Системы налогообложения ооо: Налогообложение ООО в 2021 году: последние данные

Содержание

Налогообложение ООО ЗАО и остальных юридических лиц

Несомненно верный выбор системы налогообложения общества с ограниченной ответственностью (ООО) имеет очень существенное значение.

Выбрать систему и определить налогообложение ООО в зависимости от вида деятельности лучше на начальном этапе ведения бизнеса или не позднее ноября месяца текущего года.

Налогообложение ООО

Проанализируйте свой бизнес или обратитесь к нам еще до момента открытия и мы поможем определиться с системой налогообложения ООО и ЗАО, ведь от этого напрямую зависит Ваша прибыль.

Если же в текущей деятельности предприятия возникают вопросы по эффективности и требуется снижение налогов в бюджет, то смена системы налогообложения наиболее рациональный метод.
А выбор объекта налогообложения в этом случае государство нам предоставляет:

  • общая система налогообложения (ОСНО)
  • упрощенная система налогообложения (УСН) 6% доходы
  • упрощенная система налогообложения (УСН) 15% доходы минус расходы
  • налог на основе патента (для определенных видов деятельности)

Как только прошла государственная регистрация ООО или ЗАО возникает его правоспособность и необходимость исполнения обязанностей налогоплательщика по тем налогам, которые общество обязано уплачивать.

С момента открытия организация уже должна вести полный бухгалтерский учет, который включает:

  • составление и предоставление статистической, бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы государственной статистики
  • составление и своевременное оформление первичной документации
  • кадровое делопроизводство
  • осуществление платежей и расчетов по заработной плате сотрудников
  • ведение управленческого учета, составление и предоставление управленческой отчетности

При невыполнении или нарушении любого из перечисленных пунктов предприятие может быть оштрафовано на довольно значительные суммы, заблокирован ее расчетный счет в банке и даже уголовное преследование руководителя.

На кого положиться, если Вы профессионал в другой области и все время уходит на свой бизнес?

Предлагаем взаимовыгодное сотрудничество по бухгалтерскому сопровождению ООО или ЗАО с разными видами деятельности по таким основным направлениям:

  • Бухгалтерский учет и сопровождение организаций
  • Составление бухгалтерской отчетности
  • Нулевая отчетность
  • Налоговый учет
  • Оптимизация налогообложения
  • Расчет заработной платы работника
  • Управленческий учет
  • Персонифицированный учет

Уверяем, что партнерство с нами привнесет только облегчение и комфорт для Вас и Вашего предприятия!

Цены на комплексное бухгалтерское обслуживание фирм в зависимости от типа применяемого налогообложения:

Задать возникшие вопросы можно через форму заказа или позвонив по телефонам: +7 (926) 556-00-37, +7 (495) 532-89-69.

Смена налогового режима для ООО

Смена налогового режима позволяет снизить налоги ООО в 2019 году на законных основаниях. Нужно помнить, что любое зарегистрированное общество с ограниченной ответственностью по умолчанию находится на общей системе налогообложения — ОСН. Она довольно обременительна. Сегодня мы поговорим о том, как перейти на более выгодную УСН, а также почему ЕНВД и ПСН недостаточно хороши.

Зачем менять систему налогов ООО?

Компании меняют налоговый режим в двух случаях — добровольно и по требованию Налогового кодекса (ст. 346 НК РФ). Грамотный выбор системы налогообложения может уменьшить размер налогов ООО в 2019 году в разы:

Магазин купил электрокосы под реализацию на 300 000 ₽ и продал на 378 000 ₽. Если магазин работает на УСН 6% («Доходы»), то заплатит налог с дохода. Доход — вся выручка за продажу или 300 000 ₽, а налог 6% — 18 000 ₽.

Но если бы этот же магазин работал на УСН 15% («Доходы – Расходы»), то налоговой базой была бы разница дельта, умноженная на 15%. Таким образом, разница 78 000 ₽, а налог 15% — 11 700 ₽. Сумма налогов ООО сократилась на треть.

Однако у каждой системы налогов ООО есть свои критерии и лимиты:

ОСН — общий режим УСН — упрощенка
ЕНВД — вмененка
ЕСХН — сельхоз
Сотрудники по трудовым договорам и договорам подряда Без ограничений до 100 до 100 до 300
Годовой доход Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Остаточная стоимость основных средств Без ограничений до 150 млн ₽ Без ограничений Без ограничений
Нельзя перейти Можно всегда Есть филиалы и доля других компаний >25% Работает в Москве и доля других компаний >25% Доход от продажи собственной с/х продукции занимает

Согласно требованиям НК РФ компания обязана следить, отвечает ли она критериям выбранного налогового режима. Если нет, придется экстренно переходить на другую систему налогов ООО, гасить долги по налогам и пеням, а еще платить штраф — 20% от неуплаченной суммы налогов ООО, сборов и страховых взносов (ст. 122.1 НК РФ).

Налоги ООО в 2019 году: сравнение

Изменения в налогообложении в 2019 году ударили по компаниям на ОСН. Для большинства производителей ставка НДС повысилась с 18% до 20% (№303-ФЗ). Одновременно с этим государство отменило льготную ставку на тарифы страховых взносов для общего режима.

ОСН УСН ЕНВД ЕСХН
Уплата налогов ООО 20% — с прибыли

20% — НДС

6% — с доходов или 15% — с доходов, уменьшенных на величину расходов 15% — с вмененного дохода 6% с доходов, уменьшенных на величину расходов

Однако есть и послабления — с 1 января 2019 года организациям не нужно платить налог на движимое имущество и госпошлину при регистрации ООО через интернет.

Как организации перейти на другой налоговый режим?

Эти этапы позволят вам понять, как изменить систему налогов ООО в 2019 году:

  1. Убедиться, что фирма подходит под критерии выбранной системы налогообложения. Однозначно поможет консультация налогового специалиста.
  2. Заполнить уведомление или заявление. Шаблон распечатать с одной стороны листа, подписать черными или синими чернилами. При допуске ошибки заполнять заново, т.к. корректировки запрещены.
  3. Передать заявление в налоговую. Отнести самим, через представителя, отправить ценным письмом, через интернет на сайте налоговой или оператора «1С».
  4. Ксерокопировать документы. Декларацию о прибыли, справку об остаточной стоимости, среднесписочное число сотрудников, данные о доле участия других компаний.
  5. Ждать пять дней. Пока налоговая проверит бумаги и выдаст письмо (форма 26.2-7) или уведомление. Или же — откажет и обозначит причины.

Если вашей компании еще нет 15 дней, вы поменяете систему налогов ООО с момента публикации решения ИФНС. Если организации уже больше 15 дней, только с 1 января следующего года (добровольный порядок) или с 1 числа следующего квартала (при потере права применять текущий режим).

Упрощенка: 6% или 15%?

На объекте «Доходы» (6%) у компаний есть 4 преимущества:

  1. Меньше налоговая ставка.
  2. Нет необходимости платить минимальный налог при убытках.
  3. Можно уменьшить сумму налогов ООО на страховые взносы, взносы по договорам ДМС, больничные пособия. Максимальный размер налогового вычета — 50% от уплаченного налога (п.
    3.1 ст. 346.21 НК РФ).
  4. Можно уменьшить размер налога на торговый сбор, вплоть до 0 ₽ (письмо Минфин РФ № 03-11-03/2/57373 от 7 октября 2015 г).

На объекте «Доходы минус расходы» (15%) организация имеет 2 преимущества:

  1. Налог уменьшается на убыток 10 прошлых лет (п. 7 ст. 346.18 НК РФ).
  2. База для уплаты налогов уменьшается на расходы: оплату труда, покупку основных средств и нематериальных активов, товаров для реселлинга, страхование работников и т.д.

Регионам повезло больше — местные заксобрания могут устанавливать пониженные налоги ООО в 2019 году: от 1 до 5% на объекте «Доходы» и от 5% до 14% на объекте «Доходы минус расходы» для мотивации бизнеса.

А как же другие системы налогов ООО?

  • ПСН — перейти на патентную систему могут только ИП. Для ООО этот режим недоступен.
  • ЕНВД — перейти на систему единого налога на вмененный доход в Москве нельзя с 2012 года (ч. 2 ст. 21 закона г. Москвы №45 от 26 сентября 2019 года). В регионах сделать это еще можно, но имеет смысл только для компаний, которые оказывают услуги населению. Кстати, с 1 июля 2019 года фирмы на ЕНВД обязаны использовать онлайн-кассы и выдавать чеки. Многие переходили на ЕНВД только из-за того, что касса была не нужна.
  • ЕСХН — перейти на систему единого сельскохозяйственного налога может лишь малая доля предприятий из сферы сельского хозяйства.

Скорая помощь в переходе на УСН

Компания «Дельта Финанс» поможет вам перейти на УСН, чтобы уменьшить сумму налогов ООО. Наш налоговый специалист подберет режим, оптимальный для вашего вида бизнеса, а юрист подготовит пакет документов и подаст заявление в ИФНС. После смены режима мы настроим ваш бухучет под «упрощенку» и будем рады предложить бухгалтерское обслуживание от 8 900 ₽ в месяц.

Отчеты ООО на общей системе налогообложения (ОСНО)

Когда сдавать отчет

Наименование отчета

ООО на ОСН

Куда сдавать отчет

ООО на общей системе налогообложения

15.01

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

20.

01

Сведения о среднесписочной численности

ИФНС

20.01

Налоговая декларация по НДС

ИФНС

15.02

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

15. 02

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

15.02

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

28.03

Налоговая декларация по прибыли

ИФНС

30. 03

Налоговая декларация по налогу на имущество

ИФНС

30.03

Бухгалтерский баланс (Форма 1)

ИФНС

30.03

Отчет о прибылях и убытках (Форма 2)

ИФНС

01. 04

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ

ИФНС

15.04

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

20.04

Налоговая декларация по НДС

ИФНС

28. 04

Налоговая декларация по прибыли

ИФНС

30.04

Налоговая декларация по налогу на имущество

ИФНС

15.05

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

15. 05

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

15.05

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

15.07

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

20. 07

Налоговая декларация по НДС

ИФНС

28.07

Налоговая декларация по прибыли

ИФНС

30.07

Налоговая декларация по налогу на имущество

ИФНС

15. 08

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

15.08

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

15.08

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

03. 10

Налоговая декларация по налогу на имущество

ИФНС

15.10

Расчет по взносам Форма 4-ФСС

ФСС по месту постановки на учет

20.10

Налоговая декларация по НДС

ИФНС

28. 10

Налоговая декларация по прибыли

ИФНС

15.11

Расчет по взносам РСВ-1 ПФР

ПФР по месту постановки на учет

15.11

Опись сведений АДВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

15. 11

Реестр сведений СЗВ-6-2

ПФР по месту постановки на учет

Operating Tax Systems, приобретенная DISA Global Solutions, Inc. 15 января 2014 г.

Подпишитесь, чтобы разблокировать это и 167934
профилей инвесторов и компаний
Что такое Mergr?

Мы создали Mergr, чтобы избавить людей от утомительного и трудоемкого процесса отслеживания, когда компании покупаются, продаются и кто в настоящее время владеет ими.

Каждый день появляются новые возможности, связанные с слияниями и поглощениями, и мы помогаем профессионалам всех типов прочесывать сделки, инвесторов и корпоративных эквайеров с помощью простой в использовании веб-базы данных, доступной для всех.

Попробуйте нас на 1 неделю бесплатно сегодня!

Mergr, самая простая в использовании база данных PE и M&A

Ключевые преимущества
  • Будьте в курсе событий в вашей отрасли
  • Исследование слияний и поглощений, которое занимает секунды (не весь день)
  • Лучше понять своих клиентов и потенциальных клиентов
  • Найдите активных покупателей (или продавцов)
Поиск
  • 4.2K Частные инвестиционные компании
  • 157K Сделки M&A
  • 164 тыс. компаний, участвующих в слияниях и поглощениях
    (покупатель, продавец или цель)
  • 3,3 тыс. Консультанты по слияниям и поглощениям
    (инвестиционные банки и юридические фирмы)
  • 55K M&A Контакты
    (Консультанты по PE и M&A)

Готовы попробовать?

Присоединяйтесь БЕСПЛАТНО на 1 неделю

Без обязательств.Отменить в любое время.

Cloudflare

Для бесплатной пробной версии требуется действующая кредитная карта

Basic Plus

Исследования

проспект

Премиум

Премиум Плюс

Ежемесячные планы подписки

$ 14

$ 49

$ 79

$ 99

$ 169

Годовые планы подписки

$ 99

$ 399

$ 699

$ 899

$ 1499

Подпишитесь на годовые планы и сэкономьте

41%

32%

26%

24%

26%

Исследования компании
Доступ к 17+ миллионам профилей компаний
Доступ к более чем 18 000 отраслей
Создание и сохранение основных списков компаний
Доступ к основным фильтрам и форматам поиска
Create & Save Adv. Списки компаний и критерии поиска
Расширенный поиск (фильтр по десяткам критериев, включая доход, сотрудников, деловую активность, географию, расстояние, отрасль, возраст, телефон и демографические данные)
Информация о компании Экспортные ограничения

250 / месяц

500 / месяц

750 / месяц

1,000 / мес

Место исследования
Список арендаторов @ 6+ миллионов зданий
Поиск здания и арендатора по адресу или названию улицы
Создание, сохранение и публикация списков мест и критериев поиска
Связаться с отделом исследований
Доступ к информации о более чем 40 миллионах контактов (без электронной почты)
Расширенный поиск контактов
Создание, сохранение и обмен списками контактов и критерии поиска
Ограничения на экспорт контактной информации (без адресов электронной почты)

500 / Месяц

750 / Месяц

1,000 / Месяц

Ежемесячная подписка - Ограничения на контактный адрес электронной почты

100 / Месяц

200 / месяц

Годовая подписка - ограничения на адрес электронной почты

1,200 / год

2,400 / год

Ограничения на использование содержимого (страниц в день)

200

700

1 000

1,500

2 000

Нажмите здесь, чтобы начать бесплатную пробную версию 212-913-9151 доб. 306
Примечание. Бесплатная пробная версия требует регистрации и действующей кредитной карты. Каждый пользователь ограничен одной бесплатной пробной версией. [электронная почта защищена]

ПОЛЕТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ, ООО. Форт-Лодердейл, Флорида

Flight Tax Systems, LLC является подразделением Wolcott & Associates, P.A., специализированная авиационная группа CPA и профессионалов, помогающая вам определять, защищать и сохранять налоговые вычеты для вашего самолета. Flight Tax Systems (FTS) - это веб-приложение, разработанное специалистами по авиационному и авиационному налогообложению Wolcott & Associates. Первоначально разработанный как внутренняя альтернатива традиционным методам расчетов с использованием электронных таблиц, быстро стало очевидно, что другие могут извлечь выгоду из надежных функций и возможностей программного обеспечения. В 2012 году компания решила предложить это программное обеспечение авиационному сообществу, чтобы помочь владельцам, операторам и налоговым специалистам отслеживать налоговую деятельность их самолетов.Мы стремимся предоставлять владельцам и эксплуатантам точную информацию о рейсах самолетов для подготовки налоговых деклараций и защиты самолетов при проверке. Получите все налоговые вычеты и льготы, на которые вы имеете право при покупке самолета бизнес-класса. Для получения дополнительной информации о нашей компании посетите Flight Tax Systems, LLC является подразделением Wolcott & Associates, P.A., специализированной авиационной группы CPA и профессионалов, помогающих вам определять, защищать и сохранять налоговые вычеты для вашего самолета.Flight Tax Systems (FTS) - это веб-приложение, разработанное специалистами по авиационному и авиационному налогообложению Wolcott & Associates. Первоначально разработанный как внутренняя альтернатива традиционным методам расчетов с использованием электронных таблиц, быстро стало очевидно, что другие могут извлечь выгоду из надежных функций и возможностей программного обеспечения. В 2012 году компания решила предложить это программное обеспечение авиационному сообществу, чтобы помочь владельцам, операторам и налоговым специалистам отслеживать налоговую деятельность их самолетов.Мы стремимся предоставлять владельцам и эксплуатантам точную информацию о рейсах самолетов для подготовки налоговых деклараций и защиты самолетов при проверке. Получите все налоговые вычеты и льготы, на которые вы имеете право при покупке самолета бизнес-класса. Для получения дополнительной информации о нашей компании посетите


КЛЮЧЕВЫЕ ФАКТЫ О FLIGHT TAX SYSTEMS, LLC

  1. Компании США
  2. Компании во Флориде
  3. Компании округа Бровард
Название компании
FLIGHT TAX SYSTEMS, LLC
Статус
Активный
Номер заявки
L10000130144
Номер FEI
274332044
Дата регистрации
21 декабря 2010 г.
Возраст - 11 лет
Родной штат
FL
Тип компании
Флорида с ограниченной ответственностью
КОНТАКТЫ
Веб-сайт
http: // flighttaxsystems.com
Телефоны
(954) 763-9363
(954) 467-8893
(866) 791-6092
FLIGHT TAX SYSTEMS, LLC NEAR ME
Основной адрес
5525 NW 15TH AVENUE,
SUITE 203,
FORT LAUDERDALE,
FL,
33309,
US
См.
Также

БИЗНЕС-ПРИВИЛЕГИИ ЛИЦЕНЗИИ И НАЛОГИ

Все лица, желающие вести бизнес в районе или поселке, перечисленном ниже, должны получить лицензию Business Privilege License и подать декларацию Business Privilege и / или торговую налоговую декларацию независимо от того, подлежат уплате налоги или нет.Налог на бизнес-привилегии применяется к валовой выручке всех предприятий и лиц, занимающихся бизнесом и / или предоставляющих услуги в районе или поселке, за исключением предприятий, облагаемых товарным налогом.

ВАЖНЫЕ ОБНОВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПРИВИЛЕГИЙ

округ Фолкрофт - Начиная с 31 августа 2020 года MRRS, LLC больше не будет предоставлять лицензию на получение привилегий для ведения бизнеса и налоговые услуги для округа Фолкрофт. Пожалуйста, свяжитесь напрямую с офисом района Фолкрофт по телефону (610) 522-1305 для получения дополнительной информации.

УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

МУНИЦИПАЛИТЕТЫ

МРРС, ООО

Municipal Resource Recovery Systems, LLC предоставляет услуги, ориентированные на клиентов, специально ориентированные на проблемы, с которыми сталкиваются на муниципальном уровне, и предназначенные для оказания помощи муниципалитетам в максимальном использовании ресурсов.

УЗНАТЬ БОЛЬШЕ

ПОСЛЕДНИЕ НОВОСТИ

2021 Лицензии и налоги для ведения бизнеса

2021 Лицензия на получение бизнес-привилегий, бизнес-привилегии и коммерческий налог информационные уведомления были отправлены по почте предприятиям и / или владельцам арендуемой недвижимости во всех муниципалитетах.

Пожалуйста, свяжитесь с MRRS по телефону (610) 565-1396, если вы не получили уведомление о лицензии и налоговой информации о бизнес-привилегиях 2021 года или не можете загрузить приложения на лицензию и / или налоговые формы.

MRRS, LLC рекомендует всем предприятиям и владельцам арендуемой недвижимости сохранять копию «Важного сообщения», полученную в качестве напоминания о крайних сроках налогообложения до 2021 года, дополнительные уведомления и / или налоговые пакеты не будут отправляться по почте.

ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: MRRS не может выдать лицензию Business Privilege, если заполненное приложение BPL и платеж не получены вместе.Неспособность отправить заявку с оплатой приведет к задержке обработки и может привести к наложению штрафа за просрочку подачи.


ООО «МРРС» Летний офис Часы работы
Понедельник - Четверг 9–4
Пятница (28 мая - 3 сентября) 9–3
День труда - понедельник, 6 сентября Закрыт
ОТСУТСТВУЮЩИЙ МУСОР, КАНАЛИЗАЦИЯ И УБИРАНИЕ

MRRS, LLC предоставляет информацию, заявления о выплатах владельцам и сертификационные документы в отношении просроченных платежей за вывоз мусора и / или канализации, мер по сокращению выбросов, неудобств и залоговых прав на муниципальные отходы, которые подлежат выплате в отношении собственности в следующих муниципалитетах округа Делавэр; Городок Астон, город Дарби, город Фолкрофт, город Гленолден, город Шарон-Хилл и городок Верхний Чичестер.

Плата за запросы на сертификацию

Стандартный Запрос на сертификацию: $ 25,00 Требуемая дата - 7 или более рабочих дней

Express Запрос на сертификацию: $ 50,00 Требуемая дата - от 4 до 7 рабочих дней

Rush * Запрос на сертификацию $ 100,00 Требуемая дата - 3 рабочих дня или меньше

ПРИМЕЧАНИЕ: Подтверждение оплаты должно сопровождать все запросы на получение * срочных сертификатов, прежде чем запрос будет обработан.Копию чека можно отправить по электронной почте на номер [электронная почта защищена] .

Запрос на сертификацию и

Выплаты собственнику недвижимости

Flightdocs объединяет усилия с системами налогообложения полетов для оптимизации налоговой отчетности и соблюдения требований - Argentum

Бонита-Спрингс, Флорида - 21 октября 2019 г. - Flightdocs заключил партнерское соглашение с Flight Tax Systems, чтобы поделиться своим опытом в налоговой отчетности и соблюдении требований непосредственно в Flightdocs Enterprise и модуле Fd Operations.

Грег Хайне, президент Flightdocs, поделился важностью этого партнерства и интеграции: «В Flightdocs мы постоянно стремимся предлагать нашим клиентам самое лучшее в обслуживании, опыте и технологиях. Сотрудничая с Flight Tax Systems, мы можем снизить нагрузку на летный отдел за счет интеграции инструментов, которые позволяют определять налоги в реальном времени, тем самым устраняя избыточные системы и процессы ».

Flight Tax Systems - это имя, пользующееся доверием в авиационной отрасли, которое обеспечивает операторам важнейшие функции.Благодаря прямой интеграции в Fd Operations наши клиенты смогут отслеживать своих пассажиров и соблюдать сложные налоговые правила и нормы из одной платформы. Клиенты Fd Operations смогут отмечать пассажиров и поездки в режиме реального времени и легко получать отчеты для соответствия требованиям SIFL, Cost Disallowance, государственного налога и начисления бонусов.

«Мы рады объявить о наших отношениях с Flightdocs», - прокомментировал Джед Уолкотт, президент Flight Tax Systems. «Беспрепятственный обмен информацией между нашими двумя программными платформами обеспечит уникальную и необычайную добавленную стоимость для наших клиентов, позволяя им повысить эффективность и производительность, одновременно управляя данными о рейсах и налоговой деятельностью своих самолетов.”

Интеграция систем налогообложения полетов с Fd Operations будет доступна для демонстрации на стенде NBAA BACE N4409.

О системах налогообложения полетов
Системы налогообложения полетов (FTS) - это удобное программное приложение, предназначенное для владельцев и эксплуатантов воздушных судов, позволяющее отслеживать налоговую деятельность своих воздушных судов. Flight Tax Systems, LLC является подразделением Wolcott & Associates, P.A., специализированной авиационной группы CPA и профессионалов, помогающих клиентам определять, защищать и сохранять налоговые вычеты для своих самолетов. Wolcott & Associates, P.A. предлагает полный набор решений по авиационному налогообложению, включая подготовку налоговых деклараций, финансовую отчетность, структурирование покупок и продаж самолетов, защиту от аудита, консультации и программное обеспечение для управления авиационными налогами на базе веб-сайта FTS. Для получения дополнительной информации о FTS посетите сайт www.flighttaxsystems.com. Для получения дополнительной информации о Wolcott & Associates, P.A. посетите www.aviation-cpa.com.

О Flightdocs
Flightdocs представляет собой комплексное, полностью интегрированное решение для управления полетным отделом, которое, как доказано, устраняет неэффективность, снижает затраты и увеличивает время безотказной работы воздушного судна в безопасной, надежной облачной среде.Корпоративная платформа «Программное обеспечение как услуга» (SaaS) предоставляет владельцам и эксплуатантам воздушных судов функции отслеживания технического обслуживания, выполнения полетов и управления запасами. В число клиентов Flightdocs входят корпоративные летные службы из списка Fortune 1000, чартеры, поставщики медицинских услуг, частные операторы самолетов, государственные учреждения и региональные перевозчики. Компания Flightdocs со штаб-квартирой в Бонита-Спрингс, Флорида, обслуживает авиационную промышленность более 15 лет.

HeliHub.com: ARGUS интегрирует системы налогообложения полетов в программу планирования полетов

ARGUS International, Inc. (ARGUS) рада объявить об интеграции программного обеспечения авиационного налогообложения мирового класса Flight Tax System в программное обеспечение для планирования полетов AVMOSYS. Flight Tax Systems - это веб-приложение, предназначенное для помощи владельцам, операторам и налоговым специалистам в отслеживании налоговой деятельности, связанной с их самолетами.

«Мы рады объявить о наших отношениях с AVMOSYS и их материнской компанией, признанным лидером отрасли ARGUS International», - сказал Джед Уолкотт, CPA, президент Flight Tax Systems. «Беспрепятственный обмен информацией между нашими двумя программными платформами обеспечивает уникальную и необычайную добавленную стоимость для наших клиентов, позволяя им повысить эффективность и производительность, одновременно управляя данными о рейсах и налоговой деятельностью своих самолетов».

Джо Моеггенберг, президент и главный исполнительный директор ARGUS International, продолжил: «Один из самых кропотливых аспектов владения и эксплуатации бизнес-самолета - это подготовка годовых налоговых деклараций. Flight Tax Systems умеет гарантировать своим клиентам получение всех соответствующих налоговых вычетов и льгот, на которые они имеют право.Эта интеграция с AVMOSYS обеспечивает консолидированное и более эффективное решение для наших пользователей ».

AVMOSYS - это комплексная облачная более интеллектуальная альтернатива программному обеспечению для планирования полетов. С AVMOSYS вся ваша операция работает безупречно вместе с помощью одной программы, которая интуитивно расширяет знания, общение и координацию в вашей компании. AVMOSYS управляет информацией и данными, которые значительно выходят за рамки расписания полетов и гармонично работают с другим программным обеспечением, включая: контрактное топливо, техническое обслуживание самолетов, программы SMS, чартерные веб-сайты и системы бухгалтерского учета.Благодаря мощности AVMOSYS ваша организация станет более эффективной, устранит ошибки, снизит затраты и увеличит прибыль.

О системах налогообложения полетов

Flight Tax Systems (FTS) - это удобное программное приложение, предназначенное для владельцев и эксплуатантов воздушных судов для отслеживания налоговой деятельности своих воздушных судов. Flight Tax Systems, LLC является подразделением Wolcott & Associates, P.A., специализированной авиационной группы CPA и профессионалов, помогающих клиентам определять, защищать и сохранять налоговые вычеты для своих самолетов.Wolcott & Associates, P.A. предлагает полный набор решений по авиационному налогообложению, включая подготовку налоговых деклараций, финансовую отчетность, структурирование покупок и продаж самолетов, защиту от аудита, консультации и программное обеспечение для управления авиационными налогами на базе веб-сайта FTS. Для получения дополнительной информации о ФНС посетите: www.flighttaxsystems.com. Для получения дополнительной информации о Wolcott & Associates, P.A. посетите: www.aviation-cpa.com.

Об ARGUS International Inc.

ARGUS International, Inc.(ARGUS) - специализированная компания по предоставлению авиационных услуг, миссия которой - предоставлять авиационному рынку данные и информацию, необходимые для принятия обоснованных решений и управления рисками. ARGUS предоставляет авиационное программное обеспечение мирового класса и решения для управления бизнесом, включая революционное новое программное обеспечение для управления бизнесом AVMOSYS, TRAQPak, CHEQ и ARMOR SMS. Рейтинги операторов ARGUS Charter являются наиболее признанным и востребованным независимым источником оценки качества работы операторов. TRAQPak предоставляет лучшие в отрасли данные по анализу рынка и исследовательские услуги, а также экспертные консультации в области авиации.Дочерние компании ARGUS включают ARGUS PROS, ведущего поставщика аудитов безопасности на местах, и PRISM, мирового лидера в области систем управления безопасностью (SMS) и сертификационных услуг. Основанная в 1995 году компания ARGUS со штаб-квартирой в Цинциннати, штат Огайо, ведет активную деятельность по всему миру.

Argus International, Гражданское, Новости, Программное обеспечение

Корпоративная налоговая система в США

Содержание

Краткое содержание

Список сокращений

Список рисунков

Список таблиц

1.Введение в налогообложение
1.1 Структура налогов
1.2 Виды налогов
1.3 Субъекты бизнеса в США

2. Корпоративный налог в США
2.1 Федеральный подоходный налог
2.2 Налогооблагаемый доход
2.3 Налогообложение доходов юридических лиц
2.3.1 Собственность
2.3.2 C-корпорации
2.3.3 Партнерство
2.3.4 S-корпорации
2.3.5 Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

3.Отсрочка по налогу на критическую оценку

4. Заключение

5. Библиография

Список сокращений

иллюстрация не видна в этом отрывке

Список рисунков

Рисунок 1 Базовая формула для федерального подоходного налога

Рисунок 2 Распределение ставок налога в мире, 2015 г.

Рисунок 3. Сборы федеральных налогов в США

Рисунок 4 Снижение ставок корпоративного налога за десятилетие

Диаграмма 5 Максимальные ставки предельного налога на прибыль корпораций в штатах США

Диаграмма 6 Отложенная иностранная прибыль корпораций, 2001-2010 гг.

Рисунок 7 S&P 500 Компании с наибольшим объемом денежных средств за рубежом Американские компании копят кучу наличных за рубежом

Список таблиц

Таблица 1 Двадцать самых высоких предельных ставок корпоративного налога в мире

Таблица 2 Ставка налога на налогооблагаемую прибыль

Краткое изложение

В этом документе дается общий обзор системы корпоративного налогообложения в США. Работа начинается с определения налогов и налоговых систем, за которыми следует классификация хозяйствующих субъектов в США. В основной части описываются соответствующие юридические аспекты налогообложения, с которыми корпорации сталкиваются в США, и рассматривается важнейший вопрос отсрочки налоговых отсрочки для транснациональных корпораций США. Это задание будет сосредоточено на федеральном подоходном налоге, который имеет наибольшее значение для принятия деловых решений. Это задание заканчивается окончательным отражением темы и выводом автора. Краткое изложение общих аспектов управления представлено в контрольном списке ITM.

1. Введение в налогообложение

1.1 Структура налогов

Большинство налогов состоит из двух компонентов: налоговой ставки и налоговой базы. Налоговое обязательство рассчитывается путем умножения этих двух компонентов. Ставка налога может применяться прогрессивным, пропорциональным или регрессивным способом. Федеральный подоходный налог, например, налог для корпораций в США, структурирован как прогрессивный налог. Ставка увеличивается по мере увеличения налоговой базы. Ставка налога определяется налогооблагаемым доходом компании и составляет от 15 до 39%.

Большинство налогов основано на одном из четырех видов налоговой базы:
- Сделки
- Имущество или богатство
- Привилегии и права
- Доход брутто или за вычетом расходов (Raabe et al. 2015, стр. 2-4)

1.2 Виды налогов

В США существует несколько видов налогов. Это задание будет сосредоточено на федеральном подоходном налоге, который имеет наибольшее значение для принятия деловых решений. Подоходные налоги взимаются большинством штатов США, а также федеральными и некоторыми местными правительствами.Этот налог взимается с физических и юридических лиц. Подоходный налог основан на доктрине «законодательной льготы», которая гласит, что весь доход подлежит налогообложению. Никакие вычеты не допускаются. Исключения прямо указаны в нормативных актах. (Raabe et al.2015, стр. 12-14)

1.3 Предприятия в США

В США большинство предприятий зарегистрировано в штатах. Очень немногие специальные типы включены федеральным правительством. Служба внутренних доходов [1] классифицирует коммерческие предприятия.Как и в других странах, в США корпорации должны выбирать правильную структуру. Распространенными типами корпораций являются корпорации C, общества с ограниченной ответственностью (LLC), партнерства, корпорации S и частные владения.

2. Корпоративный налог в США

2.1 Федеральный подоходный налог

Подоходный налог основан на доктрине, известной как законодательная льгота: весь доход подлежит налогообложению, и никакие вычеты не допускаются, если иное не предусмотрено законом. Некоторые виды доходов исключены по различным экономическим, социальным, справедливым и политическим соображениям.Примерами таких исключений являются подарки, наследство или страхование жизни.

Субъектам предпринимательства разрешено вычитать расходы из валового дохода. Однако есть некоторые ограничения и исключения. Ставка федерального подоходного налога является прогрессивной для всех организаций. Субъекты хозяйствования как Товарищества, корпорации малого бизнеса и некоторые компании с ограниченной ответственностью не считаются объектами налогообложения. Эти организации должны подавать информационные отчеты. Налогообложение этих хозяйствующих субъектов основано на чистом налогооблагаемом доходе предприятия собственника.(Raabe et al.2015)

Федеральный подоходный налог одинаков для всех субъектов налогообложения. Основная формула налогообложения корпораций показана на рисунке 1:

.

иллюстрация не видна в этом отрывке

Рисунок 1 Основная формула для федерального подоходного налога [2]

Среди 34 промышленно развитых стран Организации экономического сотрудничества и развития США имеют самую высокую ставку корпоративного подоходного налога. (OECD 2015) Соединенные Штаты занимают третье место в мире по ставке корпоративного подоходного налога.При уровне 39% США находятся на том же уровне, что и страны с гораздо меньшей экономикой, как Пуэрто-Рико или Чад. Налоговый фонд перечисляет на следующем рисунке некоторые страны и их корпоративную ставку: (Tax Foundation 2015)

иллюстрация не видна в этом отрывке

Таблица 1 Двадцать самых высоких предельных ставок корпоративного налога в мире

На рисунке ниже показано распределение ставок корпоративного налога по всему миру в виде диаграммы. Средние мировые налоговые ставки составляют около 20-30%.

иллюстрация не видна в этом отрывке

Рисунок 2 Распределение мировых налоговых ставок 2015 [3]

2.2 Налогооблагаемый доход

Согласно статье 26 Кодекса США, § 63, налогооблагаемый доход определен как

«За исключением случаев, предусмотренных в подразделе, для целей данного подзаголовка термин« налогооблагаемый доход »означает валовой доход за вычетом вычетов, разрешенных данной главой»

Валовой доход корпорации и бизнес-вычеты для физических лиц определяются одинаково. Все доходы от предпринимательской деятельности облагаются одной и той же ставкой федерального налога. Однако некоторые корпорации могут уменьшить налогооблагаемую федеральным налогом прибыль на чистый убыток.Некоторые корпорации могут вычесть некоторые вычеты по полученным дивидендам и амортизации. (26 USC § 63 2016), (Форма 1120 2015)

Государственные и местные подоходные налоги

На следующей круговой диаграмме показаны сборы федеральных налогов. Наибольший вклад в сборы вносит индивидуальный подоходный налог - 46%. Корпоративный подоходный налог составляет лишь 13% федеральных налоговых сборов, что кажется очень небольшим вкладом по сравнению с индивидуальным подоходным налогом и налогом на заработную плату (Raabe et al.2015, стр. 7-18), (Tax Foundation 2015).

иллюстрация не видна в этом отрывке

Рисунок 3. Сборы федеральных налогов в США

Ставки корпоративного налога

Ставки корпоративного налога во всем мире снизились за последнее десятилетие, как показано на рисунке 4. Это всемирное снижение ставок корпоративного налога наблюдается во всех регионах мира. Однако ставка налога в США оставалась постоянной и составляла 39%. (Налоговый фонд 2015)

иллюстрация не видна в этом отрывке

Рисунок 4 Снижение ставок корпоративного налога за десятилетие [4]

Ставки федерального налога

Федеральные предельные ставки налога на налогооблагаемый доход корпораций показаны в следующей таблице.Он показывает прогрессивную структуру налога. Начиная с низкой базы в 15%, она увеличивается в зависимости от налогооблагаемого дохода.

Таблица 2 Ставка налога на налогооблагаемую прибыль [5]

иллюстрация не видна в этом отрывке

Ставки государственного подоходного налога

Эффективная ставка налога отличается в каждом штате. Так как налоги штата и местные налоги могут быть вычтены из федерального подоходного налога. В таблице ниже перечислены вариации налоговых ставок на корпоративный доход, применяемых каждым штатом США.

иллюстрация не видна в этом отрывке

Диаграмма 5 Верхние предельные ставки налога на прибыль корпораций в штатах США [6]

2.3 Налогообложение доходов юридических лиц

2.3.1 Собственность

Собственники принадлежат физическим лицам и представляют собой простейшую форму хозяйственного общества. Из-за своего небольшого размера он не подлежит отдельному налогообложению. Собственник отражает чистую прибыль непосредственно в индивидуальном налоговом отчете. Поскольку эта форма бизнеса принадлежит физическому лицу, она обеспечивает большую гибкость в структурировании транзакций организации.Его можно использовать для минимизации ставки предельного налога на прибыль. Владелец собственности сообщает о своей форме 1040 [7] (Raabe et al. 2015, p. 16), (Form 1120 2015), (26 USC § 63 2016)

2.3.2 C-корпорации

C-корпорации должны подавать налоговую декларацию, как определено в форме 1120 (форма 1120 2015). Они облагаются федеральным подоходным налогом. Когда компания выплачивает дивиденды, акционеры платят подоходный налог с этих дивидендов. Это делает корпоративную прибыль объектом налогообложения как на корпоративном уровне, так и на уровне акционеров.

2.3.3 Партнерство

Товарищества образуют не отдельную налогооблагаемую организацию. Финансовые результаты представлены в форме 1065 [8] . Каждый партнер партнерства отдельно отчитывается о чистой прибыли, которую он сообщил о доходе от партнерства. (Раабе и др., 2015, стр. 16)

2.3.4 S-корпорации

S-корпорация похожа на C-корпорацию. В отличие от C-корпораций, эти юридические лица облагаются налогом на личном уровне.Как и в случае партнерства, S-корпорации подают налоговую декларацию. Однако акционеры отражают чистую прибыль в собственных налоговых декларациях. (Форма 1120 2015)

2.3.5 Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

LLC предназначена для обеспечения функций ограниченной ответственности корпорации и повышения налоговой эффективности. В отличие от S- или C-корпорации, структура LLC обеспечивает гибкость. LLC - это независимые юридические структуры, которые отделены от своих владельцев и тем самым несут ограниченную ответственность для владельца корпорации.Это означает, что личные активы владельца не связаны с долгами компании или бизнеса. LLC облагаются налогом аналогично собственникам [9] или товариществам [10] и ничем не ограничены в количестве владельцев. (Raabe et al.2015, стр.17)

3. Отсрочка по налогу на критическую оценку

В настоящее время у транснациональных корпораций США мало стимулов возвращать в США наличные, которые они копят за границей. Налоговое законодательство США позволяет компаниям США откладывать уплату налогов на иностранную прибыль.Компаниям не нужно платить налоги на свою зарубежную прибыль, полученную их дочерними предприятиями в течение многих лет.

иллюстрация не видна в этом отрывке

Диаграмма 6 Отложенная иностранная прибыль корпораций за 2001-2010 гг. [11]

Apple генерирует большую часть своей общей выручки за рубежом [12] . С этой выручки Apple платит налоги по ставке 1,8%. Это объясняет, почему корпорации США сообщают о своей крупнейшей прибыли в странах с низкими налогами, таких как Ирландия, Нидерланды, Люксембург и Бермудские острова.

Это также объясняет, почему многие корпорации США фактически платят низкие налоги в целом, хотя ставка корпоративного налога в США является одной из самых высоких в мире. Американские корпорации могут повысить стоимость капитала по сравнению со своими зарубежными конкурентами путем отсрочки. Приведенная ниже диаграмма, составленная Statista, показывает, какие транснациональные корпорации США хранят огромные денежные резервы за рубежом:

иллюстрация не видна в этом отрывке

Рисунок 7 S&P 500 Компании с наибольшим объемом денежных средств за границей Американские компании копят кучу наличных за рубежом [13]

Действия американских корпораций по снижению налогов и их зарубежная деятельность могут вызвать сопротивление со стороны правительств и организаций за рубежом.В недавно опубликованной статье Bloomberg Intelligence описала возможную выплату Apple налогов в размере 8 миллиардов долларов в Европе. Европейская комиссия проводит расследование в отношении Apple и утверждает, что производитель iPhone в США использовал «бухгалтерские уловки для снижения счета».

[...]


[1] Налоговая служба федерального правительства США.

[2] (Raabe et al. 2015)

[3] (Налоговый фонд 2015)

[4] (Налоговый фонд 2015)

[5] (Форма 1120 2015, стр.17)

[6] (Налоговый фонд 2015)

[7] Налоговая декларация физических лиц в США

[8] Возврат партнерского дохода в США

[9] Если состоит из одного собственника

[10] При наличии нескольких владельцев

[11] Источник: Credit Suisse

[12] около 55%, декабрь 2015 г.

[13] (Statista 2015), (Ernst & Young 2014)

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *