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Страхователи для неработающих граждан ежеквартально в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в территориальные фонды обязательного медицинского страхования по месту своей регистрации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения по форме, утвержденной приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 02.04.2013 № 182н.

В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в срок не позднее 28-го числа текущего календарного месяца страхователь самостоятельно начисляет пени на всю сумму недоимки за период просрочки в порядке, установленном статьей 25 Федерального закона № 326-ФЗ.

Пени уплачиваются одновременно с уплатой сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения или после уплаты таких сумм в полном объеме, а в случае их неуплаты страхователями в добровольном порядке территориальные фонды обязательного медицинского страхования обеспечивают их взыскание в судебном порядке.

Новости институтов развития

ВЭБ.РФ с 2003 года является государственной управляющей компанией по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, с 2012 года ВЭБ.РФ выполняет также функции государственной управляющей компании средствами выплатного резерва. Деятельность ВЭБ.РФ как государственной управляющей компании осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Президента и Правительства Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, иных федеральных органов исполнительной власти.

Соблюдая абсолютный приоритет интересов застрахованных граждан, ВЭБ.РФ инвестирует средства пенсионных накоплений в целях обеспечения их прироста при минимальном уровне риска.

На сегодняшний день ВЭБ.РФ управляет средствами около 39 млн будущих пенсионеров, в том числе так называемых «молчунов», которые не выбрали для себя ни один из портфелей государственной управляющей компании или портфелей частных управляющих компаний и не передали свои накопления негосударственным пенсионным фондам. В управлении ВЭБ.РФ также находятся средства граждан, выбравших один из портфелей государственной управляющей компании.

В соответствии с договорами доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенными ВЭБ.РФ с Пенсионным фондом Российской Федерации, государственная управляющая компания инвестирует средства пенсионных накоплений, осуществляет возврат средств пенсионных накоплений учредителю управления – Пенсионному фонду Российской Федерации для реализации прав застрахованных граждан на получение накопительной пенсии, а также по другим основаниям, формирует отчеты о деятельности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений для предоставления в Банк России, Пенсионный фонд Российской Федерации, специализированный депозитарий.

В порядке и сроки, установленные нормативными актами, ВЭБ.РФ раскрывает информацию о деятельности государственной управляющей компании в сфере формирования средств пенсионных накоплений на своем сайте в сети Интернет.

ВЭБ.РФ в качестве государственной управляющей компании по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений формирует два инвестиционных портфеля: расширенный инвестиционный портфель и инвестиционный портфель государственных ценных бумаг. Формирование портфелей осуществляется ВЭБ.РФ в соответствии с инвестиционными декларациями, утвержденными постановлениями Правительства РФ от 1 сентября 2003 года № 540 и от 24 октября 2009 года № 842.

Состав активов инвестиционных портфелей ВЭБ.РФ для размещения средств пенсионных накоплений

Расширенный инвестиционный портфель:

  • государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ;
  • облигации российских эмитентов, в том числе обеспеченные государственными гарантиями РФ;
  • ипотечные ценные бумаги;
  • облигации международных финансовых организаций;
  • депозиты в рублях и иностранной валюте;
  • средства в рублях и иностранной валюте на счетах доверительного управления в кредитных организациях.

Инвестиционный портфель государственных ценных бумаг:

  • государственные ценные бумаги РФ;
  • облигации российских эмитентов, обеспеченные государственными гарантиями РФ;
  • средства в рублях и иностранной валюте на счетах доверительного управления в кредитных организациях.

В качестве государственной управляющей компании средствами выплатного резерва ВЭБ.РФ управляет также двумя инвестиционными портфелями: портфелем выплатного резерва и портфелем средств застрахованных граждан, которым установлена срочная пенсионная выплата.

В соответствии с инвестиционными декларациями, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 4 июня 2012 года № 550, средства указанных портфелей могут инвестироваться в следующие виды активов:

  • государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ;
  • облигации российских эмитентов, в том числе обеспеченные государственными гарантиями РФ;
  • ипотечные ценные бумаги;
  • средства в рублях и иностранной валюте на счетах доверительного управления в кредитных организациях;
  • депозиты в рублях и иностранной валюте;
  • облигации международных финансовых организаций.

ВЭБ.РФ обособляет каждый инвестиционный портфель, сформированный за счет средств пенсионных накоплений, от других инвестиционных портфелей, иного имущества, находящегося у ВЭБ.РФ в доверительном управлении или по другим законным основаниям, а также от собственного имущества. По каждому инвестиционному портфелю ведется отдельный баланс. По каждому инвестиционному портфелю ВЭБ.РФ открывает отдельные счета в кредитных организациях, соответствующих требованиям законодательства, отдельные счета в кредитных организациях, обслуживающих организаторов торговли, в международных расчетно-клиринговых центрах, в депозитариях, в том числе в специализированном депозитарии.

Для определения стратегии инвестирования средств, переданных государственной управляющей компании, в ВЭБ.РФ создан Комитет по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений (далее – Комитет). Комитет является постоянно действующим коллегиальным рабочим органом ВЭБ.РФ. Комитет определяет инвестиционные планы, а также меры по ограничению рисков в процессе доверительного управления средствами пенсионных накоплений, устанавливает дополнительные критерии и требования к инвестированию средств пенсионных накоплений, принимает решения по вопросам организационного и технологического обеспечения процесса доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

В целях защиты прав и интересов застрахованных лиц, а также выявления и предотвращения конфликта интересов в рамках доверительного управления средствами пенсионных накоплений в ВЭБ.РФ утвержден Кодекс профессиональной этики государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», осуществляющей деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений. Кодекс определяет меры, направленные на предотвращение неправомерного использования конфиденциальной информации в рамках деятельности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, возможные условия возникновения конфликта интересов и меры по его предупреждению.

В целях соблюдения законодательных и нормативных требований в ВЭБ.РФ создана эффективная система внутреннего контроля. Контроль осуществляется на всех этапах совершения операций по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений.

Для обеспечения безопасности и противодействия несанкционированному доступу к внутренним информационным ресурсам в ВЭБ.РФ:

  • ограничен физический доступ посторонних лиц в помещения ВЭБ.РФ, предназначенные для совершения операций по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений;
  • за каждым пользователем закреплен определенный статус с использованием системы индивидуальных паролей;
  • установлены различные уровни доступа уполномоченных работников к информации, составляющей банковскую и иную тайну, охраняемую в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • разграничен доступ к данным по операциям доверительного управления средствами пенсионных накоплений в системе операционного дня ВЭБ. РФ и других применяемых в ВЭБ.РФ системах.

Ответственность государственной управляющей компании перед Пенсионным фондом Российской Федерации за нарушение договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений вследствие возможных противоправных действий третьих лиц либо умышленных или непреднамеренных действий работников государственной управляющей компании застрахована в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации». Договоры страхования заключаются ежегодно с крупнейшими страховыми компаниями наивысшего уровня надежности.

В 2018 году постановлением Правительства Российской Федерации от
12 июля 2018 года № 814 выполнение ВЭБ.РФ функций государственной управляющей компании по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений и государственной управляющей компании средствами выплатного резерва было продлено еще на пять лет — до 1 января 2024 года.

Узнать больше о том, как устроена система пенсионных накоплений, как и у кого формируются накопительные пенсии, какую доходность показывают фонды и управляющие компании, как сменить страховщика без потери дохода и т.п. можно на сайте «Все о накопительной пенсии». Это информационный портал, запущенный ВЭБ.РФ при поддержке ПФР для повышения финансовой грамотности граждан в сфере пенсионных накоплений. Он содержит актуальную и проверенную информацию, которая поможет принять правильные решения по формированию будущей пенсии.

ЛУКОЙЛ — Пенсионное обеспечение сотрудников

С момента образования Компании в ней действовала корпоративная система негосударственного пенсионного обеспечения, которая предполагала финансирование дополнительных пенсий за счет работодателя. Начиная с 2004 года, в корпоративную пенсионную систему была введена пенсионная программа на принципе долевого финансирования.

Добровольно присоединяясь к пенсионной программе с долевым участием работник заключает личный пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ», и регулярно перечисляет дополнительные личные взносы на свою будущую корпоративную пенсию.

К моменту достижения работником пенсионного возраста, и при условии его увольнения на пенсию из организации Группы «ЛУКОЙЛ», Компания дополнительно формирует на именном счете в Фонде пенсионный капитал, эквивалентный средствам, вложенным самим работником за время работы в Компании.

Работники-участники долевой пенсионной программы могут оформить социальный налоговый вычет по сумме уплаченных взносов, подав декларацию в налоговые органы по месту жительства или соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.

Именной счет работника в НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»
Долевой вклад работника Вносится на основании личного пенсионного договора
Размер взноса не ограничивается
После выхода на пенсию может использоваться как для срочной, так и для пожизненной ежемесячной выплаты пенсии
Увеличивается на этапе накопления за счет инвестиционного дохода
Средства наследуются и являются собственностью работника
Долевой вклад работодателя Покрывает сумму взносов работника в пределах процента от его заработной платы (определяется Правлением Компании в настоящее время — 4%)
Эквивалентен средствам, вложенным самим работником за время работы в Компании 
Вносится на счет к моменту достижения работником пенсионного возраста, и при условии его увольнения на пенсию из организации Группы «ЛУКОЙЛ»
Выплата начинается после увольнения работника из организаций Группы в связи с выходом на пенсию и осуществляется пожизненно

Фонд демонстрирует высокую степень защиты пенсионных капиталов своих клиентов.  За прошедший период накопленная доходность в Фонде составила 154,28%, что значительно превышает накопленную доходность ПФР за тот же период (115,39%).

За счет каких взносов формируется пенсионный фонд

Ежемесячные отчисления из заработной платы — это взносы в пенсионный фонд.

Пенсионные взносы и начисленный на них инвестиционный доход формируют общую финансовую подушку безопасности, из которой выплачиваются пенсии.

Пенсионные отчисления бывают 3 видов:

  • обязательные пенсионные взносы;
  • обязательные профессиональные пенсионные взносы;
  • добровольные пенсионные взносы.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

Обязательные взносы платят: юридические и физические лица; частные и индивидуальные предприниматели; субъекты малого бизнеса; крестьянские и фермерские хозяйства; те, кто работает за пределами страны, оставаясь ее гражданином.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ), подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10 % от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ, но не менее 10 % от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, и не выше 10 % 50-кратного минимального размера заработной платы.

Плательщики

Период

Объект исчисления

Пределы

Сроки перечисления

Примечание

Юридические лица, использующие труд наемных работников и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход наемных работников и физических лиц

в размере 10 % от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП3

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Обязанность по уплате ОПВ

ЧП и ИП, перечисляющие ОПВ в свою пользу

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход, определяемый самостоятельно

в размере 10 % от получаемого дохода, но не менее 10 % от МРЗП и не выше 10 % 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Обязанность по уплате ОПВ

В случае отсутствия дохода, вправе уплачивать ОПВ из расчета 10 процентов от МРЗП

Лица ЧП и ИП, использующие труд наемных работников

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход наемных работников 

в размере 10 % от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Обязанность по уплате ОПВ

Субъекты малого бизнеса, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, перечисляющие ОПВ в свою пользу, и использующие труд наемных работников

полугодие

получаемый доход/

ежемесячный доход наемных работников и физических лиц

в размере 10% от дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 6 размеров 50-кратного МРЗП

в сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК: не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым

Обязанность по уплате ОПВ

Упрощенная декларация (форма 910.00) представляется в налоговый орган не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

ИП, применяющие специальный налоговый режим на основе патента

календарный год

получаемый доход за налоговый период   

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 12 размеров 50-кратного МРЗП

в срок, предусмотренный налоговым законодательством РК: оплата стоимости патента производится до представления расчета

Обязанность по уплате ОПВ

 

Расчет стоимости патента (форма 911.00) представляется в налоговый орган в сроки, предусмотренные налоговым законодательством

Крестьянские или фермерские хозяйства в пользу совершеннолетнего (участника) и главы крестьянского или фермерского хозяйства

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход

не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

в порядке и сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК

Обязанность по уплате ОПВ

 

ОПВ в пользу совершеннолетних членов (участников) крестьянского или фермерского хозяйства подлежат исчислению и уплате с начала календарного года, следующего за годом достижения ими совершеннолетия.

 

Декларация (форма 920.00) представляется в налоговый орган не позднее 31 марта налогового периода, следующего за отчетным налоговым периодом

Физические лица, получающие доходы по договорам ГПХ, в том числе предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющими налоговыми агентами4

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход

в размере 10% от получаемого дохода, но не выше 10% 50-кратного МРЗП

 

На период с 1 июня 2020 года до 1 января 2021 года5, действуют пределы  в размере 5% от получаемого дохода, но не выше 5% 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем получения доходов

Имеют право уплачивать ОПВ

Граждане РК, работающие в представительствах международных организаций в РК, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в РК

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

Имеют право уплачивать ОПВ

Граждане РК, работающие за пределами РК

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

Имеют право уплачивать ОПВ

От уплаты ОПВ освобождаются физические лица, работающие по трудовому договору, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющимися налоговыми агентами.

Перечисление ОПВ производится агентами путем безналичных платежей.

Лица ЧП, ИП, а также физические лица, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, не имеющие счетов в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее – банки), вносят ОПВ наличными деньгами в банки для их последующего перечисления в ЕНПФ, с указанием следующих реквизитов Государственной корпорации:

Бенефициар

НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан»

Банк бенефициара

НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан»

БИК бенефициара

GCVPKZ2A

ИИК бенефициара

KZ12009NPS0413609816

БИН бенефициара

160440007161

КНП (Код назначения платежа)

010

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Для защиты и компенсации ущерба здоровью людям, работающим на вредном производстве, государство предусмотрело в том числе такой механизм, как ОППВ.

Вкладчиком ОППВ является работодатель. Именно он осуществляет за счет своих собственных средств ОППВ в пользу работника.

Право на пенсионные накопления за счет ОППВ имеют те граждане, которые работают по профессиям, перечень которых утвержден Постановлением Правительства РК.

ОППВ устанавливаются в размере 5 % от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов в порядке, определяемом Правительством РК.

ЕНПФ утвержден договор о пенсионном обеспечении за счет ОППВ (договор присоединения).

Договор присоединения заключается на основании заявления об открытии индивидуального пенсионного счета (ИПС). Заявление подписывается тремя сторонами — участниками договора: ЕНПФ, вкладчик (работодатель) и получатель (работник), в пользу которого будут производиться ОППВ.

От уплаты ОППВ освобождаются:

  • лица, достигшие пенсионного возраста, в соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»;
  • лица, имеющие инвалидность первой и второй групп, при условии, что инвалидность установлена бессрочно;
  • военнослужащие, сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов, которым присвоены специальные звания, классные чины, а также лица, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду, упразднены с 1 января 2012 года.

ОППВ уплачиваются в национальной валюте РК — не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов. Хозяйствующими субъектами, применяющими специальный налоговый режим, — в порядке и сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК.

Контролируют перечисление ОППВ налоговые органы. В случае если работодатель своевременно не перечисляет на ИПС работника ОППВ (при условии фактической выплаты и получения работником дохода), с работодателя налоговыми органами взыскиваются и подлежат перечислению в ЕНПФ ОППВ с начисленной пеней в размере 2,5-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной уполномоченным органом, на каждый день просрочки (включая день оплаты в Центр).

В случаях неполного и (или) несвоевременного перечисления ОППВ налоговые органы вправе взыскивать с банковских счетов работодателей деньги в пределах образовавшейся задолженности. Взыскание задолженности производится на основе уведомления, направляемого работодателю в порядке, установленном Правительством РК.

Работодатель в течение 5 рабочих дней со дня получения уведомления обязан представить в налоговый орган списки вкладчиков, в пользу которых взыскивается задолженность по обязательным профессиональным пенсионным взносам.

Более подробно можно ознакомиться на сайте Еnpf.kz

Добровольные пенсионные взносы (ДПВ)

Добровольные пенсионные взносы граждане платят по своей инициативе, в любом объеме и с любой периодичностью.

Добровольные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд (далее – ЕНПФ) и (или) добровольный накопительный пенсионный фонд (далее – ДНПФ) вносятся вкладчиками:

  • физическими лицами в свою пользу за счет своего дохода;
  • физическими и юридическими лицами в пользу получателя (третьего лица).

Вкладчик добровольных пенсионных взносов вправе выбрать для уплаты добровольных пенсионных взносов ЕНПФ и (или) ДНПФ.

Ставка добровольных пенсионных взносов и порядок их уплаты определяются вкладчиком (получателем) самостоятельно.

Физическим лицом-резидентом РК по расходам на уплату добровольных пенсионных взносов, произведенным в свою пользу, применяется налоговый вычет. Вычет применяется в том налоговом периоде, на который приходится дата уплаты добровольных пенсионных взносов.

Подтверждающими документами для применения налогового вычета по добровольным пенсионным взносам являются договор.

Заключение договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (далее – договор) осуществляется при личном обращении в ЕНПФ вкладчика (получателя), вкладчика и получателя (при заключении договора в пользу третьего лица) или законного представителя несовершеннолетнего лица, доверенного лица на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Заключение договора осуществляется в офисе ЕНПФ при личном обращении вкладчика и (или) получателя/поверенного лица/ законного представителя.

В случае, если у физического лица (получателя) имеется открытый ранее индивидуальный пенсионный счет (далее – ИПС) для учета добровольных пенсионных взносов (при условии изменения вкладчика по договору) повторное открытие ИПС, предназначенного для учета добровольных пенсионных взносов, не осуществляется, но заключается новый договор с номером ИПС и договора, открытого ранее, с текущей датой заключения нового договора.

Перечисление ДПВ, производится по следующим банковским реквизитам:

Бенефициар

«Единый накопительный пенсионный фонд»

Банк бенефициара

РГУ «Национальный Банк Республики Казахстан»

БИК бенефициара

NBPFKZKX

ИИК бенефициара

KZ50147KZT4368609316

БИН бенефициара

971240002115

КНП (Код назначения платежа)

013

Базовая пенсия: когда пенсионерам в Германии не хватает денег | Анализ событий в политической жизни и обществе Германии | DW

Бедных стариков в Германии относительно немного. Но тех, кому едва хватает пенсии на жизнь, становится больше — даже несмотря на то, что они проработали тридцать пять лет, платили пенсионные взносы, воспитывали детей и посвящали время уходу за близкими. После выхода на пенсию их ежемесячное пособие по возрасту нередко не выше, чем у тех, кто взносы в пенсионную кассу не платил, а жил на социальные выплаты. Это — очевидная несправедливость, устранить которую правящие коалиции в Германии пытаются еще с 2009 года.

Минимальный размер пенсии в Германии: все зависит от стажа

В Европе есть различные пенсионные модели, например, вполне знакомый читателям в России минимальный размер пенсии. В Германии минимальной пенсии в привычном виде нет. Ориентиром служит сумма в 512 евро — на нее может рассчитывать пенсионер, который получал зарплату на уровне МРОТ. Но, в принципе, размер пенсии определяется суммой пенсионных отчислений, накопленных за годы работы: чем они выше, тем выше пенсия.

Принцип простой, но не идеальный: сегодня уже свыше полумиллиона пожилых немцев оказались в ситуации, когда без помощи государства обойтись они не могут. Число таких пенсионеров с 2003 года, по данным Федерального статистического ведомства Destatis, выросло в два раза (тогда было всего 257 тысяч).

Когда в Германии старикам не хватает на жизнь

С какого момента пенсионер в Германии считается нуждающимся? Если суммарный доход лица не превышает 865 евро в месяц, то объединение немецких фондов пенсионного страхования Deutsche Rentenversicherung рекомендует обратиться за социальным пособием. Оно называется в Германии базовым материальным обеспечением (Grundsicherung).

Базовая пенсия в Германии — для тех, у кого большой стаж, но пенсии не хватает

Покрывает пособие расходы на аренду жилья и отопление, одежду, медицинские страховки. Размер пособия может отличаться в зависимости от конкретного случая, также он отличается в разных федеральных землях: где-то, например, дороже аренда жилья и так далее.

В Германии сложился консенсус, что модель такого социального пособия не подходит для пенсионеров. Хотя бы потому, что они заслужили пенсию «в знак уважения их труда», как говорят политики. Во-вторых, считается, что за помощью государства уже сегодня могли бы обратиться еще как минимум полмиллиона человек, но из чувства стыда и по незнанию своих прав не делают этого.

Пенсия и вопрос справедливости в Германии

В споре о базовой пенсии немаловажное значение имели призывы к справедливости. Кто-то называет несправедливым, что введение базовой пенсии повысит нагрузку на молодых, которые сейчас платят пенсионные взносы; а кто-то полагает несправедливым, что базовая пенсия в нынешнем виде достанется многим из тех, кто в ней не нуждается. Классическим примером считается «супруга дантиста»: возможно, она сама получала мало, помогая в приемной у мужа-врача, но зато, мол, его большой пенсии хватит на них обоих.

Представители партий правящей коалиции объявляют о введении базовой пенсии: Маркус Зёдер, Аннегрет Крамп-Карренбауэр, Малу Драйер (слева направо)

В общественных дискуссиях в Германии нередко приводился пример соседей-голландцев как более удачный. В Нидерландах базовая пенсия существует, и многие немецкие пенсионеры с завистью смотрят на ее размер — 1200 евро ежемесячно при единственном условии: претендент на ее получение должен прожить 50 лет в стране. Если пенсионер еще и платил отчисления в пенсионный фонд, то размер пенсии будет выше.

