Сколько процентов от зарплаты накопительная часть пенсии: Как рассчитать накопительную пенсию? | КонсультантПлюс

Всё о накопительной пенсии

Выбор варианта пенсионного обеспечения

До 31 декабря 2015 года гражданам 1967 года рождения и моложе необходимо выбрать для себя вариант пенсионного обеспечения – оставить только страховую часть пенсии и отказаться от накопительной, либо сохранить обе части своей будущей пенсии.

Варианты пенсионного обеспечения

Страховая часть + Накопительная часть

Страховая часть

 

Страховая часть является базовой формой государственного пенсионного обеспечения. Пенсия гарантирована, но ее размер зависит от ситуации, которая будет в стране на начало выплат, прежде всего – от соотношения числа работающих граждан и пенсионеров и от ситуации с госбюджетом.

Накопительная часть – это средства обязательных пенсионных накоплений, которыми в интересах будущего пенсионера управляют профессиональные участники рынка.

Сочетание накопительной и страховой части позволяет сформировать наиболее надежный вариант пенсионного обеспечения. Такая «комбинированная» пенсия состоит как минимум из двух элементов – бюджетного и рыночного, что помогает защитить потенциальные выплаты от различных по характеру рисков.

Составляющие будущей пенсии россиян

?	Накопительная	Страховая
Как формируется	В денежном выражении	В индивидуальных пенсионных коэффициентах, стоимость которых может меняться в соответствии с числом работающих граждан и пенсионеров
Откуда берется	В результате инвестирования пенсионных средств профессиональными управляющими	Из взносов активных на момент выплаты работников
Что собой представляет	Средства, учтенные на индивидуальном счете пенсионера в рублях	Обязательство государства по распределению средств будущих работников
Как индексируется	Зависит от доходности портфеля	С учетом текущей демографической и экономической ситуации. В 2016 году по решению правительства страховая пенсия будет индексирована на 4%, в то время как на 2015 год инфляция, по предварительным оценкам, составит 12%
Право наследования	Можно наследовать до назначения пенсии	Не наследуется ни при каких условиях

 

Варианты размещения накопительной части пенсии

Пенсионный фонд России	Негосударственные пенсионные фонды
Пенсионер вправе выбрать управляющую компанию, которой доверить свои средства	После заключения договора НПФ сам выбирает, какой управляющей компании передавать средства пенсионера
Государственная УК (Внешэкономбанк)	Многочисленные негосударственные УК

 

Как разместить свои средства?

В управляющей компании, в том числе государственной УК (Внешэкономбанке)	В негосударственном пенсионном фонде
Подать заявление в любом отделении ПФР (лично или через доверенное лицо, по почте или с курьером)	1.  Подать заявление в ПФР 2. Заключить договор непосредственно с НПФ (для выбора УК данного договора не требуется)

 

Особенности расчета средств пенсионных накоплений,

подлежащих передаче по заявлениям о досрочном переходе

по заявлениям, поданным застрахованными лицами в 2016 году

Инвестировать средства пенсионных накоплений может как Пенсионный фонд России, так и негосударственный пенсионный фонд, входящий в систему гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования.

ПФР инвестирует пенсионные накопления через государственную управляющую компанию Внешэкономбанк и частные управляющие компании, одну из которых  гражданин может выбрать самостоятельно.

Смена страховщика происходит только при переходе из Пенсионного фонда России в негосударственный пенсионный фонд, из одного негосударственного пенсионного фонда в другой, а также из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд России.

При переводе пенсионных накоплений из одной управляющей компании в другую смены страховщика не происходит – им остается Пенсионный фонд России.

Пользоваться правом на смену страховщика можно ежегодно. Однако, инвестиционный доход сохраняется только при условии передачи средств не чаще, чем раз в пять лет.

Сменить страховщика можно и путем досрочного перехода, однако в случае отрицательного результата инвестирования это может повлечь уменьшение средств пенсионных накоплений (номинала страховых взносов) на сумму инвестиционного убытка. Исключение составляют застрахованные лица, подавшие заявление о досрочном переходе в год пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений текущим страховщиком.

Потери средств пенсионных накоплений гражданина при подаче заявления о досрочном переходе в 2016 году

С какого года Вы формируете пенсионные накопления у текущего страховщика?	Положительный результат инвестирования	Отрицательный результат инвестирования
С 2011 года и ранее	Потеря инвестиционного дохода за 2016 год	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2016 год
С 2012 года	Нет потери средств пенсионных накоплений
В период с 2013 по 2015 год	Потеря инвестиционного дохода за 2015–2016 годы	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2015–2016 годы
С 2016 года	Потеря инвестиционного дохода за 2016 год	Потеря пенсионных накоплений на сумму убытка от инвестирования за 2016 год

Необходимые документы для подачи заявления

Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС)Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ)Заявление о выборе управляющей компании

В ЧЕМ РАЗНИЦА МЕЖДУ СТРАХОВОЙ И НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТЬЮ?

И страховая, и накопительная части пенсии формируются за счет страховых взносов, которые начисляет работодатель за своих работников.

В то же время, взносы на страховую часть фиксируются на индивидуальном лицевом счете в Пенсионном фонде в виде пенсионных прав, гарантированных государством, регулярно индексируются государством. Но сами деньги идут на выплату пенсий нынешним пенсионерам.

Взносы на накопительную часть пенсии живут другой, более сложной финансовой жизнью. Это реальные средства, которые можно передать в управление компании, эта компания будет вкладывать средства в инвестиционные проекты  и  тем самым увеличивать суммы с течением времени. Можно вместо управляющей компании выбрать негосударственный пенсионный фонд, который работает с несколькими управляющими компаниями, отслеживает состояние счета гражданина, снижает риски потерь.

КУДА ДЕНУТСЯ СРЕДСТВА НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ ПРИ ВЫБОРЕ ТАРИФА 0%

 Все сформированные на этот момент пенсионные накопления граждан будут по-прежнему инвестироваться и выплачиваться в полном объеме, с учетом инвестиционного дохода, когда граждане получат право выйти на пенсию и обратятся за ее назначением. Изменения коснутся будущих отчислений. Речь идет лишь о перераспределении взносов в пользу страховой части.

КАКОЙ ТАРИФ ВЫБРАТЬ: НОЛЬ ИЛИ ШЕСТЬ ПРОЦЕНТОВ?

Если говорить о преимуществах выбора 0 или 6 процентов, то необходимо пояснить:

Страховая часть пенсии – более консервативна, более гарантированная государством, так как средства страховой части пенсии ежегодно индексируются в зависимости от уровня инфляции и с учетом индекса роста доходов Пенсионного фонда в расчете на одного пенсионера. 

Накопительная часть – более гибкая, но менее защищена со стороны государства. На накопительную часть пенсии начисляется инвестиционный доход, который получен в результате размещения Ваших средств в негосударственных пенсионных фондах либо в управляющих компаниях.  Тариф 6% более интересен для застрахованных лиц, которые стремятся участвовать в формировании своих пенсионных накоплений.

В накопительной части при этом есть еще один плюс: эти средства могут наследоваться.

В солидарной же системе, где находятся страховые взносы, они не наследуемы.

Каким будет размер тарифа страховых взносов на формирование накопительной части будущей пенсии, каждый должен решить самостоятельно. Не хотите задумываться о судьбе пенсионных накоплений — ничего не делайте. Тогда с нового года все 16% уйдут в страховую часть, и этими деньгами будет распоряжаться государство. Хотите сами распоряжаться частью пенсионных денег, уверены, что сумеете сделать это лучше — напишите заявление в Пенсионный фонд России или негосударственный пенсионный фонд, которому вы готовы доверить свои накопления.

ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ СОХРАНИТЬ 6% НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ПЕНСИИ? 

Если Вы никогда не подавали заявление о выборе управляющей компании или о переходе в негосударственный пенсионный фонд, то для того, чтобы сохранить 6-процентный тариф, Вам следует подать заявление о выборе УК либо НПФ. При этом, как и раньше, при переводе пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд Вам необходимо заключить с выбранным НПФ соответствующий договор об обязательном пенсионном страховании.

Для тех, которые в предыдущие годы хотя бы единожды подавали заявление о выборе управляющей компании либо о переходе в НПФ, и оно было удовлетворено, с 2014 года на накопительную часть пенсии будет по-прежнему перечисляться 6% тарифа.

ЧАСТО СЛЫШУ В НОВОСТЯХ, ЧТО НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ ЗАКРЫВАЮТСЯ, А НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИИ ЛЮДЯМ НИКТО НЕ ВОЗВРАЩАЕТ… ИЛИ ВСЁ-ТАКИ УБЫТКИ ВОЗМЕЩАЮТСЯ? 

В случае банкротства негосударственных пенсионных фондов они обязаны передать все имеющиеся пенсионные накопления и реестры клиентов обратно в ПФР в течение месяца. Если средств нет, а НПФ не вошел в систему гарантирования — за них деньги возмещает Банк России, но всего лишь по номиналу страховых взносов (без инвестиционного дохода).

ЕСЛИ АГЕНТЫ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПРИХОДЯТ ДОМОЙ И ПРОСЯТ ПОДПИСАТЬ ДОКУМЕНТЫ О ПЕРЕВОДЕ ПЕНСИИ, СТОИТ ЛИ ИМ ДОВЕРЯТЬ?

Прежде чем подписывать какие-либо бумаги, хорошо бы выяснить, кто в самом деле к Вам пришел и что за документы Вас просят подписать. Если в Ваш дом без предупреждения пришел человек и представился работником Пенсионного фонда, попросите его предъявить служебное удостоверение и Вы выясните, что перед вами представитель негосударственного пенсионного фонда.

Если же Вы все-таки подписали документ, а только потом прочитали, то соответственно Ваши пенсионные накопления Вы и будете искать в том негосударственном пенсионном фонде, с которым не глядя подписали договор.

 Хочу еще раз напомнить — сотрудники государственного Пенсионного фонда по домам не ходят, не проводят никаких сверок и агитаций, не подписывают никаких документов.

НАКОПИТЕЛЬНУЮ ПЕНСИЮ ОПЯТЬ ЗАМОРОЗИЛИ, ЧТО ЭТО ОЗНАЧАЕТ?

Говорить о замораживании пенсии вообще неправильно. Речь идет о том, что в течение  2016 года вся сумма страховых взносов идет на формирование страховой пенсии, а накопительная пенсия не финансируется. Такой порядок формирования будущей пенсии продлен и на следующий 2017 год. При этом все средства пенсионных накоплений, которые уже были сформированы на конец 2013 года, никуда не исчезают и не пропадают. Они инвестируются и будут выплачиваться гражданам при достижении ими пенсионного возраста.

КАК УЗНАТЬ В КАКОМ ПЕНСИОННОМ ФОНДЕ НАХОДЯТСЯ НАКОПЛЕНИЯ?.

Узнать, где находятся Ваши пенсионные накопления, можно, через личный кабинет застрахованного лица на сайте ПФР. Кроме того, получить такую информацию можно, обратившись лично в клиентскую службу управления Пенсионного фонда по месту жительства.

КАК ПРАВОПРЕЕМНИК, Я УНАСЛЕДОВАЛА ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ МОЕГО ОТЦА. ЧЕРЕЗ КАКОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ Я МОГУ ПОЛУЧИТЬ ЭТУ ВЫПЛАТУ?

Как пояснила Наталья Карножицкая, начальник отдела организации и  учета процесса инвестирования Отделения ПФР по Белгородской области, начиная с 2008 года, правопреемники умершего застрахованного лица имеют право получить его пенсионные накопления.

Согласно «Правилам выплаты ПФР правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений» существуют 2 способа их получения:

– через почтовое отделение связи;

– путем перечисления средств на банковский счет.

При выборе правопреемником способа получения средств через Почту России из сумм, подлежащих выплате, будут произведены удержания в счет почтового сбора за осуществление почтового перевода (по установленным тарифам). Размер этого удержания составляет 2% от суммы выплаты.

Если способ выплаты выбран «путем перечисления средств на банковский счет», то правопреемнику необходимо представить в территориальный орган ПФР вместе со всеми документами копию сберегательной книжки или информацию о наличии счета с реквизитами банка. При выплате через кредитное учреждение средства пенсионных накоплений выплачиваются правопреемнику полностью (без удержания расходов на доставку).

Отмечу, что до истечения 6 месяцев с даты смерти застрахованного лица правопреемники имеют право изменить способ получения средств пенсионных накоплений. Для этого нужно подать заявление в территориальный орган ПФР.

 

 

 

ОПУБЛИКОВАНО 30. 12.2020 15:43

Обязательное пенсионное страхование / Накопительная пенсия

Для получения пенсионных накоплений правопреемнику необходимы следующие документы:

• «Заявление правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений»
• «Согласие на обработку персональных данных»
• Паспорт правопреемника или свидетельства о рождении (для детей)
• Документы, подтверждающие родственные отношения с умершим застрахованным лицом (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака, свидетельство об усыновлении, иные документы, подтверждающие степень родства с умершим застрахованным лицом)
• Свидетельство о смерти застрахованного лица
• Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС) умершего застрахованного лица (при наличии)

Если правопреемником является несовершеннолетний ребенок, в дополнение к указанным документам, необходимо предоставить документы, удостоверяющие личность и полномочия законного представителя, а также реквизиты банковского счета, открытого на имя ребенка.

При наличии указанных документов просим Вас в течение 6 месяцев с даты смерти застрахованного лица:

• лично обратиться в головной офис или в региональное отделение АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд (адреса и телефоны указаны на сайте vtbnpf.ru), или
• направить заверенные надлежащим образом копии документов (необходимы копии всех страниц паспорта) почтой в АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд по адресу: 109147, г. Москва, ул. Воронцовская, д.43, стр. 1.

Важно!
В случае направления по почте, свидетельствование верности копий всех прилагаемых документов, а также заверение подлинности подписи правопреемника на «Заявлении о выплате средств пенсионных накоплений» осуществляются
нотариусом или в порядке, установленном пунктом 2 статьи 185.1 Гражданского кодекса Российской Федерации;
должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации, если правопреемник находится за пределами территории Российской Федерации.
«Согласие на обработку персональных данных» заполняется правопреемником, подпись заверять не нужно. Если «Заявление правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений» подается от имени несовершеннолетнего, то «Согласие на обработку персональных данных» должно быть заполнено в двух экземплярах, один — от имени законного представителя, второй — от имени несовершеннолетнего правопреемника.

Профсоюзы призвали Мишустина отменить накопительную часть пенсии

«Федерация независимых профсоюзов России последовательно выступает за исключение накопительного компонента из системы государственного обязательного пенсионного страхования. Этот вопрос не нашел практического решения, что приводит к правовым коллизиям», ‒ говорится в письме. Профсоюзный лидер отмечает, что из системы государственного обязательного пенсионного страхования убрали параметр периода ожидаемой выплаты пенсии, однако оставили накопительный компонент, являющийся частью системы.

Как указывает в обращении Михаил Шмаков, к 2021 году период ожидаемой выплаты достиг 22 лет, что, по мнению профсоюзов, «дискредитирует саму идею накопительной пенсии, так как снижает размер пенсионного обеспечения застрахованных».

Из истории вопроса

---

В соответствии с современными нормативными нормами накопительная пенсия формируется у работающих россиян, родившихся в 1967 году и позже, за счет того, что их работодатели уплачивают страховые взносы на финансирование накопительной пенсии.

Ранее граждане могли самостоятельно распоряжаться накопительной частью, направляя деньги на формирование собственных сбережений или передавая их в страховую часть. Однако в 2014 году накопительную часть пенсии заморозили. Власти обещали, что это временная мера, однако затем несколько раз продлевали мораторий, а в декабре прошлого года Владимир Путин подписал закон, который продлил «заморозку» до 2023 года.

В настоящий момент отчисления в накопительную часть пенсионной системы в размере шести процентов от заработной платы россиян направляются в страховую часть, то есть идут на выплаты нынешним пенсионерам.

---

«ФНПР неоднократно выражала свою позицию о необходимости законодательного выведения накопительного компонента из системы государственного обязательного пенсионного страхования, а также не поддерживала законопроекты, направленные на регулирование ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии», ‒ говорится в письме Михаила Шмакова Михаилу Мишустину.

Возможно, решение профсоюзов справедливо: чем из года в год «морозить» накопления, лучше сразу вывести их из правового поля. Но в то же время часть граждан накопления имеют. И не означает ли это, что государство их просто-напросто «кинет»?

Впрочем, главный аналитик компании ТелеТрейд Марк Гойхман считает, что отмена накопительной части пенсии, если и будет реализована, не станет означать конфискацию уже имеющихся ранее внесенных средств.

«Средства на накопительных счетах сейчас “заморожены”, не пополняются от данных отчислений. Это действительно лишение будущих пенсионеров части их денег, с которым, кажется все смирились. Отмена же накопительной части пенсии просто прекратила бы отчисления в обязательном порядке, переведя их на добровольную основу. С позиций будущих пенсионеров это было бы справедливо. Человек сам определял бы, сколько и где откладывать на будущую старость. Ведь именно так и происходит в случае добровольных взносов в негосударственных пенсионных фондах (НПФ)»

Вместе с тем он указывает, что добровольность перечислений может быть абсолютно неприемлема для государственной пенсионной системы в целом. Ведь многие наши сограждане от таких перечислений могут отказаться, поскольку доходов на жизнь не хватает «здесь и сейчас».

В то же время на сегодняшний день взносы в размере шести процентов являются обязательными. И идут эти деньги на текущие выплаты пенсий нынешним пенсионерам.  

«Это важный источник подпитки Пенсионного фонда, без которого его дефицит резко возрастет. Отмена накопительной части пенсии сейчас могла бы означать и отмену получения пенсий огромным числом людей. Государство на это пойти не может. Не может на данный момент власть и “разморозить” существующие у работников накопительные счета ‒ по той же причине», ‒ указывает Марк Гойхман.

Когда статья была готова к публикации

---

«Сама идея накопительной пенсии, то есть дополнительных возможностей накопить средства за время трудовой деятельности, правильная. Поэтому способов накопить себе на старость должно быть несколько, включая банковскую систему, накопительные пенсии, инвестиционные компоненты», ‒ сообщил ТАСС первый заместитель председателя комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский, тем самым прокомментировав инициативу ФНПР.

По его словам, у большого числа граждан уже есть накопительные компоненты. Кроме того, в ближайшее время пенсия будет начисляться тем, кто делал первые страховые взносы в шесть процентов.

«Отменить то, что было сделано, уже невозможно. Те обязательства, которые взяты, надо выполнять», ‒ подчеркнул Рязанский.

При этом сенатор полагает, что Михаил Шмаков в своем обращении поднимает вопрос о методике подсчета периода выплат накопительной пенсии.

«Если взять за основу некую константу неувеличивающейся или слабо увеличивающейся доходности пенсионных накоплений, то в среднем получается, что при увеличении средней продолжительности жизни граждан уменьшается количество средств, которые приходятся на одного человека, если доходность невысокая. В результате те, кто занимается накопительным компонентом, говорят о низкой доходности», ‒ уточнил Рязанский.

---

 

Что такое индивидуальный пенсионный капитал

Фото: РИА Новости/Алексей Сухоруков

Центробанк и Минфин готовят законопроект об индивидуальном пенсионном капитале (ИПК). «Парламентская газета» разобралась, что это такое и как россияне будут накапливать свои пенсии?

История разработки

По сути, индивидуальный пенсионный капитал — улучшенный вариант накопительной системы, которая была заморожена с 2014 года. Первую версию нового механизма накопления пенсий Центральный банк и Министерство финансов представили в 2016 году. Почти сразу же между профильными ведомствами разгорелась дискуссия о том, каким образом переводить россиян на ИПК — автоматически или в заявительном порядке. В сентябре первый вице-премьер РФ, министр финансов Антон Силуанов заявил, что система ИПК будет запущена в 2020 году.

По словам главы Пенсионного фонда России Антона Дроздова, до конца этого года законопроект об индивидуальном пенсионном капитале поступит в Государственную Думу. 

Чем ИПК отличается от прежней системы накопления?

Сегодня россияне не делают отчислений в Пенсионный фонд из своих зарплат. За них это делают работодатели. Но в отличие от НДФЛ этот взнос, размер которого составляет 22 процента от суммы заработной платы сотрудника, не удерживается из зарплаты работника — компания оплачивает его из своих средств.

До 2014 года отчисления распределялись таким образом: 16 процентов шло на страховую часть пенсии и шесть процентов — на накопительную. С тех пор как последняя была заморожена, все 22 процента отчислений поступают на страховую пенсию.

Суть же ИПК в том, что взносы на накопительную часть будут делать не работодатели, а сами граждане.

«Индивидуальный пенсионный капитал предлагает, чтобы из зарплаты каждого человека, который подходит под накопительную систему по возрасту, удерживался определённый процент. Не начислялся сверх зарплаты за счёт работодателя, а именно удерживался из зарплаты сотрудника», — пояснила «Парламентской газете» зампред Комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова.

43,5 миллиона россиян получали пенсию в России в 2017 году.

Она подчеркнула, что парламентарии ещё не видели проект концепции, поэтому представление о механизме работы ИПК они пока складывают на основе неофициальных данных.

Сколько процентов составят отчисления?

Первые несколько лет процент удержания будет ежегодно расти — по предварительным данным, от одного до шести процентов. И хотя ставка будет одинаковой для всех, россиянам дадут место для манёвра.

«Это будет установленный в рамках ИПК одинаковый для всех процент. При этом человек может добровольно платить больше. Но он должен сам изъявить желание: «У меня зарплата хорошая, один процент само собой удержат, но я хочу ещё плюсом отчислять». Это входит в рамки системы ИПК», — рассказала Елена Бибикова.

Можно ли отказаться от уплаты накопительных взносов?

Концепция предполагает отказ от уплаты взносов. Вопрос пока в том, в какой момент человеку дадут такую возможность. По словам Бибиковой, сейчас идёт обсуждение того, каким образом будут удерживать эти взносы.

Первый вариант — это будет заявительный порядок, то есть человек должен прийти в бухгалтерию и написать заявление о том, чтобы с его зарплаты удерживали процент и перечисляли на накопительную пенсию.

Человек может добровольно платить больше. Но он должен сам изъявить желание.

Второй вариант предполагает, что всех россиян «подключат» к системе автоматически. «Если человек будет не согласен, то он придёт в бухгалтерию и скажет: «Нет, вы с меня, пожалуйста, не удерживайте проценты на ИПК, меня устраивает то, что мне даст государство». Он напишет заявление, и с него перестают удерживать эти взносы», — обрисовала сенатор второй сценарий.

Какой из этих вариантов войдёт в законопроект, пока неизвестно: в Правительстве ещё нет единогласия по этому вопросу.

Куда направят взносы?

Отчисления на индивидуальный пенсионный капитал будут поступать в негосударственные пенсионные фонды, рассказал «Парламентской газете» член Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Сергей Вострецов. С этой точки зрения ИПК мало отличается от прежней накопительной системы.

Зачем нужен ИПК?

Индивидуальный пенсионный капитал станет хорошим подспорьем для граждан, которые хотят самостоятельно влиять на своё будущее благосостояние, считает Вострецов. Если человек умеет распоряжаться деньгами, будет разумно инвестировать часть заработка, то к концу трудовой жизни накопит на «вторую пенсию», отметил депутат.

Сергей Вострецов: «Индивидуальный пенсионный капитал — это осознанное влияние граждан на свою судьбу в будущем. Особенно для молодого поколения, которое только вступает на трудовой путь, это будет большим подспорьем».

«Государство правильно сделало, что не отказалось от своих обязательств и сохранило страховые пенсии. То есть оно по-любому защитит граждан, и в старости без денег они не останутся. Но если люди хотят дополнительных доходов на пенсии, они могут внимательно изучить негосударственные пенсионные фонды и другие системы и вложить свои деньги», — рассуждает Сергей Вострецов.

По его словам, накопительную часть россияне смогут получать по достижении нынешнего пенсионного возраста. Ещё один плюс в том, что накопительную часть можно будет снять одномоментно и целиком, а также передать по наследству, добавил законодатель.

Пенсия – страховая и накопительная — НПФ

Основные законы, которые регулируют порядок начисления трудовых пенсий по старости, — это закон о страховых пенсиях и о накопительной пенсии (смотрите их в разделе «Законодательство» нашего портала). Они вступят в силу с 1 января 2015 года. 2014 год является своего рода «переходом» от старого к новому порядку. Все наши будущие пенсии будут формироваться в соответствии с теми законами, которые начнут работать в 2015 году.

Если до 2014 года трудовая пенсия включала накопительную и страховую компоненты, то теперь она делится на два самостоятельных вида — страховую и накопительную (более подробно об этих видах пенсии читайте в соответствующих рубриках портала). 

Для родившихся до 1967 года граждан будет действовать только страховая часть пенсии, а тем, кто моложе, предоставлен выбор — либо оставить только страховую систему, либо — в дополнение к страховой — через негосударственный пенсионный фонд и управляющую компанию дополнительно сформировать накопительную пенсию. 

Поясним, как формируются наши пенсионные отчисления. Сейчас работодатели перечисляют 22% от суммы официальной заработной платы сотрудника в качестве взносов в Пенсионный фонд России (ПФР). Закон предусматривает следующее распределение взносов. Для работников 1966 года рождения и старше вся сумма перечисляется на финансирование страховой части трудовой пенсии (из них 6 процентов — солидарная часть: то, что идет на финансирование выплат нынешним пенсионерам; 16 процентов — индивидуальная часть). Для работников 1967 года рождения и младше 16 процентов перечисляется на финансирование страховой части (из них 6 процентов — солидарная часть, 10 процентов — индивидуальная часть), 6 процентов — на финансирование накопительной пенсии. 

Если вы в настоящий момент еще не выбрали негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющую компанию (УК), в том числе государственную управляющую компанию Внешэкономбанк, то есть не написали соответствующее заявление, то вы являетесь так называемым «молчуном». Это значит, что Пенсионный фонд России инвестирует все ваши пенсионные накопления, которые вы успели сделать (напомним, что с 2002 года и до конца 2014 года накопительная часть является обязательной компонентой трудовой пенсии) через государственную управляющую компанию Внешэкономбанк (расширенный портфель). 

«Молчуны» могут сделать свой выбор системы пенсионного обеспечения только до конца 2015 года. Либо они все средства решат оставить в страховой части (и тогда им не надо совершать никаких действий), либо они выберут НПФ или УК. Тогда им следует написать соответствующее заявление в ПФР. 

Добавим, что в накопительную пенсию можно передавать дополнительно собственные средства, а также направлять материнский (семейный) капитал. Можно также вступить в программу государственного софинансирования пенсии (сейчас она закрыта для вступления, но власти обещают предоставить позже такую возможность).

Вы можете подробно прочитать о страховой и накопительной пенсии, а также о том, какой выбор надо сделать втечение 2014-2015 годов, в соответствующих рубриках раздела «Теория и практика».

Повышать возраст недостаточно. Разбираем с экспертом, какое будущее у пенсионной системы Беларуси

Старение населения и недостаточно высокий экономический рост Беларуси могут стать причинами неустойчивости действующей пенсионной системы. По демографическим причинам пожилых людей все больше, а тех, кто обеспечивает их пенсиями, меньше. Солидарная система в стране, не имеющей больших свободных ресурсов, перестает справляться со своими функциями. В поисках источников экономии власти повышают пенсионный возраст. Но этого шага может оказаться недостаточно. Разбираемся, что происходит с пенсионной системой Беларуси, какие есть альтернативы и сколько может стоить реформа.

TUT.BY

В Беларуси уже подняли пенсионный возраст. Неужели этого недостаточно?

Власти принимают точечные решения для изменения системы. С 2017 года они начали повышать пенсионный возраст. В 2022 году мужчины будут выходить на заслуженный отдых в 63 года, а женщины — в 58. Это позволило Фонду социальной защиты населения сэкономить. Успех этого решения может стать поводом для продолжения пути повышения пенсионного возраста.

Тут встает вопрос справедливости — белорусские женщины в среднем живут примерно на 10 лет дольше мужчин, при этом на пенсию они выходят на пять лет раньше. Скорее всего, дальнейшие шаги в этом направлении стоило бы рассматривать именно относительно их.

— Мы с коллегой лет пять назад делали расчеты, которые показали, что, например, повышение пенсионного возраста до 65 лет и мужчинам, и женщинам на ближайшие 20−30 лет дало бы определенную передышку [в плане нагрузки на ФСЗН]. Но тут есть проблема: средний возраст продолжительности жизни мужчин — около 69 лет. Это означает, что многие из них не доживают до пенсионного возраста, а некоторые не так много лет живут на заслуженном отдыхе, — говорит академический директор BEROC (Киев) Катерина Борнукова.

По мнению эксперта, повышение пенсионного возраста на время решает проблему обеспечения ФСЗН, но не позволяет уйти от старых подходов. Например, люди с большими зарплатам (а следовательно и большими страховыми взносами) в итоге получают пенсию, близкую к средней по стране. И это совсем небольшие деньги — в среднем около 210 долларов.

Как вообще работает пенсионная система Беларуси?

Многие работники даже не задумываются о том, что 29% от суммы их зарплаты каждый месяц отчисляется в пенсионный фонд. Эти деньги не накапливаются на будущее, а вместе с отчислениями других работников перераспределяются для выплат сегодняшним пенсионерам. Эта система называется солидарной или распределительной.

Унаследованная от Советского Союза, она рассчитана на страны с высокими темпами экономического роста и на общество с постоянным демографическим приростом, соответственно, невысокой нагрузкой количества получателей пенсии на занятых в экономике.

В прошлом году в Беларуси на одного пенсионера приходилось 1,65 работающих. То есть пенсию одному ее получателю обеспечивали меньше двух занятых в экономике. Для сравнения, в 2010 году на одного пенсионера было 1,78 работающих. Учитывая демографическую ситуацию, со временем количество людей пенсионного возраста в Беларуси будет увеличиваться, а людей трудоспособного — снижаться. Это увеличит нагрузку на пенсионную систему.

Недавно в Беларуси было расширено добровольное пенсионное страхование: с 1 октября следующего года работники смогут добровольно уплачивать дополнительный взнос на накопительную пенсию в размере до 10% от зарплаты, кроме обязательных выплат в ФСЗН. В этом случае наниматель будет дополнять взнос суммой еще до 3% заработка. Много лет в Беларуси существуют условия для добровольного пенсионного страхования, но до сих пор такой услугой пользуются не более 5% работающих.

— Почти все респонденты, когда мы спрашиваем, говорят, что пенсии низкие. При этом большинство не копят на пенсию. Только около 15% говорят, что откладывают на пенсию. Большинство тех, кто не копит, говорят, что у них не хватает на это денег. Это история и про низкие доходы, из которых уже заплачено 29% в ФСЗН, и про отсутствие культуры накоплений, и про общую среду, в которой практически нет инструментов, которые позволили бы хорошо вложить деньги, поступающие малыми суммами, — отмечает Катерина Борнукова.

Какие пенсионные системы встречаются в разных странах?

В мире распространены три типа пенсионных систем: накопительная, распределительная и смешанная. Распределительная — это и есть та система, которая действует в Беларуси. В накопительной системе будущая пенсия формируется, исходя из отчислений, которые делает сам человек. При смешанной есть элементы обеих.

Польша

В Польше пенсионная реформа началась в 1999 году. В тот же год в стране появились пенсионные фонды, индивидуальные счета на каждого застрахованного и обязательные отчисления накопительной пенсии. По программе пенсионного страхования поляки платят в виде обязательных взносов 19,5% от зарплаты. В Польше сохранился механизм распределительной системы, но он ограничивается минимальными выплатами, гарантированными государством по достижении пенсионного возраста. Кроме того, есть дополнительные возможности добровольного страхования. Пенсионный возраст для женщин — 60 лет, для мужчин — 65 лет. Средняя пенсия в прошлом году была около 633 долларов.

Литва

В этой стране накопительная система начала работать в 2004 году. Там действует три уровня отчислений на пенсию. Люди платят взносы в государственный фонд и при этом могут накапливать дополнительные средства где-то еще. Если человек платит добровольные дополнительные пенсионные взносы, за это определенный процент ему добавляют из бюджета. Есть еще один вариант накопления пенсии: человек отказывается от взносов в государственный фонд и перечисляет всю сумму в пенсионно-накопительную компанию. В Литве тоже сохранился социальный элемент распределительной пенсии, на него могут рассчитывать те, кто не получает минимально приемлемый уровень пенсии. Возраст выхода на отдых для женщин составляет 63 года и 4 месяца, для мужчин — 64 года и 2 месяца. В 2020 году средняя пенсия была около 440 евро.

Украина

Весной этого года Верховная рада Украины не поддержала проект закона, которым предлагалось введение обязательной накопительной пенсии. Пока в стране остается распределительная система, похожая на белорусскую. Параллельное действует система добровольного пенсионного страхования. В этом году завершается процесс повышения пенсионного возраста для женщин до уровня мужчин, то есть до 60 лет. Средняя пенсия составляет около 143 долларов.

Россия

В России в 2002 году ввели смешанную пенсионную систему и действовала она до 2014 года. В этот период часть страховых взносов наниматель платил за работника в государственный пенсионный фонд на выплаты действующим пенсионерам, вторая часть перечислялась на пенсионный счет самого человека. В 2014 году власти России изменили подход к накопительной части пенсии, но полностью от нее не отказались. Сейчас взносы составляют 22%. Из них 6% идут в солидарную часть пенсионной системы, а 16% — на индивидуальную страховую пенсию. Пенсионный возраст для женщин — 56,5 лет, для мужчин — 61,5 года. В начале этого года средняя пенсия равнялась 221 долларам.

---

В рейтинге самых успешных пенсионных систем, составляемом компанией Mercer и CFA Institute, лидируют Нидерланды и Дания. Следом за ними идут Израиль, Австралия, Финляндия и Швеция. Из наших соседей в рейтинг вошла только Польша, заняв 24 место из 39 исследуемых стран. В отчете говорится, что она имеет как хорошие характеристики, но при этом сохраняет определенные риски, без преодоления которых ее устойчивость в долгосрочной перспективе может оказаться под вопросом.

По данным аналитиков Mercer, наиболее успешны пенсионные системы, которые состоят из трех уровней: государственной пенсии, которая обеспечивает базовый уровень, обязательная накопительная пенсия в частных или государственных фондах, а также добровольное страхование. Причем в Дании и Нидерландах высок уровень добровольного пенсионного страхования, при том, что выплаты по нему работающие люди делают в дополнение к первым двум уровням. Стоит отметить, что в этих странах высокий и уровень жизни, что позволяет людям больше откладывать на старость. В то же время там сравнительно высокий пенсионный возраст. В Нидерландах он для всех составляет 66 лет и 4 месяца, к 2024 году его планируют повысить до 67 лет.

Почему при более высоком проценте выплат в Беларуси пенсия ниже, чем в некоторых этих странах?

Во-первых, в Беларуси ниже зарплаты, соответственно, меньше реальная сумма, уплаченная в виде взносов в ФСЗН. Во-вторых, многое зависит и от демографической структуры, которая сказывается на соотношении числа получателей пенсий и тех, кто уплачивает взносы.

— Если сравнить с Украиной, где население стареет быстрее, то мы увидим, что там соотношение зарплат и пенсий хуже, чем у нас. В Польше, наоборот, лучше, потому что там более высокий возраст выхода на пенсию, а также существуют накопительные элементы пенсии, — комментирует экономист.

Сколько денег нужно на пенсионную реформу и переходный период?

По словам Катерины Борнуковой, речь идет о сумме в 5−10 млрд долларов. Чтобы найти такие деньги, другие страны использовали профицит бюджета. Беларусь не ввела накопительную систему, когда бюджет страны был профицитным. Но у нее есть другой потенциальный источник — это приватизация госпредприятий.

— Эти деньги не надо достать и потратить за один год, они будут тратиться на протяжении минимум 10 лет. Значит, речь идет об 1−2 млрд долларов в год, что не сильно отличается от тех кредитов, которые мы каждый год берем у России. Если поставить себе цель оздоровить пенсионную систему, что в долгосрочной перспективе позитивно повлияет на госфинансы, уверена, что можно будет найти международные кредитные средства, которые этот перевод поддержат, — говорит академический директор BEROC (Киев).

Что мешает изменить пенсионную систему сейчас?

Одна из причин — это вопрос, за счет чего финансировать эти изменения. Поднимать ли и без того немаленький взнос в ФСЗН, проводить ли приватизацию или делать что-то еще, чтобы финансировать сегодняшних пенсионеров, и позволить работающим людям накапливать на будущую пенсию? Ответов на эти вопросы пока нет.

Во-вторых, есть масса политических вопросов, считает Катерина Борнукова. Один из них связан с работой пенсионных фондов. Например, «Стравита», которая оказывает услуги добровольного страхования, вкладывает ресурсы внутри страны: в облигации Минфина, Банка развития и госбанки.

— Когда нет диверсификации вложений, то возникают риски: если в стране случается кризис, то и пенсионные накопления в нем тоже находятся. Когда речь идет о нескольких процентах населения, которые пользуются программой добровольного страхования, то это не такая большая проблема, а если мы будем говорить о всех пенсионерах, у которых обесценились накопления, то это может углубить кризис еще больше, — отмечает эксперт.

Страны, где развита система пенсионных накоплений, стараются диверсифицировать этот страновой риск, вкладывая деньги не только внутри своей экономики, но и за границей, отмечает экономист. В белорусских реалиях сейчас сложно себе представить инвестиции пенсионных накоплений в другую страну.

Государственные пенсии — часто задаваемые вопросы

Что такое пенсия?

Пенсия — самый надежный и стабильный вариант выхода на пенсию. Рабочие зарабатывают пенсию, отчисляя часть каждой зарплаты на пенсию. Их взносы суммируются с взносами работодателя, а затем эти деньги инвестируются. После выхода на пенсию работник получает пенсию в виде ежемесячного пособия на всю оставшуюся жизнь.

В чем разница между пенсией и пенсией 401 (k)?

Пенсия с установленными выплатами предлагает гарантированную выплату при выходе на пенсию до конца жизни.План с установленными взносами, например план 401 (k), не гарантирует получение определенной суммы каждый месяц при выходе на пенсию. Вместо этого работникам гарантируется только определенный взнос от работодателя в течение их трудовых лет. Затем работник получает эти взносы в виде единовременной выплаты после выхода на пенсию. Работник должен решить, как вложить эти деньги, в отличие от пенсии, где деньги собираются коллективно и профессионально управляются.

Кто получает государственную пенсию?

Многие пожарные, учителя государственных школ, медсестры, библиотекари, санитарные работники и другие государственные служащие зарабатывают пенсию с установленным размером пособия как часть своей компенсации в течение их трудовых лет.Многие из этих работников соглашаются на более низкую заработную плату в течение своей карьеры в обмен на обещание пенсии при выходе на пенсию, и они вносят часть каждой зарплаты в счет своей пенсии. В некоторых штатах государственные служащие не получают социального обеспечения, поэтому их пенсия является их единственным источником пенсионных накоплений.

Как рассчитываются пенсионные пособия?

«Пенсии» использует стаж работы и среднюю заработную плату сотрудника для расчета ежемесячного пенсионного пособия при выходе на пенсию.Чем дольше сотрудник проработал и чем выше была его зарплата, тем больше будет его пенсионное пособие, потому что он платил в систему дольше. Когда штат или город создают пенсионный план, они решают, какой доход они хотят компенсировать при выходе на пенсию для своих сотрудников, и соответственно устанавливают формулу пенсионного обеспечения.

Как финансируются государственные пенсии?

Финансирование государственных пенсий происходит из трех источников: взносы сотрудников, взносы работодателей и доходы от инвестиций.Из этих трех инвестиционные доходы обычно составляют большую часть: более 70 процентов. Исторически сложилось так, что на долю работодателей в государственных и местных органах власти приходилось 19,4% доходов пенсионных планов. Остальные 10,6% вносят государственные служащие, которые выплачивают свою пенсию с каждой зарплаты.

Государственные пенсии не в кризисе?

Нет. Большинство государственных пенсионных планов хорошо финансируются, и уровни их финансирования улучшаются. Одно исследование показало, что средний коэффициент финансирования по всем государственным пенсионным планам улучшился на 10 пунктов с 2009 по 2013 год.По оценкам другого исследования, к 2018 году большинство планов достигнет устойчивого уровня финансирования. Согласно Wall Street Journal , все пять крупнейших государственных пенсий финансируются более чем на 100 процентов.

А как насчет Иллинойса, Нью-Джерси и других подобных им штатов?

Есть несколько штатов, в которых государственные пенсии сильно недофинансируются, но эти штаты являются исключением, а не нормой. Также важно помнить, почему эти пенсии недофинансируются: в этих государствах безответственные политики сознательно не вносили взносы в пенсии, часто на десятилетия.Противники пенсий используют тактику запугивания и запугивания, чтобы создать впечатление, будто все государственные пенсии находятся в таком же плохом положении, как и эти немногие.

Почему пенсии — лучший способ для работающих людей подготовиться к выходу на пенсию?

Пенсия с установленными выплатами — это безопасный и надежный способ подготовиться к выходу на пенсию. Получение пенсии с установленными выплатами гарантирует ежемесячную выплату при выходе на пенсию до конца вашей жизни. Пенсии управляются профессионально и объединяют риски между всеми участниками плана.Пенсии также могут уравновешивать риск и прибыль в их инвестициях, потому что они не зависят от продолжительности жизни одного человека.

Получают ли получатели государственной пенсии социальное обеспечение?

В пятнадцати штатах государственные служащие не делают взносов в систему социального обеспечения и, следовательно, не получают пособий по социальному обеспечению. Для этих сотрудников пенсия является единственным источником пенсионного дохода. В других штатах государственные служащие зарабатывают как свои пенсионные пособия, так и пособия по социальному обеспечению за счет взносов в обе системы.

Дополнительную информацию см. В нашем Глоссарии общих пенсионных терминов.

Пенсионные планы: определение, виды, льготы и риски

Пенсионный план — это тип пенсионного плана, при котором работодатели обещают выплачивать работникам пенсионные пособия с установленными выплатами пожизненно после их выхода на пенсию. Он отличается от плана с установленными взносами, такого как 401 (k), когда сотрудники вкладывают собственные деньги в инвестиционную программу, спонсируемую работодателем.Популярность пенсий возросла во время Второй мировой войны и стала основой пакетов социальных пособий для государственных служащих и работников, входящих в профсоюзы. Хотя они остаются обычным явлением в государственном секторе, в частном секторе они в значительной степени вытеснены планами с установленными взносами.

У вас есть вопросы о пенсионном планировании? Проконсультируйтесь с финансовым консультантом в вашем районе.

Что такое пенсионный план?

В идеальном мире работодатель, предлагающий пенсионный план, откладывает деньги на каждого работника, и эти деньги со временем растут.Поступления затем покрывают доход, который компания обещала выплатить работнику при выходе на пенсию. Часто у сотрудника есть выбор: получить единовременную выплату при выходе на пенсию (или при увольнении из компании) или регулярные пожизненные выплаты в виде аннуитета. В зависимости от плана эти пенсионные пособия могут передаваться по наследству оставшемуся в живых супругу или детям.

Ваш пенсионный доход обычно выплачивается в виде процента от вашей заработной платы в течение ваших рабочих лет. Этот процент зависит от условий, установленных вашим работодателем, и времени, проведенного вами с ним.Работник, проработавший несколько десятилетий в компании или правительстве, может получить 85% своей зарплаты при выходе на пенсию. Тот, у кого меньше рабочего времени или у менее щедрого работодателя, может получить только 50%.

Работники, имеющие пенсию, не участвуют в управлении этими фондами. Это считается плюсом, поскольку большинство людей не являются финансовыми экспертами. Но с другой стороны, отсутствие контроля означает, что сотрудники бессильны обеспечить адекватное финансирование своих пенсионных фондов. Они также должны быть уверены, что их компания будет продолжать свою деятельность на протяжении всей их жизни.(Если компания обанкротится, пенсия прекратится и начнутся выплаты из Корпорации пенсионных пособий.)

Если вы уволитесь со своего работодателя до получения пенсионного пособия, вы лишитесь денег, которые ваша компания отложила для вашего выхода на пенсию. Расписания наделения могут быть двух видов: скальные и градуированные. При использовании cliff vesting вы не имеете права претендовать на какие-либо взносы компании до тех пор, пока не пройдет определенный период времени. При поэтапном переходе определенный процент ваших льгот будет переходить каждый год, пока вы не достигнете 100% перехода.

Государственные пенсии и частные пенсии

Как вы, наверное, догадались, главное различие между государственной пенсией и частной пенсией — это работодатель. Государственные пенсии выдаются федеральными, государственными и местными органами власти. Например, у полицейских и пожарных наверняка есть пенсии. Так же поступают школьные учителя.

Некоторые частные компании все еще предлагают пенсии. Чаще всего это уже давно работающие компании, которые начали предлагать пенсии еще в прошлом веке.Однако многие заморозили свои пенсии, так что новые сотрудники не имеют права их получать.

По сравнению с государственными пенсионными фондами частные пенсии имеют более надежную юридическую защиту. По закону частные компании должны обеспечивать адекватное финансирование своих пенсионных фондов. Кроме того, они должны застраховать свои пенсии, выплачивая взносы в Корпорацию гарантирования пенсионных пособий. К государственным пенсиям не предъявляются те же требования. Из-за отсутствия правовой защиты многие государственные пенсионные фонды серьезно недофинансированы, что может привести к резкому сокращению пособий, если ничего не изменится.

В чем разница между пенсией и 401 (k)?

В частном секторе 401 (k) в значительной степени заменил традиционную пенсию. 401 (k) — это план с установленными взносами, при котором деньги удерживаются из вашей зарплаты и переводятся на инвестиционный счет на ваше имя. Вы можете заработать деньги на своих инвестициях или можете их потерять, но в любом случае деньги принадлежат вам. Напротив, план с установленными выплатами обычно объединяет деньги в пенсионный фонд компании.Ваш работодатель обязан платить вам в соответствии с условиями своего пенсионного плана, но на самом деле никакая часть пенсионного фонда не ведется на ваше имя.

Традиционные планы 401 (k) имеют налоговые льготы. Это означает, что вы не платите налоги со своих взносов или доходов до тех пор, пока не выйдете на пенсию и не снимете средства со счетов. Точно так же вы не платите налоги на пенсионные выплаты, пока их не получите. Но если вы возьмете единовременную выплату при выходе из компании, но перед выходом на пенсию, вам придется перенести ее на счет с льготным налогообложением, например индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Кроме того, в некоторых планах 401 (k) есть совпадения с работодателем. Если ваш работодатель предлагает один, он будет соответствовать вашим взносам в пределах установленного лимита. Пенсии, с другой стороны, не совпадают с работодателем, поскольку все деньги в фонде поступают от работодателя.

Пенсия и социальное обеспечение

Люди, получающие пенсию от государственного работодателя, могут не иметь права на получение пособия по социальному обеспечению или могут получать только частичное пособие.Это связано с тем, что некоторые работники государственного сектора, у которых есть ожидаемая пенсия, не облагаются налогом на заработную плату в системе социального обеспечения. Поскольку они не платят в фонд, они не получают всех пособий.

Если вы часть своей карьеры проработали в частном секторе, но при этом работали в государственном секторе с пенсией, приготовьтесь к принятию Положения об исключении непредвиденных доходов социального обеспечения (WEP). WEP ограничивает пенсионные пособия по социальному обеспечению для людей, у которых также есть пенсионный доход.Существует также государственная пенсионная компенсация (GPO), которая ограничивает размер пособия на супруга или в связи с потерей кормильца, доступного для людей, имеющих доход от государственной пенсии.

Цель WEP и GPO — сделать выплаты социального обеспечения более справедливыми по всем направлениям. В свою очередь, годы, которые вы потратили на работу в государственном секторе, ничего не значат, то есть как если бы вы были безработным. А поскольку Социальное обеспечение основывает выплаты на 35-летнем опыте наиболее высокооплачиваемой работы, государственные служащие будут получать либо ограниченные пособия, либо вообще не получать пособий.

GPO и WEP экономят деньги на социальное обеспечение, что всегда вызывает большую озабоченность в Вашингтоне, округ Колумбия.Независимо от того, как вы относитесь к GPO и WEP, важно знать, как эти два положения могут повлиять на ваши пенсионные планы.

Если у вас была государственная работа с хорошей зарплатой, у вас, вероятно, есть другие льготы, на которые можно рассчитывать. По этой причине Конгресс решил, что вы можете обойтись без некоторых пособий по социальному обеспечению, исходя из предположения, что ваша государственная пенсия уже обеспечивает вам пенсионный доход из государственной казны.

Каковы риски пенсионного плана?

Хотя доступ к пенсии дает множество льгот, ни один пенсионный план не лишен рисков. В отличие от плана 401 (k) или IRA, вы не можете сказать, как ваша компания инвестирует деньги в ваш пенсионный фонд. Если управляющий фондом принимает неверные инвестиционные решения, это может потенциально привести к недостаточности средств для выплаты всей пенсии. Предположительно, это приведет к сокращению ваших льгот без предупреждения.

Еще один риск потери контроля заключается в том, что ваша компания может изменить условия вашего пенсионного плана.В частности, это может снизить процент заработной платы для каждого получателя, что приведет к уменьшению размера пособия. Поскольку пенсии для работодателей намного дороже, чем другие альтернативы, в интересах вашего работодателя минимизировать расходы. В случае государственных пенсий также существует риск того, что государство или муниципалитет столкнутся с экономическими проблемами и объявят о банкротстве, что может привести к сокращению пособий для участников пенсионного плана.

По этим причинам лучше всего накопить самостоятельно в качестве доплаты к пенсии.Вы же не хотите рассчитывать на комфортную пенсию, а затем неожиданно не хватает средств.

Итог

В сегодняшней пенсионной среде, где преобладают планы с установленными взносами, легко почувствовать ностальгию по пенсиям. Разве не было бы хорошо иметь гарантированный источник дохода на всю жизнь? Но у пенсий есть риски. Самая большая проблема для работников частного сектора заключается в том, что их компания и пенсия закроются. Выплаты по федеральному страхованию начнутся, но если пенсия не будет обеспечена адекватным финансированием, сотрудники могут получить меньше, чем они рассчитывали.

Советы по подготовке к пенсии

• Не бойтесь получить профессиональную помощь с вашими пенсионными планами. Финансовый консультант может помочь вам убедиться, что вы на подходе к выходу на пенсию. К счастью, найти подходящего финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Начать сейчас.
• Попытайтесь максимально использовать совпадение 401 (k) вашей компании. Матч — бесплатные деньги.Это простой способ увеличить количество гнездовых яиц. Чтобы выяснить, насколько большим должно быть это гнездовое яйцо, воспользуйтесь нашим пенсионным калькулятором, который учитывает даже местные налоги.

Фото: © iStock.com / RossHelen © iStock.com / DNY59, © iStock.com / vgajic

Недостаток государственного пенсионного финансирования: планы стабилизировались после пандемии

Обзор

Государственные пенсионные системы страны завершили 2021 финансовый год в лучшем состоянии со времен Великой рецессии 2007-09 годов.Согласно прогнозам The Pew Charitable Trusts, разрыв между стоимостью пенсионных пособий, которые штат обещал своим работникам, и тем, что они отложили для их выплаты, снизился в 2021 году до самого низкого уровня за более чем десятилетие. По оценкам Pew, государственные пенсионные системы впервые с 2008 года профинансированы более чем на 80%.

Такой прогресс будет значительным в любом году, но улучшение в 2021 финансовом году произошло во время рецессии, когда многие аналитики предсказывали, что потеря доходов, связанная с пандемией COVID-19, приведет к увеличению дефицита пенсионных фондов.Вместо этого Pew обнаружил увеличение активов более чем на полтриллиона долларов в государственных пенсионных планах, чему способствовало более чем 25-процентная рыночная доходность инвестиций в 2021 финансовом году (самая высокая годовая доходность государственных фондов за более чем 30 лет) и существенное увеличение взносов. от налогоплательщиков и государственных служащих до пенсионных фондов.

Это увеличение взносов, которое произошло после того, как государства в течение многих лет отказывались от своих систем, является частью восходящей тенденции за последние 10 лет. Исследование Pew показывает, что взносы увеличивались в среднем на 8% в год за последнее десятилетие, увеличивая активы и погашая долги.В четырех штатах с наиболее неблагополучными пенсионными системами — Иллинойсе, Кентукки, Пенсильвании и Нью-Джерси — взносы увеличивались в среднем на 16% в год за тот же период.

Почти каждый штат также ввел в действие реформы льгот для снижения затрат, включая сокращение льгот для вновь нанятых государственных служащих. Должностные лица во многих штатах также стали более дисциплинированными в управлении пенсионными финансами, используя такие инструменты, как стресс-тестирование, чтобы определить, как повороты в экономике могут повлиять на пенсионные фонды.

В результате Pew обнаружил, что впервые в этом столетии ожидается, что штаты коллективно соблюдают стандарт минимальных пенсионных взносов. ¹ Это означает, что даже до рыночного ралли во время пандемии выплат в государственные пенсионные фонды было достаточно для покрытия текущих выплат и уменьшения пенсионного долга, что называется положительной амортизацией.

Повышение уровня пенсионного обеспечения также привело к самому высокому уровню совокупного финансирования со времен рецессии 2007-09 годов.Основываясь на данных за финансовый год, закончившийся 30 июня в большинстве штатов, Pew считает, что коэффициент покрытия — сумма долларов, хранящихся в пенсионных фондах, по сравнению с долларами, обещанными в виде пенсионных пособий — выросла выше 80%, что является существенным улучшением.

В историческом исследовании, опубликованном в 2010 году, Pew выявил значительный разрыв в финансировании между тем, что штаты обещали своим пенсионерам, и тем, что они отложили до рецессии — разрыв, который в конечном итоге вырос до более чем 1 триллиона долларов к 2015 году. Пью теперь прогнозирует, что дефицит или необеспеченные обязательства могут упасть ниже 1 триллиона долларов из-за сочетания усилий политиков и непредвиденных доходов от инвестиций.

Несмотря на обнадеживающую тенденцию, финансирование государственных пенсий может быть нестабильным. Еще до пандемии многие экономисты прогнозировали более медленный рост и более низкую доходность долгосрочных инвестиций по сравнению с прошлыми бизнес-циклами, что могло вызвать у штатов потребность в увеличении взносов в пенсионные фонды, чтобы восполнить дефицит. Штатам, уже выплачивающим большие пенсионные долги — расходы на пенсионную систему в некоторых штатах съедают более 15% доходов штата — дальнейшее увеличение взносов может быть трудно профинансировать без сокращения основных услуг и программ или повышения налогов.

Чтобы продолжать выплачивать обещанные пособия при одновременном сокращении пенсионного долга, директивные органы штата должны применять стратегии, позволяющие не отставать от запланированных взносов, что легче осуществить с помощью плана устранения неопределенности в будущем. Успешные государственные пенсионные системы, такие как в Висконсине, Южной Дакоте и Теннесси, сохраняли высокие коэффициенты фондирования на протяжении последних 20 лет отчасти потому, что у них есть стратегии, в том числе стратегии, нацеленные на сокращение долга и распределение прибылей и убытков с работниками и пенсионерами — для снижения роста затрат во время экономических спадов.

Ключевые термины и концепции

Предполагаемая норма доходности: Ожидаемая ставка, по которой пенсионный фонд оценивает возврат своих инвестиций на основе прогнозов экономического роста, инфляции и процентных ставок. Снижение предполагаемой нормы прибыли по плану ведет к увеличению расчетных обязательств.

Взнос работодателя: Государственные пенсионные планы обычно финансируются за счет взносов участвующих работодателей, которые могут включать не только само государство, но и местные органы власти, государственные университеты, школьные округа и другие государственные учреждения.В большинстве государственных пенсионных планов взносы также вносят сотрудники.

Коэффициент покрытия: Стоимость активов плана пропорциональна пенсионным обязательствам. Это годовой показатель на определенный момент времени на отчетную дату. В анализе Pew применяется рыночная стоимость активов и пенсионных обязательств, представленная штатами в соответствии с действующими государственными стандартами бухгалтерского учета.

Контрольный показатель чистой амортизации: Сумма взносов работодателей и спонсоров планов, которая была бы достаточной для предотвращения роста необеспеченных обязательств, если бы все актуарные допущения — в первую очередь инвестиционные ожидания — были выполнены в течение определенного года.Контрольный показатель рассчитывается как стоимость новых пособий, полученных в течение года, плюс проценты по пенсионному долгу за вычетом ожидаемых взносов сотрудников.

Пенсионный долг: Пенсионный долг за текущий год рассчитывается как разница между общей стоимостью пенсионных выплат, причитающихся текущим и вышедшим на пенсию сотрудникам или иждивенцам, и имеющимися активами плана. Пенсионные планы, активы которых превышают накопленные обязательства, имеют профицит.

Функции разделения рисков: Формальные механизмы, которые распределяют риск и / или распределяют непредвиденные затраты между работодателями, сотрудниками и пенсионерами, как правило, посредством соглашений о переменных выплатах или взносах (также называемых разделением затрат).

Государственные пенсионные планы с уровнем накопления, превышающим 80%

Государственные пенсионные системы продемонстрировали признаки стабилизации в 2019 году, что означает, что рост нефинансируемых обязательств или пенсионного долга замедлился или обратился вспять. А учитывая разовую доходность инвестиций за последние 18 месяцев, предварительные прогнозы показывают, что пенсионные планы, как ожидается, будут профинансированы более чем на 80% в 2021 году, что выше, чем любой другой показатель со времени рецессии 2007-09 годов. В результате Pew прогнозирует, что государственные пенсионные системы впервые с 2014 года будут иметь накопленный пенсионный долг менее 1 триллиона долларов.

В целом по планам штатов завершился 2019 финансовый год с оценочными обязательствами в размере 4,35 триллиона долларов и активами в 3,10 триллиона долларов, в результате чего образовался дефицит финансирования в 1,25 триллиона долларов и коэффициент покрытия 71%. Эти результаты практически не изменились по сравнению с 2018 финансовым годом. Взносы работодателей составили 115 миллиардов долларов в 2019 году, что на 4 миллиарда долларов больше, чем в 2018 году. Эти данные представляют собой самые последние полные цифры, представленные государственными пенсионными планами.

С момента окончания отчетного периода 2019 финансового года беспрецедентные федеральные меры стимулирования в размере 5 триллионов долларов и другие меры государственного вмешательства оказали поддержку финансовым рынкам и укрепили плановые балансы. ² В результате государственные планы принесли доходность более 25% в 2021 финансовом году — высокий уровень, невиданный с 1980-х годов. По оценкам Pew, к концу 2021 финансового года общая сумма необеспеченных обязательств упала ниже 1 триллиона долларов, что приведет к тому, что планы штатов будут профинансированы более чем на 80% впервые с 2008 года (см. Рисунок 1; более подробную информацию см. Также в приложении G. ) Значительное улучшение финансового положения планов во многом связано с резким увеличением взносов работодателей в государственные пенсионные фонды за последнее десятилетие, что привело к увеличению активов более чем на 200 миллиардов долларов.С 2010 года ежегодные отчисления в государственные пенсии увеличиваются на 8% ежегодно, что вдвое превышает темп роста доходов. А для 10 штатов с самым низким уровнем финансирования ежегодный рост взносов работодателей в этот период составил в среднем 15%. В результате после десятилетий недофинансирования и рыночных потерь из-за рискованных инвестиционных стратегий ожидается, что впервые в этом веке государства коллективно добились положительной амортизации в 2020 году, а это означает, что выплаты в государственные пенсионные фонды были достаточными для оплаты текущих пособий. как уменьшить пенсионную задолженность.

Увеличение пенсионных взносов до размера, наблюдавшегося за последнее десятилетие, сигнализирует о смене бюджетных приоритетов со стороны государственных политиков и признании того, что издержки отсрочки исполнения обязательств несостоятельны, если их не решить. Хотя это улучшило перспективы государственных пенсионных планов, оно также вытеснило расходы на другие важные программы и услуги и оставило у штатов меньше бюджетных возможностей для поддержания будущего роста пенсионных выплат.

Рост рыночной доходности повысил уровень пенсионного обеспечения

Акции продемонстрировали историческое восстановление к концу 2020 финансового года, более чем компенсировав 34% -ное снижение рыночных цен в начале года в начале пандемии.(См. Рис. 2.) Средний доход государственного пенсионного фонда за финансовый год, закончившийся 30 июня 2020 г., составил 3%, что позволило избежать убытков, но принесло доходность значительно ниже целевых показателей. С тех пор на рынке происходит ралли, которое случается раз в поколение. В среднем по планам доходность инвестиций в 2021 финансовом году составила более 25%, что превысило ожидания более чем на полтриллиона долларов.

Большинство аналитиков связывают высокие показатели рынка с исторически низкими процентными ставками и беспрецедентными федеральными мерами стимулирования в размере 5 триллионов долларов в ответ на пандемию.Кроме того, в настоящее время экономика восстанавливается быстрыми темпами, и недавние прогнозы Бюджетного управления Конгресса, Moody’s и Федеральной резервной системы прогнозируют возврат к докандемическому уровню валового внутреннего продукта к 2022 календарному году или ранее. ³

Однако путь к выздоровлению остается неопределенным, и долгосрочный прогноз экономического роста и доходности пенсионных вложений менее радужен. Бюджетное управление Конгресса ожидает, что средний реальный экономический рост составит 1.6% в период с 2026 по 2031 год и номинальный рост на 3,7% за тот же период времени, что значительно ниже исторического среднего значения. ⁴ Таким образом, эксперты рынка теперь оценивают доходность капитала, которая связана с экономическим ростом и текущей рыночной стоимостью акций, в 6,4% в долгосрочной перспективе по сравнению с 6,7% до пандемии. ⁵ И поскольку процентные ставки в настоящее время ниже, чем уровни до пандемии, они также прогнозируют, что доходность облигаций составит всего 2% в течение следующего десятилетия, прежде чем вернуться к ожидаемой до пандемии доходности около 4%. ⁶

Поскольку пенсионные фонды держат около 50% своих активов в акциях и 25% в облигациях, ⁷ эти понижающие корректировки прогнозов для этих классов активов означают, что мы ожидаем, что типичный пенсионный фонд будет приносить примерно 6% годовых в течение следующих 20 лет. годы. Это значительно ниже, чем историческая долгосрочная доходность, составляющая 8% (см. Рисунок 4), и на полный процентный пункт ниже, чем текущая средняя предполагаемая норма доходности для финансируемых государством пенсионных фондов, составляющая около 7%.Разница в доходности в 1 процентный пункт на 3 триллиона долларов в активах государственных пенсионных фондов приравнивается к сокращению ожидаемого инвестиционного дохода на 30 миллиардов долларов ежегодно и подчеркивает важность продолжения ежегодных плановых выплат в пенсионные планы.

Улучшение чистой амортизации отражает рост ставок взносов

В 2019 году штаты были на пороге соблюдения стандартов минимальных взносов, измеряемых с использованием эталонного показателя чистой амортизации, впервые в этом столетии, и предварительные данные за 2020 год позволяют предположить, что этот эталонный показатель был достигнут в том же году.Pew измеряет адекватность государственных пенсионных взносов, сравнивая пенсионные выплаты работодателя с эталонным показателем чистой амортизации, рассчитываемым как сумма, необходимая для предотвращения роста пенсионного долга, при условии, что доходность инвестиций достигла целевого уровня. В 2014 году, когда Pew впервые ввел эту меру, только 17 штатов соответствовали эталону или превысили его; в целом, штатам не хватило 28 миллиардов долларов. Пять лет спустя данные за 2019 год показывают, что 35 штатов достигли минимального стандарта взносов, а дефицит оставшихся 15 штатов составляет менее 1 миллиарда долларов.

Это улучшение является кульминацией резкого увеличения пенсионных выплат за последнее десятилетие. Взносы работодателей росли на 8% ежегодно с 2008 по 2019 год — примерно вдвое быстрее, чем рост государственных доходов за тот же период.

Иллинойс, Кентукки, Нью-Джерси и Пенсильвания возглавили эту тенденцию к увеличению взносов, при этом в период с 2009 по 2019 год средний рост запланированных пенсионных выплат составлял 16% каждый год. Эти штаты были одними из штатов с самым низким уровнем финансирования в течение двух десятилетий, и увеличение их взносов является частью долгосрочных планов по устранению накопившейся у каждого из них большого унаследованного пенсионного долга.В результате в Кентукки и Пенсильвании в 2019 году была получена положительная амортизация, при этом ожидается, что Иллинойс и Нью-Джерси начнут сокращать пенсионный долг после признания огромной доходности инвестиций в 2021 финансовом году. В каждом случае поворот был вызван признанием государственных политиков, что возвращение к дисциплине финансирования пенсионного плана — выплата пенсионных долгов в дополнение к сумме ежегодных пособий по мере их заработка — является единственным путем вперед, чтобы избежать пенсионного фонда. несостоятельность.

Финансовая дисциплина сыграла центральную роль в улучшении этих состояний, хотя все четыре также изменили льготы, чтобы помочь снизить будущие затраты и риски. Иллинойс начал свой долгий путь к пенсионному финансированию в 1995 году, согласно плану, который к 2045 году должен быть профинансирован на 90%. Этот подход подвергался критике за то, что он увеличивал расходы для будущих поколений налогоплательщиков, о чем свидетельствует резкое увеличение взносов, требуемых в период с 2008 по 2019 год. четверть века спустя Иллинойс приближается к стабилизации пенсионного долга, хотя актуарии плана продолжают поощрять дальнейшее усиление политики финансирования.

В 2000 году Кентукки, Нью-Джерси и Пенсильвания сообщили о полностью накопленных пенсионных планах, в отличие от Иллинойса. Но эти три штата оказались среди наименее обеспеченных из-за сочетания нехватки взносов, предложения увеличения нефинансируемых пособий и инвестиций, которые не оправдали ожиданий. Все эти слабые места существовали до 2008 года. Когда разразилась рецессия 2007-09 годов, она еще больше обострила недофинансируемые пенсионные системы и заставила расплатиться.

Во всех трех штатах первоначальной реакцией на рецессию было постепенное повышение уровня пенсионных выплат, что позволило бы избежать немедленного бюджетного давления, но дало бы политикам план по соблюдению минимальных стандартов финансирования.В Кентукки стало ясно, что это займет слишком много времени. В 2013 году дальнейшие реформы потребовали, чтобы государство начало производить полную оплату, рекомендованную актуариями плана, и внедрило новый дизайн плана, чтобы помочь управлять рисками. Пенсильвания продолжала наращивать пенсионные расходы, несмотря на бремя, которое оно возлагало на государственный и школьный бюджеты. В 2017 году официальные лица штата дополнили первоначальный ответ изменениями в дизайне плана для новых сотрудников, чтобы сделать будущие расходы более предсказуемыми, и снизили инвестиционные сборы, которые, как ожидается, сэкономят налогоплательщикам не менее 3 миллиардов долларов.Нью-Джерси медленнее всего выполнил свое обещание по выплате пенсий в полном объеме. До пандемии стратегия заключалась в том, чтобы внести полную выплату в бюджет 2023 финансового года, но улучшение финансовой ситуации позволило директивным органам включить полную пенсию в бюджет 2022 года, на год раньше запланированного срока, и впервые в этом столетии Нью-Джерси будет соответствовать минимальным стандартам финансирования.

Государство	Среднегодовые темпы роста взносов, 2009-19 гг.
Иллинойс	12%
Кентукки	15%
Нью-Джерси	14%
Пенсильвания	24%

Источники: годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие общедоступные документы или отчеты план чиновников

© 2021 The Pew Charitable Trusts

Коэффициент денежных потоков показывает улучшение для стран с повышенным риском

Чистая амортизация используется для оценки того, достаточны ли взносы государства в его пенсионные планы для выплаты долга, если выполняются все предположения плана.Однако, учитывая волатильность рыночной доходности, Pew также оценивает отношение операционного денежного потока к активам, которое измеряет минимальную инвестиционную доходность, необходимую для поддержания стабильного уровня активов из года в год.

Государственные пенсионные фонды обычно демонстрируют отрицательный операционный денежный поток — разницу между притоком взносов и оттоком пенсионных выплат — что не является редкостью для пенсионных планов со зрелыми сроками. Старение рабочей силы усиливает эту тенденцию. Например, в период с 2000 по 2007 год выплаты пособий выросли в годовом исчислении на 9%, поскольку бэби-бумеры начали выходить на пенсию в большем количестве.По мере снижения операционного денежного потока более низкие, чем ожидалось, инвестиционные результаты с большей вероятностью вызовут сокращение активов плана, что затрудняет получение плановых доходов в будущем.

И когда абсолютное значение коэффициента операционного денежного потока превышает предполагаемую норму прибыли, менеджеры плана могут ожидать, что активы со временем уменьшатся — с возможностью банкротства, если эта тенденция не остановится. Для планов с очень низким уровнем финансирования рост отрицательных коэффициентов может усилить опасения по поводу наличия достаточного количества денежных средств для выплаты пенсий пенсионерам.В целом коэффициент ниже отрицательных 5% вызывает беспокойство, поскольку в условиях низкой доходности от плана может потребоваться ликвидировать свои активы, чтобы не отставать от выплат по пособиям.

В целом коэффициент денежного потока государственных пенсионных планов улучшился за последнее десятилетие — примерно с минус 3,3% в 2010 году до минус 2,4% в 2019 году — в результате резкого увеличения взносов в государственные пенсионные планы за тот же период. . Этот сдвиг был особенно значительным в штатах с плохо финансируемыми планами, некоторые из которых недавно значительно увеличили взносы.

Например, государственные пенсионные планы в Колорадо, Огайо, Орегоне, Нью-Джерси и Род-Айленде сообщили о показателях операционных денежных потоков ниже минус 5% в 2017 году. Однако в результате устойчивого увеличения взносов и других недавних изменений политики все 50 штаты сообщили о денежных потоках, превышающих минус 5% от активов по состоянию на 2019 год. Впервые с тех пор, как в 2014 году финансовые отчеты включали сопоставимые показатели денежных потоков, ни один штат в настоящее время не сообщает о соотношении ниже минус 5%, что отражает значительное снижение риска снижения активов или плана неплатежеспособности в 50 штатах.

Финансы плана стабилизировались, но штаты должны планировать на случай неопределенности

Впервые после рецессии 2007-09 годов государственные пенсионные планы стабилизировались в 2020 финансовом году, что означает, что штаты, как ожидается, коллективно добьются положительной амортизации. Государственные планы, в том числе планы с серьезным недофинансированием в Кентукки и Пенсильвании, в настоящее время вносят ежегодные взносы, которых будет достаточно, если они поддерживаются в виде процента от дохода, для финансирования прогнозируемых выплат пособий в долгосрочной перспективе без дальнейшего увеличения — если доходность инвестиций в среднем составляет 7%. и другие предположения плана выполнены.

Однако эти результаты не учитывают волатильность реального рынка, которая в прошлом была источником убытков и непредсказуемого роста затрат на государственные пенсионные планы. По этой причине государства должны не только поддерживать фискальную дисциплину, нацеленную на сокращение пенсионного долга с течением времени, но также принимать и следовать политике управления неопределенностью будущих неустойчивых доходов и затрат.

В прошлом исследовании Pew подробно описывался ряд инструментов, используемых штатами для управления неопределенностью, предлагая при этом гарантированные пенсионные пособия государственным служащим.К ним относятся надежная политика финансирования, планы ⁸ , которые разделяют прибыли и убытки с работниками и пенсионерами, ⁹ и стресс-тестирование ¹⁰ для измерения воздействия рисков на балансы пенсионных планов и государственные бюджеты. Предоставление политикам традиционных показателей, таких как коэффициент обеспеченности и годовые взносы работодателей, в сочетании с прогнозной информацией о денежных потоках пенсионных планов и волатильности затрат поможет им при оценке текущей политики и определении необходимости изменений.

Заключение

События последних 18 месяцев подчеркивают нестабильность и неопределенность государственных пенсионных планов. Вот уже десять лет правительства штатов предпринимают важные шаги по укреплению своих пенсионных планов, увеличивая взносы, принимая изменения в положениях плана и снижая предполагаемую норму прибыли. Это в сочетании с федеральной политикой, направленной на то, чтобы помочь штатам компенсировать потерю доходов и стимулировать экономику в целом, чтобы противостоять воздействию COVID-19, смягчило влияние пандемии на балансы планов и расходы работодателей.

Фактически, государственные пенсионные системы находятся в более сильном финансовом положении, чем когда-либо после рецессии 2007-09 годов.

Однако с учетом того, что обязательные пенсионные взносы находятся на историческом максимуме, штаты сталкиваются с сохраняющейся долгосрочной неопределенностью. Лица, определяющие политику, могут продолжать планировать эту неопределенность, регулярно оценивая адекватность политики плана, взносов и допущений для улучшения и поддержания финансовой стабильности пенсионного плана, выполняя при этом обещания, данные работникам.

Приложение A: Методология

Все представленные цифры соответствуют официальным документам или официальным лицам плана.В качестве основных источников данных использовались годовые финансовые отчеты, составляемые каждым государством и пенсионным планом, актуарные отчеты и оценки, а также другие государственные документы, раскрывающие финансовые подробности о государственных пенсионных системах. Pew собрал данные более чем по 230 пенсионным планам.

Pew поделился собранными данными с должностными лицами плана, чтобы дать им возможность ознакомиться с ними и предоставить дополнительную информацию. Эта обратная связь была включена в данные, представленные в этом обзоре.

Из-за лагов в оценке многих государственных пенсионных планов были доступны только частичные данные за 2020 год, а 2019 финансовый год является самым последним годом, за который были доступны полные данные по всем 50 штатам. Данные о подмножестве местных органов власти Калифорнии, участвующих в пенсионной системе государственных служащих Калифорнии, не были доступны в совокупности и не были включены в наши данные.

Каждая государственная пенсионная система использует разные ключевые допущения и методы при представлении финансовой информации.

Pew не вносил корректировок или изменений в представление совокупных государственных данных об активах или обязательствах для данного обзора. Допущения, лежащие в основе данных о финансировании каждого штата, включают предполагаемую норму прибыли на инвестиции и оценки продолжительности жизни сотрудников, пенсионного возраста, роста заработной платы, коэффициентов брака, удержания и других демографических характеристик.

Хотя 2019 год является последним годом, когда данные государственных пенсионных планов являются общедоступными, Pew делает прогнозы государственного пенсионного финансирования, используя уже собранные отчетные данные, тенденции роста выплат пособий, стоимости новых пособий, взносов и фактических доходов. .Это позволяет оценить, как показатели финансового рынка укрепят или ослабят финансирование плана, прежде чем полные данные оценки будут завершены и станут общедоступными.

Приложение B: Государственные данные, 2019 г.

В тысячах

( Примечание. Дополнительные столбцы можно просмотреть, прокручивая вправо)

Государство	Активы (плановая чистая позиция)	Обязательства (общая сумма пенсионных обязательств)	Пенсионный долг (чистое пенсионное обязательство)	Коэффициент накопления
Алабама	38 500 462 долл. США	55 493 692 долл. США	16 993 230 долл. США	69.4%
Аляска	$ 15,225,378	$ 22 601 647	$ 7 376 269	67,4%
Аризона	$ 49 918 471	76 603 446 долл. США	26 684 975 долл. США	65,2%
Арканзас	28 566 045 долл. США	35 710 507 долл. США	7 144 463 долл. США	80.0%
Калифорния	$ 474 320 399	$ 659 379 791	$ 185 059 392	71,9%
Колорадо	51 777 882 долл. США	$ 77 902 629	26 124 747 долларов США	66,5%
Коннектикут	32 005 074 долл. США	72 130 302 долл. США	40 125 228 долл. США	44.4%
Делавэр	10 209 477 долл. США	$ 12 238 003	$ 2 028 526	83,4%
Флорида	$ 163 875 771	$ 209 503 378	$ 45 627 607	78,2%
Грузия	$ 95 648 351	$ 121 560 635	25 912 284 долл. США	78.7%
Гавайи	$ 17 227 027	31 396 448 долл. США	$ 14 169 421	54,9%
Айдахо	$ 17 748 987	18 766 401 долл. США	$ 1 017 414	94,6%
Иллинойс	92 604 849 долл. США	$ 237 926 328	$ 145 321 479	38.9%
Индиана	30 781 301 долл. США	44 873 026 долл. США	$ 14 091 725	68,6%
Айова	$ 34 766 448	40 729 723 долл. США	$ 5 963 275	85,4%
Канзас	$ 20 648 054	29 548 688 долл. США	$ 8 900 634	69.9%
Кентукки	$ 23 983 779	$ 53 726 295	$ 29 742 516	44,6%
Луизиана	$ 36 765 936	54 945 690 долл. США	18 179 754 долл. США	66,9%
Мэн	$ 15 075 606	$ 17 884 427	$ 2 808 821	84.3%
Мэриленд	54 265 724 долл. США	$ 75 823 728	21 558 004 долл. США	71,6%
Массачусетс	58 300 776 долл. США	98 149 000 долл. США	$ 39 848 224	59,4%
Мичиган	$ 65 031 418	$ 106 444 668	41 413 250 долл. США	61.1%
Миннесота	$ 70 827 689	$ 86 137 051	$ 15 309 362	82,2%
Миссисипи	28 591 376 долл. США	46 362 581 долл. США	$ 17 771 205	61,7%
Миссури	$ 59 867 756	76 967 416 долл. США	$ 17099 660	77.8%
Монтана	$ 11 865 792	$ 16 367 578	4 501 786 долл. США	72,5%
Небраска	15 200 208 долл. США	$ 16 318 610	1,118 402 долл. США	93,1%
Невада	44 284 253 долл. США	$ 57 920 216	$ 13 635 963	76.5%
Нью-Гэмпшир	$ 9,225,823	$ 14 081 489	$ 4 855 666	65,5%
Нью-Джерси	82 293 100 долл. США	$ 207 123 469	$ 124 830 369	39,7%
Нью-Мексико	29 247 630 долл. США	43 446 645 долл. США	14 199 015 долл. США	67.3%
Нью-Йорк	215 169 161 долл. США	$ 223 931 529	$ 8 762 368	96,1%
Северная Каролина	$ 101 374 184	$ 114 617 668	13 243 484 долл. США	88,4%
Северная Дакота	$ 5 891 521	$ 8 435 276	2 543 755 долларов США	69.8%
Огайо	$ 168 358 904	210 472 683 долл. США	42 113 778 долл. США	80,0%
Оклахома	33 177 918 долл. США	$ 41 097 735	$ 7 919 817	80,7%
Орегон	70 203 700 долл. США	87 501 200 долл. США	17 297 500 долл. США	80.2%
Пенсильвания	$ 89 829 884	$ 154 790 492	$ 64 960 608	58,0%
Род-Айленд	$ 6 587 825	$ 12 098 031	5 510 206 долл. США	54,5%
Южная Каролина	$ 32 285 963	58 290 622 долл. США	26 004 659 долл. США	55.4%
Южная Дакота	12 472 800 долл. США	$ 12 462 202	–10 597 долл. США	100,1%
Теннесси	$ 41 114 643	$ 41 849 388	$ 734 745	98,2%
Техас	$ 186 844 393	$ 270 698 862	$ 83 854 469	69.0%
Юта	$ 35 198 555	$ 38 396 056	3,197,501 долл. США	91,7%
Вермонт	$ 4,523,424	$ 7 098 882	2 575 458 долл. США	63,7%
Вирджиния	$ 79 790 715	$ 103 345 496	23 554 781 долл. США	77.2%
Вашингтон	$ 100 940 648	$ 104 779 685	$ 3 839 037	96,3%
Западная Вирджиния	$ 15 933 768	$ 19 111 458	3 177 690 долл. США	83,4%
Висконсин	$ 112 092 758	$ 108 868 302	–3 224 456 долл. США	103.0%
Вайоминг	$ 9 040 667	$ 11 811 074	$ 2 770 407	76,5%
Всего	3 099 482 273 долл. США	$ 4 347 720 147	$ 1 248 237 875	71,3%

Источники: исчерпывающие годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие публичные документы или предоставленные должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Приложение C: Подробная информация о чистой амортизации, 2019 г.

В тысячах

долл. США долл. США

Государство	Чистое пенсионное обязательство на начало года	Ставка дисконтирования *	Предполагаемые проценты к уплате по долгу на начало 2019 года	2019 нормальная стоимость †	Итоговая ожидаемая стоимость за 2019 год ‡	2019 Взносы работников с учетом процентов	Контрольный показатель взноса работодателя на 2019 год §	Фактические взносы работодателя с учетом процентов за 2019 год	Процент выплачиваемого работодателем контрольного показателя	Чистая амортизация ||
Алабама	$ 15 228 842	7.70%	$ 1,172,556	$ 970 824	2 143 380 долл. США	$ 810 977	$ 1,332,396	$ 1 406 103	106%	73 708 долл. США
Аляска	$ 6 929 243	8,00%	$ 554 232	$ 224 768	779 000 долл. США	$ 120 743	$ 658 421	$ 617 082	94%	–41339 долл. США
Аризона	25 215 806 долл. США	7.47%	$ 1,884,052	$ 1,734,608	$ 3 618 660	$ 1,418,794	2 195 730 долл. США	$ 2 342 724	107%	146 994 долл. США
Арканзас	$ 6 508 389	7,32%	476 523 долл. США	$ 548 342	$ 1 024 865	$ 226 075	$ 734 707	$ 796 771	108%	$ 62 064
Калифорния	$ 179 954 479	7.11%	$ 12 789 499	$ 14 035 633	26 825 132 долл. США	$ 6 922 256	$ 19 828 823	$ 22 106 732	111%	$ 2 277 909
Колорадо	31 507 099 долл. США	7,25%	$ 2,284,265	$ 1,139,446	3 423 711 долл. США	$ 915 167	$ 2 508 543	$ 2 050 134	82%	–458 409 долл. США
Коннектикут	$ 35 070 959	7.42%	2 602 385 долл. США	$ 866 772	3 469 157 долл. США	$ 828 911	2 602 562 долл. США	3 003 609 долл. США	115%	401 047 долл. США
Делавэр	$ 1,761 069	6,90%	$ 121 515	$ 241 569	363 084 долл. США	85 184 долл. США	267 989 долл. США	337 338 долл. США	126%	69 349 долл. США
Флорида	$ 40 704 631	6.83%	$ 2,781,147	$ 2,755,188	5 536 336 долл. США	$ 778 915	$ 4 494 315	$ 3,773,345	84%	–720 971 долл. США
Грузия	$ 22 961 895	7,45%	$ 1 709 773	$ 1,733,986	3 443 759 долл. США	$ 841 141	2 604 077 долл. США	$ 3 426 738	132%	$ 822 661
Гавайи	$ 13 318 993	7.00%	$ 932 330	619 504 долл. США	1,551 834 долл. США	$ 2 544	$ 1 549 290	$ 1,234,463	80%	–314 828 долл. США
Айдахо	$ 1,380 532	7,05%	$ 97 328	464 824 долл. США	562 152 долл. США	266 778 долларов США	295 374 долл. США	412 511 долл. США	140%	$ 117 138
Иллинойс	140 593 161 долл. США	6.88%	$ 9 675 431	3 433 869 долл. США	13 109 301 долл. США	$ 1 587 671	$ 11 520 552	$ 8 927 232	77%	–2 593 320 долл. США
Индиана	14 571 271 долл. США	6,75%	$ 983 561	607 101	$ 1 590 662	66 858 долл. США	$ 1,523,803	2 204 743 долл. США	145%	$ 680 940
Айова	$ 6 481 626	7.01%	454 157 долл. США	$ 901 765	$ 1 355 922	544 637 долл. США	$ 811 431	$ 830 044	102%	$ 18 613
Канзас	$ 8 900 507	7,75%	$ 689 789	563 297 долл. США	$ 1,253,086	453 984 долл. США	$ 799 102	$ 1,182 204	148%	$ 383 102
Кентукки	28 603 572 долл. США	6.74%	1 928 680 долл. США	$ 771 301	2 699 981 долл. США	453 468 долл. США	2 134 081 долл. США	$ 2 354 111	110%	220 029 долл. США
Луизиана	$ 17 591 031	7,61%	$ 1,338,257	726 630 долл. США	$ 2 064 887	$ 551 176	$ 1,515,456	$ 2,232,223	147%	$ 716 767
Мэн	2 665 534 долл. США	6.75%	179 924 долл. США	304 986 долл. США	484 910 долл. США	$ 208 486	$ 276 423	427 963 долл. США	155%	$ 151 540
Мэриленд	21 954 935 долл. США	7,40%	$ 1,624,599	$ 1 394 784	$ 3 019 383	$ 839 896	2 162 012 долл. США	2 171 758 долл. США	100%	$ 9 746
Массачусетс	$ 36 941 268	7.35%	$ 2 715 183	$ 1 846 862	4 562 045 долл. США	$ 1,465,563	$ 3 059 541	$ 2 877 796	94%	–181 745 долл. США
Мичиган	37 602 952 долл. США	7,03%	2 645 231 долл. США	871 353 долл. США	$ 3 516 584	450 945 долларов США	$ 3 065 656	$ 3,556 043	116%	$ 490 387
Миннесота	$ 15 188 717	7.49%	$ 1 138 171	$ 1,540,625	2 678 796 долларов США	$ 1 201 710	$ 1 472 661	$ 1,498,116	102%	25 455 долларов США
Миссисипи	$ 16 806 359	7,75%	1 302 493 долл. США	704 407 долл. США	2 006 900 долл. США	605 684 долл. США	$ 1 401 216	$ 1 098 241	78%	–302 975 долл. США
Миссури	$ 16 635 517	7.41%	$ 1,232,402	$ 1 279 208	2 511 610 долл. США	962 501 долл. США	$ 1,538,787	$ 1 648 894	107%	110 107
Монтана	$ 4 381 723	7,59%	$ 332 730	$ 248 775	581 505 долл. США	214 850 долл. США	$ 366 343	$ 366 980	100%	$ 638
Небраска	$ 1 526 977	7.50%	$ 114 523	370 072 долл. США	484 596 долл. США	$ 257 047	$ 227 549	331 897 долл. США	146%	$ 104 348
Невада	$ 13 637 742	7,50%	$ 1 022 831	$ 1,169 698	2 192 529 долл. США	$ 1 103 050	$ 1 089 479	1 001 071 долл. США	92%	— 88 407 долл. США
Нью-Гэмпшир	$ 4 852 683	7.25%	$ 351 626	$ 279 301	$ 630 927	$ 232 788	$ 398 117	456 831 долл. США	115%	$ 58 713
Нью-Джерси	$ 130 717 090	5,50%	$ 7 186 271	4 309 282 долл. США	$ 11 495 554	$ 2 259 822	$ 9 072 013	$ 5 512 920	61%	–3559 093 долл. США
Нью-Мексико	18 166 479 долл. США	6.41%	$ 1,164,326	$ 934 953	$ 2 099 279	$ 606 028	$ 1,458,747	$ 776 646	53%	–682 101
Нью-Йорк	4 238 202 долл. США	7,00%	296 674 долл. США	$ 3 932 033	4 228 707 долл. США	399 818 долл. США	$ 3 828 889	$ 4 907 551	128%	$ 1 078 663
Северная Каролина	$ 12 509 924	7.00%	$ 875 580	2 609 477 долл. США	$ 3 485 057	$ 1,427,670	$ 2 058 040	$ 2 590 165	126%	$ 532 126
Северная Дакота	$ 3 030 258	6,96%	210 861 долл. США	$ 252 828	463 689 долл. США	$ 167 706	296 404 долл. США	186 753 долл. США	63%	–109 650 долл. США
Огайо	$ 50 018 512	7.31%	3 655 013 долл. США	3 147 905 долл. США	$ 6 802 918	3 159 977 долл. США	3 644 931 долл. США	$ 3 908 259	107%	$ 263 328
Оклахома	$ 7 397 857	7,37%	545 533 долл. США	$ 769 898	$ 1 315 431	472 429 долл. США	851 501 долл. США	$ 1,400 049	164%	$ 548 547
Орегон	15 148 600 долл. США	7.20%	$ 1 090 699	1 146 400 долл. США	$ 2 237 099	$ 11 803	$ 2,225,296	$ 1,781,051	80%	–444 245 долл. США
Пенсильвания	$ 68 835 965	7,25%	$ 4 990 607	$ 2 903 417	$ 7 894 024	$ 1,521,364	$ 6 372 660	$ 6 837 674	107%	465 013 долл. США
Род-Айленд	$ 5 481 096	6.99%	383 352 долл. США	$ 154 005	$ 537 358	$ 96 617	440 384 долл. США	460 243 долл. США	105%	$ 19 859
Южная Каролина	$ 25 465 724	7,25%	$ 1 846 265	$ 1,165 147	$ 3 011 412	$ 1 065 041	$ 1 946 371	$ 1,876,669	96%	–69 702 долл. США
Южная Дакота	–2 332 долл. США	6.50%	–152	233 802 долл. США	233 651 долл. США	$ 131 532	$ 102 119	$ 131 653	129%	29 534 долл. США
Теннесси	$ 1 101 554	7,25%	$ 79 863	$ 653 192	$ 733 055	$ 277 356	455 699 долл. США	$ 849 636	186%	$ 393 937
Техас	$ 76 472 542	6.66%	$ 5 096 422	$ 7 079 268	$ 12 175 690	$ 4 331 425	$ 7 755 750	4 396 172 долл. США	57%	–3 359 579 долл. США
Юта	5 448 659 долл. США	6,95%	378 682 долл. США	$ 670 791	1 049 473 долл. США	$ 34 380	$ 1 017 394	$ 1,284,420	126%	267 026 долл. США
Вермонт	2 418 440 долл. США	7.50%	$ 181 383	$ 122 456	303 840 долл. США	$ 103 341	$ 200 498	$ 206 928	103%	$ 6 430
Вирджиния	$ 20 337 887	7,00%	$ 1,423,652	$ 1 907 883	3 331 535 долл. США	$ 910 918	$ 2,420,617	2 539 984 долл. США	105%	$ 119 367
Вашингтон	$ 6 070 331	7.40%	448 970 долларов США	2 131 796 долл. США	$ 2 580 766	$ 1,176,509	$ 1 401 975	3 134 842 долл. США	224%	$ 1,732,868
Западная Вирджиния	$ 3 357 120	7,50%	$ 251 784	$ 273 102	524 886 долл. США	$ 173 628	351 258 долл. США	$ 673 879	192%	$ 322 622
Висконсин	$ 3 557 687	7.00%	$ 249 038	$ 1 902 508	2 151 546 долл. США	$ 1 021 646	$ 1 129 901	$ 1,082,965	96%	–46 935 долл. США
Вайоминг	$ 3 642 608	6,83%	$ 248 641	$ 231 821	480 461 долл. США	$ 187 243	289 709 долл. США	$ 189 364	65%	–100 345 долл. США

(Дополнительные столбцы можно просмотреть, прокручивая вправо.)

Примечания. Числа могут быть неточными из-за округления.

* Предполагаемая норма прибыли взвешена для планов в каждом штате по обязательствам на начало 2019 года.

† Нормальные затраты относятся к ориентировочной стоимости вознаграждений, полученных сотрудниками в любой данный год. Также называется стоимостью услуги.

‡ Общая ожидаемая стоимость представляет собой прогнозируемое увеличение дефицита финансирования без учета взносов работодателя и работника.Это равняется нормальной стоимости плюс предполагаемый процент по необеспеченному обязательству.

§ Контрольный показатель взносов работодателя — это уровень взносов, который работодатель должен соблюдать, чтобы не допустить роста пенсионного долга.

|| Для чистой амортизации положительные числа означают ожидаемый прогресс в выплате пенсионного долга. Отрицательные числа означают ожидаемый рост пенсионной задолженности.

Источники: исчерпывающие годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие публичные документы или предоставленные должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Приложение D: Подробная информация об изменениях в чистых пенсионных обязательствах, 2019 г.

В тысячах

Государство	Чистое пенсионное обязательство на начало года	Чистое пенсионное обязательство на конец года	Всего изменений	Контрольный показатель чистой амортизации	Взносы работодателя и прочие проценты	Чистая амортизация	Изменение для сверки	Инвестиционный опыт	Изменения в пособиях	Актуарный опыт	Актуарные изменения
Алабама	$ 15 228 842	16 993 230 долл. США	$ 1 764 388	$ 1,332,396	$ 1 406 103	73 708 долл. США	$ 1 838 096	$ 2 044 588	$ 0	–206 492 долл. США	$ 0
Аляска	$ 6 929 243	$ 7 376 269	447 027 долл. США	$ 658 421	$ 617 082	–41339 долл. США	405 688 долл. США	331 340 долл. США	$ 0	–403 546 долл. США	477 894 долл. США
Аризона	25 215 806 долл. США	26 684 975 долл. США	$ 1 469 169	2 195 730 долл. США	$ 2 342 724	146 994 долл. США	$ 1,616,163	$ 841 509	$ 0	335 176	439 478 долл. США
Арканзас	$ 6 508 389	7 144 463 долл. США	$ 636 073	$ 734 707	$ 796 771	$ 62 064	$ 698 137	$ 736 098	–21 462 долл. США	$ 199 558	–216 056 долл. США
Калифорния	$ 179 954 479	$ 185 059 392	5 104 913 долл. США	$ 19 828 823	$ 22 106 732	$ 2 277 909	$ 7 382 822	–927 551 долл. США	33 283 долл. США	$ 1,823,146	$ 6 453 943
Колорадо	31 507 099 долл. США	26 124 747 долларов США	–5 382 352 долл. США	$ 2 508 543	$ 2 050 134	–458 409 долл. США	–5 840 761 долл. США	–5 620 247 долл. США	–1554402 долл. США	$ 1,333,888	$ 0
Коннектикут	$ 35 070 959	40 125 228 долл. США	$ 5 054 269	2 602 562 долл. США	3 003 609 долл. США	401 047 долл. США	5 455 316 долл. США	$ 557 162	–224 281 долл. США	$ 1 246 439	$ 3 875 996
Делавэр	$ 1,761 069	$ 2 028 526	267 457 долларов США	267 989 долл. США	337 338 долл. США	69 349 долл. США	336 806 долларов США	$ 253 043	–3 120 долл. США	73 235 долл. США	$ 13 648
Флорида	$ 40 704 631	$ 45 627 607	$ 4 922 976	$ 4 494 315	$ 3,773,345	–720 971 долл. США	4 202 006 долл. США	$ 1 841 411	$ 11 404	247 482 долл. США	2 101 709 долл. США
Грузия	$ 22 961 895	25 912 284 долл. США	2 950 389 долл. США	2 604 077 долл. США	$ 3 426 738	$ 822 661	$ 3,773,050	$ 749 739	$ 84 278	550 676 долларов США	$ 2 388 357
Гавайи	$ 13 318 993	$ 14 169 421	$ 850 427	$ 1 549 290	$ 1,234,463	–314 828 долл. США	535 600 долл. США	253 806 долларов США	$ 0	$ 221 473	$ 60 320
Айдахо	$ 1,380 532	$ 1 017 414	–363 118 долл. США	295 374 долл. США	412 511 долл. США	$ 117 138	–245 981 долл. США	–133 534 долл. США	$ 0	–112 446 долл. США	$ 0
Иллинойс	140 593 161 долл. США	$ 145 321 479	$ 4 728 318	$ 11 520 552	$ 8 927 232	–2 593 320 долл. США	2 134 998 долл. США	$ 1 398 902	–462 610 долл. США	$ 530 276	$ 668 430
Индиана	14 571 271 долл. США	$ 14 091 725	–479 546 долл. США	$ 1,523,803	2 204 743 долл. США	$ 680 940	201 394 долл. США	–73 710 долл. США	172 947 долл. США	$ 103 670	–1 513 долл. США
Айова	$ 6 481 626	$ 5 963 275	–518 351 долл. США	$ 811 431	$ 830 044	$ 18 613	–499 738 долл. США	–368 132 долл. США	$ 0	–131 606 долл. США	$ 0
Канзас	$ 8 900 507	$ 8 900 634	$ 127	$ 799 102	$ 1,182 204	$ 383 102	$ 383 229	307 788 долл. США	$ 0	75 441 долл. США	$ 0
Кентукки	28 603 572 долл. США	$ 29 742 516	$ 1 138 944	2 134 081 долл. США	$ 2 354 111	220 029 долл. США	$ 1 358 973	$ 387 915	$ 0	$ 183 426	787 632 долл. США
Луизиана	$ 17 591 031	18 179 754 долл. США	$ 588 724	$ 1,515,456	$ 2,232,223	$ 716 767	$ 1 305 491	$ 969 814	$ 876	–46 663 долл. США	381 464 долл. США
Мэн	2 665 534 долл. США	$ 2 808 821	143 287 долл. США	$ 276 423	427 963 долл. США	$ 151 540	$ 294 827	39 272 долл. США	$ 0	$ 255 555	$ 0
Мэриленд	21 954 935 долл. США	21 558 004 долл. США	–396 931 долл. США	2 162 012 долл. США	2 171 758 долл. США	$ 9 746	–387 185 долл. США	$ 612 535	–203 долл. США	–260 116 долл. США	–739 401 долл. США
Массачусетс	$ 36 941 268	$ 39 848 224	$ 2 906 956	$ 3 059 541	$ 2 877 796	–181 745 долл. США	$ 2 725 211	$ 1 360 235	$ 0	353 976 долл. США	1 011 000 долл. США
Мичиган	37 602 952 долл. США	41 413 250 долл. США	$ 3 810 298	$ 3 065 656	$ 3,556 043	$ 490 387	4 300 685 долл. США	$ 1 293 738	5 252 долл. США	161 417 долл. США	$ 2 840 277
Миннесота	$ 15 188 717	$ 15 309 362	120 645 долларов США	$ 1 472 661	$ 1,498,116	25 455 долларов США	146 100 долл. США	$ 202 472	$ 0	79 172 долл. США	–135 544 долл. США
Миссисипи	$ 16 806 359	$ 17 771 205	$ 964 846	$ 1 401 216	$ 1 098 241	–302 975 долл. США	661 871 долл. США	428 200 долл. США	$ 0	$ 0	$ 233 671
Миссури	$ 16 635 517	$ 17099 660	464 143 долл. США	$ 1,538,787	$ 1 648 894	110 107	574 250 долл. США	$ 788 305	$ 0	–293 420 долл. США	79 365 долл. США
Монтана	$ 4 381 723	4 501 786 долл. США	120 063 долл. США	$ 366 343	$ 366 980	$ 638	120 701 долл. США	$ 242 030	$ 0	–115270 долл. США	–6 059 долл. США
Небраска	$ 1 526 977	1,118 402 долл. США	–408 574 долл. США	$ 227 549	331 897 долл. США	$ 104 348	–304 226 долл. США	–120 119 долл. США	$ 0	–184 107	$ 0
Невада	$ 13 637 742	$ 13 635 963	–1 779 долл. США	$ 1 089 479	1 001 071 долл. США	— 88 407 долл. США	— 90 186 долл. США	–288 168 долл. США	$ 0	$ 197 982	$ 0
Нью-Гэмпшир	$ 4 852 683	$ 4 855 666	2 983 долл. США	$ 398 117	456 831 долл. США	$ 58 713	$ 61 696	$ 172 946	$ 0	–111 250 долл. США	$ 0
Нью-Джерси	$ 130 717 090	$ 124 830 369	–5 886 721 долл. США	$ 9 072 013	$ 5 512 920	–3559 093 долл. США	–9 445 814 долл. США	$ 50 261	$ 0	–148 859 долл. США	–9 347 216 долл. США
Нью-Мексико	18 166 479 долл. США	14 199 015 долл. США	–3 967 464 долл. США	$ 1,458,747	$ 776 646	–682 101	–4 649 565 долл. США	–133 403 долл. США	–4 381 849 долл. США	–158 601 долл. США	24 288 долл. США
Нью-Йорк	4 238 202 долл. США	$ 8 762 368	4 524 166 долл. США	$ 3 828 889	$ 4 907 551	$ 1 078 663	5 602 829 долл. США	$ 3 784 875	$ 0	$ 810 777	$ 1 007 177
Северная Каролина	$ 12 509 924	13 243 484 долл. США	$ 733 560	$ 2 058 040	$ 2 590 165	$ 532 126	$ 1 265 686	$ 495 111	$ 0	$ 770 575	$ 0
Северная Дакота	$ 3 030 258	2 543 755 долларов США	–486 502 долл. США	296 404 долл. США	186 753 долл. США	–109 650 долл. США	–596 153 долл. США	$ 100 240	$ 0	–234 963 долл. США	–461 430 долл. США
Огайо	$ 50 018 512	42 113 778 долл. США	–7 904 734 долл. США	3 644 931 долл. США	$ 3 908 259	$ 263 328	–7 641 406 долл. США	–7 212 779 долл. США	$ 0	–187 274 долл. США	–241 353 долл. США
Оклахома	$ 7 397 857	$ 7 919 817	521 959 долл. США	851 501 долл. США	$ 1,400 049	$ 548 547	$ 1 070 507	$ 687 294	$ 0	416 627 долл. США	–33 414 долл. США
Орегон	15 148 600 долл. США	17 297 500 долл. США	2 148 900 долл. США	$ 2,225,296	$ 1,781,051	–444 245 долл. США	$ 1 704 655	$ 951 055	–50 600 долл. США	804 200 долл. США	$ 0
Пенсильвания	$ 68 835 965	$ 64 960 608	–3 875 357 долл. США	$ 6 372 660	$ 6 837 674	465 013 долл. США	–3 410 344 долл. США	–2 560 684 долл. США	$ 0	–1 411 660 долл. США	562 000 долл. США
Род-Айленд	$ 5 481 096	5 510 206 долл. США	29 111 долл. США	440 384 долл. США	460 243 долл. США	$ 19 859	48 969 долл. США	44 913 долларов США	$ 0	3139 долл. США	$ 917
Южная Каролина	$ 25 465 724	26 004 659 долл. США	$ 538 935	$ 1 946 371	$ 1,876,669	–69 702 долл. США	469 233 долл. США	520 185 долл. США	$ 0	–50 952 долл. США	$ 0
Южная Дакота	–2 332 долл. США	–10 597 долл. США	–8 265 долл. США	$ 102 119	$ 131 653	29 534 долл. США	21 269 долл. США	$ 221 120	$ 0	–6 191 долл. США	–193 660 долл. США
Теннесси	$ 1 101 554	$ 734 745	–366 809 долл. США	455 699 долл. США	$ 849 636	$ 393 937	$ 27 128	–16095 долл. США	$ 0	43 223 долл. США	$ 0
Техас	$ 76 472 542	$ 83 854 469	$ 7 381 926	$ 7 755 750	4 396 172 долл. США	–3 359 579 долл. США	$ 4 022 347	3 439 330 долл. США	$ 587 809	–1 588 444 долл. США	$ 1 583 652
Юта	5 448 659 долл. США	3,197,501 долл. США	–2 251 158 долл. США	$ 1 017 394	$ 1,284,420	267 026 долл. США	–1984 132 долл. США	–2 258 656 долл. США	2 537 долл. США	$ 271 987	$ 0
Вермонт	2 418 440 долл. США	2 575 458 долл. США	$ 157 018	$ 200 498	$ 206 928	$ 6 430	$ 163 448	76 507 долларов США	$ 0	$ 86 941	$ 0
Вирджиния	$ 20 337 887	23 554 781 долл. США	3 216 894 долл. США	$ 2,420,617	2 539 984 долл. США	$ 119 367	$ 3 336 261	296 105	3 948 долл. США	$ 100 646	2 935 562 долл. США
Вашингтон	$ 6 070 331	$ 3 839 037	–2 231 294 долл. США	$ 1 401 975	3 134 842 долл. США	$ 1,732,868	–498 426 долл. США	–1 294 095 долл. США	$ 1,210	489 419 долл. США	305 040 долл. США
Западная Вирджиния	$ 3 357 120	3 177 690 долл. США	–179 430 долл. США	351 258 долл. США	$ 673 879	$ 322 622	$ 143 192	$ 276 280	$ 20 431	–97 869 долл. США	–55 650 долл. США
Висконсин	$ 3 557 687	–3 224 456 долл. США	–6 782 143 долл. США	$ 1 129 901	$ 1,082,965	–46 935 долл. США	–6 829 078 долл. США	–12 302 415 долл. США	$ 0	5 473 337 долл. США	$ 0
Вайоминг	$ 3 642 608	$ 2 770 407	–872 201 долл. США	289 709 долл. США	$ 189 364	–100 345 долл. США	–972 547 долл. США	–900 252	$ 0	$ 11 914	–84 208 долл. США
Всего	$ 1,232 891 715	$ 1 248 237 875	$ 15 346 160	$ 119 754 591	$ 119 401 520	–353 071 долл. США	$ 14 993 090	–7 453 717 долл. США	–5 774 552 долл. США	$ 11 505 045	$ 16 716 313

(Дополнительные столбцы можно просмотреть, прокручивая вправо.)

Источники: исчерпывающие годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие публичные документы или предоставленные должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Приложение E: Драйверы долговых обязательств

Финансовое положение государственных пенсионных планов в 2019 году было в основном стабильным. Общие инвестиционные результаты снизили заявленный пенсионный долг из-за высокой доходности финансового рынка во второй половине 2019 календарного года, что повлияло на государственные пенсионные планы, которые отчитываются за календарный год.Между тем, государства, которые снизили свои прогнозы доходности инвестиций и внесли другие изменения в предположения, добавили к заявленным обязательствам.

Самым большим изменением в 2019 году стало отсутствие изменений, поскольку штаты сократили дефицит в своей политике взносов, что исторически означало увеличение дефицита финансирования, даже если предположения плана выполняются в данном году. В 2019 году размер государственных пенсионных взносов был практически равен контрольному показателю чистой амортизации. В результате государственный пенсионный долг увеличился всего на 400 миллионов долларов из-за политики взносов — по сравнению с 2014 годом, когда дефицит взносов добавил почти 29 миллиардов долларов к изменению дефицита пенсионного финансирования.

Приложение F: Контрольный показатель чистой амортизации

Контрольный показатель рассчитывается как сумма стоимости услуг (актуарная стоимость пенсионных выплат, полученных в 2019 году, также называемая нормальной стоимостью) и процентов по чистым пенсионным обязательствам на начало года (общие пенсионные обязательства каждого пенсионного плана и чистые пенсионные обязательства ежегодно растут с учетом предполагаемой нормы прибыли плана) и за вычетом взносов сотрудников. Взносы работодателей и сотрудников корректируются с учетом ожидаемых процентов.После вычета 44 миллиардов долларов, внесенных работниками по всей стране в 2019 году (включая проценты), работодатели должны были бы внести 119,8 миллиардов долларов, чтобы выполнить контрольный показатель чистой амортизации, чтобы предотвратить рост пенсионного долга; взносы (плюс проценты) составили 119,4 млрд долларов, что означает, что штаты в целом стабилизировали свой пенсионный долг впервые с момента принятия этой меры. Чтобы действительно добиться прогресса в устранении дефицита финансирования, штаты должны будут постоянно превышать контрольный показатель взносов.

Приложение G: Государства, стремящиеся к финансовой устойчивости

	2009	2014	2019	2021 (оценка)
Балансы государственного пенсионного плана
Активы (триллионы)	2,28 долл. США	2 доллара.77	3,10 долл. США	$ 3,87
Обязательства (трлн)	2,94 $	$ 3,70	$ 4,35	$ 4,61
Дефицит финансирования (триллионы)	0,66 $	$ 0,93	1,25 долл. США	$ 0,74
Коэффициент накопления	78%	75%	71%	84%
Денежный поток
Взносы работодателей (миллиарды долларов)	$ 56	$ 82	$ 116	$ 134
Общая сумма взносов (миллиарды долларов)	$ 97	$ 117	$ 158	$ 183
Выплаты пособий (млрд долларов)	$ 153	$ 199	$ 242	$ 260
Коэффициент операционного денежного потока	-2.4%	-3,3%	-2,8%	-2,5%
Коэффициент покрытия активов (активы / выгоды)	14,9	13,9	12,8	11,9
Коэффициент окупаемости (взносы / выплаты)	63%	59%	65%	70%
Меры в области устойчивого развития
Коэффициент операционного денежного потока
Штаты> -5%		44	50	49
Штаты> -4%		39	40	40
Чистая амортизация
Положительные или стабильные состояния		17	35	33
Отрицательные состояния		33	15	17

Примечания: Коэффициент покрытия активов измеряет количество лет выплаты пособий, которые в настоящее время имеются в наличии у государственных пенсионных планов.Коэффициент выплаты заработной платы измеряет долю ежегодных выплат, которая может быть покрыта текущими взносами работодателя и работника. Pew отслеживает количество штатов, которые превышают определенные пороговые значения для коэффициента операционного денежного потока и эталонного показателя чистой амортизации. Расчетные результаты на 2021 год рассчитаны с использованием отчетных данных за 2019 год; тенденции роста выплат пособий, новых затрат на пособия и взносов; и фактические данные о доходности за 2020 и 2021 годы.

Источники: годовые финансовые отчеты, актуарные отчеты и оценки, а также другие общедоступные документы или официальные лица плана © 2021 The Pew Charitable Trusts

Приложение H: Обеспечение государством активов и коэффициенты окупаемости, 2014 и 2019 гг.

	2019		2014
Государство	Коэффициент покрытия активов (актив / выгода)	Соотношение окупаемости (взнос / пособие)	Коэффициент покрытия активов (актив / выгода)	Коэффициент окупаемости (взнос / пособие)
Алабама	10.8	60%	10,8	59%
Аляска	11,3	53%	11,0	75%
Аризона	11,0	80%	11,4	74%
Арканзас	14,5	50%	16.5	60%
Калифорния	15,2	90%	16,3	62%
Колорадо	10,5	58%	10,9	52%
Коннектикут	7,7	90%	8.1	80%
Делавэр	13,9	56%	16,6	57%
Флорида	14,4	39%	16,5	35%
Грузия	14,3	62%	15,5	46%
Гавайи	11.5	80%	12,6	76%
Айдахо	17,6	65%	18,9	71%
Иллинойс	7,5	83%	8,3	89%
Индиана	12,4	89%	15.3	104%
Айова	15,2	58%	15,5	60%
Канзас	11,2	85%	11,5	72%
Кентукки	7,2	82%	8,0	49%
Луизиана	9.5	69%	9,4	73%
Мэн	14,6	59%	15,7	60%
Мэриленд	13,3	71%	14,1	78%
Массачусетс	10.5	76%	11,4	67%
Мичиган	9,7	58%	9,8	49%
Миннесота	13,8	51%	14,5	48%
Миссисипи	9.8	56%	11,2	68%
Миссури	13,5	57%	14,8	62%
Монтана	12,9	61%	14,8	78%
Небраска	18,5	69%	19.9	83%
Невада	16,7	77%	18,2	85%
Нью-Гэмпшир	11,3	81%	11,8	84%
Нью-Джерси	7,1	65%	8.8	44%
Нью-Мексико	11,9	55%	13,9	63%
Нью-Йорк	16,6	40%	18,0	58%
Северная Каролина	15,8	61%	17.3	54%
Северная Дакота	13,6	79%	15,6	87%
Огайо	11,8	48%	12,2	44%
Оклахома	13,0	71%	13.7	79%
Орегон	14,4	36%	16,9	24%
Пенсильвания	8,7	78%	8,9	49%
Род-Айленд	7,8	64%	8.0	52%
Южная Каролина	9,1	80%	9,9	62%
Южная Дакота	20,7	42%	23,5	47%
Теннесси	18,3	49%	20.3	62%
Техас	12,9	58%	14,5	53%
Юта	19,8	72%	20,0	77%
Вермонт	11,9	79%	14,7	82%
Вирджиния	15.5	65%	16,2	68%
Вашингтон	21,4	88%	20,7	64%
Западная Вирджиния	11,8	60%	12,1	81%
Висконсин	19.6	36%	20,1	42%
Вайоминг	13,2	53%	15,5	62%

Примечания: Коэффициент покрытия активов — это соотношение между активами и ежегодными выплатами пособий и представляет собой количество лет пособий, которые план может выплачивать из текущих резервов. Коэффициент заработной платы — это соотношение между ежегодными взносами работодателя и работника и ежегодными выплатами вознаграждения.Значение 100% показывает, что план действует на принципах выплаты вознаграждений, при этом взносы напрямую используются для выплаты пособий.

Источник: анализ Pew, основанный на годовых финансовых отчетах, актуарных отчетах и ​​оценках, а также других публичных документах или предоставленных должностными лицами плана

© 2021 Благотворительный фонд Пью

Примечания

1. На основе оценок взносов в 2020 финансовом году с использованием данных за 2019 финансовый год, представленных в годовых финансовых отчетах, актуарных отчетах и ​​оценках и других публичных документах или должностными лицами плана.
2. Сюда входит Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) на сумму 2,2 триллиона долларов США от марта 2020 г .; еще 900 миллиардов долларов помощи было принято в декабре 2020 года; и, совсем недавно, в марте 2021 года был принят Закон об американском плане спасения на 1,9 триллиона долларов. Кроме того, Федеральная резервная система в сотрудничестве с Казначейством США оказала критически важную поддержку финансовым рынкам, предоставив более 4 триллионов долларов в виде экстренного кредитования, которое продолжается. снизить процентные ставки в поддержку продолжающегося восстановления экономики.
3. Федеральная резервная система, «16 июня 2021 года: материалы прогнозов FOMC, доступная версия», по состоянию на 10 августа 2021 года, https://www.federalreserve.gov/monetarypolicy/fomcprojtabl20210616.htm.
4. Бюджетное управление Конгресса, «Обновление бюджета и экономических перспектив: с 2021 по 2031 год» (2021), https://www.cbo.gov/publication/57218.
5. Horizon Actuarial Services LLC, «Обзор предположений рынка капитала на 2020 год», 16 июля 2020 г., https://www.horizonactuarial.com/blog/2020-survey-of-capital-market-assumings.
6. К. Винкельманн, Р. Сурьянараянан и Ф. Салаи, «Долгосрочный риск инфляции увеличился» (2021, Навега), https://navegastrategies.com/research/long-term-inflation-risk-has-increased /.
7. Остальная часть вложена в частный капитал, хедж-фонды, недвижимость и другие альтернативные инвестиции.
8. The Pew Charitable Trusts, «Разрыв государственного пенсионного финансирования: 2014» (2016), https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/issuebriefs/2016/08/the-state-pension-funding -gap-2014.
9. The Pew Charitable Trusts, «Особенности распределения затрат в государственных пенсионных планах», 2017 г., https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/reports/2017/01/cost-sharing-features пенсионных планов с установленными выплатами.
10. The Pew Charitable Trusts, «Руководство по отчетности о пенсионных рисках, обновленное с учетом воздействия пандемии» (2021 г.), https://www.pewtrusts.org/en/research-and-analysis/articles/2021/03/08/pension- руководство по отчетности о рисках обновлено для учета последствий пандемии.

Что такое план с установленными взносами? — Советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Пенсионный план с установленными взносами — это пенсионный план, спонсируемый работодателем, который финансируется за счет взносов работодателей или работников, либо того и другого. Взносы приносят сотрудникам и работодателям ценные налоговые льготы, а пенсионный доход по плану с установленными взносами полностью зависит от результатов инвестиционного выбора сотрудника.

Как работает план с установленными взносами?

План с установленными взносами спонсируется работодателем, который предлагает план своим сотрудникам в качестве основной части их пособий по работе. Он называется планом с установленными взносами, потому что счет финансируется за счет взносов компании и сотрудника, хотя в некоторых случаях только компания или сотрудник вносят взносы в план.

Планы с установленными взносами дают ценные налоговые льготы. Сюда могут входить отчисления до налогообложения, которые уменьшают налогооблагаемый доход работника — плюс потенциальное списание налогов для работодателя — или, в качестве альтернативы, отчисления Рота после уплаты налогов, которые дают работнику не облагаемый налогом доход при выходе на пенсию.В любом случае взносы защищены от налогообложения, пока они остаются на счете сотрудника.

Компании, предлагающие план с установленными взносами, составляют план для сотрудников и выбирают различные варианты, предлагаемые планом. Компания выбирает тип предлагаемого плана, выбирает меню инвестиций, доступных в плане, и решает, вносить ли средства на счета своих сотрудников. Взносы работодателя могут включать участие в прибыли, взносы в безопасную гавань или согласование взносов сотрудников.

Сотрудники могут решить, хотят ли они участвовать в программе с установленными взносами своего работодателя. Если они решают участвовать, они решают, какой процент от своей зарплаты вносить, и выбирают различные инвестиции для своего собственного счета, чаще всего это тщательно подобранные паевые инвестиционные фонды и индексные фонды.

Пенсионный доход полностью зависит от взносов, сохраненных на счете, и эффективности инвестиционного выбора сотрудника.

План с установленными выплатами

vs.План с установленными взносами

Планы с установленными взносами работают иначе, чем планы с установленными выплатами. Если план с установленными взносами возлагает большую часть ответственности за внесение денег и управление инвестициями на работника, то в плане с установленными выплатами эти обязанности возлагаются на работодателя.

План с установленными выплатами гарантирует определенную сумму денег, которую сотрудники могут рассчитывать получить в качестве дохода каждый месяц после выхода на пенсию, будь то точная сумма в долларах или процент от заработной платы, усредненной за определенные годы заработка.

План с установленными выплатами, с которым вы, вероятно, знакомы больше всего, — это традиционный пенсионный план. Как правило, основную часть взносов в традиционный пенсионный план вносят работодатели, а не работники.

Пенсионные планы были обычным явлением на рабочем месте — в какой-то момент они были у подавляющего большинства работников частного сектора. Сегодня только 21% работников участвуют в пенсионном плане, и это в основном сотрудники государственных и местных органов власти. В план с установленными взносами участвует вдвое больше работников (43%).

Планы с установленными взносами в основном финансируются за счет взносов сотрудников, и они не предлагают гарантированного возврата дохода при выходе на пенсию. Однако, в отличие от планов с установленными выплатами, они, как правило, предлагают работнику контроль над инвестициями, сделанными за счет взносов в план.

Преимущества плана с установленными взносами

План с установленными взносами предлагает определенные преимущества, от налоговых льгот до высоких лимитов взносов.

• Автоматизированные пенсионные накопления. Когда сотрудник выбирает план с установленными взносами, взносы автоматически вычитаются из его зарплаты по регулярному графику. Это позволяет участникам плана автоматизировать свои пенсионные сбережения.

• Налоговые льготы. Независимо от того, выберете ли вы традиционный план с установленными взносами или план с установленными взносами Roth, вы получите своего рода налоговую льготу — и ваши инвестиции будут расти без уплаты налогов, пока вы не начнете получать деньги на пенсии.

• Подбор потенциального работодателя. Многие планы с установленными взносами позволяют работодателям покрывать некоторую часть взноса работника, например 100% первых 3% вашей заработной платы, которые вы вносите.

• Высокие лимиты взносов. В то время как взносы на индивидуальный пенсионный счет (IRA) ограничены 6000 долларов в год в 2020 и 2021 годах (или 7000 долларов, если вам 50 лет и старше), сотрудники могут сэкономить до 19 500 долларов в рамках планов с установленными взносами, таких как 401 (k) или 403 (b), плюс еще 6500 долларов, если они старше 50 лет.Взносы работодателей в планы 401 (k) s, 403 (b) s и другие планы с установленными взносами могут составить до 57 000 долларов США в 2020 году и 58 000 долларов США в 2021 году.

Недостатки плана с установленными взносами

Однако план с установленными взносами не лишен недостатков.

• Нет гарантированного дохода. В отличие от пенсии с установленными выплатами, в конце радуги с установленными взносами нет гарантированной выплаты. Поскольку вклады инвестируются на рынке, они подвержены инвестиционным рискам и волатильности рынка.

• Высокие комиссии. Некоторые планы с установленными взносами предусматривают высокие комиссии. Сюда могут входить сборы за администрирование плана, инвестиционные сборы и сборы за индивидуальные услуги. Если в вашем плане слишком высокие сборы, эксперты обычно рекомендуют вам инвестировать достаточно, чтобы получить соответствующие взносы от вашего работодателя, а оставшуюся часть пенсионных взносов вложить в IRA.

• Ограниченные возможности инвестирования. Планы с установленными взносами могут предлагать ограниченный выбор инвестиций в зависимости от того, какие фонды предлагает работодатель.Если вы недовольны инвестиционными вариантами вашего плана, подумайте о том, чтобы сэкономить часть своих пенсионных фондов в IRA, которая обычно предлагает больше вариантов.

• Права на взносы работодателя. Некоторые планы с установленными взносами требуют, чтобы сотрудник оставался в компании в течение нескольких лет, прежде чем он получит полное право собственности на взносы работодателя. Примерно у половины планов 401 (k) есть какой-то график перехода.

• Минимальные обязательные раздачи. Большинство планов с установленными взносами требуют, чтобы вы начали получать выплаты, когда вам исполнится 72 года, независимо от того, нужен вам доход или нет.Называемые обязательными минимальными распределениями (RMD), они могут увеличить ваш налогооблагаемый доход. Вы можете уменьшить свои RMD с помощью пролонгации Roth IRA или купив квалифицированный договор долгосрочного аннуитета (QLAC).

Типы планов с установленными взносами

Многие из пенсионных планов, с которыми вы уже знакомы, относятся к планам с установленными взносами. Хотя существует множество планов с установленными взносами, большинство из них предлагают очень похожие функции; их разные названия в первую очередь указывают на типы компаний, которые их спонсируют.Типы планов с установленными взносами включают:

• 401 (к). Это наиболее распространенный план с установленными взносами. Предлагаемые коммерческими компаниями любого размера, 401 (k) s финансируются за счет взносов сотрудников до вычета налогов, а также за счет соответствующих или несоответствующих взносов работодателей.

• Roth 401 (k). Эта версия 401 (k) позволяет сотрудникам вносить средства после уплаты налогов. Компании не могут вносить соответствующие средства на счета Roth, поэтому взносы работодателей помещаются в дополнительный 401 (k), если вы выбираете Roth 401 (k).

• 403 (б) и 457 планов. Эти планы предлагаются государственными учреждениями, государственными образовательными учреждениями, некоторыми некоммерческими и религиозными организациями. Планы 403 (b) и 457 могут предлагать учетные записи Roth.

• SEP IRA. Разработанные для самозанятых лиц и малых предприятий, ПВЗС требуют, чтобы работодатели вносили одинаковый процент от заработной платы в план каждого участвующего сотрудника. Сотрудники не делают взносов, и возможности Roth недоступны.

• ПРОСТЫЕ IRA. Разработанные для компаний со 100 или менее сотрудниками, SIMPLE IRA может обеспечивать соответствие работодателя или требовать взносов работодателя, независимо от участия сотрудников. Сотрудники всегда могут внести свой вклад в ПРОСТОЙ ИРА. Аккаунты Roth недоступны.

• Планы сбережений (TSP). Доступные для служащих федерального правительства и сотрудников силовых структур, TSPs позволяют как работодателям, так и служащим вносить свой вклад в них.Доступны счета Roth, но возможности инвестирования, как правило, более ограничены, чем в других планах с установленными взносами.

• Планы участия в прибыли. Эти планы финансируются только за счет взносов работодателя, обычно за счет доходов предприятия. Каждый сотрудник обычно получает процент от заработка, хотя суммы взносов могут меняться в зависимости от общей прибыльности бизнеса.

• Планы покупки денег / 401 (a). Планы покупки денег действуют аналогично планам распределения прибыли, за исключением того, что работодатели вносят фиксированные годовые взносы на счет каждого сотрудника, независимо от того, каковы доходы и прибыльность в данном году.От сотрудников могут потребовать внести определенный процент от своей заработной платы. Планы 401 (a) — это планы покупки денег для государственных учреждений, государственных образовательных учреждений и некоммерческих организаций.

• Планы владения акциями сотрудников (ESOP): Эти планы финансируются за счет акций работодателя.

Предел взносов в план с установленными взносами

Взносы сотрудников или работодателей — или того и другого — лежат в основе всех планов с установленными взносами. Однако планы с установленными взносами имеют ограничения как для взносов работодателя, так и для работников.

• 401 (k), 403 (b), большинство планов 457 и сберегательных планов. В 2020 году участники плана могут вносить до 19 500 долларов в год, если им меньше 50 лет. Те, кому за 50, могут внести дополнительные 6500 долларов. Работодатели могут вносить до 25% вознаграждения работника, но общие взносы работника и работодателя не могут превышать 57 000 долларов (63 500 долларов, если 50 лет и старше) в 2020 году или 58 000 долларов (64 500 долларов, если 50 и старше) в 2021 году.

• Планы распределения прибыли: Работодатели могут вносить до 25% компенсации или 58 000 долларов США в 2021 году (57 000 долларов США в 2020 году).

• Планы покупки денег / 401 (a) планы: Работодатели и сотрудники могут внести в общей сложности до 25% чистой компенсации сотрудника или 58 000 долларов в 2021 году (57 000 долларов в 2020 году), в зависимости от того, что меньше.

• Планы SIMPLE: Участники могут внести до 13 500 долларов в 2020 году. Те, кому за 50, могут внести дополнительные 3 000 долларов.

• IRA SEP: SEP не допускают взносов сотрудников, но ваш работодатель может вносить до 58 000 долларов США в 2021 году (57 000 долларов США в 2020 году) в год или 25% от вашей зарплаты.

Plan 2 Insights

План 2 состоит из одной части: пенсионного счета.

Вы и ваш работодатель вносите взносы в пенсию.

Пансионат

(финансируется вами и вашим работодателем)

=

2% пенсионный план

План 2 имеет пенсию 2%. Вы и ваш работодатель вносите свой вклад в ваш план. Ваш пенсионный доход не зависит от суммы взносов.

Пожизненное пособие

Если вы соответствуете возрасту и требованиям к работе и подаете заявление о выходе на пенсию, вы будете получать гарантированное ежемесячное пособие на всю жизнь.Размер вашего пособия зависит от количества лет службы и заработанной вами заработной платы.

Срок действия кредита (SCY) Количество лет, в течение которых вам засчитывается работа.

Среднее итоговое вознаграждение (AFC) Среднее значение вашего максимального дохода за 60 месяцев подряд, где бы они ни находились в вашей службе.

Формула

Формула, по которой рассчитывается ваша выгода:

2% x SCY x AFC = ежемесячный пенсионный доход

Пример

Если вы работали полный рабочий день каждый месяц в течение 15 лет, и ваша средняя ежемесячная заработная плата за самые высокие последовательные пять лет составляла 4000 долларов, ваше ежемесячное пособие составило бы 1200 долларов.

2% x 15 SCY x 4000 долларов AFC = 1200 долларов ежемесячного пенсионного дохода

Ваш вклад

Plan 2 финансируется за счет обязательных взносов, которые вносите вы и ваш работодатель.

Инвестиционный совет штата Вашингтон (WSIB) инвестирует эти взносы. Ваши членские взносы вычитаются из вашей заработной платы, и вы можете увидеть свои взносы в своей выписке. Ставки взносов могут меняться каждые два года в зависимости от потребностей плана в финансировании.

Ставки взносов по плану 2 до 30.06.2021
PERS План для государственных служащих 2	6,36%
План 2 школьных работников SERS	7,76%
Программа для учителей TRS 2	8,05%

Что такое WSIB? WSIB, или Инвестиционный совет штата Вашингтон, отвечает за разработку вариантов инвестирования для участников и управление инвестиционными программами пенсионных накоплений.

Пенсионный возраст и требования к оплате за выслугу лет

В каком возрасте я могу выйти на пенсию с полным пособием? А что насчет досрочного выхода на пенсию?

Выход на пенсию с полным пособием: возраст 65 года, стаж работы не менее пяти лет. Если у вас есть как минимум 5-летний трудовой стаж и вам 65 лет, вы можете выйти на пенсию с полным пособием.

Досрочный выход на пенсию с уменьшенным пособием: Возраст 55 с 20 и более годами стажа работы. Ваше ежемесячное пособие будет уменьшаться на каждый год (пропорционально ежемесячно) до того, как вам исполнится 65 лет, чтобы отразить, что вы будете получать ежемесячное пособие в течение более длительного периода времени.Размер скидки зависит от вашего возраста. Чем раньше вы выйдете на пенсию, тем больше будет скидка.

При досрочном выходе на пенсию уменьшается размер пособия, если у вас есть 30 лет или более или кредит за выслугу лет. Ваше пособие будет уменьшаться на 5% каждый год (пропорционально ежемесячно) до того, как вам исполнится 65 лет. Опять же, чем раньше вы выйдете на пенсию, тем больше будет сокращение.

Уход с работы до выхода на пенсию

Ваш план предназначен для обеспечения вас источником дохода на протяжении всего срока выхода на пенсию.По этой причине вы не можете в любое время брать займы из своих взносов или под их залог.

Увольнение при увольнении с работы

Вы можете отозвать свои взносы и проценты, которые они заработали, в любое время после вашего ухода с государственной службы. Однако в этом случае вы отказываетесь от права на получение пенсионного пособия в будущем. Вы не можете отзывать взносы своего работодателя ни при каких обстоятельствах.

Оставьте свои деньги в плане

Когда вы увольняетесь с работы, не начав получать пенсионное пособие, вы можете оставить свои деньги в плане, где они будут продолжать приносить проценты.Если у вас есть как минимум пять лет обслуживания, вы получаете право на участие в плане. Наличие прав означает, что вы имеете право на получение 2% пенсионных пособий по Плану 2, если вы соответствуете требованиям по возрасту и служебным кредитам.

Восстановление кредита на услуги

Если вы откажетесь от взносов и позже вернетесь к государственной службе, существуют определенные варианты возврата отозванного кредита на обслуживание путем одноразовой покупки.

Как рассчитать размер пенсии в зависимости от заработной платы и лет | Малый бизнес

Уильям Адкинс Обновлено 1 марта 2019 г.

Работодатели могут предоставлять пенсионные планы, по которым пенсионерам выплачивается определенная сумма в зависимости от заработной платы человека и количества лет работы.Эти пенсии, называемые планами с установленными выплатами, могут быть частью пособий, предлагаемых корпорациями, некоммерческими организациями и государственными учреждениями. У крупных работодателей есть отделы кадров, которые знакомят сотрудников с их пенсионными планами. Если вы владеете или управляете малым бизнесом, ваши сотрудники обратятся к вам за ответами на вопросы о пенсионном плане. По этой причине рекомендуется ознакомиться с тонкостями пенсионного плана вашей фирмы.

Обзор планов с установленными выплатами

План с установленными выплатами — это план пенсионного дохода, предоставляемый и финансируемый работодателями.Некоторые планы также позволяют сотрудникам делать взносы. При выходе на пенсию она получает пенсию в виде фиксированных ежемесячных выплат до конца своей жизни. Размер пособия рассчитывается по формуле, которая также может учитывать возраст. Однако не существует единой формулы; каждый план с установленными выплатами имеет свои собственные.

Заработная плата, используемая для расчета пенсионных выплат, обычно представляет собой среднее значение за два-пять последовательных лет, в течение которых работник получает самую высокую компенсацию.Эта средняя сумма умножается на процент, называемый пенсионным коэффициентом. Типичные пенсионные коэффициенты могут составлять 1,5 или 3 процента. Срок службы определяется исходя из количества отработанного времени. Например, для получения кредита на полный год может потребоваться 2080 часов в год. Учитываются взятые по болезни и использованное время отпуска. Сверхурочная работа не засчитывается в статус полной занятости. Когда сотрудник работает неполный рабочий день, ей засчитывают долю года.

Пример расчета пенсии

Предположим, у сотрудника накоплен в общей сложности 30-летний трудовой стаж.В плане с установленными выплатами используется среднее значение за три последовательных года, когда он получил наибольшую сумму компенсации. Для этого сотрудника это 58 000, 60 000 и 62 000 долларов. Средняя сумма составляет 60 000 долларов.

В плане с установленными выплатами применяется пенсионный коэффициент в размере 1,5 процента. Умножьте 60 000 долларов на 1,5 процента, а затем умножьте на 30 лет службы. Размер годовой пенсии составляет 27 тысяч долларов. Это будет выплачиваться ежемесячными платежами. В этом примере сотрудник будет получать ежемесячную пенсию в размере 2250 долларов США.

Варианты пенсионного плана

Как правило, планы с установленными выплатами включают варианты, которые могут повлиять на размер пособия. Сотрудникам необходимо знать, что это за варианты, тем более что они не смогут вносить изменения после выхода на пенсию. Например, некоторые планы позволяют сотруднику получить дополнительный кредит за обслуживание в связи с неиспользованным отпуском по болезни. Другой вариант — досрочный выход на пенсию, который может снизить размер ежемесячного пособия. Сотрудники также должны понимать, как будущие корректировки стоимости жизни могут повлиять на размер выплат.

Пенсионные планы Нью-Йорка — OPA

Город Нью-Йорк предлагает своим сотрудникам возможность стать участниками пенсионного плана через различные системы. Ваш титул и агентство определяют, какой пенсионный план покрывает вас.

Пенсионные взносы не включаются в валовой доход для целей федерального налога до тех пор, пока они не распределяются в качестве выплаты пособия. Однако вы по-прежнему платите социальное обеспечение, Medicare, а также налоги штата и местные налоги. Когда вы выходите на пенсию, вы платите только федеральные налоги, но не налоги штата Нью-Йорк или местные налоги с ваших выплат.

Ссуды, взятые под вашу пенсию, возвращаются за счет удержаний из вашей заработной платы за согласованный период и суммы.

Сотрудники, которые «выкупают» время, могут выбрать оплату выкупа за счет удержаний из заработной платы.

Правила пенсионного плана, расходы, права и пенсионные пособия для сотрудников г. Нью-Йорка варьируются от плана к плану. Более подробную информацию см. На веб-сайтах конкретных пенсионных планов ниже.

Пенсионная система сотрудников Нью-Йорка (NYCERS)

NYCERS — крупнейшая из пяти пенсионных систем Нью-Йорка.NYCERS покрывает большинство гражданских служащих или служащих, которые не имеют права участвовать в пенсионных планах конкретных агентств и учебных заведений.

Узнайте больше на NYCERS.

Пенсионная система Совета по образованию Нью-Йорка (BERS)

BERS предоставляет пенсионные пособия для сотрудников города и школьного округа Нью-Йорка, за исключением тех, кто может выходить на пенсию в соответствии с положениями других пенсионных законов, в дополнение к временным и частично занятым сотрудникам Совета по образованию и другим застрахованным работодателям.

Получите дополнительную информацию на BERS.

Пенсионный фонд пожарной охраны города Нью-Йорка

Пенсионный фонд Департамента пожарной охраны города Нью-Йорка предназначен для городских пожарных и пожарных.

Подробности по телефону 718-999-2300.

Пенсионный фонд полиции Нью-Йорка (NYCPPF)

Охватывает более 39 000 полицейских Нью-Йорка.

Узнайте больше от NYCPPF.

Пенсионная система учителей Нью-Йорка (TRS)

Членство

TRS доступно преподавателям, которые работают в Департаменте образования города Нью-Йорка, Городском университете Нью-Йорка (CUNY) и чартерных школах города Нью-Йорка.

Более подробная информация доступна на сайте TRS.

.