Примеры бытовых сделок мелких: Мелкие бытовые сделки в гражданском праве

понятие и юридические советы :: BusinessMan.ru

Рядовой потребитель рынка товаров и услуг даже не задумывается о возможности совершения различных покупок как таковой. Это своего рода непреложная данность, которая считается неотъемлемым правом. Однако такое право дается не всем. По крайней мере, полная свобода участия в рыночных отношениях не распространяется на маленьких детей. Они не могут приобретать автомобили, дома, акции и прочие ценные предметы и бумаги. Но мелкие бытовые сделки способен осуществлять и ребенок, причем без родительского сопровождения.

Сущность бытовой сделки

Далеко не все операции с денежными средствами могут быть законными. В первую очередь, государство стремится регулировать подобные операции, если они имеют признаки мошеннического характера. Но встречаются и другие случаи, когда участники сделок не могут отдавать в полной мере отчет о совершаемых действиях. Это относится к детям, которые могут самостоятельно приобретать товары и услуги для своих нужд, но только в определенных границах. Дело в том, что мелкие бытовые сделки несовершеннолетних не предполагают совершения операций, выходящих за пределы непосредственных интересов ребенка. Если родителями, попечителями или органами опеки были обнаружены признаки, подтверждающие, что несовершеннолетний совершил покупку, например, дорогостоящего ювелирного украшения, то они вправе оспорить данную сделку. Впрочем, и ситуация с квалификацией участников таких сделок не так однозначна.

Кто совершает мелкие бытовые сделки?

Для квалификации граждан, которые могут потенциально совершать подобные действия, следует обратиться к понятию дееспособности. Дело в том, что закон не предусматривает строгих ограничений относительно совершения бытовых покупок. Но дети младше 6 лет считаются недееспособными, поэтому не могут участвовать в подобных операциях. Начиная с этого возраста мелкие бытовые сделки вправе совершать самостоятельно даже ребенок, которому нет 14 лет. Лица в этой категории рассматриваются как малолетние, но при этом у них есть право без родителей и опекунов распоряжаться собственными деньгами. Но здесь важно понимать и предел возможностей для совершения сделок такого рода, который регулируется гражданской деликтоспособностью. Граждане, достигшие 16 лет, имеют уже более широкие возможности и наравне со взрослыми практически не рассматриваются как участники мелких сделок.

Признаки мелкой бытовой сделки

На сегодняшний день не выработано четких критериев оценки того, какая сделка может считаться мелкой и бытовой. Тем не менее практика позволяет выделить три признака, которые позволяют определиться с квалификацией сделки. Итак, в первую очередь предметом операции может быть товар или услуга, которые удовлетворяют исключительно личные нужды приобретателя. Кроме того, мелкие бытовые сделки производятся с расчетом на возраст. Так, ребенок в 16 лет вряд ли задумается о покупке эксклюзивного кухонного сервиза, но с большей вероятностью приобретет абонемент в спортзал для подростков.

Третий признак напрямую связан с ценой сделки, обусловленной стоимостью приобретаемого товара или услуги. В данном случае также нет четкого определения, поскольку в законе лишь фигурирует понятие незначительной денежной суммы. Но если рассматривать мелкие бытовые сделки по совокупности признаков, то и с характером их финансового обеспечения многое прояснится в каждом конкретном случае.

Формы совершения мелких бытовых сделок

Как правило, проведение подобных операций реализуется в устной форме. К исключениям стоит отнести случаи, предусматривающие составление нотариальных документов, а также сделки, которые могут быть недействительными без подтверждения в письменной форме. Несмотря на сложность письменных договоров как таковых, в большинстве случаев они вполне доступны для понимания малолетними детьми. Это, к примеру, могут быть мелкие бытовые сделки в сфере использования общественного транспорта, проката, незначительных операций купли-продажи и т. д. В большинстве случаев подобные процедуры выполняются в устной форме, не требуют от участников специальных знаний.

Советы по регуляции сделок

Довольно распространены споры и судебные разбирательства в ситуациях, когда дети совершили неоправданные покупки. В подобных случаях даже реализаторы не всегда способны объективно оценить, насколько конкретная операция может отвечать нуждам несовершеннолетнего, поэтому наибольшая ответственность ложится на родителей и опекунов. С учетом того, что мелкие бытовые сделки вправе совершать дети уже с 6-летнего возраста, в первую очередь рекомендуется осуществлять контроль операций через денежные средства. Как правило, основным источником финансовых накоплений у ребенка становятся карманные сбережения. При каждом их пополнении рекомендуется проводить консультации с ребенком относительно предстоящих покупок. Это должны быть именно приобретения, рассчитанные на удовлетворение его нужд, например покупка сладостей, недорогих игрушек, школьных принадлежностей и т. д.

Заключение

Было бы неправильно говорить о том, что современное право путем введения особых форматов совершения сделок стремится ограничивать возможности несовершеннолетних. В сущности, закон регулирует эту сферу таким образом, чтобы исключался риск необдуманных и напрасных денежных трат. Поскольку право совершать мелкие бытовые сделки имеют все граждане в возрасте от 6 и вплоть до 14 лет, то вполне логично определение и соответствующего спектра товаров и услуг. С другой стороны, если по каким-то причинам ребенку удалось получить доступ к значительной сумме и он приобрел дорогостоящую вещь, которая не соответствует его возрастным запросам, то родители могут оспорить совершенную операцию. Как раз для таких случаев и разработаны ограничения торговых операций, в которых участвуют дети.

Мелкая бытовая сделка

Статья 27. Дееспособность несовершеннолетних в возрасте до четырнадцати лет (малолетних) 1. За несовершеннолетних в возрасте до четырнадцати лет (малолетних) сделки, за исключением указанных в пункте 2 настоящей статьи, могут совершать от их имени только их законные представители – родители, усыновители или опекуны. К сделкам законных представителей такого несовершеннолетнего с его имуществом применяются правила, предусмотренные пунктами 2 и 3 статьи 35 настоящего Кодекса. 2. Несовершеннолетние в возрасте до четырнадцати лет вправе самостоятельно совершать: 1) мелкие бытовые сделки; 2) сделки, направленные на безвозмездное получение выгод, не требующие нотариального удостоверения или оформления либо государственной регистрации; 3) сделки по распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с согласия последнего третьим лицом для определенной цели или свободного распоряжения. 3. Имущественную ответственность по сделкам несовершеннолетнего в возрасте до четырнадцати лет, в том числе по сделкам, совершенным им самостоятельно, несут его родители, усыновители или опекун. Ответственность за вред, причиненный несовершеннолетним в возрасте до четырнадцати лет, определяется в соответствии с правилами главы 58 настоящего Кодекса. Сделки с пороками дееспособности субъектного состава В эту группу недействительных сделок входят сделки: — совершенные гражданами с выходом за пределы их дееспособности (малолетними и несовершеннолетними), ограниченными судом в дееспособности и признанными судом недееспособными; — юридических лиц, совершенные с нарушением их специальной дееспособности. Сделка, совершенная несовершеннолетним, не достигшим 14 лет (малолетним), ничтожна, за исключением мелких бытовых и иных сделок, которые они вправе совершать самостоятельно в соответствии со ст.27 ГК. Однако в интересах малолетнего совершенная им сделка может быть по требованию его родителей, усыновителей или опекуна признана судом действительной, если она совершена к выгоде малолетнего (п.2 ст.173 ГК). Сделка, совершенная несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет (кроме полностью дееспособного) без согласия его родителей, усыновителей или попечителя, в случаях, когда такое согласие требуется в соответствии со ст.25 ГК, может быть признана судом недействительной по иску родителей, усыновителей или попечителя (ст.176 ГК). Сделка по распоряжению имуществом, совершенная гражданином, ограниченным судом в дееспособности вследствие злоупотребления спиртными напитками, наркотическими средствами или психотропными веществами, может быть признана судом недействительной по иску попечителя (п.1 ст.178 ГК). Это правило не распространяется на мелкие бытовые сделки, которые гражданин, ограниченный в дееспособности, вправе совершать самостоятельно в соответствии со ст.30 ГК. Недействительна сделка, совершенная гражданином, признанным недееспособным вследствие психического расстройства, ничтожна. Однако в интересах гражданина, признанного недееспособным по этому основанию, по требованию его опекуна сделка может быть признана судом действительной, если она совершена к выгоде этого гражданина (ст.172 ГК). Недействительной может быть признана сделка, совершенная юридическим лицом в противоречие с целями его деятельности либо юридическим лицом, не имеющим специального разрешения (лицензии) на занятие соответствующей деятельностью. Такие сделки являются оспоримыми. Иск о признании такой сделки недействительной может предъявить учредитель (участник) этого юридического лица или государственный орган, осуществляющий контроль или надзор за деятельностью юридического лица. Иск подлежит удовлетворению, если другая сторона в сделке знала или в силу акта законодательства обязана была знать о ее неправомерности, но заключила такую сделку умышленно или по неосторожности (ст.174 ГК). Правила ст.174 ГК в силу п.2 ст.22 ГК применяются к сделкам, совершенным индивидуальным предпринимателем, не имеющим лицензии на соответствующий вид деятельности. В случае если полномочия лица на совершение сделки ограничены договором либо полномочия органа юридического лица — его учредительными документами по сравнению с тем, как они определены в доверенности, в законодательстве либо как они могут считаться очевидными из обстановки, в которой совершается сделка, и при ее совершении такое лицо или орган вышли за пределы этих ограничений, сделка может быть признана судом недействительной по иску лица, в интересах которого установлены ограничения (ст.175 ГК). Предусмотренные ст.175 ГК основания признания сделок недействительными не применяются, когда лицо, в интересах которого установлены ограничения, впоследствии одобрит сделку, поскольку по аналогии к таким отношениям должны применяться правила, установленные п.2 ст.184 ГК. Мелкие бытовые сделки — сделки, совершаемые несовершеннолетними за счет средств родителей (усыновителей, попечителя или других лиц), но не за счет своего заработка, стипендии, иных доходов, ибо заработок, стипендию, иные доходы он может расходовать самостоятельно, совершая любые, а не только «мелкие бытовые» сделки. [b]Под бытовыми понимаются сделки, направленные на удовлетворение обычных потребностей несовершеннолетнего: приобретение продуктов питания, учебников, тетрадей, канцелярских принадлежностей, парфюмерных товаров, ремонт одежды или обуви и т.п. [/b] По характеру они должны соответствовать возрасту несовершеннолетнего. [b]Устанавливая, что подобные сделки должны быть «мелкими», закон имеет в виду относительно небольшую стоимость приобретаемых несовершеннолетним вещей и иных затрат.[/b]

Мелкая бытовая сделка — это… Ст. 26 ГК РФ. Права совершать сделки

В ст. 26 ГК РФ определены пределы дееспособности лиц 14-18 лет. Несовершеннолетние могут самостоятельно распоряжаться своими доходами (заработком, стипендией). Они могут реализовывать права автора на произведение литературы, науки, искусства, изобретение либо другой продукт собственного интеллектуального труда. Им разрешено вносить вклады в кредитно-финансовые структуры. Кроме этого, лица 14-18 лет могут осуществлять мелкие бытовые сделки, сумма которых не должна быть выше установленных в нормах пределов. Они предусмотрены п. 2 ст. 28 Кодекса.

Достигнув 16 лет, несовершеннолетние могут становиться членами кооперативов, согласно законодательству, регламентирующему деятельность этих объединений. Для осуществления иных юридически значимых действий ограниченно дееспособные лица должны получить письменное согласие законных представителей. В соответствии со ст. 26 ГК РФ, лица 14-18 лет несут ответственность за действия, осуществленные ими в соответствии с п. 1 и 2. За вред, причиненный ими, законодательство предусматривает наказания.

Специфика частичной дееспособности

Нижняя граница возраста, с которого в России человек может совершать сделки, — 6 лет. В разных странах этот порог различен. Например, в Армении, Чехии, Узбекистане он такой же, как в России. В Туркменистане, Эстонии, Азербайджане – 7, а в Коста-Рике – 15 лет. Соответственно, до указанного предела за все действия ребенка отвечают законные представители – родители/опекуны, усыновители.

Мелкая бытовая сделка

ГК РФ предусматривает определенные юридические возможности для лиц 6-14 лет. Эти субъекты обладают ограниченной дееспособностью и именуются малолетними. У лиц до шести лет нет права совершать сделки. Общий порядок реализации юридических возможностей малолетними определен в ст. 28 Кодекса. В п. 2 нормы указано, что указанные субъекты могут совершать сделки:

1. Считающиеся мелкими бытовыми.
2. Направленные на безвозмездное получение выгоды и не требующие госрегистрации или нотариального удостоверения.
3. По распоряжению средствами, которые предоставлены законным представителем либо с его согласия третьим лицом на определенные цели или свободного расходования.

В Кодексе прямо не определено, что такое мелкая бытовая сделка. Это понятие, однако, достаточно часто используется в судебной практике и юридических изданиях. В процессе применения категории были выведены ее признаки. В первую очередь критерий, по которому определяется мелкая бытовая сделка, — это возраст субъекта. Материальное состояние семьи в целом при этом значения не имеет. Второй критерий – сумма покупки. В качестве предельного размера используется 5 МРОТ (по аналогии со ст. 575 Кодекса). Третий критерий, которому должна соответствовать мелкая бытовая сделка, — это отсутствие вреда нормальному развитию и здоровью ребенка. На практике применяются и прочие признаки. Малолетний может осуществлять разные мелкие бытовые сделки. Примеры: приобретение в магазине продуктов питания, школьных принадлежностей, игрушек и пр.

Разъяснения

В ст. 28 указан вид действий малолетних, направленных на безвозмездное удовлетворение потребностей – получение выгоды. При этом закон устанавливает определенные требования. В первую очередь сделки не должны предусматривать госрегистрацию или нотариальное удостоверение. Для некоторых договоров указанные процедуры прямо устанавливаются законом. В частности, госрегистрации подлежат сделки с недвижимостью. Безвозмездным считается договор дарения. Если передается недвижимый объект, то регистрация обязательна. Дарение транспортного средства осуществляется без соблюдения этой процедуры. Регистрация ТС обладает техническим характером и имеет учетное значение. Право собственности появляется у получателя в соответствии с договором в момент передачи транспорта. Из этого можно сделать вывод, что ребенок вполне может принять или подарить автомобиль. Однако факт самостоятельного заключения такого договора малолетним вызывает сомнение. Нотариальное удостоверение предусматривается в соглашении сторон, при этом оно может не устанавливаться законом для конкретных сделок. Что касается возможности распоряжаться средствами, предоставленными законным представителем либо третьим лицом с его согласия, то большого практического значения они не имеют. Данное обстоятельство связано с тем, что расходование денег может в таких случаях осуществляться исключительно в пределах мелких сделок.

Ограничения

В других статьях Кодекса, а также в ряде федеральных законов установлены пределы, в которых может осуществляться мелкая бытовая сделка. Это, в частности, упомянутая выше ст. 575. По п. 1 этой нормы, запрещается дарение, кроме обычных подарков, стоимость которых меньше 3 тыс. р., от имени малолетних законными представителями. Из смысла нормы исходит и запрет на осуществление таких действий самими малолетними.

Ответственность

Она предусматривается в п. 3 ст. 28 Кодекса. В некоторых случаях удовлетворение потребностей малолетними может причинить вред. Ответственность за него несут взрослые. Положения ст. 28 конкретизируются в ст. 172, а также ст. 1073 Кодекса. В частности, ничтожной считается сделка, кроме мелкой и прочих, предусмотренных п. 2 ст. 28, совершенная лицом до 14 л. Каждая сторона в таком случае обязана вернуть другой все, что было получено, в натуре. Если такая возможность отсутствует, то участники возмещают стоимость вещей в деньгах. Кроме этого, дееспособная сторона компенсирует реальный ущерб, если ей было или могло быть известно о недееспособности другой.

Нюансы

В интересах малолетнего сделка, которая была им совершена, может быть признана действительной. Такое имеет место в случае, если суд установит, что она была осуществлена к выгоде ограниченно дееспособного лица. За вред, который был причинен малолетним, отвечают его законные представители, если не докажут, что их вины в возникновении ущерба нет.

Судебная практика

Если малолетний был помещен в организацию для сирот и оставшихся без родительского попечения, это заведение должно возместить вред, который был причинен ребенком, если не докажет, отсутствие в этом своей вины. Если ущерб был нанесен в период, когда гражданин до 14 лет находился под временным надзором медицинского, образовательного или иного учреждения или лица, осуществлявшего присмотр за ним в соответствии с договором, указанные субъекты будут нести за него ответственность. Наказание не будет вменено только в том случае, если данные организации докажут, что их вины в причиненном вреде нет.

В одном из определений ВС по делу о компенсации затрат на покупку лекарств и морального вреда, нанесенного малолетним в период пребывания в школе, отметил, что образовательное учреждение обязано было осуществлять надлежащий надзор за ребенком. Освобождение от ответственности за возникший ущерб учебное заведение могло быть освобождено в случае, если бы смогло доказать отсутствие своей вины. Тогда был бы поставлен вопрос о привлечении родителей. ВС постановил, что выводы нижестоящего суда, возложившего на законных представителей ребенка ответственность компенсировать вред, неправомерны. Первая инстанция, в частности, указала, что ответчики (родители) не смогли доказать отсутствие их вины в ненадлежащем воспитании ребенка. Между тем, на момент возникновения вреда малолетний находился под надзором школы. Это, в свою очередь, означает, что ответственность лежала на учебном заведении.

Важный момент

Обязанность опекунов, родителей, усыновителей, а также медицинских, учебных и прочих учреждений по компенсации вреда, нанесенного малолетним, не прекращается при достижении им совершеннолетия либо получении имущества, достаточного для возмещения ущерба. Если законные представители скончались либо не обладают необходимым объемом средств для погашения требований, при этом сам причинитель стал дееспособным и имеет необходимую сумму в наличии, с учетом имущественного состояния сторон суд может частично или полностью переложить соответствующую обязанность на причинителя.

Рекомендации

В судебной практике достаточно распространены разбирательства по делам, связанным с совершением детьми неоправданных покупок. В таких ситуациях далеко не всегда даже сами продавцы в состоянии оценить, насколько то или иное действие, предполагающее расходование средств, отвечает потребностям несовершеннолетнего. Поэтому ответственность в большей степени в таких случаях перекладывается на опекунов, родителей, усыновителей. В связи с тем, что мелкую бытовую сделку может осуществить уже ребенок в возрасте шести лет, специалисты рекомендуют законным представителям контролировать объем наличности, имеющийся в распоряжении малолетнего. Как правило, в качестве основного источника средств становятся карманные деньги. При каждом пополнении сбережений необходимо проводить беседы с ребенком относительно возможных и допустимых приобретений. Покупки не должны выходить за пределы разумного. Как показывает практика, спокойное разъяснение ситуации позволяет предотвратить множество проблем.

Заключение

В настоящее время карманные средства во многих семьях являются нормой. Как правило, их сумма не превышает разумных пределов. Бывают, однако, ситуации, когда в распоряжение малолетнего попадают банковские карты родителей. Такие ситуации происходят в случае недостаточного надзора за детьми. Ребенок до 14 лет не всегда понимает, где предел дозволенного. Соответственно, он может, даже и не осознанно, причинить семье существенный имущественный ущерб. Винить в такой ситуации можно только взрослых. Однако и продавцы в магазинах должны четко оценивать ситуацию.

Вопрос 28. Мелкая бытовая сделка. Крупная сделка хозяйственного общества. Сделки, совершенные под условием.

Под мелкими бытовыми сделками признают сделки, заключаемые на небольшую сумму за наличный расчет, исполняемые при их заключении и имеющие целью удовлетворить личные потребности (покупка продуктов, канцелярских товаров и т.п.).

Одним из самых проблемных вопросов, касающихся реализации прав гражданином в возрасте до 14 лет, является вопрос о возможности признания недействительной сделки, совершенной им как мелкой бытовой.

Мелкая бытовая сделка — направлена на удовлетворение повседневных потребностей человека. Совершение возможно дееспособным гражданам в возрасте с 6 лет (ст. 28ГК.)

Крупной сделкой является сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более 25% стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок, если уставом общества не предусмотрен более высокий размер крупной сделки. Крупными сделками не признаются сделки, совершаемые в процессе обычной хозяйственной деятельности общества.

В ООО решение о совершении крупной сделки принимается общим собранием участников общества, а в случае образования в обществе совета директоров (наблюдательного совета) общества принятие решений о совершении крупных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет от 25 до 50% стоимости имущества общества, может быть отнесено уставом общества к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

В акционерном обществе согласно ст. 79 Закона Об акционерных обществах крупная сделка также должна быть одобрена советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров. Решение об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50% балансовой стоимости активов общества, принимается всеми членами совета директоров (наблюдательного совета) общества единогласно, при этом не учитываются голоса выбывших членов совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Крупная сделка, совершенная с нарушением требований, может быть признана недействительной по иску общества или его участника, т.е. является оспоримой.

В ст. 157 ГК Сделки, совершенные под условием говорится:

1. Сделка считается совершенной под отлагательным условием, если стороны поставили возникновение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит. Под условиями понимаются некие обстоятельства, относительно которых неизвестно, наступят они или нет. Правовое значение таких условий заключается в том, что стороны поставили возникновение или прекращение прав и обязанностей в зависимость от наступления или ненаступления данных условий.

Если при наступлении условия возникнут права и обязанности, то такое условие именуется отлагательным.

Сам по себе факт совершения сделки не порождает прав и обязанностей. Стороны считаются: одна — условно управомоченной, другая — условно обязанной. Права и обязанности появятся при наличии еще одного (наряду со сделкой) юридического факта — отлагательного условия, которое если не наступит, то прав и обязанностей не будет.

Отменительным считается условие, с наступлением которого прекращаются существующие (порожденные сделкой) права и обязанности (наступление условия прекращает (отменяет) права и обязанности).

2. Сделка считается совершенной под отменительным условием, если стороны поставили прекращение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит. Отлагательные и отменительные условия характеризуются следующими чертами.

Во-первых, неизвестно, наступит условие или нет, поэтому оно не может быть неизбежным (нельзя в качестве такого условия указать истечение срока, наступление определенного периода года и пр.).

Во-вторых, условие должно быть в принципе возможным. В противном случае оно никогда не наступит и, следовательно, не сможет оказать влияние на динамику правовой связи.

В-третьих, в момент совершения сделки условие еще не существует, оно может появиться лишь в будущем (а может и не появиться).

В-четвертых, таким условием может быть событие или действие, причем действие как третьих лиц, так и, при определенных условиях, лиц, совершивших сделку.

Закон запрещает только недобросовестно препятствовать или содействовать наступлению условия. Значит, добросовестные действия стороны, содействовавшие наступлению условия, либо препятствовавшие его наступлению, допустимы.

Если наступлению условия недобросовестно воспрепятствовала сторона, которой наступление условия невыгодно, то условие признается наступившим.

Ст. 28 ГК РФ с Комментариями 2020-2021 года (новая редакция с последними изменениями)

1. За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки, за исключением указанных в пункте 2 настоящей статьи, могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны.

К сделкам законных представителей несовершеннолетнего с его имуществом применяются правила, предусмотренные пунктами 2 и 3 статьи 37 настоящего Кодекса.

2. Малолетние в возрасте от шести до четырнадцати лет вправе самостоятельно совершать:

1) мелкие бытовые сделки;

2) сделки, направленные на безвозмездное получение выгоды, не требующие нотариального удостоверения либо государственной регистрации;

3) сделки по распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с согласия последнего третьим лицом для определенной цели или для свободного распоряжения.

3. Имущественную ответственность по сделкам малолетнего, в том числе по сделкам, совершенным им самостоятельно, несут его родители, усыновители или опекуны, если не докажут, что обязательство было нарушено не по их вине. Эти лица в соответствии с законом также отвечают за вред, причиненный малолетними.

Комментарий к Ст. 28 ГК РФ

1. Комментируемая статья определяет особенности частичной дееспособности малолетних, т.е. детей в возрасте от 6 до 14 лет.

Нижняя граница недееспособности неодинаково определяется в разных государствах и варьируется от шести лет в Чехии, Узбекистане, Армении, семи лет — в Азербайджане, Германии, Эстонии, Туркменистане, до 15 лет — в Коста-Рике.

2. Традиционным правилом совершения сделок в интересах малолетних является правило п. 1 комментируемой статьи, согласно которому сделки за малолетних граждан могут совершать только их законные представители. Так, например, порядок совершения сделок с недвижимым имуществом, в частности их государственной регистрации, конкретизирован в Приказе Минюста России от 1 июля 2002 г. N 184 «Об утверждении Методических рекомендаций по порядку проведения государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», согласно п. 13 которых заявления о государственной регистрации от имени физических лиц могут подавать, в частности, законные представители (родители, усыновители, опекуны) несовершеннолетних в возрасте до 14 лет. Полномочия родителей и усыновителей подтверждаются свидетельствами, выданными органами записи актов гражданского состояния: свидетельством о рождении несовершеннолетнего, свидетельством об усыновлении (ст. ст. 23, 43 Закона об актах гражданского состояния). Полномочия опекунов несовершеннолетних в возрасте до 14 лет подтверждаются соответствующим документом, выданным органом опеки и попечительства (п. 1 ст. 34, п. 1 ст. 35 ГК). В случае если лицу, нуждающемуся в опеке (попечительстве), в течение месяца не назначен опекун (попечитель), выполнение обязанностей опекунов (попечителей) согласно п. 1 ст. 35 Кодекса может быть временно возложено на орган опеки и попечительства. Выполнение обязанностей опекунов (попечителей) детей, находящихся на полном государственном попечении в воспитательных учреждениях, лечебных учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, возлагается на администрации этих учреждений (п. 1 ст. 147 СК).

3. Абзац 2 п. 1 комментируемой статьи дает ссылку на ограничения при совершении сделок опекуном в отношении малолетнего. Так, согласно п. 2 ст. 37 ГК РФ опекун, родители, усыновители не вправе без предварительного разрешения органа опеки и попечительства совершать сделки по отчуждению, в том числе обмену или дарению, имущества подопечного, сдаче его внаем (в аренду), в безвозмездное пользование или в залог; сделки, влекущие отказ от принадлежащих подопечному прав, раздел его имущества или выдел из него долей; а также любые другие сделки, влекущие уменьшение имущества подопечного. Порядок управления имуществом подопечного определяется Федеральным законом от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве» (далее — Закон об опеке).

———————————
Собрание законодательства РФ. 2008. N 17. Ст. 1755.

Кроме того, опекун, родители, усыновители, их супруги и близкие родственники не вправе совершать сделки с подопечным, за исключением передачи имущества подопечному в качестве дара или в безвозмездное пользование, а также представлять подопечного при заключении сделок или ведении судебных дел между подопечным и супругом опекуна или попечителя и их близкими родственниками. При применении данной нормы возникает коллизия в части одновременного выступления родителя, усыновителя, опекуна в качестве дарителя или ссудодателя и законного представителя малолетнего в качестве одаряемого или ссудополучателя. Согласно п. 3 ст. 182 ГК РФ представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично. Исключений для случаев законного представительства не предусматривается (см. также комментарий к ст. 37 ГК).

Бесплатная юридическая консультация по телефонам:

4. Положение абз. 2 п. 1 комментируемой статьи было предметом жалобы в Конституционный Суд РФ в связи с отказом органами опеки и попечительства в даче разрешения на заключение договора продажи жилого помещения, принадлежащего на праве собственности малолетнему сыну заявителя, в связи с тем, что такой договор не соответствует интересам несовершеннолетнего, но в принятии к рассмотрению которой было отказано судом в связи со следующими обстоятельствами.

Как отметил Конституционный Суд РФ, специальный порядок совершения родителями как законными представителями своих несовершеннолетних детей сделок с принадлежащим детям имуществом, закрепленный названными положениями ГК РФ, а также ст. 64 СК РФ в их взаимосвязи, направлен на защиту прав и интересов несовершеннолетних и не может рассматриваться как нарушающий ст. 35 (ч. 2) Конституции РФ, согласно которой каждый вправе иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами, и как противоречащий ст. 55 (ч. 3) Конституции РФ, допускающей ограничение федеральным законом прав и свобод человека и гражданина в целях защиты прав и законных интересов других лиц.

Из содержания абз. 2 п. 1 ст. 28 и п. п. 2 и 3 ст. 37 ГК РФ, вопреки мнению заявителя, не вытекает право органов опеки и попечительства произвольно запрещать сделки по отчуждению имущества несовершеннолетних детей, совершаемые их родителями. Напротив, при решении данного вопроса в соответствии с общими принципами права и требованиями ст. ст. 2, 17 и 38 (ч. 2) Конституции РФ правоприменительные органы исходят из добросовестности родителей, выступающих в качестве законных представителей своих несовершеннолетних детей. Это согласуется с ратифицированной Российской Федерацией Конвенцией о правах ребенка, в соответствии со ст. 5 которой государства-участники признают и уважают права и обязанности родителей, несущих по закону ответственность за ребенка, должным образом управлять и руководить ребенком в осуществлении им признанных данной Конвенцией прав.

Кроме того, оспариваемым регулированием не ограничивается и право на судебную защиту, закрепленное ст. 46 КРФ: как показывает судебная практика, решения органов опеки и попечительства (в случаях их обжалования в судебном порядке) подлежат оценке судом исходя из конкретных обстоятельств дела .

———————————
Определение Конституционного Суда РФ от 6 марта 2003 г. N 119-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Лазарева Владимира Ивановича на нарушение его конституционных прав положениями статей 28 и 292 Гражданского кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

5. Ограничения малолетних детей в праве совершать сделки не влияют на право собственности ребенка, возможность малолетнего стать акционером, участником общества с ограниченной ответственностью и других хозяйственных обществ. Так, согласно п. 3 ст. 60 СК РФ ребенок имеет право собственности на доходы, полученные им; на имущество, полученное им в дар или в порядке наследования, а также на любое другое имущество, приобретенное на его средства.

Так, арбитражный суд признал право на переход доли умершего гражданина в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью за малолетними детьми и отклонил утверждение заявителя о том, что малолетние дети не могут являться участниками общества, как противоречащее ст. ст. 1141, 1142 ГК РФ, ст. 7 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, п. 1 ст. 28 ГК РФ .

———————————
Постановление ФАС Уральского округа от 15 апреля 2003 г. N Ф09-782/2003-ГК. Арбитражный суд правомерно признал право на переход доли умершего гражданина за малолетними наследниками по закону.

6. В п. 2 комментируемой статьи определены те виды сделок, которые малолетний вправе совершать самостоятельно. Настоящий Кодекс прямо не определяет понятие «мелкие бытовые сделки». В науке и судебной практике приводятся следующие критерии мелкой бытовой сделки:

— сделка должна быть на незначительную сумму. Критерий мелкой сделки определяется не в зависимости от материального состояния семьи, а в зависимости от возраста ребенка. Предлагается по аналогии со ст. 575 ГК РФ использовать в качестве некоей приблизительной суммы пять минимальных размеров оплаты труда;

— сделка должна соответствовать возрасту гражданина;

— сделка не должна наносить вреда здоровью и нормальному развитию ребенка;

— другие.

Подпункт 2 п. 2 комментируемой статьи предусматривает сделки, направленные на безвозмездное получение выгоды, не требующие нотариального удостоверения либо государственной регистрации. К безвозмездным сделкам, требующим государственной регистрации, относятся сделки с недвижимым имуществом (договор дарения жилого помещения и др.). Договор дарения транспортного средства не требует государственной регистрации. Регистрация транспортных средств носит технический характер, имеет исключительно учетное значение, а право собственности возникает у приобретателя вещи по договору с момента ее передачи (п. 1 ст. 223 ГК), а не с момента регистрации в ГИБДД. В то же время вызывает сомнение факт самостоятельного заключения договора дарения транспортного средства малолетним ребенком в качестве одаряемого.

К безвозмездным сделкам, требующим нотариального удостоверения, можно отнести те сделки, для которых нотариальная форма предусмотрена соглашением сторон, хотя бы по закону для сделок данного вида эта форма не требовалась (подп. 2 п. 2 ст. 163 ГК).

Малолетние вправе получать публично обещанную награду, поскольку она является сделкой, направленной на безвозмездное получение выгоды (п. 2 ст. 28 ГК).

Положение подп. 3 п. 2 комментируемой статьи не имеет большого значения, так как сделки по распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с согласия последнего третьим лицом для определенной цели либо для свободного распоряжения, могут быть осуществлены малолетним только в пределах круга мелких бытовых сделок.

7. В иных статьях ГК РФ и других федеральных законов также содержатся нормы о возможности совершения сделок малолетними или от их имени. Так, например, в соответствии с п. 1 ст. 575 ГК РФ не допускается дарение, за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает пяти установленных законом минимальных размеров оплаты труда, от имени малолетних граждан их законными представителями. Статьи 19 — 21 Закона об опеке устанавливают целый ряд ограничений. Так, например, опекун вправе вносить денежные средства подопечного только в кредитные организации, не менее половины акций (долей) которых принадлежит Российской Федерации. Расходование денежных средств подопечного, внесенных в кредитные организации, осуществляется с соблюдением положений гражданского законодательства о дееспособности граждан и положений п. 1 ст. 37 ГК РФ.

Опекун не вправе заключать кредитный договор и договор займа от имени подопечного, выступающего заемщиком, за исключением случаев, если получение займа требуется в целях содержания подопечного или обеспечения его жилым помещением. Кредитный договор, договор займа от имени подопечного в указанных случаях заключаются с предварительного разрешения органа опеки и попечительства. При подаче заявления о выдаче разрешения опекун обязан указать, за счет какого имущества будет исполнено заемное обязательство.

Имущество подопечного не подлежит передаче взаем, за исключением случая, если возврат займа обеспечен ипотекой (залогом недвижимости).

Опекун не вправе заключать договор о передаче имущества подопечного в пользование, если срок пользования имуществом превышает пять лет. В исключительных случаях заключение договора о передаче имущества подопечного в пользование на срок более чем пять лет допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства при наличии обстоятельств, свидетельствующих об особой выгоде такого договора, если федеральным законом не установлен иной предельный срок.

О преимущественной покупке доли в праве общей собственности на имущество или отказе законных представителей несовершеннолетнего в возрасте до 14 лет от указанного права см. комментарий к ст. 26 ГК РФ.

8. Пункт 3 комментируемой статьи устанавливает гражданско-правовую ответственность законных представителей по сделкам малолетних детей и обязательствам из причинения вреда. Нормы данного пункта в части сделок конкретизированы в ст. 172, а в части обязательств из причинения вреда — в ст. 1073 ГК РФ. Так, является ничтожной сделка (кроме мелких бытовых и других сделок, предусмотренных п. 2 комментируемой статьи), совершенная несовершеннолетним, не достигшим возраста 14 лет (малолетним). Каждая из сторон такой сделки обязана возвратить другой все полученное в натуре, а при невозможности возвратить полученное в натуре — возместить его стоимость в деньгах. Дееспособная сторона обязана, кроме того, возместить другой стороне понесенный ею реальный ущерб, если дееспособная сторона знала или должна была знать о недееспособности другой стороны.

В интересах малолетнего совершенная им сделка может быть по требованию его законных представителей признана судом действительной, если она совершена к выгоде малолетнего.

За вред, причиненный несовершеннолетним, не достигшим возраста 14 лет (малолетним), отвечают его родители (усыновители) или опекуны, если не докажут, что вред возник не по их вине. Если малолетний гражданин, оставшийся без попечения родителей, был помещен под надзор в организацию для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (ст. 155.1 СК), эта организация обязана возместить вред, причиненный малолетним гражданином, если не докажет, что вред возник не по ее вине.

Если малолетний гражданин причинил вред во время, когда он временно находился под надзором образовательной организации, медицинской организации или иной организации, обязанных осуществлять за ним надзор, либо лица, осуществлявшего надзор над ним на основании договора, эта организация либо это лицо отвечают за причиненный вред, если не докажут, что вред возник не по их вине при осуществлении надзора.

В Определении Верховного Суда РФ от 14 января 2000 г. N 65-Вп99-8 по делу о возмещении затрат на приобретение лекарств и о компенсации морального вреда, причиненного малолетним гражданином во время нахождения в школе, суд отметил, что школа должна была осуществлять надлежащим образом надзор за малолетним. От ответственности за вред, причиненный малолетними учениками во время школьных занятий, школа могла быть освобождена только в том случае, если бы в суде она доказала, что вред возник не по ее вине в осуществлении надзора. Только в этом случае мог бы быть поставлен вопрос об ответственности родителей малолетнего причинителя вреда, в связи с чем неправомерен вывод суда нижестоящей инстанции, который, возлагая на родителей малолетнего обязанность возместить вред, в своем решении указал на то, что ответчики не доказали отсутствия их вины в ненадлежащем воспитании сына, состоящего на учете в инспекции по делам несовершеннолетних и не являющегося, по мнению суда, законопослушным .

———————————
Определение Верховного Суда РФ от 14 января 2000 г. N 65-Вп99-8. Дело по иску о возмещении затрат на приобретение лекарств и о компенсации морального вреда направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции, поскольку судом допущено нарушение норм материального и процессуального права // СПС «КонсультантПлюс».

Постановлением ФАС Северо-Западного округа от 25 сентября 2002 г. N А21-495/02-С2 была установлена гражданско-правовая ответственность детского дома за действия его воспитанников. Довод о том, что детский дом, не являющийся юридическим лицом, не может нести ответственность за действия своих воспитанников, виновных в возникновении пожара в сенохранилище предприятия, опровергнут материалами дела, в частности содержанием устава, в котором указано, что детский дом является самостоятельным юридическим лицом, а следовательно, и субъектом гражданско-правовой ответственности.

Обязанность родителей (усыновителей), опекунов, образовательных, медицинских организаций или иных организаций по возмещению вреда, причиненного малолетним, не прекращается с достижением малолетним совершеннолетия или получением им имущества, достаточного для возмещения вреда. Если законные представители умерли или не имеют достаточных средств для возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего, а сам причинитель вреда, ставший полностью дееспособным, обладает такими средствами, суд с учетом имущественного положения потерпевшего и причинителя вреда, а также других обстоятельств вправе принять решение о возмещении вреда полностью или частично за счет самого причинителя вреда.

Статья 172 ГК РФ 2016-2019. Недействительность сделки, совершенной несовершеннолетним, не достигшим четырнадцати лет . ЮрИнспекция

ГК РФ устанавливает общие основания признания сделок недействительными (ничтожными либо оспоримыми) . Приватизация квартиры — есть сделка, так что все ответы на все вопросы в 1 части ГК РФ.Статья 166. Оспоримые и ничтожные сделки 1. Сделка недействительна по основаниям, установленным настоящим Кодексом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка) .2. Требование о признании оспоримой сделки недействительной может быть предъявлено лицами, указанными в настоящем Кодексе.Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки может быть предъявлено любым заинтересованным лицом. Суд вправе применить такие последствия по собственной инициативе.Статья 167. Общие положения о последствиях недействительности сделки1. Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.2. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость в деньгах — если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.3. Если из содержания оспоримой сделки вытекает, что она может быть лишь прекращена на будущее время, суд, признавая сделку недействительной, прекращает ее действие на будущее время.Статья 168. Недействительность сделки, не соответствующей закону или иным правовым актамСделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.Статья 169. Недействительность сделки, совершенной с целью, противной основам правопорядка и нравственностиСделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна.При наличии умысла у обеих сторон такой сделки — в случае исполнения сделки обеими сторонами — в доход Российской Федерации взыскивается все полученное ими по сделке, а в случае исполнения сделки одной стороной с другой стороны взыскивается в доход Российской Федерации все полученное ею и все причитавшееся с нее первой стороне в возмещение полученного.При наличии умысла лишь у одной из сторон такой сделки все полученное ею по сделке должно быть возвращено другой стороне, а полученное последней либо причитавшееся ей в возмещение исполненного взыскивается в доход Российской Федерации.Статья 170. Недействительность мнимой и притворной сделок 1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.2. Притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа сделки, применяются относящиеся к ней правила.Статья 171. Недействительность сделки, совершенной гражданином, признанным недееспособным 1. Ничтожна сделка, совершенная гражданином, признанным недееспособным вследствие психического расстройства.Каждая из сторон такой сделки обязана возвратить другой все полученное в натуре, а при невозможности возвратить полученное в натуре — возместить его стоимость в деньгах.Дееспособная сторона обязана, кроме того, возместить другой стороне понесенный ею реальный ущерб, если дееспособная сторона знала или должна была знать о недееспособности другой стороны.2. В интересах гражданина, признанного недееспособным вследствие психического расстройства, совершенная им сделка может быть по требованию его опекуна признана судом действительной, если она совершена к выгоде этого гражданина.Статья 172. Недействительность сделки, совершенной несовершеннолетним, не достигшим четырнадцати лет

Какие сделки могут совершать несовершеннолетние – ilex

Как только дети подрастают, они хотят самостоятельно совершать покупки. Кроме того, родители иногда сами просят ребенка помочь, например сдать обувь в ремонт или внести плату за квартиру. Давайте разберемся, какие сделки может совершать несовершеннолетний.

Какие сделки могут совершать дети в возрасте до 14 лет

Перечень сделок, которые могут совершать несовершеннолетние самостоятельно, зависит от их возраста. Меньше всего прав в этом отношении имеют дети до 14 лет (малолетние). Как правило, от их имени сделки совершают их законные представители. К ним относятся родители, усыновители, опекуны (далее — родители) <*>.

Самостоятельно ваш малолетний ребенок имеет право совершать <*>:

1) мелкие бытовые сделки. В настоящее время отсутствуют критерии, по которым следует относить сделки к данной категории. На практике под ними понимаются сделки, которые по характеру соответствуют возрасту несовершеннолетнего и направлены на удовлетворение обычных потребностей малолетнего. К мелким бытовым сделкам можно отнести приобретение игрушек, продуктов питания, учебников, тетрадей, канцелярских принадлежностей, ремонт одежды или обуви и т.п.;

2) сделки, направленные на безвозмездное получение выгод. Под данной формулировкой принято понимать сделки дарения, в соответствии с которыми малолетний получает какую-то ценность (вещь, деньги) в дар, т.е. получает безвозмездную выгоду. Кроме того, к безвозмездному получению малолетним выгоды можно отнести получение им какой-либо вещи в безвозмездное пользование.

Обратите внимание!
Данные сделки малолетний может совершать, только если они не требуют:
— нотариального удостоверения или оформления;
— государственной регистрации.
То есть, например, самостоятельно получить в дар квартиру малолетний не может;

3) сделки по распоряжению средствами. Чтобы такая сделка была законной, малолетний должен получить средства от родителей или с их согласия от третьих лиц (бабушки, тети, знакомых родителей и т.д.). При этом денежные средства могут быть предоставлены малолетнему как на определенные цели, так и в свободное распоряжение. Ограничений по сумме таких средств не установлено. Например, малолетний может самостоятельно распоряжаться средствами, зачисленными родителями на Карту учащегося, и приобретать на них в буфете продукцию.

Выделяя денежные средства ребенку, вы должны помнить, что по всем сделкам, совершенным малолетним, имущественную ответственность несут родители <*>.

Обратите внимание!
Сделка, совершенная малолетним, за исключением сделок, которые он вправе совершать самостоятельно, является ничтожной.
По такой сделке каждая из сторон будет обязана возвратить другой все полученное в натуре, а если это невозможно — возместить его стоимость. Кроме того, если другой стороной сделки является дееспособное лицо, знающее о том, что заключает сделку с малолетним, такое лицо обязано возместить малолетнему реальный ущерб <*>.
Вместе с тем по требованию родителей малолетнего суд может признать сделку действительной, если она совершена к выгоде ребенка <*>.

Какие сделки могут совершать дети в возрасте от 14 до 18 лет

Ваш несовершеннолетний ребенок в возрасте от 14 до 18 лет (далее — подросток) имеет право самостоятельно совершать все те же сделки, что и малолетний, а также <*>:

1) распоряжаться своими заработком, стипендией и иными собственными доходами.

На заметку
Подростка можно ограничить или вообще лишить данного права на основании решения суда. Это осуществляется по ходатайству родителей или органа опеки и попечительства при наличии достаточных оснований <*>. Исключением из данного правила является только ситуация, когда подросток приобрел дееспособность в полном объеме;

2) осуществлять права автора произведения науки, литературы или искусства, изобретения или иного охраняемого законодательством результата своей интеллектуальной деятельности. К объектам интеллектуальной собственности относятся в том числе полезные модели, промышленные образцы, селекционные достижения, топологии интегральных микросхем <*>.

На заметку
Автором объекта интеллектуальной собственности может быть признан несовершеннолетний независимо от его возраста.

Под осуществлением прав автора понимается, что подросток самостоятельно может осуществлять имущественные и личные неимущественные права автора. Например, он может заключить лицензионный договор на свое произведение или договор на создание и использование результата интеллектуальной деятельности;

3) вносить денежные средства в банки или небанковские кредитно-финансовые организации и распоряжаться ими в соответствии с законодательством.

По достижении 16 лет несовершеннолетние также вправе быть членами кооперативов.

Все остальные сделки подростки имеют право совершать с согласия своих законных представителей. Законными представителями подростков, кроме родителей и усыновителей, являются попечители, а не опекуны, как у малолетних.

Обратите внимание!
Если несогласованная сделка будет впоследствии одобрена родителями, она также будет считаться действительной. Однако одобрение должно быть выражено в письменном виде <*>.

Отметим, что по сделкам, которые не требуют согласия родителей, ваш ребенок будет нести имущественную ответственность самостоятельно. А по сделке, на совершение которой он получил письменное согласие, помимо него будет нести субсидиарную ответственность лицо, давшее такое согласие <*>.

На заметку
Под субсидиарной ответственностью понимается дополнительная ответственность лиц, которые помимо должника отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства <*>. Например, при отсутствии у подростка дохода или имущества на возмещение ущерба, причиненного организации при выполнении трудовой функции, ущерб может быть взыскан с родителя, который дал согласие на заключение трудового договора.

Если подросток заключил сделку без вашего согласия, когда оно требовалось, вы можете обратиться в суд с иском о признании ее недействительной. Последствия признания такой сделки недействительной такие же, как и при признании недействительной сделки, совершенной малолетним <*>.

В некоторых случаях подросток приобретает полную дееспособность (в том числе право на совершение сделки без согласия законных представителей) до совершеннолетия. Это возможно, если:

1) несовершеннолетний, достигший 16 лет, заключил трудовой договор (контракт) или с согласия родителей занимается предпринимательской деятельностью <*>. Это называется эмансипацией.

На заметку

По общему правилу заключение трудового договора (контракта) допускается с лицами, достигшими 16 лет <*>. С письменного согласия одного из родителей он может быть заключен с лицом, достигшим 14 лет, для выполнения легкой работы или занятия профессиональным спортом, которые <*>:

— не являются вредными для его здоровья и развития;

— не препятствуют получению общего среднего, профессионально-технического и среднего специального образования.

Согласие родителей может быть выражено как путем оформления отдельного документа, так и путем фиксации в самом трудовом договоре. При его отсутствии трудовой договор может быть признан судом недействительным <*>.

Эмансипация не происходит автоматически. Она производится на основании решения <*>:

— органа опеки и попечительства — при наличии согласия обоих родителей или других законных представителей;

— суда — при отсутствии такого согласия;

2) вступил в брак <*>. Полная дееспособность, приобретенная таким образом, сохраняется в полном объеме и в случае расторжения брака <*>. Однако при признании брака недействительным суд может принять решение об утрате несовершеннолетним супругом полной дееспособности с момента, определяемого судом <*>.

Что запрещено несовершеннолетним

Ограничения для несовершеннолетних зависят от их возраста. Так, вашему ребенку в возрасте <*>:

— до 18 лет не продадут алкогольные и слабоалкогольные (с объемной долей этилового спирта не более 7 процентов) напитки, пиво, табачные изделия, игральные карты, эротическую продукцию, а также продукцию, содержащую элементы эротики, насилия и жестокости, продукцию сексуального назначения.

На заметку
Запрет на продажу энергетических напитков несовершеннолетним отсутствует. На данном товаре только содержится информация: «Не рекомендуется употребление детям и подросткам до 18 лет». В связи с этим вашему ребенку в магазине энергетический напиток продадут. А вот продажа в учреждениях общего образования тонизирующих, в том числе энергетических, напитков запрещена <*>;

— до 16 лет не продадут фильмы, которым присвоен знак возрастной категории «16+» или «18+»; продукцию по сексуальному образованию и половому воспитанию, если он не достиг возрастной категории детей, среди которых допускается распространение такой продукции;

— до 15 лет не продадут спички, зажигалки, ядохимикаты и горючие жидкости, пиротехнические изделия, лекарственные и наркотические средства и психотропные вещества.

На заметку
Биологически активные добавки (БАДы) не являются лекарственными средствами. Поэтому ребенок до 15 лет может их приобрести. Например, он может купить в аптеке гематоген (некоторые его виды относятся к БАДам).

Независимо от возраста несовершеннолетние не могут совершать сделки со своими опекунами, попечителями, их супругами и близкими родственниками, за исключением получения от них в дар или в безвозмездное пользование имущества <*>.

мелких расходов, которые могут привести к проблемам с перерасходом средств

Ищете ли вы способы сэкономить на своих ежемесячных расходах или постоянно расходуете свой бюджет каждый месяц, возможно, вам нужно выяснить, где вы перерасходуете. Важно лучше осознавать свои небольшие расходы и то, как вы можете тратить больше денег, чем вы думаете. Эти небольшие покупки могут быстро накапливаться.

Мелкие расходы в вашем бюджете

Каждый день небольшие расходы могут быть связаны с самыми разными вещами.Возможно, вы любите эту дымящуюся чашку нестандартного кофе или выпечки по дороге на работу. Может быть, вы тратите пару долларов каждый день, чтобы взять напрокат DVD в Redbox или другом подобном месте. Это может быть послеобеденная газировка или новая книга для вашего электронного читателя каждые несколько дней. Некоторые люди могут сделать несколько покупок в приложении для игры для себя или ребенка, а другие считают, что они должны обедать вне дома каждый день.

Это расходы, которые вы не можете включать в свой бюджет, потому что суммы не кажутся значительными.Это также может быть что-то, что вы не включаете в свой бюджет, потому что не хотите больше тратить на это деньги, например, еда вне дома. Возможно, вы говорите себе, что собираетесь остановиться, пойдете за продуктами, а затем по-прежнему будете есть вне дома и тратите еще больше денег.

Какие маленькие покупки на самом деле стоят

Важно выяснить, сколько вы действительно тратите на эти конкретные категории небольших расходов. Это можно сделать несколькими способами.

Один из них — записать все свои расходы на основе определенной категории за целую неделю или месяц.Физически записывая это или записывая на свой телефон, вы будете лучше осведомлены о том, на что вы тратите и почему.

Еще один способ контролировать себя — использовать приложение для составления бюджета. Mint.com и Acorns.com — два таких мобильных трекера. Mint отправит вам отчет о ваших расходах по категориям. Желуди используют вознаграждение за вложение лишних мелочей как приманку для изменения поведения.

Если вы используете наличные, вы можете записывать их вручную или оставлять чеки для просмотра в конце недели.Если вы используете кредитную карту, вы можете ежедневно проверять свои расходы в Интернете.

Сколько слишком много?

Сколько стоит потратить, зависит от каждого человека. Как только вы поймете, что тратите около 70 долларов в месяц на кофе — это примерно стоимость одной чашки в день — а это в сумме составляет 840 долларов в год, вы сможете определить, разумно ли вам тратить на кофе каждый год. Однако, если вы с трудом справляетесь, эти 70 долларов в месяц могут иметь огромное значение для достижения целей или оплаты счетов.

Точно так же, если вы каждый день обедаете вне дома на работе, вы можете почувствовать, что ваши траты оправданы. Однако вы можете быть удивлены тем, сколько это складывается. Если вы действительно экономны и каждый день получаете недорогую еду на обед, вы будете тратить около 6 долларов в день, что в сумме составляет 30 долларов в неделю, а в итоге вы получите 1560 долларов в год или 130 долларов в месяц. Однако, если вы пойдете поесть в более хороший ресторан и тратите около 10 долларов в день, это составит около 216 долларов в месяц или 2600 долларов в год.

Глядя на общие цифры, вы можете увидеть, что некоторые из них покажутся вам слишком большими. Но слишком много денег действительно зависит от вашей текущей ситуации. Если вы изо всех сил пытаетесь сводить концы с концами, то даже 6 долларов в день могут иметь большое значение для вашего бюджета. Если у вас нет долгов и вы откладываете деньги на пенсию, возможно, вы сможете позволить себе немного больше каждый день.

Ключом является понимание вашего текущего финансового положения и того, как небольшие покупки могут повлиять на эту ситуацию.

Соответствие расходов приоритетам

Наконец, вы должны убедиться, что ваши расходы соответствуют вашим приоритетам. Когда вы поймете, сколько вы тратите каждый год, тогда вы сможете определить, действительно ли вы хотите тратить на это столько денег или у вас есть другое место, где вы хотите потратить свои деньги.

Это одна из причин, почему программное обеспечение или приложения для составления бюджета так приятно использовать. Легко отслеживать свои расходы и видеть более широкую картину. Наблюдение за суммой, которую вы тратите каждый год, действительно может помочь вам измениться.

Какие примеры бартерных сделок?

Бартер происходит, когда две или более сторон — например, отдельные лица, предприятия и государства — обмениваются товарами или услугами на равных условиях без использования денежной среды. Хотя бартерная экономика считается более примитивной, чем современная экономика, бартерные операции по-прежнему регулярно происходят на рынке.

Ниже приведены три основных примера бартера на товары и услуги, а также обычный современный бартерный обмен.

Ключевые выводы

• Бартер — это альтернативный метод торговли, при котором товары и услуги обмениваются напрямую друг на друга без использования денег в качестве посредника.
• Например, фермер может обменять бушель пшеницы на пару ботинок от сапожника.
• Несмотря на то, что бартер является редкостью, на некоторых рынках, например, в сфере B2B и некоторых потребительских услуг, он все же имеет место на марже.

1. Бартер с потребительскими товарами

В простейшей форме бартер — это обмен одного ценного продукта на другой между двумя людьми.Человек А имеет двух цыплят, но хочет получить несколько яблок; тем временем у человека Б есть бушель яблок, но он хочет цыплят. Если двое могут найти друг друга, Человек А может обменять одну из своих цыплят на полбушеля яблок Человека Б. Средство обмена не используется.

Проблема простого бартера — это то, что экономисты называют «двойным совпадением желаний». В этом случае Человек A не будет удовлетворен, если он не пересечет пути с носителем яблок, желающим курицы, в то время как Человеку B нужен носитель цыпленка, который хочет яблок.

Хотя экономисты часто рекламируют изобретение денег как решение проблемы бартера и двойного совпадения потребностей, на самом деле нет никаких исторических или археологических свидетельств того, что бартерное общество когда-либо существовало на земле в какой-либо момент истории: где бы ни была торговля, были деньги.

Хотя в древние времена он в основном ассоциировался (ошибочно) с коммерцией, в эту эпоху бартер был изобретен заново через Интернет. Обмены онлайн-бартером стали особенно популярными среди малого бизнеса после финансового кризиса 2008 года, кульминацией которого стала Великая рецессия.По мере того, как перспективы и продажи сокращались, малые предприятия все чаще обращались к бартерному обмену для получения дохода. По данным New York Times, бартерные биржи сообщили об увеличении членства в 2008 году двузначными числами. Эти биржи позволили участникам найти новых клиентов для своей продукции и получить доступ к товарам и услугам, используя неиспользованные запасы. Биржи также использовали нестандартную валюту, которую можно было накапливать и использовать для покупки таких услуг, как проживание в отелях во время отпуска. Бартерная экономика во время финансового кризиса, по оценкам, достигла почти 3 миллиардов долларов.

2. Бартер с бытовыми услугами

Бартер также может иметь место как обмен на услуги. Услуги — это коммерческие действия, такие как выполнение механических работ или юридическое представительство. Если один специалист соглашается вести налоговый учет для другого специалиста в обмен на услуги по уборке, это сделка по бартеру.

Как и в случае с потребительскими товарами, бартерная сделка, связанная с потребительскими услугами, имеет ограничения спроса и предложения.

Вот список потенциальных услуг, на которые люди обмениваются:

• Присмотр за детьми / детский сад
• Ремонт автомобилей
• Уход за газоном / ландшафтный дизайн
• Ремонт компьютеров
• Небольшие проекты по благоустройству дома
• Сантехника
• Помощь при перемещении
• Подготовка налоговой отчетности
• Финансовое планирование
• Работа ортодонта
• Медицинское обслуживание
• Жилье (например, обмен жилья)

3.Современные Рекламные Услуги

Наиболее распространенная форма обмена между предприятиями в современной экономике связана с торговлей правами на рекламу.

В этих случаях одна компания продает доступное рекламное пространство другой компании в обмен на право размещать рекламу на пространстве второй компании. Это могут быть права на телевидение, интернет-реклама, права на радио, рекламные щиты или различные другие типы средств массовой информации.

Налоговые последствия бартера

Служба внутренних доходов (IRS) рассматривает бартер как форму дохода и то, что должно отражаться как налогооблагаемый доход.Согласно общепринятым принципам бухгалтерского учета США (GAAP) предприятия должны оценивать справедливую рыночную стоимость своих бартерных товаров или услуг. Это делается путем ссылки на прошлые операции с наличными аналогичными товарами или услугами и использования этой исторической выручки в качестве отчетной стоимости. Когда невозможно точно рассчитать стоимость, большинство бартерных товаров отражается на основе их балансовой стоимости.

Для IRS расчетные бартерные доллары идентичны реальным долларам для целей налогообложения, что означает, что бартерные соглашения считаются такими же, как денежные платежи.Бартерные доллары учитываются как доход и облагаются налогом в том финансовом году, в котором произошел бартер.

IRS также проводит различие между различными формами бартера, и для каждого типа существуют несколько разные правила. Большая часть неденежных доходов от бизнеса указывается в форме 1040, Приложение C — Прибыль или убыток от бизнеса. Поскольку бартер имеет налоговые последствия, перед принятием каких-либо серьезных обязательств стоит проконсультироваться с налоговым специалистом.

Типы подозрительных действий или транзакций — Подразделение финансовой разведки

Новый бизнес
Хотя давние клиенты могут отмывать деньги через инвестиционный бизнес, более вероятно, что это новый клиент, который может использовать один или несколько счетов для коротких только период и может использовать вымышленные имена и фиктивные компании.

Инвестиции могут осуществляться напрямую с местным учреждением или косвенно через посредника, который «не задает слишком много неудобных вопросов», особенно (но не только) в юрисдикции, где отмывание денег не предусмотрено законодательством или где правила не соблюдаются строго. .

В следующих ситуациях обычно возникает необходимость в дополнительных запросах:

1. личный клиент, для которого проверка личности оказывается необычно сложной задачей и который неохотно сообщает подробности;
2. корпоративный / трастовый клиент, у которого возникают трудности и задержки с получением копий счетов или других учредительных документов;
3. клиент без видимой причины для использования услуг фирмы, e.грамм. клиенты с удаленными адресами, которые могут найти те же услуги ближе к своей базе; клиенты, чьи потребности не входят в обычную структуру бизнеса фирмы, которую легче было бы обслужить в другом месте; и
4. любая сделка, в которой контрагент неизвестен

Посредники

Есть много очевидных законных причин для использования клиентом посредника. Однако использование посредников вводит в транзакцию дополнительных участников, что увеличивает непрозрачность и, в зависимости от назначения учетной записи, сохраняет анонимность.Точно так же существует ряд законных причин для ведения дел через посредников на основе «нумерованного счета»; однако это также полезная тактика, которую может использовать лицо, занимающееся отмыванием денег, чтобы задержать, скрыть или избежать обнаружения.

Любое явно ненужное использование посредника в транзакции должно повлечь за собой дальнейшее расследование.

Модели ведения дел и аномальные транзакции

Цель отмывателя денег — ввести как можно больше слоев.Это означает, что деньги будут проходить через ряд источников и через ряд различных лиц или организаций. Давние и очевидно законные счета клиентов могут использоваться для невиновного отмывания денег, в качестве услуги или в результате оказания ненадлежащего давления.

Примеры необычных дилинговых схем и ненормальных транзакций могут быть следующими:

• Дилинговые схемы
  1. Большое количество операций с ценными бумагами в разных юрисдикциях;
  2. Операции, не соответствующие обычной деятельности инвестора, финансовым рынкам, на которых он работает, и бизнесу, которым он занимается;
  3. Покупка и продажа ценной бумаги без видимой цели или при обстоятельствах, которые кажутся необычными, e.грамм. сбивание по желанию клиента;
  4. Ценные бумаги с низким рейтингом, приобретенные в зарубежной юрисдикции, проданные на месте, и ценные бумаги с высоким рейтингом, приобретенные на выручку; и
  5. Ценные бумаги на предъявителя, хранящиеся вне признанной кастодиальной системы.
• Ненормальные транзакции
  1. количество транзакций одного и того же контрагента с небольшими суммами одной и той же ценной бумаги, каждая из которых куплена за наличные, а затем продана за одну транзакцию, при этом выручка зачисляется на счет, отличный от исходного счета;
  2. любая транзакция, характер, размер или частота которой кажутся необычными, e.грамм. досрочное прекращение фасовки продукции в убыток из-за фронтальной загрузки; досрочная отмена, особенно если были переданы наличные или чек на возврат средств третьей стороне;
  3. передача инвестиций очевидно несвязанным третьим лицам;
  4. транзакций, не соответствующих обычной практике на рынке, к которому они относятся, например со ссылкой на размер и частоту рынка или по нерыночным ценам; и
  5. других транзакций, связанных с рассматриваемой транзакцией, которые могут быть предназначены для сокрытия денег и их перевода в другие формы или в другие места назначения или бенефициаров.

Чтений: Спрос на деньги

Мотивы хранения денег

Принимая решение о том, сколько денег держать, люди выбирают, как хранить свое богатство. Сколько богатства следует хранить в деньгах, а какое — в других активах? Для данной суммы богатства ответ на этот вопрос будет зависеть от относительных затрат и выгод, связанных с хранением денег по сравнению с другими активами. Спрос на деньги — это соотношение между количеством денег, которые люди хотят держать, и факторами, которые определяют это количество.

Чтобы упростить наш анализ, мы предположим, что есть только два способа хранить богатство: в виде денег на текущем счете или в виде средств во взаимном фонде рынка облигаций, который покупает долгосрочные облигации от имени своих подписчиков. Фонд облигаций — это не деньги. Некоторые денежные вклады приносят проценты, но доходность на этих счетах обычно ниже, чем та, которую можно было бы получить в фонде облигаций. Преимущество текущих счетов заключается в том, что они очень ликвидны, и поэтому их можно легко потратить. Мы будем думать о спросе на деньги как о кривой, которая представляет результаты выбора между большей ликвидностью денежных вкладов и более высокими процентными ставками, которые можно заработать, владея фондом облигаций.Разница между процентными ставками, выплачиваемыми по денежным вкладам, и процентным доходом по облигациям — это стоимость хранения денег.

Одна из причин, по которой люди хранят свои активы как деньги, заключается в том, что они могут покупать товары и услуги. Деньги, предназначенные для покупки товаров и услуг, могут использоваться для повседневных операций, таких как покупка продуктов или оплата аренды, или они могут храниться под рукой на случай непредвиденных обстоятельств, таких как наличие средств для оплаты ремонта автомобиля или оплаты за него. поездка к врачу.

транзакций. Спрос на деньги — это деньги, которые люди держат для оплаты товаров и услуг, которые они собираются купить. Когда вы носите деньги в кошельке или кошельке, чтобы купить билет в кино или поддерживать текущий баланс счета, чтобы вы могли покупать продукты в конце месяца, вы держите деньги как часть спроса на деньги в ваших транзакциях.

Деньги, которые люди держат на случай непредвиденных обстоятельств, представляют собой их предупредительный спрос на деньги . Деньги, хранящиеся в целях предосторожности, могут включать остатки на текущих счетах, предназначенные для возможного ремонта дома или медицинских нужд.Люди не знают точно, когда возникнут потребности в таких расходах, но они могут подготовиться к ним, храня деньги, чтобы иметь их в наличии, когда возникнет необходимость.

Люди также держат деньги в спекулятивных целях. Цены на облигации постоянно колеблются. В результате держатели облигаций не только получают проценты, но и испытывают прирост или убыток стоимости своих активов. Держатели облигаций получают прибыль, когда цены на облигации растут, и терпят убытки, когда цены на облигации падают. По этой причине ожидания играют важную роль в качестве определяющего фактора спроса на облигации.Хранение облигаций — одна из альтернатив хранению денег, поэтому те же ожидания могут повлиять на спрос на деньги.

Джон Мейнард Кейнс, который сам был чрезвычайно успешным спекулянтом на рынках облигаций, предположил, что держатели облигаций, которые ожидают падения цен на облигации, попытаются продать свои облигации до падения цены, чтобы избежать потери стоимости активов. Продажа облигации означает ее конвертацию в деньги. Кейнс называл спекулятивный спрос на деньги как деньги, хранящиеся в ответ на опасения, что цены на облигации и цены других финансовых активов могут измениться.

Конечно, деньги есть деньги. Невозможно отсортировать чей-то текущий счет и определить, какие средства хранятся для транзакций и какие средства находятся там, потому что владелец счета обеспокоен падением цен на облигации или принимает меры предосторожности. Мы различаем деньги, удерживаемые по разным мотивам, чтобы понять, как на количество требуемых денег повлияет ключевой детерминант спроса на деньги: процентная ставка.

Процентные ставки и спрос на деньги

Количество денег, которые люди держат для оплаты транзакций и удовлетворения предупредительного и спекулятивного спроса, вероятно, будет зависеть от процентных ставок, которые они могут получить от альтернативных активов, таких как облигации.Когда процентные ставки повышаются относительно ставок, которые можно заработать на денежных вкладах, у людей остается меньше денег. Когда процентные ставки падают, люди держат больше денег. Логика этих выводов о деньгах и процентных ставках зависит от мотивов людей держать деньги.

Количество денег, которые домохозяйства хотят держать, варьируется в зависимости от их дохода и процентной ставки; различное среднее количество хранимых денег может удовлетворить их транзакции и предупредительные требования к деньгам.Чтобы понять почему, предположим, что семья зарабатывает и тратит 3000 долларов в месяц. Каждый день он тратит одинаковую сумму денег. Для месяца из 30 дней это 100 долларов в день. Один из способов, которым домохозяйство могло бы управлять этими расходами, — это оставить деньги на текущем счете, который, как мы предполагаем, приносит нулевые проценты. Таким образом, семья будет иметь 3000 долларов на текущем счете в начале месяца, 2900 долларов в конце первого дня, 1500 долларов в середине месяца и ноль в конце последнего дня месяца.Усредняя ежедневные остатки, мы обнаруживаем, что количество денег, которые требует домохозяйство, составляет 1500 долларов. Этот подход к управлению капиталом, который мы будем называть «кассовым подходом», обладает достоинством простоты, но домашнее хозяйство не будет получать проценты по своим средствам.

Рассмотрим альтернативный подход к управлению капиталом, который допускает ту же схему расходов. В начале месяца домохозяйство вносит 1000 долларов на свой текущий счет, а остальные 2000 долларов — в фонд облигаций. Предположим, фонд облигаций выплачивает 1% годовых в месяц или 12 процентов годовых.7%. Через 10 дней деньги на текущем счете заканчиваются, и семья снимает еще 1000 долларов из фонда облигаций на следующие 10 дней. На 20-й день последняя 1000 долларов из фонда облигаций поступает на текущий счет. При этой стратегии средний дневной баланс семьи составляет 500 долларов, что является необходимым количеством денег. Назовем эту стратегию управления капиталом «подходом фонда облигаций».

Помните, что оба подхода позволяют семье тратить 3000 долларов в месяц, 100 долларов в день.Кассовый подход требует требуемого количества денег в размере 1500 долларов, тогда как подход с использованием облигационного фонда снижает это количество до 500 долларов.

Фонды облигаций

Подход с фондом облигаций дает некоторый процентный доход. У семьи есть 1000 долларов в фонде на 10 дней (1/3 месяца) и 1000 долларов на 20 дней (2/3 месяца). При процентной ставке 1% в месяц семья зарабатывает 10 долларов в виде процентов каждый месяц ([1000 долларов × 0,01 × 1/3] + [1000 долларов × 0,01 × 2/3]). Недостатком фонда облигаций, конечно же, является то, что он требует большего внимания — 1000 долларов необходимо переводить из фонда дважды в месяц.Также могут быть комиссии, связанные с переводами.

Конечно, рассмотренная нами стратегия фонда облигаций — лишь одна из многих. Семья может начинать каждый месяц с 1500 долларов на текущем счете и 1500 долларов в фонде облигаций, переводя 1500 долларов на текущий счет в середине месяца. Эта стратегия требует на один перевод меньше, но она также приносит меньше процентов — 7,50 доллара (= 1500 долларов × 0,01 × 1/2). При такой стратегии домашнее хозяйство требует денег в размере 750 долларов. Домохозяйство может также иметь гораздо меньшее среднее количество денег на своем текущем счете и хранить больше в своем фонде облигаций.Для простоты мы можем рассматривать любую стратегию, которая включает перевод денег в фонд облигаций или другой актив, приносящий проценты, и из него, как стратегию фонда облигаций.

Какой подход следует использовать в домашнем хозяйстве? Это выбор, который должно сделать каждое домохозяйство — это вопрос взвешивания интереса, который создает стратегия фонда облигаций, с хлопотами и возможными сборами, связанными с необходимыми переводами. Наш пример не дает однозначного выбора для какого-либо одного домохозяйства, но мы можем сделать некоторые обобщения относительно его последствий.

Во-первых, семья с большей вероятностью примет стратегию фонда облигаций, когда процентная ставка выше. При низких процентных ставках семья не жертвует большим доходом, следуя более простой денежной стратегии. По мере роста процентной ставки стратегия фонда облигаций становится более привлекательной. Это означает, что чем выше процентная ставка, тем меньшее количество денег требуется.

Во-вторых, люди с большей вероятностью будут использовать стратегию фонда облигаций, когда стоимость перевода средств ниже. Создание сберегательных планов, которые начались в 1970-х и 1980-х годах, которые позволяли легко переводить средства между активами, приносящими процентный доход, и чековыми депозитами, как правило, снижало спрос на деньги.

По некоторым денежным вкладам, например сберегательным счетам и депозитным счетам денежного рынка, начисляются проценты. При оценке выбора между хранением активов в виде денег или других форм, таких как облигации, домохозяйства будут смотреть на разницу между тем, что платят эти фонды, и тем, что они могут заработать на рынке облигаций. Более высокая процентная ставка на рынке облигаций, вероятно, увеличит эту разницу; более низкая процентная ставка снизит его. Увеличение разницы между ставками по денежным депозитам и процентной ставкой на рынке облигаций снижает количество требуемых денег; уменьшение спреда увеличивает количество требуемых денег.

Фирмы тоже должны определить, как управлять своими доходами и расходами. Однако вместо того, чтобы беспокоиться о 3 000 долларов в месяц, даже относительно небольшая фирма может беспокоиться о 3 000 000 долларов в месяц. Вместо того, чтобы столкнуться с разницей в 10 долларов и 7,50 долларов в процентном доходе, использованной в нашем примере с домохозяйством, эта небольшая фирма столкнется с разницей в 2500 долларов в месяц (10 000 долларов против 7500 долларов). Для очень крупных фирм, таких как Toyota или AT&T, разница процентных ставок между различными формами владения финансовыми активами выражается в миллионах долларов в день.

Как спекулятивный спрос на деньги связан с процентными ставками? Когда финансовые инвесторы полагают, что цены на облигации и другие активы упадут, их спекулятивный спрос на деньги возрастет. Таким образом, спекулятивный спрос на деньги зависит от ожиданий относительно будущих изменений цен на активы. Будет ли затронут этот спрос текущими процентными ставками?

Если процентные ставки низкие, цены облигаций высоки. Похоже, что при высоких ценах на облигации финансовые инвесторы будут обеспокоены возможным падением цен на облигации.Это говорит о том, что высокие цены на облигации — низкие процентные ставки — увеличат количество денег, хранимых для спекулятивных целей. И наоборот, если цены на облигации уже относительно низки, вероятно, что меньшее количество финансовых инвесторов будет ожидать, что они еще больше упадут. У них будут меньшие спекулятивные остатки. Таким образом, экономисты ожидают, что количество денег, требуемых по спекулятивным причинам, будет отрицательно зависеть от процентной ставки.

Кривая спроса на деньги

Мы видели, что транзакции, предупредительный и спекулятивный спрос на деньги отрицательно зависят от процентной ставки.Объединив эти три источника спроса, мы можем построить кривую спроса на деньги, чтобы показать, как процентная ставка влияет на общее количество денег, которыми владеют люди. Кривая спроса на деньги показывает количество денег, требуемых при каждой процентной ставке, при прочих равных условиях. Такая кривая показана на рисунке 10.7 «Кривая спроса на деньги». Повышение процентной ставки снижает количество требуемых денег. Снижение процентной ставки увеличивает спрос на деньги.

Рисунок 10.7. Кривая спроса на деньги. Кривая спроса на деньги показывает количество денег, требуемых при каждой процентной ставке. Его нисходящий наклон выражает отрицательную взаимосвязь между количеством требуемых денег и процентной ставкой.

Взаимосвязь между процентными ставками и количеством требуемых денег является применением закона спроса. Если мы думаем об альтернативе хранению денег как об удержании облигаций, то процентная ставка — или разница между процентной ставкой на рынке облигаций и процентами, выплачиваемыми по денежным депозитам — представляет собой цену хранения денег.Как и в случае со всеми товарами и услугами, повышение цены снижает объем спроса.

Другие детерминанты спроса на деньги

Мы рисуем кривую спроса на деньги, чтобы показать количество денег, которые люди будут держать при каждой процентной ставке, без изменений всех других факторов, определяющих спрос на деньги. Изменение этих «других детерминант» изменит спрос на деньги. Среди наиболее важных переменных, которые могут изменить спрос на деньги, являются уровень доходов и реального ВВП, уровень цен, ожидания, трансфертные издержки и предпочтения.

Реальный ВВП

Домохозяйство с доходом 10 000 долларов в месяц, вероятно, будет требовать большее количество денег, чем семья с доходом 1 000 долларов в месяц. Эта взаимосвязь предполагает, что деньги — нормальный товар: по мере увеличения дохода люди требуют больше денег при каждой процентной ставке, а по мере падения дохода они требуют меньше.

Увеличение реального ВВП увеличивает доходы во всей экономике. Следовательно, спрос на деньги в экономике, вероятно, будет выше, когда реальный ВВП больше.

Уровень цен

Чем выше уровень цен, тем больше денег требуется для приобретения определенного количества товаров и услуг. Все остальное без изменений, чем выше уровень цен, тем больше спрос на деньги.

Ожидания

Спекулятивный спрос на деньги основан на ожиданиях относительно цен на облигации. Все остальное без изменений: если люди ожидают падения цен на облигации, они увеличат спрос на деньги. Если они ожидают роста цен на облигации, они снизят спрос на деньги.

Ожидание того, что цены на облигации вот-вот изменятся, на самом деле вызывает изменение цен на облигации. Например, если люди ожидают, что цены на облигации упадут, они продадут свои облигации, обменивая их на деньги. Это сместит кривую предложения облигаций вправо, что снизит их цену. Важность ожиданий на движущихся рынках может привести к самоисполняющемуся пророчеству.

Ожидания относительно будущих уровней цен также влияют на спрос на деньги. Ожидание более высокого уровня цен означает, что люди ожидают, что деньги, которые они держат, упадут в цене.Учитывая это ожидание, они, вероятно, будут удерживать меньше в ожидании скачка цен.

Ожидания относительно будущих уровней цен играют особенно важную роль в периоды гиперинфляции. Если цены растут очень быстро и люди ожидают, что они продолжат расти, люди, скорее всего, попытаются уменьшить количество денег, которые у них есть, зная, что они упадут в цене, поскольку они находятся в их кошельках или на их банковских счетах. К концу великой гиперинфляции в Германии в начале 1920-х годов цены росли вдвое, по три раза в день.В этих условиях люди старались не удерживать деньги даже на несколько минут — в течение восьми часов деньги теряли половину своей стоимости!

Стоимость трансфера

При заданном уровне расходов уменьшение количества требуемых денег требует более частых переводов между неденежными и денежными депозитами. По мере роста стоимости таких переводов некоторые потребители предпочитают делать их меньше. Следовательно, они увеличат количество требуемых денег. Как правило, спрос на деньги будет расти, поскольку переводы между денежными и неденежными счетами становятся более дорогими.Спрос на деньги упадет, если снизятся затраты на перевод. В последние годы снизились затраты на переводы, что привело к снижению спроса на деньги.

Настройки

Предпочтения также играют роль в определении спроса на деньги. Некоторые люди высоко ценят наличие под рукой значительной суммы денег. Для других это может быть не важно.

Отношение домашних хозяйств к риску — еще один аспект предпочтений, влияющих на спрос на деньги. Как мы видели, по облигациям выплачиваются более высокие процентные ставки, чем по денежным депозитам, но владение облигациями влечет за собой риск того, что цены на облигации могут упасть.Также существует вероятность того, что эмитент облигации объявит дефолт, то есть не выплатит держателям облигаций сумму, указанную на облигации; действительно, эмитенты облигаций могут вообще ничего не платить. Денежный вклад, такой как сберегательный, может принести меньшую доходность, но это безопасный доход. Отношение людей к компромиссу между риском и доходностью влияет на то, в какой степени они считают свое богатство деньгами. Усиление опасений по поводу риска во второй половине 2008 года привело к тому, что многие домохозяйства увеличили свой спрос на деньги.

Рисунок 10.8 «Увеличение спроса на деньги» показывает рост спроса на деньги. Такое увеличение может быть результатом более высокого реального ВВП, более высокого уровня цен, изменения ожиданий, увеличения трансфертных издержек или изменения предпочтений.

Рисунок 10.8 . Увеличение спроса на деньги. Увеличение реального ВВП, уровня цен или трансферных издержек, например, увеличит количество денег, требуемых при любой процентной ставке r, увеличивая спрос на деньги с D1 до D2.Количество денег, требуемых при повышении процентной ставки, увеличивается с M до M ′. В обратном случае любые такие события уменьшили бы количество денег, требуемых при каждой процентной ставке, сдвинув кривую спроса влево.

Самопроверка: Спрос на деньги

Ответьте на вопросы ниже, чтобы увидеть, насколько хорошо вы понимаете темы, затронутые в предыдущем разделе. В этой короткой викторине , а не засчитываются в вашу оценку в классе, и вы можете пересдавать ее неограниченное количество раз.

У вас будет больше успехов в самопроверке, если вы выполнили Чтение в этом разделе.

Используйте этот тест, чтобы проверить свое понимание и решить, следует ли (1) изучить предыдущий раздел дальше или (2) перейти к следующему разделу.

Руководство по ведению бухгалтерского учета для начинающих

Бухгалтерский учет — это процесс записи всех финансовых транзакций, совершаемых бизнесом. Бухгалтеры несут ответственность за регистрацию, классификацию и организацию каждой финансовой операции, совершаемой в ходе деловых операций.Бухгалтерский учет отличается от бухгалтерского учета. В бухгалтерском процессе используются книги, которые ведет бухгалтер, для подготовки бухгалтерских отчетов и счетов на конец года.

Очень малые предприятия могут выбрать простую систему бухгалтерского учета, которая регистрирует каждую финансовую операцию почти так же, как чековая книжка. Компании, у которых есть более сложные финансовые операции, обычно предпочитают использовать процесс двойной записи.

Что такое бухгалтерия?

Бухгалтерский учет — это процесс отслеживания каждой финансовой операции, совершаемой коммерческой фирмой, от открытия фирмы до закрытия фирмы.В зависимости от типа системы бухгалтерского учета, используемой на предприятии, каждая финансовая операция регистрируется на основе подтверждающей документации. Эта документация может быть квитанцией, счетом-фактурой, заказом на покупку или какой-либо другой финансовой записью аналогичного типа, показывающей, что транзакция имела место.

Бухгалтерские операции можно записывать вручную в журнал или с помощью программы для работы с электронными таблицами, например Microsoft Excel. Большинство предприятий сейчас используют специализированные компьютерные программы для бухгалтерского учета, чтобы вести бухгалтерские книги, отражающие их финансовые операции.Бухгалтеры могут использовать как однократную, так и двукратную бухгалтерию для записи финансовых операций. Бухгалтеры должны понимать план счетов фирмы и понимать, как использовать дебеты и кредиты для балансировки бухгалтерских книг.

Процесс бухгалтерского учета должен позволять сообщать финансовые результаты фирмы в конце года для целей налогообложения доходов и подготовки финансовой отчетности бухгалтером фирмы.

Чем бухгалтерский учет отличается от бухгалтерского учета?

Бухгалтерский учет в коммерческой фирме — важная, но предварительная функция по отношению к фактической бухгалтерской функции.Бухгалтер собирает документацию по каждой финансовой транзакции, записывает транзакции в бухгалтерский журнал, классифицирует каждую транзакцию как один или несколько дебетований и один или несколько кредитов и организует транзакции в соответствии с планом счетов фирмы.

Все финансовые операции регистрируются, но они должны суммироваться в конце определенных периодов времени. Некоторые фирмы требуют ежеквартальных отчетов. Другие более мелкие фирмы могут потребовать отчеты только в конце года при подготовке к уплате налогов.

В конце соответствующего периода времени бухгалтер берет на себя и анализирует, рассматривает, интерпретирует и сообщает финансовую информацию для коммерческой фирмы. Бухгалтер также готовит финансовую отчетность на конец года и соответствующие счета для фирмы. Годовые отчеты, подготовленные бухгалтером, должны соответствовать стандартам, установленным Советом по стандартам финансового учета (FASB). Эти правила называются общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP).

Что нужно для организации бухгалтерского учета в вашем бизнесе?

Одно из первых решений, которое вы должны принять при настройке своей системы бухгалтерского учета, — использовать ли систему учета по кассовому методу или по методу начисления.Если вы управляете небольшим бизнесом из одного человека из дома или даже более крупной консалтинговой практикой из офиса из одного человека, вы можете придерживаться кассового учета.

Если вы используете кассовый учет, вы записываете свою транзакцию, когда наличные деньги переходят из рук в руки. Используя учет по методу начисления, вы регистрируете покупки или продажи немедленно, даже если наличные деньги не переходят из рук в руки до более позднего времени. Иногда фирмы начинают свой бизнес, используя кассовый учет, и переключаются на учет по методу начисления по мере роста.

Если вы собираетесь предложить кредит своим клиентам или если вы собираетесь запросить кредит у своих поставщиков, вам необходимо использовать систему учета по методу начисления.

Вы также должны решить, как новый владелец бизнеса, будете ли вы использовать одинарную или двойную бухгалтерию. Единая бухгалтерия очень похожа на ведение чековой книги. Вы регистрируете транзакции по мере того, как оплачиваете счета и вносите депозиты на счет своей компании. Это работает, только если ваша компания относительно небольшая с небольшим объемом транзакций.

Если ваша компания крупнее и сложнее, вам необходимо настроить систему двойной записи. Для каждой транзакции делается как минимум две записи. По крайней мере, один дебет производится с одного счета, и по крайней мере один кредит зачисляется на другой счет. Это ключ к бухгалтерскому учету с двойной записью.

Компании также должны настроить свои компьютеризированные системы бухгалтерского учета при настройке бухгалтерского учета для своего бизнеса. Большинство компаний используют компьютерное программное обеспечение, чтобы вести бухгалтерский журнал с бухгалтерскими записями.Очень маленькие фирмы могут использовать простую электронную таблицу, например Microsoft Excel. Крупные предприятия внедряют более сложное программное обеспечение для ведения бухгалтерских журналов.

Наконец, бизнес должен установить свой план счетов. План счетов может меняться со временем по мере роста и изменения бизнеса.

В плане счетов перечислены все необходимые бизнесу счета. У каждой учетной записи есть номер и имя. Также перечислены субсчета.

Понимание активов, обязательств и капитала при балансировании бухгалтерских книг

Эффективный бухгалтерский учет требует понимания основных счетов фирмы.Эти счета и их субсчета составляют план счетов компании. Активы, обязательства и капитал составляют счета, составляющие баланс компании.

Активы — это то, что компании принадлежит , например, ее запасы и дебиторская задолженность. Активы также включают основные средства, которыми обычно являются машины, оборудование и земля. Если вы посмотрите на формат баланса, вы увидите счета активов, перечисленные в порядке их ликвидности. Счета активов начинаются с кассового счета, поскольку наличные деньги абсолютно ликвидны.После кассового счета идут счета запасов, дебиторской задолженности и основных средств. Это материальные активы. Вы можете прикоснуться к ним. Фирмы также имеют нематериальные активы, такие как гудвил клиентов, которые могут быть указаны в балансе.

Обязательства — это то, что компания должна , как то, что она должна своим поставщикам, банковские и коммерческие ссуды, ипотеки и любые другие долги в бухгалтерских книгах. Счета пассивов в балансе включают как текущие, так и долгосрочные обязательства.Краткосрочные обязательства обычно представляют собой кредиторскую задолженность и начисления. Кредиторская задолженность — это обычно то, что предприятие должно своим поставщикам, кредитным картам и банковским кредитам. Начисления будут состоять из причитающихся налогов, включая причитающийся налог с продаж, а также федеральный налог, налог штата, социальное страхование и налог на медицинское страхование на сотрудников, которые, как правило, выплачиваются ежеквартально. Долгосрочные обязательства имеют срок погашения более одного года и включают такие статьи, как ипотечные ссуды.

Акции — это инвестиции, которые владелец бизнеса и любые другие инвесторы вкладывают в фирму.Счета собственного капитала включают все претензии владельцев к компании. У владельца бизнеса есть инвестиция, и это может быть единственная инвестиция в фирму. Если фирма привлекла других инвесторов, это отражено здесь.

В бухгалтерском учете вы должны балансировать свои бухгалтерские книги в конце года. Бухгалтер должен внимательно отслеживать эти статьи и следить за тем, чтобы операции, связанные с активами, обязательствами и капиталом, регистрировались правильно и в нужном месте. Есть ключевая формула, которую вы можете использовать, чтобы обеспечить постоянный баланс ваших счетов.Эта формула называется бухгалтерским уравнением:

Активы = Обязательства + Собственный капитал

Уравнение бухгалтерского учета означает, что все, что принадлежит бизнесу (активы), сбалансировано с требованиями к бизнесу (обязательства и собственный капитал). Обязательства — это требования, основанные на вашей задолженности перед поставщиками и кредиторами. У владельцев бизнеса есть претензии к оставшимся активам (собственному капиталу).

Отчет о прибылях и убытках и бухгалтерский учет: выручка, расходы и затраты

Отчет о прибылях и убытках составляется с использованием выручки от продаж и других источников, расходов и затрат.В бухгалтерском учете вы должны регистрировать каждую финансовую операцию в бухгалтерском журнале, которая попадает в одну из этих трех категорий.

Информация из баланса компании и отчета о прибылях и убытках дает бухгалтеру в конце года полную финансовую картину бухгалтерских операций фирмы в бухгалтерском журнале.

Выручка — это весь доход, который предприятие получает от продажи своих продуктов или услуг. Затраты, также известные как стоимость проданных товаров, — это все деньги, которые предприятие тратит на покупку или производство товаров или услуг, которые оно продает своим клиентам.Счет покупок в плане счетов отслеживает приобретенные товары.

Расходы — это все деньги, которые тратятся на управление компанией, которые не имеют прямого отношения к продаваемым продуктам или услугам. Примером счета расходов являются зарплаты и заработная плата или Коммерческие и административные расходы.

Бухгалтер отвечает за определение счетов, на которых должны регистрироваться транзакции. Например, если бизнес продает покупателю за наличные, а в вашем бизнесе используется двойная бухгалтерия, вы должны записывать полученные денежные средства на счет активов, называемый «Денежные средства», а продажа будет отражаться на счете доходов, называемом «Продажи».

Основные выводы

• Бухгалтерский учет — это процесс отслеживания каждой финансовой операции, совершаемой коммерческой фирмой от открытия фирмы до закрытия фирмы.
• Бухгалтерский учет анализирует, рассматривает, интерпретирует и сообщает финансовую информацию для коммерческой фирмы. Бухгалтер также готовит финансовую отчетность на конец года и соответствующие счета для фирмы.
• В кассовом учете вы регистрируете транзакцию, когда наличные деньги переходят из рук в руки.Используя учет по методу начисления, вы немедленно регистрируете покупки или продажи, даже если денежные средства не переходят из рук в руки до более позднего времени,
• Эффективный бухгалтерский учет требует понимания основных счетов фирмы. Эти счета и их субсчета составляют план счетов компании.
• Шесть основных счетов бизнеса — это Активы, Обязательства, Собственный капитал, Выручка, Расходы и Затраты.

лучших бесплатных бюджетных инструментов на 2021 год

Редакционная группа Select работает независимо, чтобы анализировать финансовые продукты и писать статьи, которые, по нашему мнению, будут полезны нашим читателям.Мы можем получать комиссию, когда вы переходите по ссылкам на продукты наших аффилированных партнеров.

Понимание того, сколько вы зарабатываете и тратите, является ключом к получению контроля над своими финансами.

Потратив время на то, чтобы записать свои расходы и доходы, вы сможете получить мгновенный снимок вашего денежного потока каждый месяц. Создание бюджета не только дает вам большее чувство контроля и осведомленности о своих деньгах, но также может помочь вам достичь определенных финансовых вех, таких как покупка вашего первого дома.

В зависимости от ваших потребностей существует инструмент для составления бюджета, который поможет вам. Чтобы помочь вам начать работу, Select проверил и сравнил множество различных бесплатных инструментов бюджетирования. Выбирая пятерку лучших, мы выделили три типа категорий инструментов бюджетирования: электронные таблицы, программное обеспечение для настольных компьютеров и приложения для смартфонов.

Не существует универсального подхода к составлению бюджета, и эти рейтинги отражают это. В конце концов, важно выбрать наиболее подходящий для вас инструмент составления бюджета.

Эти три категории (электронные таблицы, программное обеспечение и приложения) предлагают разные подходы к отслеживанию ваших денег с разной степенью готовности к работе. Мы сузили наш лучший выбор практически для всех: новичков, инвесторов и владельцев малого бизнеса. Все выбранные нами варианты бесплатны и имеют хорошие отзывы пользователей. (См. Нашу методологию для получения дополнительной информации о том, как мы выбираем лучшие бесплатные инструменты бюджетирования.)

Лучшие бесплатные инструменты бюджетирования

Часто задаваемые вопросы о бесплатных инструментах бюджетирования

Лучшая бесплатная электронная таблица для всех

Google Таблицы

Информация о Google Таблицах собрана независимо от компании Select и не проверялся и не предоставлялся Google Таблицами до публикации.

• Стоимость

• Отличительные особенности

  Пользователи учетной записи Gmail могут получить доступ к различным бесплатным шаблонам бюджета, которые помогут начать работу

• Классифицирует ваши расходы

  Пользователи вручную вводят свои расходы, но некоторые шаблоны бюджета предлагают предварительно заданные категории

• Ссылки на учетные записи

  Нет, но некоторые шаблоны предлагают стороннее программное обеспечение, которое автоматически переносит финансовые транзакции в Google Таблицы

• Доступность

  Предлагается в веб-браузере и на смартфонах

• Функции безопасности

  Защита сервера Google: если вы не предоставили кому-либо доступ к своей таблице Google, никто не сможет получить доступ к вашим файлам без вашего имени пользователя и пароля учетной записи Gmail.Для этого Google предлагает двухфакторную аутентификацию и физические ключи безопасности, такие как YubiKey

Pros

• Бесплатно для использования с учетной записью Gmail
• Доступ к таблицам Google можно получить из любого места через мобильное приложение.
• Шаблоны помогают пользователям ориентироваться в процессе создания бюджет
• Практический подход заставляет пользователей серьезно обдумывать каждую транзакцию, которую они проводят.
• Стороннее дополнительное программное обеспечение, доступное для некоторых шаблонов для импорта данных банковских транзакций
• Функции безопасности включают защиту сервера Google

Минусы

• Требует, чтобы пользователи вводили транзакции и другие данные вручную, за исключением случаев, когда стороннее дополнительное программное обеспечение доступно с шаблоном.
• Предлагает так много различных шаблонов бюджета, что выбрать лучший для вас может быть непросто.

Лучший в целом бесплатно приложение для смартфона

Mint

Информация о Mint была собрана независимо в настоящее время CNBC, и не был рассмотрен и предоставлен Монетным двором до публикации.

• Стоимость

• Отличительные особенности

  Показывает доход, расходы, цели сбережений, кредитный рейтинг, инвестиции, чистую стоимость

• Классифицирует ваши расходы

  Да, но пользователи могут изменять

• Ссылки на аккаунты

  Да, банковские и кредитные карты

• Доступность

  Предлагается как в App Store (для iOS), так и в Google Play (для Android)

• Функции безопасности

  Сканирование Verisign, многофакторная аутентификация и сенсорный ввод Мобильный доступ с идентификатором

Плюсы

• Бесплатное использование
• Синхронизация с вашими банковскими счетами и кредитными картами
• Пользователи могут создавать цели сбережений, отслеживать инвестиции
• Настраиваемые предупреждения при превышении бюджета, для крупных транзакций, комиссии банкоматов и т. Д. .
• Напоминания об оплате счетов
• Служба кредитного мониторинга
• Предлагает инструменты для блогов и обучения, такие как калькулятор погашения кредита
• Функции безопасности включают сканирование Verisign, многофакторную аутентификацию и мобильный доступ с Touch ID

Cons

• Некоторые пользователи обзоры жалуются на рекламу, сбои в приложении, расходы, отнесенные к неправильной категории

Лучшее бесплатное приложение для смартфонов для начинающих

Goodbudget

Информация о Goodbudget была собрана CNBC независимо и не проверялась и не предоставлялась Goodbudget до публикации.

• Стоимость

  Получите 20 конвертов бесплатно; для неограниченного количества конвертов вам необходимо перейти на Goodbudget Plus, который составляет 7 долларов в месяц или 60 долларов в год. их доход по категориям, таким как продукты питания, аренда и погашение долга. Предполагается, что пользователи тратят только то, что находится в их конвертах, и если они выйдут за рамки своего бюджета, конверт станет красным, чтобы указать, что они потратили сверх меры

• Классифицирует ваши расходы

  Да, но пользователи могут настраивать

• Ссылки на аккаунты

  Нет, пользователи вручную создают «конверты» и вводят свои транзакции

• Доступность

  Имеется веб-версия, а также предлагается в App Store (для iOS) и в Google Play (для Android)

• Функции безопасности

  256-битное шифрование банковского уровня в защищенном центре обработки данных

Плюсы

• Бесплатное использование для создания 20 конвертов, одного пользователя учетной записи на двух устройствах, истории транзакций в течение одного года, отслеживания долга и сообщества поддержка
• Функция конверта позволяет пользователю визуализировать свои расходы и расставлять приоритеты для достижения различных целей.
• Пользователи могут настраивать конверт. в соответствии с их потребностями, например, сбережения на случай чрезвычайной ситуации или отпуска
• Требование ручного ввода данных помогает пользователям действительно анализировать свои привычки в отношении расходов по сравнению с автоматизацией (пользователи также могут загружать свои недавние действия с веб-сайта своего банка и импортировать их в Goodbudget)
• Приложение предоставляет в режиме реального времени обновления о том, как ваши транзакции влияют на ваш бюджет, и персонализированные отчеты.
• Приложение предлагает образовательные ресурсы, такие как блог, подкаст и онлайн-курсы, люди могут пройти
• Планы приложения для запуска функции, вдохновленной пандемией позволяя людям определять приоритетность «конвертов», исходя из их самых срочных расходов, таких как жилье, счета за коммунальные услуги и т. д.
• Функции безопасности включают 256-битное шифрование банковского уровня в защищенном центре обработки данных

Cons

• Стоимость 7 долларов в месяц или 60 долларов в год за неограниченное количество конвертов с Goodbudget Plus, неограниченное количество пользователей учетной записи на пяти устройствах, семь лет история транзакций, отслеживание долгов и поддержка по электронной почте
• Не синхронизируется с вашими банковскими счетами или кредитными картами, что может быть недостатком для людей, которые хотят автоматизировать
• Требует, чтобы пользователи использовали «метод конверта» для отслеживания своих расходов
• Некоторые отзывы пользователей сообщают о технических проблемах с приложением

Лучшее бесплатное приложение для смартфонов для инвесторов

Personal Capital

На защищенном сайте Personal Capital

• Стоимость

  Приложение бесплатное, но пользователи могут добавить услуги по управлению инвестициями для 0.89% их денег (для аккаунтов стоимостью менее 1 миллиона долларов)

• Отличительные особенности

  Приложение для составления бюджета и инвестиционный инструмент, который отслеживает как ваши расходы, так и ваше состояние

• Классифицирует ваши расходы

  Да, но пользователи могут изменять

• Ссылки на счета

  Да, банковские и кредитные карты, а также IRA, 401 (k) s, ипотека и ссуды

• Доступность

  Предлагается как в App Store (для iOS), так и в Google Play (для Android)

• Функции безопасности

  Шифрование данных, защита от мошенничества и строгая аутентификация пользователей

Плюсы

• Бесплатное использование
• Включает панель отслеживания денежных средств, а также средство отслеживания чистой стоимости, а также разбивка вашего инвестиционного портфеля
• Предлагает бесплатные инструменты инвестирования, такие как пенсионный план, планировщик образования и анализатор комиссионных для проверки комиссий портфеля
• Sy ncs на свои банковские счета и кредитные карты, а также на другие финансовые счета
• Предлагает блог Daily Capital с советами по финансовому планированию
• Функции безопасности включают шифрование данных, защиту от мошенничества и надежную аутентификацию пользователей

Минусы

• Функции бюджетирования отсутствуют такой же комплексный, как и другие приложения
• Стоимость услуг по управлению инвестициями

Лучшее бесплатное программное обеспечение для настольных ПК для владельцев малого бизнеса

GnuCash

Информация о GnuCash была собрана компанией Select независимо и не проверялась и не предоставлялась GnuCash перед публикацией .

• Стоимость

• Отличительные особенности

  Настольное программное обеспечение, которое использует метод двойной записи для отслеживания банковских счетов, доходов, расходов и инвестиций пользователей. Он также предлагает базовые функции бухгалтерского учета для малых предприятий для управления выставлением счетов, оплатой счетов и начислением заработной платы

• Классифицирует ваши расходы

• Ссылки на счета

  Позволяет пользователям импортировать информацию о своих банковских счетах

• Доступность

  Совместимость с Windows, Mac OSX, GNU / Linux, BSD и Solaris, а также приложение для пользователей Android

• Функции безопасности

  GnuCash не является облачной онлайн-программой, поэтому никто не имеет физического доступа к вашим данным; программное обеспечение работает на вашем компьютере, и ваши данные хранятся там, где вы их храните, например, на рабочем столе, на жестком диске или в Dropbox

Плюсы

• Бесплатное использование
• Совместимо с большинством компьютеров
• Хороший вариант учета для стартапов и малый бизнес с ограниченным бюджетом
• Предлагает полезную визуализацию данных вашего бюджета с помощью графиков и отчетов
• Доступен на нескольких языках и отслеживает несколько валют
• Веб-сайт предлагает обширный раздел часто задаваемых вопросов для поддержки пользователей
• Пользователи могут создавать повторяющиеся транзакции и устанавливать напоминания когда дело доходит до срока
• Инструмент Finder позволяет пользователям легко искать определенные транзакции
• Функции безопасности включают отсутствие онлайн-облачной программы

Минусы

• Используемый метод учета с двойной записью может быть более полезным для малого бизнеса собственники против частных лиц, пытающихся управлять бюджетом
• Deskt Интерфейс программного обеспечения op выглядит устаревшим

Часто задаваемые вопросы по бесплатному инструменту бюджетирования

Что делает инструмент бюджетирования?

Составление бюджета имеет плохую репутацию за монотонную и утомительную задачу, но оно также может быть полезным способом понять ваши привычки тратить.А инструмент для составления бюджета может значительно упростить этот процесс, если вы найдете тот, который вам подходит.

Этим инструментом может быть уже отформатированная электронная таблица, в которую вы просто вставляете свои транзакции, или приложение, которое автоматически классифицирует ваши расходы.

Поскольку разные инструменты составления бюджета предлагают несколько разные подходы к отслеживанию ваших денег, сначала решите, насколько вы намерены действовать. Практические методы, такие как ввод транзакций в электронную таблицу вручную, могут занять больше времени, но этот процесс может помочь вам более внимательно относиться к своим расходам.

Вы также захотите решить, хотите ли вы платить за инструмент бюджетирования. Хотя инструменты с самым высоким рейтингом в этом списке бесплатны для пользователей, у тех, кто не против платить больше, есть варианты инструментов бюджетирования с более надежными функциями. Популярным выбором является приложение для составления бюджета You Need A Budget (YNAB), которое предлагает 34-дневную бесплатную пробную версию по цене 84 доллара в год или 11,99 доллара в месяц. Пользователи могут ставить цели, настраивать категории расходов, а также получать доступ к более чем 100 бесплатным обучающим семинарам, предлагаемым каждую неделю.(Подробнее читайте в обзоре приложения.)

Как вы составляете бюджет?

Составление бюджета можно выполнить всего за пять шагов:

1. Рассчитайте свой чистый доход: Во-первых, выясните, сколько денег вы зарабатываете каждый месяц (ваш приток наличности). Ваш чистый доход — это сумма денег, которую вы зарабатываете после уплаты налогов, и ее можно найти в квитанции о заработной плате, которую вы получаете через своего работодателя.
2. Составьте список своих ежемесячных расходов: Затем вы хотите посмотреть свои ежемесячные расходы (ваш отток денежных средств).Общие ежемесячные расходы включают арендную плату или ипотечные платежи, счета за коммунальные услуги, платежи по кредитам, расходы на страхование, транспорт, уход за детьми, продукты, питание, товары для дома, поездки, подписку на потоковую передачу и членство. Также включите в эту категорию свои сберегательные взносы, например, на сберегательный счет 401 (k) или высокодоходный сберегательный счет.
3. Обозначьте ежемесячные расходы как фиксированные или переменные: Просмотрите свой список ежемесячных расходов и теперь пометьте каждую как фиксированную (основные статьи) или переменные затраты (несущественные статьи).Примерами постоянных затрат являются арендная плата, счета за коммунальные услуги, транспорт, страхование, питание и выплаты по кредитам. Стоимость ужина, путешествия, одежды (помимо базового), подписки и членства — это переменные расходы. Это важный шаг в процессе, потому что он помогает вам увидеть, где вы можете сократить расходы, если вам нужно.
4. Определите средние ежемесячные затраты для каждого расхода: Укажите, сколько вы тратите на каждый расход в месяц, и сложите их все. Проще всего сделать этот шаг, просматривая выписки со своего банковского счета и кредитной карты за последний месяц.
5. Внесите корректировки в зависимости от того, что показывает ваш бюджет: Последний шаг в создании бюджета является наиболее показательным. Это когда вы сравниваете свой чистый доход с вашими ежемесячными расходами, чтобы увидеть, где вы находитесь. Если ваши расходы превышают ваш доход, это означает, что сосредоточьте внимание на поиске статей в вашем бюджете, которые вы можете удалить или сократить расходы. С другой стороны, если ваш доход превышает ваши расходы, переоцените, что вам следует делать с этими избыточными средствами. Они будут получать больше процентов на высокодоходном сберегательном счете, чем на вашем текущем счете.Но вы также можете подумать об увеличении своего вклада в свой 401 (k), увеличивая выплаты по своему долгу или инвестируя в покрытие будущих расходов.

После того, как ваш бюджет создан, основная часть работы сделана, и с этого момента вы просто пересматриваете его, чтобы вносить коррективы по мере изменения ваших привычек в расходах или доходов.

Наша методология

Чтобы определить, какие бесплатные инструменты бюджетирования предлагают лучший пользовательский опыт, Select проанализировал более десятка различных инструментов бюджетирования и изучил их функции и отзывы пользователей.

Мы сузили наш рейтинг, ища по крайней мере один выбор в каждой из следующих категорий: электронные таблицы, программное обеспечение для ПК и приложения для смартфонов. Мы хотели разнообразить способы построения бюджета пользователями, и мы оценили каждый инструмент по тому, для кого он лучше всего предназначен (кто угодно, новички, инвесторы или владельцы малого бизнеса).

Пять инструментов, которые мы выбрали для этого рейтинга, бесплатны и просты в использовании. В нашем выборе мы также отдали предпочтение инструментам бюджетирования, которые имеют хорошие отзывы пользователей.

Другие факторы, которые мы рассмотрели, включали функции безопасности, пользовательскую настройку и наглядное представление данных, например графики и отчеты, которые доступны.

От редакции: Мнения, анализы, обзоры или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только редакции Select, и не были рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо третьей стороной.

5 шагов для отслеживания ваших ежемесячных расходов

Регулярное отслеживание ваших расходов может дать вам точное представление о том, куда идут ваши деньги и куда вы хотели бы их направить.

Вот как начать отслеживать свои ежемесячные расходы.

1. Проверьте выписки со своего счета

Определите свои денежные привычки, проверив все свои счета, включая текущий счет и все кредитные карты, которые у вас есть. Просмотр своих аккаунтов поможет вам определить, на что вы тратите.

Аннамария Лусарди, заведующая кафедрой экономики и бухгалтерского учета Denit Trust в Школе бизнеса Университета Джорджа Вашингтона, рекомендует оценить ваш ежемесячный денежный поток — что входит, а что выходит.

2. Классифицируйте свои расходы

Начните группировать свои расходы. Некоторые кредитные карты автоматически помечают ваши покупки по таким категориям, как универмаг или автомобили. Вы можете обнаружить, что утренний пробег в Starbucks вам дорого обходится. Или, может быть, вы поймете, что платите за услуги по регулярной подписке, без которых можно было бы обойтись.

Ваши расходы будут состоять как из постоянных, так и из переменных расходов. Постоянные расходы вряд ли будут меняться от месяца к месяцу.Они включают ипотеку или аренду, коммунальные услуги, страховку и выплаты по долгам. У вас будет больше возможностей для корректировки переменных расходов, таких как еда, одежда и поездки.

Определите свои возможности для сбережений

Просмотрите разбивку своих расходов, чтобы показать свои основные тенденции расходов и места, где вы можете сократить.

3. Используйте приложение для составления бюджета или отслеживания расходов

Приложения для составления бюджета, такие как You Need a Budget и Mint, предназначены для оперативного управления деньгами, позволяя вам распределять определенную сумму расходуемого дохода каждый месяц в зависимости от того, что вы принимаете и то, что вы платите.Эти типы приложений будут работать, если вы хотите регистрировать свои покупки, вкладывать время и придерживаться своего бюджета.

В зависимости от того, что вы получите, платное приложение может окупиться. Например, вам нужен бюджет, который составляет 84 доллара в год или 11,99 доллара в месяц (после 34-дневной бесплатной пробной версии), но он имеет привлекательные преимущества, такие как возможность синхронизировать транзакции непосредственно с вашего банковского счета и возможность проведения семинаров в режиме реального времени с служба поддержки компании.

4. Ознакомьтесь с другими счетчиками расходов

Не любите приложения? Электронная таблица — еще один ценный инструмент для отслеживания денег.Вы можете найти множество бесплатных шаблонов бюджета в Интернете, и NerdWallet также предлагает онлайн-таблицу бюджета.

Или, если у вас более сложный финансовый портфель, вы можете купить программное обеспечение. Ричард Х. Серлин, преподаватель Университета Аризоны, рекомендует Quicken Premier, который позволяет импортировать банковские операции и отслеживать свои инвестиции.

«Это просто гораздо более умный, более эффективный, ясный и организованный способ отслеживания ваших расходов и практически всех аспектов бюджетирования и финансового инвестирования, чем пытаться сделать это самостоятельно с помощью таблицы Excel или бумажной книги», он говорит.Quicken Premier обычно стоит 77,99 долларов в год, но Quicken также предлагает базовую версию для начинающих за 35,99 долларов в год.

5. Определите место для изменений

По мере отслеживания будьте готовы внести коррективы. Стоит потратить время на то, чтобы следить за своими ежемесячными расходами из-за того, что вы обнаружите. «Отслеживание расходов может быть очень полезным для выяснения того, что вам на самом деле стоит, а что не так плохо, как вы думали», — говорит Серлин.

Он также отмечает, что снижение «больших постоянных расходов» в вашей жизни, таких как стоимость жилья, транспортных средств и коммунальных услуг, может существенно повлиять на ваш бюджет.