В это же время в Германии 1200 евро — не минимальный, а средний уровень пенсии, после возможной выплаты налогов (именно так, ряд пенсий тоже облагается налогами) и отчислений за медицинскую страховку и страховку на случай необходимости в уходе.

Базовая пенсия: сколько и для кого

Чтобы гарантировать достойную старость, а также избавить нуждающихся пенсионеров от неприятных походов в социальные службы и подачи прошений о помощи, государство задумалось о путях решения проблемы. Один из них — базовая пенсия. Коалиционное правительство Германии, состоящее из консервативного блока Христианско-демократического союза (ХДС) канцлера Ангелы Меркель (Angela Merkel) и баварского Христианско-социального союза (ХСС), а также Cоциал-демократической партии (СДПГ), по итогам выборов 2017 года пообещало договориться о пенсионной реформе.

Переговоры затянулись, но в воскресенье, 10 ноября, стороны объявили о достижении компромисса. Основные пункты реформы: базовая пенсия должна быть выше существующего социального пособия не меньше, чем на 10 процентов. В 35-летний стаж засчитают годы, проведенные в декрете, и время ухода за родственниками.

Политики — как внутри коалиции, так и в партии Меркель — долго спорили о том, стоит ли проверять и насколько досконально, действительно ли претенденты нуждаются в базовой пенсии. В итоге правительство решило проверять только доходы пенсионеров. От унизительных походов в социальные ведомства их избавят: данные о доходах автоматически поступят в пенсионные фонды из налоговых ведомств.

Прибавка ощутимая, особенно для женщин — их намного больше среди тех, кто сегодня получает низкую пенсию. Скажем, парикмахер, зарабатывавшая на уровне МРОТ и вышедшая на заслуженный отдых с пенсией в 513 евро, может рассчитывать на повышение до 961 евро.

Такой рост, по замыслу правительства, должен соответствовать принципу: «Кто работал, должен получать больше, чем тот, кто не работал». Но точная формула вычисления базовой пенсии сложна и будет привязана к сумме отчислений в пенсионный фонд, чтобы не нарушить другой принцип: «Кто больше заплатил, тот должен больше и получать».

Те лица, чей суммарный доход (включая, например, суммы от сдачи жилья в аренду) не превышает 1250 евро, и кто соответствует остальным условиям этой социальной программы, могут рассчитывать на базовую пенсию. Чтобы избежать злоупотреблений, в семьях будут рассчитывать необходимость базовой пенсии по общему доходу. Если суммарные доходы супругов превышают 1950 евро, то базовую пенсию они не получат. Кто 35 лет стажа не набрал, права на базовую пенсию также не получает.

Сумму дополнительных расходов на реформу власти пока не называется — по данным одного из министров, из бюджета понадобится до 1,5 миллиарда евро ежегодно. В силу изменения вступят с 1 января 2021 года.

Смотрите также: 

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Правительство дождалось результатов выборов

    О необходимости повышать пенсионный возраст в России эксперты говорили уже давно. Правительство и чиновники тему не педалировали… до президентских выборов 18 марта 2018 года. А после переизбрания Владимира Путина и переназначения Дмитрия Медведева в должности премьера о пенсионной реформе было объявлено официально.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Плюс 5 лет для мужчин, плюс 8 — для женщин

    Законопроект о постепенном повышении возраста выхода на пенсию правительство РФ одобрило 14 июня 2018 г. Согласно нему, пенсионный возраст для мужчин планируется повысить с 60 до 65 лет к 2028 году, для женщин – с 55 до 63 лет к 2034 году.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Поышение пенсионного возраста в России под шумок ЧМ-2018

    Примечательно, что о планах повысить пенсионный возраст правительство РФ объявило во время ЧМ-2018. По мнению экспертов, власти сделали беспроигрышную ставку на спортивную эйфорию.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Профсоюзы — против повышения

    Общероссийское объединение профсоюзов запустило адресованную президенту Путину петицию с требованием не повышать возраст выхода на пенсию. Лишь за первые две недели ее подписали уже более 2,5 миллионов россиян.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Пенсионерам приказано долго жить

    Один из вопросов, которые волнуют граждан в случае повышения возраста, — это доживут ли они до пенсии. Для российских мужчин здесь ситуация особенно проблемная. Даже при нынешнем возрасте выхода на пенсию в 60 лет вероятность дожить до этого момента у 20-летних мужчин в России составляет 68%.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Какие пенсионеры нужны в России

    В целом же перспективы пенсионеров выглядят так: пенсионный возраст возрастет до 65 лет для мужчин и 63-х для женщин. Вопрос лишь в том, возрастет ли продолжительность жизни? Сегодня средняя продолжительность жизни мужчин в России составляет 66,5 лет, а женщин — 77.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Ответ на пенсионную реформу, или Протест вместо дачи

    В ответ на планы правительства повысить пенсионный возраст многие россияне вышли на улицы. Первые многочисленные акции, инициированные Алексеем Навальным, прошли 1 июля в трех десятках российских городов. С тех пор акции против повышения пенсионного возраста повторяются с заметной регулярностью.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Когда карикатуристу не до смеха

    19 июля Госдума одобрила законопроект пенсионной реформы в первом чтении. Правда, не единодушно: «за» выступили 328 депутатов, «против» — 104.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Как дотянуть до пенсии в России

    После того как Наталья Поклонская проголосовала против пенсионной реформы, ее жестко раскритиковали в «Единой России». Пока единороссы спорят, россияне думают о шансах до этого возраста дожить.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Пенсионная реформа по-володински: а ну-ка, получи!

    Вячеслав Володин на встрече с жителями Саратова на вопрос о том, как дожить до пенсии, посоветовал заниматься спортом. Слова спикера Госдумы вызвали резкую критику в стране.

  • Пенсионная реформа в России в карикатурах Сергея Елкина

    Путин о пенсионной реформе: мягко стелет, но жестко спать?

    Выступая со специальным посланием на тему пенсионной реформы, президент РФ предложил немного ее смягчить, например, повысить женщинам возраст выхода на пенсию не на 8, а на 5 лет.

    Автор: Владимир Дорохов


Минсоцполитики рассказало о повышении пенсий для пострадавших от аварии на ЧАЭС и военных — новости Украины, Пенсия

С 1 июля в Украине увеличивается пенсионное обеспечение для двух категорий пенсионеров: участников боевых действий и граждан, пострадавших в результате аварии на Чернобыльской атомной электростанции. Об этом сообщает пресс-служба Минсоцполитики.

В частности, согласно решению правительства, минимальная пенсионная выплата для участников боевых действий выросла на 45% процентов или на 834,3 грн. Теперь она составляет 210% прожиточного минимума для лиц, утративших трудоспособность, вместо ранее установленных 165%.

Также Кабмин повысил на 2 000 грн выплаты военнослужащим, вышедшим на пенсию до 1 марта 2018 года. С 1 июля минимальная пенсионная выплата с учетом надбавок, повышений и доплат составит 3 854 гривен.

В Минсоцполитики отмечают, что эти решения охватят 400 000 человек.

Читайте также: Пенсии повысили для 8 млн украинцев, хотя денег нет. Пенсионный фонд выдержит? Разбор

Минимальные размеры пенсий по инвалидности, которая возникла вследствие аварии на ЧАЭС, выросли от 80% до 200%:

Для граждан с I группой инвалидности – с 2780 грн до 6000 грн.

Для II группы – с 2317,5 грн до 4800 грн.

Для III группы – с 2 039,4 грн до 3700 грн.

Для детей с инвалидностью – с 1854 грн до 3700 грн.

Начиная с 2022 эти выплаты также будут подпадать под ежегодную индексацию (1 марта).

Кроме того на 50% – 96% увеличился размер ежемесячной государственной адресной помощи в дополнение к пенсии для лиц с инвалидностью из числа ликвидаторов аварии на ЧАЭС. С учетом этой выплаты минимальная пенсия этой категории граждан составит:

10 340,35 грн (было 5 283,90 грн) в случае I группы инвалидности;

8 272,28 грн (было 4 727,70 грн) для II группы;

6 204,21 грн (было 4 171,50 грн) для III группы.

Это решение затрагивает 40 000 человек.

И участники боевых действий, и чернобыльцы получат первые повышенные пенсии в августе одновременно им выплатят разницу между новым размером пенсии и тем, что было выплачено в июле.

Читайте также: Экономист Всемирного банка: Что не так с пенсиями в Украине. И как сделать лучше? Интервью

  • 14 июля пенсионеры силовых ведомств Украины провели митинг под Верховной Радой. Они требовали перерасчета пенсий военным и пенсионерами МВД. В митинге приняло участие около 500 пенсионеров. Между протестующими и полицией происходили столкновения. Часть из них прорвала ограждение и кордон полиции и прорвалась к парламенту.
  • По состоянию на 1 июля 2021 средняя пенсия в Украине составляла 3778,8 грн в месяц, что на 54 грн больше, чем аналогичный показатель на 1 апреля 2021 и на 608,6 грн – чем на 1 июля 2020. Об этом свидетельствую данные Пенсионного фонда Украины (ПФУ).
  • Согласно статистике ПФУ, 4,195 млн или 38,3% украинских пенсионеров (всего – 10,968 млн человек) получают 2478,2 грн в месяц. Пенсия 2,131 млн человек или 19,4% составляет 3441,3 грн. 15,6% или 1,716 млн человек получают 1841 грн.

Присоединяйтесь к Instagram LIGA.net – здесь только то, о чем вы не можете не знать

Сергей Шевчук

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Выход на пенсию только с процентами: возможно ли это?

Возможна ли пенсия только с процентами?

Что касается вариантов выхода на пенсию, то идеальным часто считается доход только от процентов. Теоретически это кажется простым. Вы вкладываете свои сбережения в процентные активы. Какие бы проценты вы ни зарабатывали, это деньги, которые вы тратите в свои золотые годы.

Допустим, вы выходите на пенсию с вложенным яйцом в 1 миллион долларов и вкладываете все это в инвестиции с фиксированным доходом, которые приносят 6% годовых. Это 60 000 долларов в год в виде процентов, плюс социальное обеспечение и пенсия, если вам повезет.Когда вы умираете, ваш оставшийся в живых супруг или наследники получают всю сумму в 1 миллион долларов, с которой вы начали.

Что может быть лучше? Как оказалось, у этого подхода есть несколько серьезных недостатков. Мы обсудим их ниже, а также некоторые умные шаги, чтобы их обойти.

Ключевые выводы

  • Стратегия выхода на пенсию с выплатой только процентов означает, что вы не можете касаться основной суммы. Чтобы это сработало, вам понадобится отдельный чрезвычайный фонд для покрытия непредвиденных расходов.
  • Учитывайте инфляцию.Ваш целевой доход должен основываться на последних годах вашей жизни, а не в начале вашего выхода на пенсию.
  • Наличие диверсифицированного портфеля облигаций и использование лестничной стратегии являются ключом к снижению риска.

Главный принцип

Во-первых, только проценты означают только проценты. Директора следует держать вне досягаемости. Думайте об этом как об основном принципе . Для создания дохода вам нужна полная сумма основного долга, в противном случае уменьшение основного баланса приведет к снижению уровня дохода.

Допустим, вы заложили в свою стратегию только на проценты 1 миллион долларов, но затем вам нужно потратить 30 000 долларов на новый автомобиль или ремонт крыши. Теперь у вас осталось 970 000 долларов в качестве основного долга. В результате ваш годовой доход от инвестиций в размере 6% составит 58 200 долларов годового процентного дохода вместо 60 000 долларов в год.

Если вам не удастся снизить свой бюджет на 1800 долларов и продолжать тратить 60 000 долларов в год, основная сумма будет уменьшаться еще больше, и делать это будет каждый год до конца вашей жизни. Во второй год сумма основного долга в 970 000 долларов упала до 968 200 долларов.На третий год она становится 966 400 долларов и так далее.

Как составить пенсионный план

Когда работает только процент

Стратегия, основанная только на процентах, может работать для тех, кто обладает избыточным капиталом. Давайте придерживаться нашего предыдущего сценария: 1 миллион долларов откладывается на пенсию и приносит 6% годовых. Если ваш дополнительный доход составляет 55 000 долларов в год, это означает, что вам необходимо 917 000 долларов в качестве основного капитала для получения вашего дохода. Таким образом, остается 83 000 долларов избыточного капитала для покрытия чрезвычайных ситуаций или нерегулярных расходов.

Рассмотрим лестничные связи. То есть покупайте облигации с разными сроками погашения, чтобы снизить процентный риск.

Первое, что нужно учитывать — это средний доход, который вам нужно заработать. Если вам нужен доход в размере 25000 долларов в год и у вас есть 500000 долларов для инвестирования, разделите 25000 долларов на 500000 долларов (25 ÷ 500), чтобы получить 0,05 или 5% в качестве требования к денежному потоку.

Вам также необходимо учитывать влияние налогов и то, хранятся ли ваши инвестиции на счете с отсроченным налогообложением или нет.Определенные типы ценных бумаг с фиксированным доходом могут подходить или не подходить.

Покупки для получения нужной доходности

После того, как вы определили необходимый урожай, пора делать покупки. Даже несмотря на то, что ценные бумаги с фиксированным доходом могут предлагать доходность ниже вашей цели, они все равно могут вписаться в ваш общий портфель. Чтобы повысить среднюю доходность вашего портфеля, вы можете использовать несколько типов облигаций, таких как агентские, корпоративные и даже иностранные облигации.

В конечном итоге инвесторы должны знать о риске, присущем каждому типу облигаций, включая риск дефолта, риск процентной ставки, инфляционный риск, риск событий и риск значительных колебаний цен.Вы даже можете потерять деньги с казначейскими облигациями, если продадите их в неподходящее время.

Помимо диверсификации типов облигаций в вашем портфеле, вы также можете и должны покупать облигации с разными сроками погашения. Это называется лестницей. Стратегия помогает застраховаться от некоторых из вышеупомянутых рисков, периодически предоставляя средства для перераспределения.

Паевые инвестиционные фонды и только процентные ставки

Некоторые инвесторы обращаются к паевым инвестиционным фондам за своими стратегиями, основанными только на процентах, но это не идеально, если процентный доход непостоянен.Теоретически это может сработать, если доходность будет стабильной и предсказуемой. Но после погашения облигаций процентные платежи, генерируемые паевым инвестиционным фондом облигаций, не всегда остаются прежними.

Когда упадут процентные платежи, вы, вероятно, будете вынуждены ликвидировать акции своих паевых инвестиционных фондов, что сродни плану систематического вывода средств и нарушению основного принципа. Хотя инвестировать в паевые инвестиционные фонды с облигациями проще, чем создавать портфель ценных бумаг с фиксированным доходом, это не дает тех же преимуществ.

Отложенные аннуитеты

Еще один полезный инструмент — фиксированный отсроченный аннуитет. Этот тип аннуитета представляет собой процентный счет с характеристиками, аналогичными депозитному сертификату (CD). Процентные ставки по фиксированным аннуитетам часто выше, чем по CD и казначейским облигациям. Они также обеспечивают высокий уровень безопасности.

Хотя большинство аннуитетов гарантируют выплату основной суммы и процентов, они не застрахованы Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC).

Помните: существует много видов аннуитетов. Для стратегии с выплатой только процентов подходит фиксированный отсроченный аннуитет. Фиксированной немедленной (доходной) ренты нет. Ни переменная отсроченная рента, ни переменная немедленная рента не являются. Вам нужны предсказуемые проценты в сочетании с сохранностью основной суммы долга. Немедленные аннуитеты расходуют основную сумму, а переменные аннуитеты, как паевые инвестиционные фонды, могут снижаться (или увеличиваться) в стоимости.

У каждого типа есть свое место, но для стратегии, рассчитанной только на проценты, предпочтительнее фиксированная отсроченная рента.

Скрытая проблема: инфляция

За последние два десятилетия инфляция колебалась от 0,1% до 3,8% в год. В нашем первоначальном сценарии — пенсионер с 1 млн долларов и доходностью 6% — мы игнорировали влияние инфляции. К сожалению, этот пенсионер может также столкнуться с эрозией портфеля, потому что на 60 000 долларов на второй год не так много, как в первый год. Это очень важно. Мы не хотим случайно нарушить главный принцип.

Некоторые люди заранее решают допустить некоторую эрозию.Единственный способ сделать это — завысить требования к доходу, оценив стоимость жизни в конце ожидаемой продолжительности жизни, а не в начале пенсионного возраста.

Это большой удар по стратегии только процентов. Портфель ценных бумаг с фиксированным доходом практически не обеспечивает защиты от инфляции, за исключением казначейских ценных бумаг с защитой от инфляции (TIPS).

Вот почему вам действительно нужны избыточные сбережения, чтобы правильно реализовать стратегию выхода на пенсию только с процентами.

Итог

В идеале, если вы сделали свою домашнюю работу и точно пришли к выводу, что только проценты не только осуществимы, но и устойчивы, вы захотите смешать свои активы, используя облигации, компакт-диски и аннуитеты. Во всех портфелях, независимо от стратегии, должен быть элемент «радуги».

Радуга покрывает весь цветовой спектр. Радужный портфель должен быть хорошо диверсифицированным и охватывать весь спектр возможностей. Используйте много типов ценных бумаг и чередуйте сроки погашения, чтобы создать лестницу.

Будьте внимательны и осторожны при вычислении чисел. Портфели, рассчитанные только на проценты, могут работать, но если вы не будете осторожны, вы можете остаться без адекватных пенсионных фондов.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Ваши деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • г
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Ваши деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • г
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Ваши деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Непрерывное образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Свяжитесь с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • г
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Сколько мне нужно для выхода на пенсию только с процентами?

Для выхода на пенсию только по процентам вам понадобится большое яйцо. Размер вложенного яйца зависит от вашего целевого дохода и процентной ставки. Например, для годового дохода в 48 000 долларов потребуется вложенное яйцо в 1,6 миллиона долларов при процентной ставке 3%. И это даже не считая инфляции. Чтобы обеспечить достаточный доход после выхода на пенсию, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с финансовым консультантом.А пока вот что вам нужно знать о жизни на проценты во время выхода на пенсию.

Когда вы делаете математические вычисления для выхода на пенсию, планирование жизни на проценты является самым простым расчетом. В конце концов, требуется исключить величайшее неизвестное — сколько лет вы проживете — из уравнения. Вы просто будете зарабатывать X сумму каждый год, не трогая основную сумму, а когда умрете, вы передадите свое яйцо своим наследникам.

Это хорошая отправная точка для расчета ваших пенсионных потребностей, и мы покажем вам, как сделать математику самостоятельно.Но вы, вероятно, не хотите планировать жить только за счет интереса. Мы объясним почему и предложим другие способы заработать на сбережениях.

Выяснение того, сколько вам нужно откладывать, чтобы жить только на проценты

Чтобы реконструировать размер вашего «гнездового яйца», начните с определения того, какой доход, по вашему мнению, вам понадобится. Многие люди ожидают, что их расходы снизятся после выхода на пенсию, поскольку им не нужно будет добираться до работы, покупать обед в офисе, платить за регулярную химчистку и т. Д.Но другие расходы, такие как путешествия и развлечения, могут компенсировать экономию. Так что, как правило, специалисты рекомендуют рассчитывать на 70-90% ваших текущих расходов.

Далее нужно выбрать процентную ставку. Банки платили менее 1% в последние годы, тогда как в начале 1990-х годов они платили однозначными числами. Если вы хотите быть консервативным, вы можете выбрать от 1% до 3%. Если вы настроены более оптимистично, вы можете выбрать от 6% до 8%.

Теперь возьмите ожидаемый годовой доход и разделите его на процентную ставку.Например, если вы думаете, что вам нужно 60 000 долларов в год (или 5 000 долларов в месяц), и выбираете оптимистичные 6%, вы разделите 60 000 на 0,06. Результат — ваша цель сбережений. В данном случае: 1000000 долларов.

Однако для более консервативной оценки разделите 60 000 на 3%. Это дает вам цель экономии в 2000000 долларов. Если вы используете еще более консервативную (и реалистичную для сберегательных счетов в наши дни) процентную ставку в 1%, вам потребуется 6 000 000 долларов, чтобы зарабатывать 60 000 долларов в год в виде процентов.

Жить только на проценты — это не практический план

Конечно, для большинства людей гнездышко за 6 миллионов долларов не является возможным.Даже накопление 1 000 000 долларов недоступно для большинства американцев. По данным Центра пенсионных исследований TransAmerica, бэби-бумеры (поколение, которое ближе всего к пенсии, если еще не вышло на пенсию), имеют в среднем 152 000 долларов на пенсионных счетах.

Помимо осуществимости, жить за счет своих сбережений — плохой план по двум важным причинам. Во-первых, инфляция, вероятно, снизит покупательную способность вашего дохода. Таким образом, 60 000 долларов, которые, как вы думаете, вам понадобятся через 30 лет, на самом деле будут стоить 28 600 долларов в сегодняшних долларах, если предположить, что 2.Уровень инфляции 5%. (Федеральная резервная система стремится к уровню инфляции от 2% до 3%.) Чтобы иметь 60 000 долларов в сегодняшних долларах через 30 лет, вам нужно будет стремиться к годовому доходу в 125 900 долларов. Это приведет к сбросу вашей цели по сбережениям до 2,1 миллиона долларов при оптимистичной процентной ставке 6%.

Во-вторых, расчет предполагает стабильную процентную ставку в течение примерно 25 лет. На самом деле процентные ставки колеблются. В период с января 1991 года по январь 2016 года пятилетний депозитный сертификат (CD), который продлевался каждый раз при наступлении срока его погашения, мог заработать 7.67%, 5,28%, 5,58%, 3,92%, 1,57% и 0,86% (то есть менее 1%). Когда процентная ставка выше, чем вы ожидали, у вас будут дополнительные деньги. Но с годами, когда процентная ставка будет ниже, вы, вероятно, окунетесь в сбережения. А если вы дотронетесь до яйца-гнезда, то впоследствии вы будете уменьшать сумму, которую зарабатываете каждый год.

Поиск лучших источников дохода

Даже если у вас низкий уровень толерантности к риску и вы хотите надежных вложений, вы можете профинансировать свое пенсионное обеспечение за счет суммы, превышающей переменные проценты, полученные от банка.Во-первых, это аннуитеты, которые обеспечивают защищенный доход. Существует много видов аннуитета, но самый простой из них — фиксированный аннуитет — вы платите единовременно, а взамен получаете установленную выплату каждый год до конца своей жизни. Часто ставка лучше, чем предлагают банки. Но компромисс может заключаться в том, что страховая компания оставляет за собой остаток основной суммы после вашей смерти.

В качестве альтернативы, если вы увеличили свои сбережения, инвестируя их в фондовый рынок с помощью фидуциарного финансового консультанта, вы можете оставить их там.Вероятно, по мере того, как вы приближаетесь к пенсии, вы захотите снизить процентную долю в акциях, одновременно увеличивая процентную долю в фиксированной прибыли (облигации). Это сделано для того, чтобы гарантировать, что большая часть ваших инвестиций не окажется под угрозой, если рынок резко упадет, когда вам нужно будет вывести средства. Традиционно эмпирическое правило для расчета того, сколько акций должно быть у вас, заключалось в том, чтобы вычесть ваш возраст из 100. Это число представляет собой процент, который вы должны распределить между акциями. Но в последние годы эксперты изменили правило, вычитая ваш возраст из 125.

Итог

Подсчитать, сколько вам нужно откладывать, чтобы иметь возможность жить только на проценты после выхода на пенсию, — это хорошая отправная точка. Его легко вычислить, и он дает представление о том, сколько денег вам понадобится для выхода на пенсию. Но как только у вас будет это число, вам следует подумать о других способах, помимо процентов, для финансирования своих золотых лет. Чем выше доход, тем выше вероятность того, что вы сможете сохранить свой образ жизни. Когда вы придумаете эффективную стратегию, чтобы быть финансово готовым к вашим золотым годам, обязательно проконсультируйтесь со специалистом по финансовому планированию или финансовым консультантом.

Советы по накоплению на пенсию
  • Увеличивайте норму сбережений каждый раз, когда вы получаете прибавку. Самое забавное в расходах то, что они часто растут вместе с доходом. Таким образом, если вы увеличите норму сбережений, как только получите прибавку, у вас не будет возможности увеличить свои расходы и вы не упустите возможность повысить заработную плату, которая приведет прямо к сбережениям.
  • Будьте настолько агрессивным инвестором, насколько вам удобно. Исторически сложилось так, что фондовый рынок предлагал лучшую отдачу от инвестиций. Но это связано с повышенным риском. Чтобы без опасений максимально увеличить потенциал роста ваших денег, подумайте о том, чтобы обратиться к эксперту, чей бизнес разбирается в рынках. Чтобы найти ближайшего к вам, воспользуйтесь инструментом подбора финансового консультанта SmartAsset. Вам просто нужно ответить на несколько вопросов о своем почтовом индексе и финансовых целях.

Фото предоставлено: © iStock.com / UygarGeographic, © iStock.com / DaLiu и © iStock.ru / Cecille_Areurs

Кэролайн Хван, CEPF® Кэролайн Хван пишет о личных финансах более 20 лет. Она является сертифицированным преподавателем в области личных финансов (CEPF®). Ее работы публиковались в печати и в Интернете, в том числе в New York Times и HuffPo. До прихода в SmartAsset она работала в штатах таких изданий, как Glamour, Redbook и Good Housekeeping. Кэролайн имеет степень бакалавра Пенсильванского университета и степень магистра иностранных дел Нью-Йоркского университета.Ей еще предстоит победить своего маленького сына в шахматы.

премий с переменной ставкой | Корпорация гарантирования пенсионных пособий

Последнее обновление 15 июля 2021 г.

Эти процентные ставки используются для оценки закрепленных за правом выплат для целей надбавок с переменной ставкой, как описано в постановлении PBGC о ставках надбавок (29 CFR, часть 4006) и инструкциях о надбавках PBGC. Правила оценки для плановых лет, начинающихся после 2007 г., отличаются от правил оценки для плановых лет, начинающихся до 2008 г. Для лет после 2007 г. предоставляются только ставки для стандартного целевого показателя премиального финансирования.Дополнительная информация о ставках приводится ниже (после таблиц ставок) для плановых лет после 2007 года и до плановых лет 2008 года.

Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого размера страховых взносов
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
Январь 2021 декабрь 2019 2,03% 3,06% 3,59% Декабрь 2020 0,51% 2,26% 3,01%
Февраль 2021 января 2020 1.91% 2,93% 3,54% Январь 2021 г. 0,50% 2,38% 3,17%
март 2021 г. Февраль 2020 1,73% 2,72% 3,35% Февраль 2021 0,51% 2,54% 3,45%
Апрель 2021 г. марта 2020 2,22% 3.08% 3,73% марта 2021 г. 0,69% 2,92% 3,69%
Май 2021 Апрель 2020 1,58% 2,88% 3,24% Апрель 2021 г. 0,67% 2,84% 3,47%
июнь 2021 мая 2020 1,08% 2,78% 3,47% Май 2021 г. 0.61% 2,84% 3,54%
июль 2021 июнь 2020 0,74% 2,57% 3,32% июнь 2021 0,63% 2,70% 3,32%
Август 2021 июль 2020 0,59% 2,25% 3,01% июль 2021
Сентябрь 2021 г. августа 2020 0.52% 2,22% 3,03% августа 2021 г.
Октябрь 2021 г. Сентябрь 2020 0,51% 2,31% 3,15% Сентябрь 2021 г.
ноябрь 2021 Октябрь 2020 0,54% 2,38% 3.28% Октябрь 2021 г.
декабрь 2021 г. ноября 2020 0,53% 2,31% 3,09% ноябрь 2021
* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом. Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.
Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого размера страховых взносов
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
Январь 2020 декабрь 2018 3,38% 4,32% 4,69% декабрь 2019 2,03% 3,06% 3,59%
Февраль 2020 января 2019 3.19% 4,25% 4,60% января 2020 1,91% 2,93% 3,54%
марта 2020 Февраль 2019 3,01% 4,11% 4,41% Февраль 2020 1,73% 2,72% 3,35%
Апрель 2020 марта 2019 2,86% 4.00% 4,42% марта 2020 2,22% 3,08% 3,73%
Май 2020 апрель 2019 2,79% 3,88% 4,33% Апрель 2020 1,58% 2,88% 3,24%
июнь 2020 мая 2019 2,72% 3,76% 4,33% мая 2020 1.08% 2,78% 3,47%
июль 2020 июнь 2019 2,41% 3,51% 4,16% июнь 2020 0,74% 2,57% 3,32%
Август 2020 июль 2019 2,34% 3,38% 4,01% июль 2020 0,59% 2,25% 3.01%
сентябрь 2020 августа 2019 2,09% 3,00% 3,61% августа 2020 0,52% 2,22% 3,03%
Октябрь 2020 сентябрь 2019 2,13% 3,07% 3,65% Сентябрь 2020 0,51% 2,31% 3,15%
ноябрь 2020 Октябрь 2019 2.01% 3,06% 3,65% Октябрь 2020 0,54% 2,38% 3,28%
декабрь 2020 ноябрь 2019 2,04% 3,09% 3,68% ноября 2020 0,53% 2,31% 3,09%
* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом.Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.
Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого размера страховых взносов
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
Январь 2019 декабрь 2017 2,33% 3,55% 4,11% декабрь 2018 3,38% 4,32% 4,69%
Февраль 2019 январь 2018 2.48% 3,65% 4,15% января 2019 3,19% 4,25% 4,60%
март 2019 Февраль 2018 2,72% 3,94% 4,33% Февраль 2019 3,01% 4,11% 4,41%
Апрель 2019 марта 2018 2,91% 3.99% 4,43% марта 2019 2,86% 4,00% 4,42%
Май 2019 апрель 2018 2,99% 4,04% 4,43% апрель 2019 2,79% 3,88% 4,33%
июнь 2019 мая 2018 3,08% 4,19% 4,58% мая 2019 2.72% 3,76% 4,33%
июль 2019 июнь 2018 3,12% 4,20% 4,60% июнь 2019 2,41% 3,51% 4,16%
Август 2019 июль 2018 3,15% 4,20% 4,47% июль 2019 2,34% 3,38% 4.01%
Сентябрь 2019 августа 2018 3,10% 4,15% 4,46% августа 2019 2,09% 3,00% 3,61%
Октябрь 2019 сентябрь 2018 3,21% 4,26% 4,55% сентябрь 2019 2,13% 3,07% 3,65%
ноябрь 2019 Октябрь 2018 3.33% 4,39% 4,72% Октябрь 2019 2,01% 3,06% 3,65%
декабрь 2019 ноябрь 2018 3,43% 4,46% 4,88% ноябрь 2019 2,04% 3,09% 3,68%

* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом.Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.

Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого размера страховых взносов
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
Январь 2018 декабрь 2016 2,04% 4,03% 4,82% декабрь 2017 2,33% 3,55% 4,11%
Февраль 2018 Январь 2017 2.00% 3,91% 4,66% январь 2018 2,48% 3,65% 4,15%
март 2018 Февраль 2017 1,96% 3,91% 4,69% Февраль 2018 2,72% 3,94% 4,33%
Апрель 2018 марта 2017 2,06% 3.95% 4,75% марта 2018 2,91% 3,99% 4,43%
Май 2018 апрель 2017 1,96% 3,78% 4,66% апрель 2018 2,99% 4,04% 4,43%
июнь 2018 мая 2017 1,96% 3,77% 4,62% ​​ мая 2018 3.08% 4,19% 4,58%
июль 2018 июнь 2017 1,96% 3,60% 4,39% июнь 2018 3,12% 4,20% 4,60%
августа 2018 июль 2017 1,97% 3,66% 4,37% июль 2018 3,15% 4,20% 4.47%
Сентябрь 2018 августа 2017 1,93% 3,57% 4,36% августа 2018 3,10% 4,15% 4,46%
Октябрь 2018 Сентябрь 2017 1,96% 3,58% 4,35% сентябрь 2018 3,21% 4,26% 4,55%
Ноябрь 2018 Октябрь 2017 2.05% 3,61% 4,27% Октябрь 2018 3,33% 4,39% 4,72%
декабрь 2018 ноябрь 2017 2,20% 3,57% 4,24% ноябрь 2018 3,43% 4,46% 4,88%
* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом.Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.
Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого размера страховых взносов
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
Январь 2017 г. декабрь 2015 1,82% 4,12% 5,01% декабрь 2016 2,04% 4,03% 4,82%
Февраль 2017 Январь 2016 1.78% 4,08% 5,02% Январь 2017 2,00% 3,91% 4,66%
март 2017 Февраль 2016 1,71% 3,98% 5,03% Февраль 2017 1,96% 3,91% 4,69%
Апрель 2017 марта 2016 1.68% 3,87% 4,84% марта 2017 2,06% 3,95% 4,75%
май 2017 г. апрель 2016 1,47% 3,65% 4,62% ​​ апрель 2017 1,96% 3,78% 4,66%
июнь 2017 мая 2016 1,50% 3.60% 4,62% ​​ мая 2017 1,96% 3,77% 4,62% ​​
июль 2017 июнь 2016 1,44% 3,46% 4,48% июнь 2017 1,96% 3,60% 4,39%
Август 2017 июль 2016 1,36% 3,26% 4.16% июль 2017 1,97% 3,66% 4,37%
сентябрь 2017 г. августа 2016 1,39% 3,27% 4,18% августа 2017 1,93% 3,57% 4,36%
Октябрь 2017 г. Сентябрь 2016 1,47% 3,34% 4.30% Сентябрь 2017 1,96% 3,58% 4,35%
ноябрь 2017 Октябрь 2016 1,57% 3,45% 4,39% Октябрь 2017 2,05% 3,61% 4,27%
декабрь 2017 г. ноябрь 2016 1,79% 3,80% 4.71% ноябрь 2017 2,20% 3,57% 4,24%

* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом. Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.

Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого показателя страхового взноса
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотовых сегментов для … Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
Январь 2016 декабрь 2014 1.48% 3,77% 4,79% декабрь 2015 1,82% 4,12% 5,01%
Февраль 2016 Январь 2015 1,33% 3,46% 4,40% Январь 2016 1,78% 4,08% 5,02%
март 2016 Февраль 2015 1.35% 3,52% 4,47% Февраль 2016 1,71% 3,98% 5,03%
апрель 2016 марта 2015 1,38% 3,58% 4,50% марта 2016 1,68% 3,87% 4,84%
Май 2016 Апрель 2015 1,27% 3.52% 4,47% апрель 2016 1,47% 3,65% 4,62% ​​
июнь 2016 мая 2015 1,38% 3,88% 4,98% мая 2016 1,50% 3,60% 4,62% ​​
июль 2016 июнь 2015 1,59% 4,13% 5.20% июнь 2016 1,44% 3,46% 4,48%
Август 2016 июль 2015 1,63% 4,14% 5,13% июль 2016 1,36% 3,26% 4,16%
сентябрь 2016 августа 2015 1,68% 4,05% 4.98% августа 2016 1,39% 3,27% 4,18%
Октябрь 2016 сентябрь 2015 1,69% 4,11% 5,07% Сентябрь 2016 1,47% 3,34% 4,30%
ноябрь 2016 Октябрь 2015 1,61% 4,02% 5.03% Октябрь 2016 1,57% 3,45% 4,39%
декабрь 2016 ноябрь 2015 1,76% 4,15% 5,13% ноябрь 2016 1,79% 3,80% 4,71%

* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом.Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.

Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого показателя страхового взноса
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
Январь 2015 декабрь 2013 1,25% 4,57% 5,60% декабрь 2014 1,48% 3,77% 4,79%
Февраль 2015 Январь 2014 1.24% 4,42% 5,40% Январь 2015 1,33% 3,46% 4,40%
март 2015 Февраль 2014 1,17% 4,29% 5,36% Февраль 2015 1,35% 3,52% 4,47%
апрель 2015 марта 2014 1.23% 4,23% 5,31% марта 2015 1,38% 3,58% 4,50%
май 2015 апрель 2014 1,24% 4,13% 5,15% Апрель 2015 1,27% 3,52% 4,47%
июнь 2015 Май 2014 1,17% 3.98% 5,01% мая 2015 1,38% 3,88% 4,98%
июль 2015 июнь 2014 1,23% 4,01% 5,09% июнь 2015 1,59% 4,13% 5,20%
Август 2015 июль 2014 1,26% 3,94% 5.02% июль 2015 1,63% 4,14% 5,13%
сентябрь 2015 августа 2014 1,24% 3,86% 4,96% августа 2015 1,68% 4,05% 4,98%
Октябрь 2015 сентябрь 2014 1,40% 3,98% 5.04% сентябрь 2015 1,69% 4,11% 5,07%
ноябрь 2015 Октябрь 2014 1,29% 3,81% 4,88% Октябрь 2015 1,61% 4,02% 5,03%
декабрь 2015 ноябрь 2014 1,40% 3,88% 4.96% ноябрь 2015 1,76% 4,15% 5,13%

* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом. Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.

Ставки дисконтирования для определения стандартного целевого показателя страхового взноса
Выплата премиальных лет, начиная с … Малые планы с использованием правила ретроспективного анализа * Все остальные планы
На основе ставок спотового сегмента для… Ставки спотовых сегментов ** На основе ставок спотовых сегментов для … Ставки спотовых сегментов **
Первая Второй Третий Первая Второй Третий
январь 2014 Декабрь 2012 1.00% 3,57% 4,77% декабрь 2013 1,25% 4,57% 5,60%
Февраль 2014 Январь 2013 1,00% 3,73% 4,89% Январь 2014 1,24% 4,42% 5,40%
март 2014 Февраль 2013 0,99% 3.82% 5,02% Февраль 2014 1,17% 4,29% 5,36%
апрель 2014 марта 2013 0,97% 3,82% 5,11% марта 2014 1,23% 4,23% 5,31%
май 2014 Апрель 2013 0,93% 3,61% 4,88% апрель 2014 1.24% 4,13% 5,15%
июнь 2014 Май 2013 0,97% 3,76% 5,01% Май 2014 1,17% 3,98% 5,01%
июль 2014 июнь 2013 1,24% 4,25% 5,43% июнь 2014 1,23% 4,01% 5.09%
Август 2014 июль 2013 1,34% 4,45% 5,44% июль 2014 1,26% 3,94% 5,02%
сентябрь 2014 августа 2013 1,36% 4,60% 5,58% августа 2014 1,24% 3,86% 4,96%
октябрь 2014 сентябрь 2013 1.40% 4,66% 5,62% сентябрь 2014 1,40% 3,98% 5,04%
ноябрь 2014 Октябрь 2013 1,24% 4,47% 5,52% Октябрь 2014 1,29% 3,81% 4,88%
декабрь 2014 ноябрь 2013 1,19% 4.53% 5,66% ноябрь 2014 1,40% 3,88% 4,96%

* Ставки, показанные в этой таблице для небольших планов с использованием правила ретроспективного анализа, предполагают, что предыдущий плановый год был 12-месячным плановым годом. Если это не так, обратитесь за помощью в PBGC.
** Эти ставки определяются и публикуются IRS и размещаются на этой веб-странице вскоре после публикации. Более свежая информация может быть доступна на веб-странице IRS.

Стандартная цель финансирования премий

Ставки, которые будут использоваться для лет выплаты премий
Начиная с …

На основе Spot

Сегментные ставки для…

Ставки спотовых сегментов

Первый сегмент

Второй сегмент

Третий сегмент

Январь 2013 г.

декабря 2012 г.

1.00%

3,57%

4,77%

Февраль 2013

Январь 2013

1,00%

3,73%

4,89%

март 2013 г.

Февраль 2013

0.99%

3,82%

5,02%

Апрель 2013 г.

марта 2013 г.

0,97%

3,82%

5,11%

Май 2013

Апрель 2013

0.93%

3,61%

4,88%

июнь 2013

Май 2013

0,97%

3,76%

5,01%

Июль 2013 г.

июнь 2013

1.24%

4,25%

5,43%

Август 2013

июль 2013

1,34%

4,45%

5,44%

сентябрь 2013 г.

августа 2013

1.36%

4,60%

5,58%

Октябрь 2013 г.

Сентябрь 2013

1,40%

4,66%

5,62%

ноябрь 2013 г.

Октябрь 2013

1.24%

4,47%

5,52%

декабрь 2013 г.

Ноябрь 2013

1,19% 4,53% 5,66%

Стандартная цель финансирования премий

Ставки, которые будут использоваться в течение года выплаты премий
Начиная с…

На основе Spot

Сегментные ставки для…

Ставки спотовых сегментов

Первый сегмент

Второй сегмент

Третий сегмент

Январь 2012 г.

декабря 2011 г.

2.07%

4,45%

5,24%

Февраль 2012

Январь 2012 г.

1.84%

4,36%

5,19%

март 2012 г.

Февраль 2012

1.56%

4,27%

5,08%

Апрель 2012

марта 2012 г.

1,57%

4,36%

5,18%

Май 2012

Апрель 2012

1.54%

4,30%

5,14%

июнь 2012

Май 2012

1,59%

4,12%

5,04%

июль 2012

июнь 2012

1.60%

3,97%

4,93%

Август 2012

июль 2012

1,22%

3,66%

4,50%

сентябрь 2012 г.

августа 2012 г.

1.13%

3,71%

4,52%

Октябрь 2012 г.

Сентябрь 2012

1,02%

3,71%

4,67%

ноябрь 2012

Октябрь 2012 г.

0.96%

3,57%

4,58%

декабрь 2012 г.

ноября 2012 г.

0,97%

3,50%

4,60%

Стандартная цель финансирования премий

Ставки, которые будут использоваться в течение года выплаты премий
Начиная с…

На основе Spot

Сегментные ставки для…

Ставки спотовых сегментов

Первый сегмент

Второй сегмент

Третий сегмент

Январь 2011

декабря 2010 г.

1.98%

5,23%

6,52%

Февраль 2011

Январь 2011

1,93%

5,25%

6,42%

март 2011 г.

Февраль 2011

2.02% 5,34% 6,54%

Апрель 2011

марта 2011 г.

1,91% 5,23% 6,46%

Май 2011

Апрель 2011

1,93% 5,23% 6,44%

июнь 2011

мая 2011

1.72% 5,00% 6,21%

июль 2011

июнь 2011

1,70% 4,99% 6,33%

Август 2011

июль 2011

1,72% 4,97% 6,28%

сентябрь 2011

августа 2011

1.85% 4,62% ​​ 6,02%

Октябрь 2011 г.

Сентябрь 2011

1,98% 4,49% 5,80%

ноябрь 2011

Октябрь 2011

2,09% 4,56% 5,50%

декабрь 2011 г.

ноября 2011 г.

1.99% 4,47% 5,26%

Стандартная цель финансирования премий

Ставки, которые будут использоваться для лет выплаты премий
Начиная с …

На основе Spot

Сегментные ставки для…

Ставки спотовых сегментов

Первый сегмент

Второй сегмент

Третий сегмент

Январь 2010 г.

Декабрь 2009

2.35%

5,65%

6,45%

Февраль 2010

Январь 2010 г.

2,31%

5,64%

6,47%

марта 2010 г.

Февраль 2010

2.29%

5,77%

6,63%

Апрель 2010 г.

марта 2010 г.

2,29%

5,65%

6,58%

мая 2010 г.

Апрель 2010 г.

2,30%

5.60%

6,47%

Июнь 2010 г.

мая 2010 г.

2,34%

5,42%

6,26%

Июль 2010 г.

июнь 2010

2,35%

5,35%

6.29%

августа 2010 г.

Июль 2010 г.

2,06%

5,10%

6,11%

Сентябрь 2010 г.

августа 2010 г.

1.81%

4,81%

5.88%

Октябрь 2010 г.

Сентябрь 2010 г.

1,74%

4,75%

6,03%

Ноябрь 2010 г.

Октябрь 2010 г.

1,56%

4,73%

6.22%

декабря 2010 г.

Ноябрь 2010 г.

1,65%

4,91%

6,52%

Стандартная цель финансирования премий

Ставки, которые будут использоваться в течение года выплаты премий
Начиная с…

На основе Spot

Сегментные ставки для…

Ставки спотовых сегментов

Первый сегмент

Второй сегмент

Третий сегмент

Январь 2009

Декабрь 2008

6.72%

7,12%

6,36%

Февраль 2009

Январь 2009

5,20%

6.80%

6,31%

марта 2009 г.

Февраль 2009

5.24%

7,07%

7,08%

Апрель 2009

марта 2009 г.

5,70%

7,53%

7,85%

Май 2009

Апрель 2009

5,12%

7.15%

6,92%

июнь 2009

Май 2009

4,27%

7,00%

6,77%

июль 2009

июнь 2009

3,89%

6,59%

6.55%

августа 2009

июль 2009

3,39%

6,28%

6,47%

Сентябрь 2009

августа 2009 г.

3,08%

5,94%

6.21%

Октябрь 2009

Сентябрь 2009

2,73%

5,63%

6,07%

Ноябрь 2009 г.

Октябрь 2009

2,60%

5,58%

6.07%

Декабрь 2009

Ноябрь 2009 г.

2,35%

5,57%

6,29%

Стандартная цель финансирования премий

Ставки, которые будут использоваться в течение года выплаты премий
Начиная с…

На основе Spot

Сегментные ставки для…

Ставки спотовых сегментов

Первый сегмент

Второй сегмент

Третий сегмент

Январь 2008 г.

декабря 2007 г.

4.93%

6,13%

6,69% ​​

Февраль 2008

Январь 2008 г.

4,39%

6,01%

6,72%

марта 2008 г.

Февраль 2008

4.11%

6,18%

7,05%

Апрель 2008 г.

марта 2008 г.

4,28%

6,38%

6,99%

Май 2008

Апрель 2008 г.

4,60%

6.28%

6,96%

июнь 2008

Май 2008

4,67%

6,36%

6,77%

июль 2008

июнь 2008

4,99%

6,64%

6.95%

августа 2008

июль 2008

5,16%

6,88%

7,04%

Сентябрь 2008 г.

августа 2008

5,21%

6,87%

6.91%

Октябрь 2008

Сентябрь 2008 г.

5,86%

7,35%

6,88%

Ноябрь 2008 г.

Октябрь 2008

7,35%

8,61%

7.26%

Декабрь 2008

Декабрь 2008

7,11%

8,23%

7,42%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Январь 2007 г.

5.75%

Февраль 2007 г.

5,89%

март 2007 г.

5,85%

апрель 2007 г.

5,84%

май 2007 г.

5,98%

июнь 2007

6.01%

июль 2007 г.

6,32%

августа 2007 г.

6,33%

сентябрь 2007 г.

6,33%

Октябрь 2007 г.

6,23%

ноябрь 2007 г.

6.14%

декабрь 2007 г.

6,14%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Январь 2006 г.

4.86%

Февраль 2006 г.

4,80%

март 2006 г.

4,87%

Апрель 2006 г.

5,01%

Май 2006 г.

5,25%

июнь 2006 г.

5.35%

Июль 2006 г.

5,36%

Август 2006 г.

5,36%

сентябрь 2006 г.

5,19%

Октябрь 2006 г.

5,06%

ноябрь 2006 г.

5.05%

декабрь 2006 г.

4,90%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Январь 2005 г.

4.73%

Февраль 2005 г.

4,66%

март 2005 г.

4,56%

Апрель 2005 г.

4,78%

май 2005 г.

4,72%

июнь 2005

4.60%

Июль 2005 г.

4,47%

Август 2005 г.

4,56%

Сентябрь 2005 г.

4,61%

Октябрь 2005 г.

4,62% ​​

Ноябрь 2005 г.

4.83%

Декабрь 2005 г.

4,91%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Январь 2004 г.

4.94%

Февраль 2004 г.

4,83%

март 2004 г.

4,79%

апрель 2004 г.

4,62% ​​

май 2004 г.

4,98%

июнь 2004

5.26%

Июль 2004 г.

5,25%

августа 2004 г.

5,10%

сентябрь 2004 г.

4,95%

Октябрь 2004 г.

4,79%

ноябрь 2004 г.

4.73%

декабрь 2004 г.

4,75%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Январь 2003 г.

4.92%

Февраль 2003

4,94%

март 2003 г.

4,81%

апрель 2003 г.

4,80%

май 2003 г.

4,90%

июнь 2003

4.53%

июль 2003 г.

4,37%

Август 2003

4,93%

сентябрь 2003 г.

5,31%

Октябрь 2003 г.

5,14%

ноябрь 2003 г.

5.16%

декабрь 2003 г.

5,12%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.2002

5.48%

фев 2002

5,45%

март 2002 г.

5,40%

апрель 2002

5,71%

Май 2002

5,68%

июнь 2002

5.65%

июль 2002

5,52%

Август 2002

5,39%

сентябрь 2002

5,08%

Октябрь 2002 г.

4,76%

ноябрь 2002

4.93%

декабрь 2002 г.

4,96%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.2001

4.67%

фев 2001

4,71%

март 2001 г.

4,63%

апр 2001

4,54%

Май 2001

4,80%

июнь 2001

4.91%

июл 2001

4,82%

Август 2001

4,77%

сен 2001

4,66%

октябрь 2001

4,66%

ноя 2001

4.52%

декабрь 2001

4,35%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Янв 2000

5.40%

фев 2000

5,64%

март 2000 г.

5,30%

апр 2000

5,14%

Май 2000

4,97%

июнь 2000

5.23%

июл 2000

5,04%

Август 2000

4,97%

сен 2000

4,86%

окт 2000

4,96%

ноябрь 2000 г.

4.93%

декабрь 2000

4,91%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1999

4.30%

фев 1999

4,39%

март 1999 г.

4,56%

апр 1999

4,74%

Май 1999

4,72%

июнь 1999

4.94%

июл 1999

5,13%

Август 1999

5,08%

сен 1999

5,16%

октябрь 1999

5,16%

ноябрь 1999 г.

5.32%

декабрь 1999

5,23%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1998

5.09%

фев 1998

4,94%

март 1998 г.

5,01%

апр 1998

5,06%

Май 1998

5,03%

июн 1998

5.04%

июл 1998

4,85%

Август 1998

4,83%

сен 1998

4,71%

октябрь 1998

4,42%

ноя 1998

4.26%

декабрь 1998 г.

4,46%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1997

5.24%

фев 1997

5,46%

март 1997 г.

5,35%

апр 1997

5,54%

май 1997 г.

5,67%

июнь 1997

5.55%

июл 1997

5,75% *

Август 1997 г.

5,53% *

сен 1997

5,59% *

октябрь 1997

5,53% *

нояб.1997 г.

5.38% *

декабрь 1997 г.

5,19% *

* Для регулируемых планов коммунальных услуг применяются особые правила. См. Дополнительную информацию о годах плана до 2008 года ниже.

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1996

4.85%

фев 1996

4,84%

март 1996

4,99%

апр 1996

5,28%

май 1996 г.

5,43%

июнь 1996

5.54%

июл 1996

5,65%

август 1996 г.

5,62%

сен 1996

5,47%

октябрь 1996

5,62%

ноя 1996

5.45%

декабрь 1996

5,18%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв. 1995

6.30%

фев 1995

6,28%

март 1995 г.

6,09%

апр. 1995

5,96%

май 1995 г.

5,89%

июнь 1995

5.56%

июл 1995

5,26%

Август 1995

5,38%

сен 1995

5,49%

октябрь 1995

5,24%

ноябрь 1995 г.

5.10%

декабрь 1995 г.

5,01%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1994

5.00%

фев 1994

5,03%

март 1994

5,19%

Апрель 1994

5,53%

Май 1994

5,82%

июнь 1994

5.93%

июл 1994

5,92%

Август 1994

6,06%

сентябрь 1994

5,99%

октябрь 1994

6,17%

ноя 1994

6.35%

декабрь 1994

6,46%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1993

5.95%

фев 1993

5,87%

март 1993 г.

5,67%

Апрель 1993

5,46%

май 1993 года

5,48%

июнь 1993

5.54%

июл 1993

5,45%

Август 1993

5,30%

сен 1993

5,06%

октябрь 1993

4,80%

ноя 1993

4.75%

декабрь 1993

4,97%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1992

6.16%

фев 1992

6,06%

март 1992 г.

6,28%

апрель 1992

6,38%

май 1992 года

6,37%

июнь 1992

6.31%

июл 1992

6,27%

августа 1992 г.

6,08%

сен 1992

5,91%

октябрь 1992

5,87%

ноя 1992

6.02%

декабрь 1992

6,09%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Январь 1991

6.59%

фев 1991

6,62%

март 1991

6,42%

Апрель 1991

6,63%

Май 1991

6,57%

июнь 1991

6.62%

июл 1991

6,78%

августа 1991

6,76%

сентябрь 1991

6,51%

октябрь 1991

6,36%

ноя 1991

6.34%

декабрь 1991

6,34%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

Янв 1990

6.32%

фев 1990

6,61%

март 1990 г.

6.80%

апр 1990

6,85%

Май 1990

7,01%

июнь 1990

6.98%

июл 1990

6,77%

Август 1990

6.80%

сен 1990

7,09%

октябрь 1990

7,22%

ноя 1990

7.09%

декабрь 1990

6,83%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1989

7.21%

фев 1989

7,14%

март 1989 г.

7,21%

апр 1989

7,34%

май 1989 года

7,22%

июнь 1989

7.06%

июл 1989

6,62%

авг.1989 г.

6,46%

сен 1989

6,50%

окт.1989 г.

6,52%

ноя 1989

6.40%

декабрь 1989

6,32%

для выплаты премий
с начала в. . .

Обязательно
Процентная ставка

янв.1988 г.

7.30%

фев 1988

7,06%

март 1988 г.

6,74%

апрель 1988

6,90%

май 1988 г.

7,16%

июнь 1988

7.38%

июл 1988

7,20%

Август 1988

7,31%

сен 1988

7,46%

октябрь 1988

7,25%

ноя 1988

7.11%

декабрь 1988

7,22%

Информация о правилах оценки для плановых лет, начинающихся после 2007 года

Для плановых лет, начинающихся после 2007 года, Закон о пенсионной защите от 2006 года предписывает новую методологию процентных ставок, которая будет использоваться для определения приведенной стоимости закрепленных за выплатой пенсий для целей премии с переменной ставкой.Согласно новым правилам, либо «стандартная цель фондирования премий», либо «альтернативная цель фондирования премий» определяется как приведенная стоимость закрепленных за выплатой пособий. См. 29 Свода федеральных правил, § 4006.5 (g), где описаны правила выбора целевого финансирования из премий.

Стандартный целевой объем премиального финансирования определяется с использованием трех процентных ставок («ставок спот-сегмента»), каждая из которых применяется к денежным потокам в течение определенных периодов. См. Раздел 430 (h) (2) (B) IRC для описания этих периодов. Ставки спотового сегмента основаны на доходности высококачественных корпоративных облигаций, определяемой Налоговой службой.IRS ежемесячно публикует ставки по спотовым сегментам. Для целей надбавки применимые ставки сегмента — это ставки за месяц, предшествующий месяцу начала планового года.

Альтернативный целевой показатель премиального финансирования определяется с использованием тех же ставок, которые использовались для определения целевого показателя финансирования (либо ставки сегмента, либо кривая доходности).

Информация о правилах оценки для плановых лет, начинающихся до 2008 года

Для плановых лет, начинающихся до 2008 г., стоимость закрепленных за выплатой вознаграждения для целей премии с переменной ставкой определяется с использованием «требуемой процентной ставки».«Требуемая процентная ставка равна« применимому проценту »указанной справочной ставки.

Для плановых лет, начинающихся с 1988 по 2003 годы, указанная справочная ставка представляет собой годовую доходность 30-летних казначейских ценных бумаг с постоянным сроком погашения за месяц, предшествующий началу года выплаты премии. Для плановых лет, начинающихся с 2004 по 2007 год, указанная справочная ставка представляет собой годовую процентную ставку, определяемую Министром финансов по суммам, консервативно инвестируемым в долгосрочные корпоративные облигации инвестиционного уровня за месяц, предшествующий началу года выплаты премии.

Применяемая процентная доля составляет 80 процентов для плановых лет, начинающихся до июля 1997 года; 85 процентов для плановых лет, начинающихся после июня 1997 г. и до 2002 г .; 100 процентов для плановых лет, начинающихся в 2002 и 2003 годах; 85 процентов для плановых лет, начинающихся в 2004, 2005 и 2006 годах; и 100 процентов для плановых лет, начинающихся в 2007 году.

Особые правила требуемых процентных ставок применяются к плановым годам «регулируемых планов коммунальных услуг», начиная с июля по декабрь 1997 года. Если применяются особые правила, применимый процент составляет 80 процентов вместо 85 процентов.Дополнительную информацию см. В пакете премиальных выплат PBGC 1997 года (включая инструкции для «частичных» регулируемых планов коммунальных услуг).

Сколько мне нужно, чтобы комфортно выйти на пенсию?

Сколько денег вам нужно, чтобы с комфортом выйти на пенсию? 1 миллион долларов? 2 миллиона долларов? Более?

Наиболее распространенное практическое правило состоит в том, что среднестатистическому человеку потребуется примерно 80% его предпенсионного дохода, чтобы поддерживать такой же образ жизни после выхода на пенсию.Однако следует учитывать несколько факторов, и не весь этот доход должен поступать из ваших сбережений. Имея это в виду, вот руководство, которое поможет рассчитать, сколько денег вам, , понадобится для выхода на пенсию.

Дело не в деньгах, а в доходах

Один важный момент, когда дело доходит до определения вашего «числа» выхода на пенсию, заключается в том, что речь идет не о выборе определенной суммы сбережений. Например, самая распространенная цель выхода на пенсию среди американцев — это вложенное яйцо в 1 миллион долларов.Но это ошибочная логика.

Источник изображения: Getty Images.

Наиболее важным фактором при определении того, сколько вам нужно для выхода на пенсию, является то, хватит ли у вас денег для получения дохода , необходимого для поддержания желаемого качества жизни после выхода на пенсию. Позволит ли сберегательный баланс в 1 миллион долларов получать достаточно дохода навсегда ? Может быть, а может и нет. Это то, что мы собираемся определить в следующих нескольких разделах.

Итак, какой доход

нужен вам ?

Имея это в виду, вам следует ожидать, что вам потребуется около 80% вашего предпенсионного дохода для покрытия стоимости жизни после выхода на пенсию.Другими словами, если вы сейчас зарабатываете 100 000 долларов, вам потребуется около 80 000 долларов в год (в сегодняшних долларах) после выхода на пенсию, согласно этому принципу.

Идея состоит в том, что, выйдя на пенсию, вы сможете избавиться от некоторых расходов. Вам больше не придется откладывать деньги на пенсию (очевидно), и вы можете меньше тратить на поездки на работу и другие расходы, связанные с выходом на работу.

Итак, эта стратегия выхода на пенсию не идеальна для всех, и вы можете изменить ее в большую или меньшую сторону в зависимости от типа выхода на пенсию, который вы планируете получить, и от того, будут ли ваши расходы значительно отличаться.

Например, если вы планируете часто путешествовать на пенсии, вы можете стремиться к получению от 90% до 100% своего предпенсионного дохода. С другой стороны, если вы планируете выплатить ипотечный кредит до выхода на пенсию или сократить свои жилищные условия, вы сможете жить с комфортом менее чем на 80%.

Допустим, вы считаете себя типичным пенсионером. Между вами и вашим супругом ваш годовой доход в настоящее время составляет 120 000 долларов. Исходя из принципа 80%, вы можете рассчитывать на то, что после выхода на пенсию вам понадобится около долларов годового дохода, что составляет 8000 долларов в месяц.

Социальное обеспечение, пенсии и другие надежные источники дохода

Хорошая новость в том, что, как и большинство людей, вы получите некоторую помощь из других источников, помимо ваших сбережений. Например, Социальное обеспечение само по себе заменяет около 40% предпенсионного дохода среднего американца. Для пенсионеров с более высоким доходом этот процент обычно ниже, но для большинства людей социальное обеспечение является значительным источником дохода.

Если вы не уверены, сколько вы можете ожидать, проверьте свою последнюю выписку из социального обеспечения или создайте мою учетную запись социального обеспечения, чтобы получить точную оценку на основе вашей истории работы.

Если у вас есть пенсии за текущую или бывшую работу, обязательно примите их во внимание на этом этапе. То же самое касается любых других предсказуемых и постоянных источников дохода — например, если вы купили аннуитет, который вступает в силу после выхода на пенсию.

Продолжая наш пример пары, которой для выхода на пенсию требуется ежемесячный доход в размере 8000 долларов, предположим, что каждый супруг ожидает от Социального обеспечения 1500 долларов в месяц, и что один из супругов также имеет ежемесячную пенсию в размере 1000 долларов. Это означает, что из 8000 долларов ежемесячных потребностей в доходах 4000 долларов покрываются источниками , кроме сбережений.

Таким образом, вы можете оценить ежемесячный пенсионный доход, который вам необходимо получить, используя следующую формулу:

Требуемый ежемесячный доход = Расчетные ежемесячные пенсионные расходы — Ежемесячный пенсионный доход из других источников

Сколько сбережений вам понадобится для выхода на пенсию?

А теперь давайте определим, сколько сбережений вам понадобится для выхода на пенсию. После того, как вы выяснили, какой доход вам нужно будет получить от своих сбережений, следующим шагом будет вычисление того, насколько большим должно быть ваше пенсионное яйцо, чтобы иметь возможность приносить такой доход на постоянной основе.

Источник изображения: Getty Images.

Калькулятор выхода на пенсию — один из вариантов, или вы можете использовать «правило 4%». Хотя у правила 4%, по общему признанию, есть свои недостатки, это хорошая отправная точка для определения безопасной суммы ежегодного вывода.

Правило 4% гласит, что в первый год выхода на пенсию вы можете снять 4% своих пенсионных сбережений. Итак, если у вас накоплен 1 миллион долларов, вы бы потратили 40 000 долларов в течение первого года выхода на пенсию либо единовременно, либо серией выплат.В последующие годы выхода на пенсию вы бы скорректировали эту сумму в сторону увеличения, чтобы не отставать от роста стоимости жизни.

Идея в том, что, если вы будете следовать этому правилу, вам не придется беспокоиться о том, что у вас закончатся деньги на пенсии. В частности, правило 4% разработано для обеспечения высокой вероятности того, что ваши деньги прослужат как минимум 30 лет.

Для расчета целевого показателя пенсионных сбережений на основе правила 4% используется следующая формула:

Выход на пенсию Целевой показатель сбережений = Требуемый ежемесячный доход x 25

Продолжая наш пример, мы видели в предыдущем разделе, что нашей паре потребуется 4000 долларов в месяц (48000 долларов в год) из их сбережений.Итак, в этом случае наша пара должна стремиться к 1,2 миллиона долларов пенсионных сбережений, чтобы обеспечить 48 тысяч долларов в год стабильного пенсионного дохода.

Итоговый результат по целям пенсионных накоплений

Не существует идеального метода расчета целевого показателя пенсионных сбережений. Доходность инвестиций будет меняться со временем, и может быть сложно точно спрогнозировать ваши фактические потребности в доходах.

Кроме того, стоит упомянуть и другие соображения. Во-первых, не все пенсионные планы равны по доходу.Деньги, которые вы снимаете с традиционной IRA или 401 (k), будут считаться налогооблагаемым доходом. С другой стороны, любые деньги, которые вы снимаете с Roth IRA или Roth 401 (k), как правило, вообще не облагаются налогом, что может немного изменить расчет.

Это всего лишь один пример, но есть и другие возможные соображения. В то время как мы пытаемся представить здесь общие идеи, все же рекомендуется проконсультироваться с финансовым консультантом, который может не только адаптировать цель пенсионных сбережений к вашей конкретной ситуации, но также может помочь вам встать на правильный путь с сбережениями и инвестициями. план, который поможет вам достичь своих целей.

Используя методы, описанные в этой статье, вы можете получить хорошее представление о том, сколько вам нужно сэкономить, чтобы с комфортом выйти на пенсию. Имейте в виду, что это не идеальный метод, а отправная точка, которая поможет вам оценить, где вы находитесь, и какие корректировки вам, возможно, придется внести, чтобы добраться туда, где вам нужно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *