Списание коммерческих расходов проводка: Списаны коммерческие расходы проводка

Содержание

Коммерческие расходы включают в себя

Что включают в себя коммерческие расходы и управленческие расходы

Важно! Под коммерческими расходами понимают затраты, направленные на реализацию и отгрузку товаров, предоставление услуг, касающихся упаковки продукции другими фирмами, погрузку, доставку и др.

Организации при выборе способа признания коммерческих и управленческих расходов должны руководствоваться ПБУ 10/99. Порядок, по которому происходит признание коммерческих расходов компании вправе установить самостоятельно. Для этого выбранный способ должен быть зафиксирован в учетной политике компании. Отражая издержки, имеющие отношение к реализации продукции, компании используют 44 счет. Что касается управленческих расходов, то они отражаются на 26 счете.

Для коммерческих расходов является характерным взаимодействие с такими сегментами деятельности компании, как производственные и реанимационные. Управленческие расходы имеют отношение к содержанию имущества общего назначения.

К коммерческим относят следующие расходы на:

  • упаковку готовой продукции, которая предназначена для реализации;
  • доставку товаров до склада покупателей;
  • проведение рекламных компаний, а также маркетинговых исследований.

Помимо этого, к коммерческим расходам промышленных компаний также относят:

  • затраты на содержание складских помещений, на оборудование в местах реализации;
  • зарплата наемным продавцам;
  • представительские расходы компании;
  • возмещение затрат на командировки сотрудникам отдела сбыта.

В состав коммерческих расходов торговых компании входит зарплата работников подразделений сбыта, на аренду торговых помещений и залов для хранения товара, амортизация за разные виды активов, а также связанные с оплатой ЖКХ услуг. В коммерческие расходы сельхозкомпаний входят затраты на содержание и обслуживание заготовительных подразделений и приемных пунктов, а также специальных сооружений для выращивания птицы и скота.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Бухгалтерский учет коммерческих затрат

В бухучете коммерческие расходы представляют собой издержки, отражаемые на 44 счета, подлежащие списанию в таком размере и с такой периодичностью, которая предусмотрена локальными актами компании. Управленческие затраты образуются оплатой услуг охраны, пользования интернетом и связью, а также оплатой ЖКХ.

Коммерческие расходы совместно со стоимостью производства компании образуют себестоимость продукции. Данные затраты включаются в себестоимость переносом накопленных издержек со счета 44. При появлении коммерческих расходов компании, 44 счет вступает в корреспонденцию со следующими счетами:

К 10
Когда отражаются затраты на тару и упаковку
К 23 В случае учета затрат на доставку товара до склада покупателя или до промежуточной точки отправления
К 60 Когда производится оплата обязательств третьим лицам (счета на доставку, а также иные услуги по упаковке и реализации готовой продукции)
К 70 При начислении зарплаты продавцам и иным сотрудникам отдела сбыта

Важно! Коммерческие расходы подлежат списанию по завершении каждого отчетного периода. С этой целью они могут напрямую относиться на себестоимость определенной продукции, либо распределяться пропорционально себестоимости и объемам продаж. При списании коммерческих расходов составляется следующая проводка: Д90 К44.

Порядок расчета коммерческих расходов

Рентабельность производственной деятельности компании напрямую связана с объемами ресурсов, вкладываемыми в производство, а также с продвижением этой продукции на рынке. Если происходит увеличение коммерческих расходов, то это говорит о том, что имеет место понижение прибыльности деятельности компании, а значит и о необходимости проведения оптимизации издержек на реализацию продукции.

Финансовый анализ включает в себя определенные методы оценки эффективности работы отделов сбыта путем сопоставления следующих показателей:

  • коммерческих расходов;
  • объема реализованной продукции.

При этом первый показатель подразделяется на условно-постоянные издержки, а также переменные затраты. Для подсчета переменных коммерческих расходов необходимо сложить все издержки, которые непосредственно связаны с упаковкой, затариванием, заготовкой и транспортировкой. Динамика данной суммы отражает относительную экономию затрат, либо их перерасход.

Для того, чтобы рассчитать постоянный тип коммерческих расходов, требуется сложить все издержки, которые не имеют привязки к реализуемому объему продукции. Данная категория включает в себя арендную плату и представительские расходы. Анализ показателей в динамике отражает абсолютную экономию затрат, либо перерасход.

Важно! Бюджет коммерческих расходов включает в себя переменные издержки, направленные на общепроизводственные затраты, затраты на рекламу, маркетинговые мероприятия и анализ рынка, затраты на хранение и постоянные реализационные ресурсы.

Какую роль играют коммерческие расходы в хозяйственной деятельности компании

Успешность коммерческой деятельности компании зависит от эффективного учета и управления финансовыми результатами, к числу которых относятся также коммерческие расходы. Их влияние на деятельность компании весьма значительно и разнопланово:

  1. Непосредственная связь с рентабельностью. При анализе динамики коммерческих затрат, а также способов управления этими затратами, можно получить сведения о путях повышения эффективности деятельности и выявить те места, которые требуют повышенного внимания.
  2. Выявление резервов снижения себестоимости. Увеличение и уменьшение коммерческих расходов дает возможность получить представление о финансовом потенциале по различным видам деятельности компании, а также типам производимой продукции.
  3. Ценовая политика. При ведении учета коммерческих затрат можно наиболее правильно устанавливать цену на производимую продукцию.
  4. Расчет экономической эффективности. Расчет производят при изменении технологии производства, модернизации или покупке нового оборудования.
  5. Формирование ассортимента товаров.

Влияние на бухучет неполной загрузки производственных мощностей.

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Как настроить распределение статей расходов в 1С:ERP

Как настроить распределение статей расходов в 1С:ERP

  • Александрова Анна Специалист отдела сопровождения 1С

В 1C:ERP появился удобный инструмент для независимого распределения затрат в управленческом и регламентированном учете. Это особенно актуально для компаний, ведущих управленческий учет. Как правило, такие компании в разрезе управленческого учета хотят видеть более полную картину по расчету себестоимости — из каких затрат она складывается (в том числе Общехозяйственные расходы и Коммерческие расходы). Для целей регламентированного учета такой точности не требуется, достаточно просто списать общехозяйственные и коммерческие расходы на финансовый результат.

В качестве примера возьмем статью затрат c типом расходов «Производственные», чтобы при настройке правила распределения была возможность указать в качестве базы Прямые производственные затраты:


Рис.1 Вариант настройки статьи расходов с типом «Производственные расходы» в 1С:ERP

Оставляем настройку «Списать на финансовый результат в регл. учете» и правило распределения по НД (направлениям деятельности). Возможны два варианта настройки распределения статьи в управленческом учете:

1 Вариант: «Списать на финансовый результат» в управленческом учете.


Рис. 2 Вариант настройки статьи расходов с одинаковым способом распределения, но разными правилами распределения для регламентированного и управленческого учета в 1С:ERP

Способ распределения в регламентированном и управленческом учете оставляем одинаковым — «Списать на финансовый результат», но для управленческого учета укажем новое правило (не то, которое используется для регламентированного учета):


Рис. 3 Правило распределения статьи расходов для управленческого учета в 1С:ERP (1-й вариант)

В качестве показателя по материалам можно использовать следующие варианты: Стоимость материалов, Количество материалов (если в качестве единиц измерения используются единицы измерения веса и объема, можно использовать Вес материалов и Объем материалов). 

В качестве показателей распределения получится использовать Стоимость материалов и сумма оплаты труда, Сумма оплаты труда, Нормативная оплата труда, Количество видов работ, если в программе ведется сдельная оплата труда (обязательно должны отражаться Трудозатраты в Этапах производства, должны быть документы Выработки сотрудников).

Выберем в качестве показателя для примера «Стоимость материалов». С таким правилом логика распределения статьи расходов будет следующей:

Затрата будет распределяться по тем направлениям деятельности, по которым в месяце закрытия были оформлены Этапы производства, в которых материалы были обеспечены и переданы в расход (см. заполненный раздел «Расход»). Можно указать не все направления деятельности, а только выборочные — настройка «Указанные направления деятельности по базе». Но по всем выбранным направлениям деятельности в месяце закрытия должны быть производственные затраты (материалы, переданные в производство через указание расхода в производственных этапах).

 Если в списке будет хотя бы одно направление деятельности, по которому не было производственных затрат, правило распределения не отработает, так как отсутствует база. 

При закрытии месяца будет сформирован документ по управленческому учету Распределение расхода с состоянием «Готово к распределению».

После закрытия месяца переходим в раздел Производство — Внутрицеховой учет — Распределение расходов — отбор по месяцу и статье расхода. Для обоих видов учета состояние «Распределено» — то есть настройки отработали.


Рис. 4 Рабочее место «Распределение расходов» после выполнения регламентных операций закрытия месяца в 1С:ERP

У нас сформировалось два отдельных документа — Распределение расходов для регламентированного учета и для управленческого учета. Их можно открыть из общего списка документов распределения в автоматизированном рабочем месте (АРМ) «Распределение расходов» (АРМ находится в разделе Производство — Внутрицеховой учет — Распределение расходов), дважды щелкнув мышью на «Распределено» по нужному виду учета.

Посмотрим документ «Распределение для управленческого учета».


Рис. 5 Документ «Распределение расхода» для управленческого учета в 1С:ERP

Документ «Распределение расходов по управленческому учету» не делает проводок, есть возможность включить в программе формирование проводок по управленческому учету через константу:


Рис. 6 Константа для формирования проводок по управленческому учету в 1С:ERP

В качестве отчета для анализа распределения расходов по направлениям деятельности (с данным правилом распределения) рекомендую использовать отчет «Финансовые результаты» (Финансовый результат и контроллинг — Отчеты по финансовому результату).


Рис. 7 Отчет «Финансовые результаты» в 1С:ERP

2 Вариант: «Отразить на производственных затратах» в управленческом учете:

В статье расходов указываем, что будем списывать по управленческому учету на производственные затраты.


Рис. 8 Вариант настройки статьи расходов с разными способами и правилами распределения для регламентированного и управленческого учета в 1С:ERP

Рассмотрим настройки правила распределения:

Затраты будем распределять на партии, так как настройка «На статьи» подразумевает распределение одной статьи на другую. Распределить затраты можно либо на все подразделения, либо указать нужный список подразделений (но по ним должны быть оформлены «Заказы на производство» и «Этапы производства», иначе настройка правила распределения при закрытии месяца не отработает). Возьмем единую базу для партий и подразделений — Стоимость материалов. 

Отборы по направлениям деятельности в данном варианте отсутствуют (будет выполнено распределение по всем направлениям деятельности, по которым было отражение производственных затрат).


Рис. 9 Правило распределения статьи расходов для управленческого учета в 1С:ERP (2-й вариант)

Распределение статьи расходов по направлениям деятельности можно проанализировать через отчет «Управленческий баланс» (Финансовый результат и контроллинг — Управленческий баланс — Управленческий баланс) с отбором по направлению деятельности. Также будет необходимо из данного отчета вывести расшифровку по производственным затратам:


Рис. 10 Отчет «Управленческий баланс» в 1С:ERP

Таким образом мы рассмотрели два варианта настройки распределения статьи расходов:

1)  с одинаковым способом распределения для БУ и УУ, но разными правилами распределения для БУ и УУ;

2)  с разными способами и разными правилами распределения для БУ и УУ.

Первый вариант предполагает более простую настройку статьи расходов, данные для анализа можно посмотреть в отчете «Финансовые результаты». Он подходит для компаний, которые ведут управленческий учет для собственного понимания формирования себестоимости и не отчитываются по данным управленческого учета перед вышестоящими организациями.

Второй вариант предполагает более сложную настройку статьи расходов, данные для анализа можно посмотреть в отчете «Управленческий баланс» с дополнительной расшифровкой по производственным затратам. Этот вариант подойдет для компаний-холдингов, которые не только ведут управленческий учет, но и отчитываются по данным УУ.

_______________________________________

Автор статьи: Анна Александрова, специалист отдела сопровождения. Дата обновления статьи 20.04.2020


6 Налоговые льготы для компенсации прироста капитала при продаже дома

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Эта статья предназначена только для образовательных целей и не предназначена для использования в качестве финансовой, налоговой или юридической консультации. HomeLight всегда рекомендует вам обратиться к консультанту по поводу вашей ситуации.

Независимо от того, находитесь ли вы на полпути к продаже дома или только что подписали заключительные закрывающие документы, вы можете быть обеспокоены тем, что ваша прибыль будет облагаться высокими налогами.Если вы не налоговый профи, разбор потока запутанных (и часто противоречивых) налоговых советов в Интернете для продавцов жилья — это рецепт в лучшем случае от головной боли, а в худшем — от ужасных налоговых неудач.

К счастью, вы можете минимизировать налог на прирост капитала — налоги, взимаемые с прибыли от продажи основных средств — двумя ключевыми способами: «Ведите точный учет всех вычитаемых расходов и работайте со специалистом по налогам каждый год, когда продаете дом», — говорит Кристофер. Скиннер, присяжный поверенный и сертифицированный бухгалтер (CPA) с более чем 20-летним опытом работы в сфере государственного бухгалтерского учета и частного сектора.

Мы проанализировали самые актуальные налоговые рекомендации IRS для продавцов жилья на 2021 год (Тема 409 — ваш друг вместе с Публикацией 523) и сравнили примечания со Скиннером, чтобы предоставить вам 6 основных налоговых льгот, чтобы максимизировать ваши вычеты. наступает апрель. Держите их в кармане на время налогового сезона и обсудите их со своим налоговым консультантом, когда придет время.

Источник: (Foxy burrow / Shutterstock)

Что такое прирост капитала?

Вообще говоря, правительство хочет получить часть любого «прироста капитала» (также известного как прибыль) от продажи таких активов, как акции, облигации или, как вы уже догадались, собственность. К счастью, многие из дорогих частей домовладения могут быть вычтены, чтобы снизить налоги, на которые налоговое управление требует, чтобы вы платили налоги. Хотя большие расходы на ремонт и продажу могут помочь снизить налоги на прирост капитала, налоги на имущество и проценты по ипотеке могут быть использованы для компенсации ваших федеральных налогов на прибыль. Давайте рассмотрим!

1. Исключение прироста

Исключение прибыли технически не является вычетом, но оно окажет такое же влияние на вашу прибыль: уменьшение налогооблагаемой прибыли.

Большинство продавцов, которые продают свое личное жилище (в отличие от инвестиционной собственности или второго дома), имеют право исключить 250 000 долларов, если не замужем, и 500 000 долларов, если состоят в браке и подают документы совместно.

Чтобы полностью понять красоту исключения выгоды, вам нужно выучить пару новых словарных слов:

  • Прирост капитала : налогооблагаемая прибыль, которую вы получаете от продажи вашего дома. Прирост капитала равен тому, сколько вы продаете свой дом за вычетом его стоимости.
  • Базовая стоимость: Первоначальная покупная цена дома.
  • Базис скорректированной стоимости : Все, что вы заплатили за свой дом, плюс любые капитальные улучшения, которые вы вложили в свой дом.

Если ваш прирост капитала за вычетом ваших затрат на меньше, чем без учета прироста, на который вы имеете право, вы не должны будете платить IRS какие-либо налоги на вашу прибыль. Если ваш прирост капитала за вычетом вашей базовой стоимости превышает вашу исключенную сумму, вы будете платить налог только с превышения. А если вы вообще не имеете права на исключение, вы будете облагаться налогом на всю вашу прибыль.

Как мне узнать, имею ли я право на исключение?

Согласно публикации 523 IRS, для того, чтобы исключить указанную выше прибыль из вашего налогового обязательства, вам необходимо соответствовать следующим трем критериям:

Право собственности: Вы владели недвижимостью не менее двух из последних пяти лет.

Использование: Вы проживали в этой собственности не менее двух из последних пяти лет.

Взгляд назад: Вы не исключили прибыль от продажи другого дома в течение двух лет с момента продажи этого дома

Пример:

София и Гарет продают свою основную резиденцию. Они купили дом за 350 000 долларов и потратили 50 000 долларов на капитальный ремонт с учетом корректировки в 400 000 долларов. Они продают дом за 750 000 долларов (на раскаленном рынке продавца) за прирост капитала в 350 000 долларов.София и Гаретт имеют право на исключение прибыли в размере 500 000 долларов, и, таким образом, ни одна из их прибыли от продажи не будет облагаться налогом IRS.

Итак, если ваша прибыль меньше, чем ваше исключение, IRS вообще хочет знать о продаже?

« Определенно все еще сообщает об этом», — предупреждает Скиннер. «Если вы этого не сделаете, IRS вполне может предположить, что все в выигрыше». Чтобы помочь вам сообщить о продаже в IRS, Скиннер говорит, что вам следует обратить внимание на 1099, выпущенный титульной компанией продажи.

2.Частичное исключение прироста

Допустим, у вас не было возможности владеть или жить в своем доме в течение двух из последних пяти лет до даты продажи. IRS сообщает, что вы все еще можете претендовать на частичное исключение прибыли.

Для участия в программе вашей основной причиной продажи дома должно быть изменение места работы, проблема со здоровьем или непредвиденное событие. Чтобы узнать, какая часть вашей прибыли подлежит налогообложению, IRS направляет налогоплательщиков к Рабочему листу 3.

Пример:

Люк купил дом на Восточном побережье с намерением пустить корни рядом со своей работой.Однако у матери Люка неожиданно развивается заболевание, требующее особого ухода на дому. Люк быстро решает переехать поближе к своей матери, чтобы заботиться о ней и защищать ее на протяжении всего лечения. Поскольку работа Люка требует присутствия на объекте, его резкий переход ведет к потере дохода и в финансовом отношении требует от него продажи дома. Люк имеет право на частичное исключение выгоды. Он работает со своим налоговым консультантом и использует Рабочий лист 3, чтобы определить, какая часть его прибыли все еще подлежит налогообложению.

Источник: (Simon Hurry / Unsplash)

3. Капитальный ремонт

Если прибыль от продажи вашего дома превышает порог освобождения от прироста капитала (250 000 долларов для одиноких и 500 000 долларов для состоящих в браке заявителей), пришло время рассмотреть любые капитальные улучшения, которые вы внесли в дом, пока он принадлежал вам.

«Добавление капитальных улучшений к вашей основе затрат снижает ваши налоговые обязательства за счет уменьшения налогооблагаемой прибыли», — говорит Скиннер. Это сводится к следующему уравнению:

Налогооблагаемый доход = реализованная сумма — скорректированная основа

Публикация 523 IRS определяет капитальное улучшение как любое улучшение дома, которое существенно «увеличивает рыночную стоимость дома, продлевает срок его службы или адаптирует его для новых целей».

Текущий и текущий ремонт дома — это , а не капитальные ремонты. Не знаете, в чем разница?

Думайте о ремонте как о реактивном проекте, который вы берете на себя, когда что-то ломается. Капитальные улучшения, напротив, являются не проектами реактивного ремонта, а скорее дальновидными и преднамеренными проектами, выполненными с намерением повысить ценность.

Модернизация вашей кухни в этом веке или открытие плана этажа — это капитальные улучшения, которые отличаются от ремонта, потому что это инвестиции в стоимость дома и отразятся на продажной цене дома.Вот почему они повышают стоимость вашего дома.

Однако ремонт протекающего крана или дыра в крыше не добавляет ценности. Они просто поддерживают базовое состояние и ценность дома. Хотя они необходимы для поддержания вашего дома в рабочем состоянии и могут стоить немного, их нельзя вычесть из суммы продажи жилья.

Так что можно вычесть? На странице 9 Публикации 523 IRS приведены конкретные примеры улучшений, которые фактически увеличивают стоимость дома и, таким образом, могут быть вычтены из вашего налогового обязательства:

  • Новая спальня, ванная, терраса, гараж, веранда или патио
  • Новое озеленение, подъезд, дорожка, забор, подпорная стенка или бассейн
  • Новые штормовые окна или двери, кровля, сайдинг или спутниковая антенна
  • Новый чердак, стены, полы или трубы и воздуховоды
  • Новая система отопления, вентиляции и кондиционирования, печь, центральный увлажнитель, центральный вакуум, системы фильтрации воздуха / воды, электропроводка, система безопасности или спринклерная система для газонов
  • Новая сантехника, септическая система, водонагреватель, система умягченной воды или система фильтрации
  • Новая встроенная техника, модернизация кухни, пол, ковровое покрытие во всю стену или камин

«Важно помнить, что IRS перечисляет только примеры капитальных улучшений», — отмечает Скиннер. «Это не окончательный список». Ключ к определению того, относятся ли капитальные затраты к ремонту или улучшению капитального ремонта, сводится к добавленной стоимости.

Помните, что вы не можете вычесть из налогооблагаемого дохода проекты по капитальному ремонту, такие как списание процентов по ипотеке или списания налога на имущество. Эти сокращения прироста капитала вместо этого добавляются к базовой стоимости вашего дома, чтобы уменьшить сумму, которую вы должны в виде налогов при продаже.

Пример:

Майлз покупает дом за 380 000 долларов и тратит 20 000 долларов на пристройку спальни и 10 000 долларов на ремонт кухни.Его скорректированная база составляет 410 000 долларов. Он продает дом за 600 000 долларов и вычитает скорректированный базис из реализованной суммы: 600 000 — 410 000 = 190 000 долларов. Поскольку Майлз имеет право на исключение в размере 250 000 долларов, он не должен платить налог на прибыль.

4. Коммерческие расходы

Расходы на продажу быстро растут — в среднем 31 000 долларов США на такие расходы, как реклама, комиссионные агента и другие затраты на закрытие сделки. К счастью, вы можете вычесть все эти коммерческие расходы из своей прибыли, чтобы снизить налоговые обязательства.

Еще одна причина, по которой стоит нанять лучшего агента по недвижимости — который проведет вас через сложный процесс продажи дома, чтобы продать ваш дом быстрее и за большие деньги: вы сможете полностью вычесть его комиссионные из прироста капитала. налоговое обязательство.

Скиннер говорит, что очень важно отслеживать все деньги, которые вы тратите на привлечение высоких ставок за свой дом. «Помните, что постановка — это еще и коммерческие расходы», — отмечает он, наряду с другими коммерческими расходами, подробно описанными в публикации IRS 523:

.
  • Комиссионные агента по недвижимости : Обычно продавец выплачивает комиссионные за продажу, которые распределяются между агентом по листингу и агентом покупателя.Калькулятор комиссионных HomeLight позволяет вам получить доступ к данным о комиссионных для вашего города — в среднем по стране составляет 5,8% от продажной цены. Эта комиссия покрывает, помимо других услуг, помощь вашего агента в ценообразовании, маркетинговое мастерство и навыки ведения переговоров.
  • Налоги на перевод / сборы за регистрацию: Налоги на перевод — это единовременные сборы, взимаемые при продаже дома в виде процента от стоимости имущества, обычно оплачиваемые владельцем. Налоги на передачу покрывают расходы на передачу права собственности на дом новому владельцу и варьируются в зависимости от штата, округа и города.В некоторых штатах вообще не взимаются налоги на передачу. Однако, если вам все же придется их заплатить, они могут считаться коммерческими расходами.
  • Плата за расчет или условное депонирование : Комиссия за расчет, иногда называемая сбором за условное депонирование, выплачивается непосредственно сторонней компании, которая обрабатывает перевод денег и титула на продажу вашего дома. Плата за расчет обычно распределяется между покупателем и продавцом в зависимости от цели конкретной комиссии за расчет и того, что принято на рынке, где находится недвижимость, но во многих случаях вопрос о том, кто платит эти сборы, может быть предметом переговоров. Ожидайте, что они будут стоить около 1% от продажной цены дома.
  • Сборы за регистрацию : Сборы за запись — это единовременные расходы, взимаемые государством за регистрацию продажи вашего дома его новому владельцу. Вопрос о том, платит ли покупатель или продавец, оговаривается. Стоимость записи сильно различается в зависимости от округа: от 15 до 60 долларов за страницу.
  • Плата за рекламу : Сколько вы потратили на маркетинг своего дома среди покупателей? По данным ассоциации Real Estate Staging Association, 90% домов, выставленных на продажу до листинга, ушли с рынка быстрее, чем дома без постановки, но в среднем они составляют до 1500 долларов.Возьмитесь за домашнюю фотосъемку, и у вас будет приличная сумма франшизы. Только будьте осторожны, чтобы не допустить двойного погружения; если ваш агент включил стоимость этих маркетинговых услуг в свою комиссию, вы не можете дважды засчитывать их как расходы на продажу.
  • Гонорары адвоката : Если вы нанимаете юриста, чтобы помочь продать свой дом (в некоторых штатах это требуется), ожидайте, что вы будете платить 200-600 долларов в час.
  • Ипотечные баллы или сборы по кредиту, выплачиваемые от имени покупателя : Оплачиваемые продавцом баллы — это уступки, выплачиваемые продавцом от имени покупателя для снижения процентной ставки по ипотеке дома.Продавец выплачивает им единовременную выплату, чтобы сделать сделку более приятной для покупателя. Сумма, которую вы тратите на баллы, будет зависеть от количества приобретаемых баллов и цены дома.
  • Сборы за оценку : Сборы за оценку выплачиваются для получения нейтральной оценки стоимости вашего дома и, как правило, оплачиваются покупателем и требуются его кредитором, хотя вы можете решить покрыть некоторую часть, чтобы сделать сделку более привлекательной. Плата за аттестацию составляет в среднем 300-400 долларов.

Скорее всего, вы не понесете все эти расходы при продаже дома.Чтобы оценить, сколько вы заплатите, попробуйте калькулятор стоимости закрытия HomeLight.

Следите за своими квитанциями и счетами за все услуги, связанные с продажей вашего дома, чтобы вы знали, где вы находитесь до начала налогового сезона. Многие заключительные расходы будут подробно описаны в таблице расчетов, подготовленной вашим заключительным агентом (или, в некоторых штатах, адвокатом).

Пример:

Скорректированная основа для дома Эйвери и Тейлора составляет 350 000 долларов. Они продают свой дом за 850 тысяч долларов. Затраты на закрытие сделки, включая комиссионные агентству, комиссионные за условное депонирование, гонорары адвокатам и расходы на рекламу, составляют 65 000 долларов.Чтобы подсчитать реализованную сумму, они вычитают свои торговые расходы из продажной цены своего дома: 850 000 долларов — 65 000 долларов = 785 000 долларов. Их налогооблагаемая прибыль равна их реализованной сумме за вычетом их скорректированной базы: 785 000 — 350 000 долларов = 435 000 долларов. Поскольку они имеют право на исключение 500 000, Эйвери и Тейлор не обязаны платить налог на прирост капитала.

Источник: (Dan Dennis / Unsplash)

5. Вычет процентов по ипотеке

Домовладельцы уже давно пользуются вычетом налога на проценты по ипотеке как одним из основных преимуществ владения домом. Независимо от того, как долго ваш дом находится на рынке, если у вас есть ипотечный кредит на дом, который вы продаете, и это ваш основной дом, есть большая вероятность, что вы сможете вычесть проценты по ипотеке из подоходного налога.

IRS позволяет вычитать проценты по ссуде на сумму до 750 000 долларов США для домов, купленных после 15 декабря 2017 года — по сравнению с 1 млн долларов США по ссудам, полученным до вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA). Поскольку согласно данным переписи 2021 года о продажах домов, большинство домов в стране стоят значительно ниже 750 000 долларов, большинство домовладельцев могут полностью вычесть проценты по ипотеке, используя форму 1040, Приложение А по детализированным вычетам.

Помимо процентов по ипотеке, вам также следует проверить, можете ли вы вычесть ипотечные «баллы», которые описывают расходы, которые вы, возможно, заплатили за получение ипотеки, например, предоплаченные проценты или сборы за выдачу кредита.

Однако имейте в виду, что есть 9 требований, которым вы должны соответствовать, чтобы «вычесть баллы полностью в том году, в котором вы их платите», которые вы можете найти на этой странице.

«Обычно, если у вас есть дом с ипотекой, вы должны его перечислить», — говорит Скиннер. «Но имейте в виду, что стандартный вычет увеличился, поэтому есть обстоятельства, при которых стандартный вычет более благоприятен.Например — если вы на пенсии и за дом платят ».

Если ваши детализированные вычеты в сумме не превышают стандартный вычет, в ваших интересах использовать стандартный вычет: 12 550 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и 25 100 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает совместную декларацию в 2021 налоговом году. Если ваши общие вычитаемые расходы, включая налоги на имущество (см. Ниже), проценты по ипотеке и благотворительные взносы, не превышают эту сумму, нет смысла перечислять их по статьям.

Не знаете, где стоите? Обратитесь к налоговому специалисту, который проведет вас через форму детализации и подтвердит, можете ли вы списать проценты по ипотеке и баллы по ипотеке с учетом требований.

Пример:

Наоми не замужем и заплатила 2500 долларов в виде налога на недвижимость и 10 000 долларов в виде процентов по ипотечному кредиту в 2021 году. Она задается вопросом, есть ли смысл урезать ее налогооблагаемый доход на 12 500 долларов или использовать стандартный вычет. Других расходов, подлежащих вычету, у нее нет.Наоми видит, что, поскольку стандартный вычет для одного заявителя составляет 12550 долларов, выгодно использовать стандартный вычет.

6. Государственные и местные налоги на имущество

Согласно данным WalletHub и Бюро переписи населения, средний налог на недвижимость, выплачиваемый ежегодно на национальном уровне, составляет 2 471 доллар США. К счастью, средний американец может вычесть весь этот налог.

Налоговый счет Республиканской партии за 2017 год ограничивает сумму, которую домовладелец может вычесть в счет налога на имущество, дохода штата и местного дохода или налога с продаж на уровне 10 000 долларов США, и вы можете вычесть налоги на недвижимость только в том случае, если они были начислены вашим местным правительством и уплачены в предыдущем году.

Что это значит для продавцов жилья? Если вы в курсе налогов на недвижимость на момент продажи дома, вы можете использовать сумму, которую вы заплатили в прошлом году в виде налогов, чтобы рассчитать размер вычета за этот год до даты продажи недвижимости — до 10 000 долларов.

Так же, как и проценты по ипотеке, налог на недвижимость является вычетом по статьям. Ознакомьтесь с Приложением A (Форма 1040), чтобы ознакомиться с принципами разбивки налогов на недвижимость. Как всегда в случае детализации, иногда полезно использовать стандартный вычет.Всегда стоит проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы точно оценить вашу ситуацию и вычислить цифры.

Пример:

Малькольм и Гвен заплатили 1000 долларов налога на недвижимость за год, предшествующий году, в котором они продали свой дом. В том году, в котором они продали свой дом, они по закону владели недвижимостью в течение 230 дней. Чтобы рассчитать их вычет за этот год, количество дней, в течение которых они владели недвижимостью в год продажи (230), на количество дней в году (365 или 366 в високосный год), чтобы получить эту десятичную дробь в год: 0. 630. Они умножают десятичную дробь на сумму, которую они заплатили за год до продажи: 0,630 x 1000 долларов = 630 долларов. Это вычет налога на имущество Малькольма и Гвен.

Источник: (Mediamodifier / Unsplash)

Виды коммерческих расходов, которые нельзя списать

В Интернете существует множество мифов о дедукции. Не попадайтесь в ловушку, предполагая, что вы можете списать эти расходы, и помните, что налоговое законодательство — это постоянно развивающееся животное. Для получения наиболее точной информации всегда следует обращаться к последней документации IRS или к налоговому специалисту.

Транспортные расходы

Думал, можно вычесть стоимость U-образного переноски, упаковочной ленты, ящиков или переездов бригады? Извините, это просто не проблема — , если только вы не военнослужащий.

Согласно Публикации 3 IRS, вы можете исключить расходы на переезд из своего дохода, только если вы соответствуете следующим условиям:

  • Вы военнослужащий и военнослужащий.
  • Вы переезжаете на постоянное место жительства для смены станции в связи с военным приказом.

Если вы соответствуете этим критериям, вы можете потребовать возмещения расходов на переезд, используя форму 3903. Обратите внимание, однако, что вы можете вычесть только то, что IRS считает «разумным с учетом обстоятельств вашего переезда», а покрывает расходы на переезд. и хранение вашего имущества и путешествия из вашего старого дома в новый дом, включая проживание. Это , а не , к сожалению, включают в себя расходы на питание.

Капитальный ремонт дома

В то время как вам разрешено увеличить базовую стоимость вашей собственности за счет дополнительных затрат, потраченных на капитальный ремонт дома, вам не разрешено вычитать обычные ремонтные работы, необходимые для поддержания состояния вашей собственности или получения Он готов к продаже в соответствии с действующим Налоговым кодексом Публикации 523.

Не знаете, чем отличается ремонт от капитального ремонта?

«Для некоторых домовладельцев это может показаться темным местом», — говорит Скиннер. Ключевое отличие — добавленная стоимость.

Ремонт — это действия, которые вы делаете в ответ на что-то сломанное, чтобы поддерживать нормальное работоспособное состояние: стрижка газона, прочистка труб, перекрашивание грязных стен.

С другой стороны,

Капитальные улучшения — это дальновидные проекты, которые вы выполняете с целью увеличения стоимости.

Например, вы не можете вычесть расходы на чистку ковров в доме или аренду газона, чтобы не отставать от травы. Однако вы можете вычесть стоимость отделки подвала, который имеет рентабельность инвестиций 70%, или замену неприглядных старых полов на полированную древесину твердых пород, что повысит стоимость вашего дома в среднем на 6 555 долларов.

Пример:

Лариса решает заняться серьезным домашним TLC на выходных. На повестке дня: построить патио из брусчатки, чтобы создать четко узнаваемую развлекательную зону за пределами главного входа в ее дом, отремонтировать неприглядный раствор в ее ванне и повесить новые занавески в спальне, чтобы улучшить эстетику пространства. Какие из них подлежат вычету?

Ответ: только внутренний дворик с брусчаткой, который увеличивает стоимость на 3 563 доллара. В то время как обычный ремонт ванны и новые окна делают пространство более пригодным для проживания и приятным, ни то, ни другое не считается капитальным ремонтом.

Источник: (Hans Isaacson / Unsplash)

Что я могу вычесть при продаже моего второго дома?

«Помимо потери исключения, применяются другие правила», — говорит Скиннер. Это означает, что, хотя вы должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли от продажи второго дома, вы все равно можете иметь право на следующие вычеты:

  • Все торговые расходы должны по-прежнему учитываться в сумме реализации, чтобы минимизировать налогооблагаемую прибыль.
  • В большинстве случаев продавцы могут вычесть полные проценты по ипотеке в размере до 750000 долларов США на дома, приобретенные после 15 декабря 2017 года на их второй дом.
  • «Государственные и местные налоги на имущество, как правило, вычитаются», согласно IRS, и вы все равно можете вычесть до 10 000 долларов в виде государственных и местных налогов. всего между всеми вашими объектами собственности в налоговой декларации. Если вы уже достигли или превысили этот лимит со своим первым домом, вы не сможете удержать дополнительный налог на недвижимость со своего второго дома.

Как и в случае с большинством налоговых ситуаций, Скиннер говорит, что было бы разумно проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы уверенно увеличить ваши вычеты, которые варьируются от штата к штату и из года в год.

Источник изображения заголовка: (Сара Пфлуг / Burst)

7 популярных налоговых вычетов при продаже дома

Налоговые вычеты при продаже жилья имеют ценность.У среднего домовладельца больше денег на собственном капитале, чем на банковском счете. На продаже дома в 2021 году можно заработать много денег. Еще больше денег, если вы знаете, на какие налоговые вычеты вы можете претендовать.

В 2020 году средняя продажная цена дома в США составляла 310 800 долларов. По мере роста цен на жилье растут и долларовые суммы налоговых вычетов, которые вы можете требовать при продаже дома.

Если вы изучаете налоговые вычеты для продавцов жилья, вы можете быть сбиты с толку и разочарованы тем, насколько они сложны.Информации много, но сайты налоговых советов могут сбивать с толку не меньше, чем сайт IRS. В Интернете легко потеряться во всей информации о налоговых вычетах.

Мы составили этот список налоговых вычетов при продаже жилья, чтобы упростить процесс. Предоставляя вам всю необходимую информацию, вы можете узнать, что требует IRS, а также сэкономить немного денег. Читайте дальше, чтобы узнать больше о каждом из вычетов, доступных при продаже вашего дома.


Удержание налога на проценты по ипотеке

Вычеты процентов по ипотеке — один из наиболее популярных налоговых вычетов при продаже жилья. Этот вычет покрывает проценты, уплаченные вами по ипотеке за налоговый год, в который вы подаете налоговую декларацию.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года изменил налоговый вычет по ипотечным процентам. Законопроект снизил общий лимит ипотечного долга по выплате процентов с 1 000 000 до 750 000 долларов для пар, подающих совместно. Это изменение означает, что если у вас есть ипотечный кредит на сумму 1 250 000 долларов США, вы можете претендовать только на проценты до эквивалентной суммы ипотеки в размере 750 000 долларов США. Это изменение уменьшило количество требований по выплате процентов по ипотеке для некоторых домовладельцев.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах также изменил стандартные вычеты до 24 000 долларов для супружеской пары, подающей документы совместно. Это 18 000 долларов для главы семьи и 12 000 долларов для одиноких людей или пар, подающих отдельную заявку. Это изменение сделало менее желательным детализировать проценты по ипотеке. Стандартный вычет дает лучшие результаты в уменьшении налогооблагаемых сумм. Многие домовладельцы предпочитают требовать стандартного вычета, а не перечислять свои проценты по ипотеке.

Для некоторых людей вычет процентов по ипотеке по-прежнему хорошо работает, так что будет разумно с ним ознакомиться.Чтобы получить максимальную отдачу от удержания процентов по ипотеке, внимательно следите за своими финансовыми записями и историей ипотеки. Вы можете получить доступ к информации о дате продажи в том же году, когда вы продали свой дом.

Важно отметить, что налоговый вычет по ипотечным процентам применяется к нескольким займам на одну недвижимость. Это включает HELOCs и ссуды под залог недвижимости. Вы можете комбинировать проценты со всех ипотечных кредитов для вашего налогового вычета до максимального лимита. У Bankrate был отличный калькулятор налоговых вычетов по ипотеке, чтобы определить общую сумму вычета процентов по ипотеке.


За вычетом налога на имущество

Суммы налога на имущество различаются по стране. По данным WalletHub, в Нью-Джерси самая высокая средняя ставка налога на недвижимость — 2,47%. На Гавайях самая низкая ставка налога на недвижимость — 0,27%. Независимо от того, в каком штате вы проживаете, вы, скорее всего, ежегодно платите налог на недвижимость в зависимости от вашего дома.

Вы можете вычесть до 10 000 долларов в год налога на имущество из вашего общего счета. Удержание налога на имущество представляет собой вычет по статьям, как и упомянутый выше вычет процентов по ипотеке.Если вы подаете заявку как физическое лицо, общая сумма вычетов должна составлять более 18 350 долларов США.

Если вы подаете совместно как супружеская пара, общая сумма должна быть более 24 400 долларов США. Если ваши общие детализированные вычеты меньше этих сумм, может быть целесообразно пропустить эти вычеты и потребовать стандартные вычеты.

Объявление:


Освобождение от стоимости продажи жилья

Налоговые вычеты при продаже дома могут включать любые расходы, которые вам пришлось заплатить при продаже дома. Вы имеете право на этот вычет только в том случае, если вы прожили в доме два или более года из пяти. Дом также должен быть вашим основным местом жительства.

Другими словами, если вы купили дом в качестве инвестиционной собственности, вы не имеете права на вычет расходов на продажу. Эти налоговые вычеты помогают домовладельцам, которые иначе потеряли бы слишком много денег из-за затрат на продажу. В результате из-за этих затрат они не хотят продавать свой дом.

Некоторые коммерческие расходы, которые вы можете вычесть, включают:
  • Комиссионные агента по недвижимости
  • Расходы на рекламу
  • Комиссия за условное депонирование
  • Юридические издержки
  • Выписка о титульных взносах
  • Платежи в счет коммунальных услуг
  • Юридические издержки
  • Стоимость записи
  • Оплата обследования
  • Перевод налогов
  • Страхование титула собственника
Несколько расходов на продажу жилья, которые вы не можете вычесть, будут:
  • Взносы по страхованию от пожара
  • Арендная плата за заселение дома до закрытия
  • Коммунальные платежи по заселению дома до закрытия
  • Транспортные расходы
  • Определенные расходы, связанные с получением ипотечного кредита, в том числе:
  • Взносы по ипотечному страхованию
  • Комиссия за принятие кредита
  • Стоимость кредитного отчета
  • Плата за оценку, требуемую кредитором
  • Комиссия за рефинансирование ипотеки

При использовании этого вычета помните, что он вычитается определенным образом. Вы вычитаете расходы на продажу дома из покупной цены проданного дома. Тогда вы получите больше от налога на прирост капитала.

Домашнее оформление может быть дорогостоящим. Если вы потратили деньги на постановку, вы также можете вычесть их из своих налогов. То же самое касается любых расходов, связанных с созданием рекламы недвижимости при маркетинге вашего дома на основе затрат.

Как подать заявку на вычет налога с продажной стоимости

Есть разные шаги, которые вы должны предпринять, чтобы получить эти налоговые вычеты при продаже своего дома.Если вы уже продали свою собственность, вам следует собрать все счета и квитанции, связанные с вашими расходами, при закрытии. Храните эти квитанции в надежном месте, чтобы они были готовы к налоговому сезону.

Если вы все еще в процессе продажи, создайте папку, в которую вы будете размещать счета и квитанции по мере их оплаты. Когда вы наконец завершите продажу своей собственности, у вас будет вся необходимая информация. Сохраните все документы, подтверждающие ваши расходы на продажу, перечисленные выше.


Списание улучшений и ремонтов

Часто, продавая свой дом, вам нужно внести улучшения, чтобы заинтересовать покупателей. Например, вы можете отремонтировать свою кухню, сделав ее современной и элегантной. Вы также можете установить террасу на заднем дворе, чтобы ваш дом был более продаваемым во время пандемии COVID-19.

Кроме того, вам может потребоваться отремонтировать свой дом до того, как состоится продажа. Этот сценарий часто случается с контрактами на продажу дома, когда покупатель просит вас починить некачественное окно или протечь в крыше.

После того, как вы сделаете эти улучшения и ремонт, ваши расходы на улучшение дома увеличатся. К счастью, для этого есть налоговый вычет. Вы можете получить этот налоговый вычет, если докажете, что требуемые изменения были необходимы для продажи вашего дома.

Однако имейте в виду, что вам необходимо подать заявление на этот вычет в течение 90 дней со дня закрытия сделки. Сообщите строительной компании, которую вы нанимаете, плотный график этих ремонтов. Их нужно выполнить в течение 90 дней.

Разница между улучшениями и ремонтами

Имейте в виду, что улучшения и ремонт работают по-разному в глазах IRS. Улучшения начисляются не сразу, а в течение нескольких лет. Ремонт вычитается непосредственно в том же налоговом году, в котором вы продали свой дом.

Примеры обустройства дома включают:

  • Добавление колоды
  • Добавление счетчиков
  • Установка центрального кондиционирования или отопления
  • Добавление солнечных батарей
  • Замена стеклоподъемника

Это более крупные проекты, которые не нужны для продажи дома, хотя они могут повысить ценность для потенциальных покупателей.

С другой стороны, для продажи дома необходим ремонт. Многие покупатели откажутся от покупки дома, если этот ремонт не будет завершен.

Примеры домашнего ремонта:

  • Устранение протечек на крыше
  • Удаление плесени
  • Замена дымовых извещателей
  • Ремонт электричества или водопровода

За вычетом расходов на переезд военнослужащих действительной военной службы

До изменений в 2018 году расходы на переезд можно было покрывать как вычет для продавцов жилья. Однако теперь этот вычет засчитывается только для военнослужащих, находящихся на действительной военной службе. Кроме того, вы можете получить этот налоговый вычет, если вам пришлось переехать на постоянное место жительства перед продажей дома из-за военного приказа.

Используя форму 3903, вы можете получить вычеты за проезд, который вы заплатили, чтобы добраться из старого дома в новый. Этот вычет включает в себя то, что вы платите за проживание, а также расходы на транспортировку предметов домашнего обихода.


Освобождение от налога на прирост капитала

Хорошо, технически это не вычет, но налог на прирост капитала — это исключение, которое выгодно продавцам жилья.Итак, что такое прирост капитала?

Когда вы продаете свой дом, прибыль, которую вы получаете, засчитывается как прирост капитала. Это включает в себя денежные средства, оставшиеся после того, как вы оплатили все свои расходы и непогашенную ипотечную задолженность. Оставшиеся деньги облагаются налогом как доход.

К счастью, если вы состоите в браке, вы можете исключить 500 000 долларов от продажи из налога на прибыль. Если вы не замужем, вы можете исключить 250 000 долларов. Если вы подаете заявление и состоите в браке, вы должны подать заявление совместно, чтобы воспользоваться исключением из налога на прирост капитала.

Подробная информация об исключении налога на прирост капитала

Вы должны прожить в своем доме не менее двух лет из последних пяти лет, в течение которых вы владели своим домом. Если у вас есть несколько резиденций, вы можете использовать исключение по налогу на прирост капитала только для одного места жительства (вашего основного).

Кроме того, ваш дом должен быть вашим основным местом жительства. Вы также не можете регулярно использовать это исключение. Исключение налога на прирост капитала можно использовать только через два года после последнего использования.

Имейте в виду, что эти правила могут измениться в будущем. Будьте в курсе всех будущих налоговых счетов, связанных с налогом на прирост капитала.

Исключения из правил

Вы можете подумать, что правила IRS не позволят вам получить необходимое исключение и вычет. Для особых ситуаций предусмотрены некоторые исключения.

Вы можете быть освобождены от соблюдения требований IRS, если:
  • Вы служили в армии США, будучи владельцем дома.Вы не могли находиться там достаточно продолжительное время, чтобы называть его своим основным местом жительства.
  • Вы продали оставшуюся часть своей собственности.
  • Вы пережили развод или развод, что может повлиять на то, сколько времени вы провели в вашем доме.
  • Вы, ваш совладелец или ваша супруга умерли.
  • Вы, ваш совладелец или ваша супруга получили право на безработицу.
  • Вы, ваш совладелец или супруг (а) родили во время одной беременности двух или более детей.
  • Вы, ваш совладелец или ваша супруга оказались не в состоянии оплачивать расходы на проживание.

Обратите внимание, что, хотя это наиболее частые исключения, есть и другие.

Если вы обнаружите, что находитесь в сложной финансовой ситуации, вы можете получить освобождение от правил IRS. Если да, поговорите с налоговым специалистом или бухгалтером, чтобы лучше понять ваши варианты.


За вычетом государственных пошлин

Вы можете получить налоговый вычет из налога на прирост капитала, уплаченного в вашем штате.Несмотря на то, что прирост капитала не будет меньше, вы можете включить уплаченные вами налоги в налоги штата в качестве вычетов по статьям.

Правила для этого варьируются от штата к штату. Вам нужно будет провести небольшое исследование, чтобы определить процесс для государства, в котором вы живете.

Нужны дополнительные советы по налоговым вычетам при продаже дома?

Вам может быть интересно, как подавать на вычеты, упомянутые выше. Возможно, вы хотите узнать больше о том, какие ресурсы доступны для вас при продаже дома.

Налоговые вычеты при продаже жилья могут усложниться. Не торопитесь при подготовке налоговой декларации в этом году. Если подавать в одиночку слишком сложно, найдите хорошего специалиста по налогам, который поможет вам.

Вот еще несколько руководств, которые помогут вам в процессе продажи вашего дома.
  • Как подготовить дом к осмотру дома

  • 10 важных шагов, которые необходимо предпринять перед внесением вашего дома в список

  • Как продать недвижимость за 3 основных шага

  • Контрольный список из 20 шагов для подготовки дома к фотографиям


Спишите свои маркетинговые расходы и сэкономьте деньги на налогах

Если вы только начинаете цифровую маркетинговую кампанию или думаете о найме маркетингового агентства, один из вопросов, которые вы можете задать:

«Вычитаются ли маркетинговые расходы из налогооблагаемой базы?»

Ответ — «ДА!» Правительство позволяет вычитать маркетинговые расходы, используемые для привлечения или удержания клиентов. Расходы на рекламу и маркетинг квалифицируются как обычный, разумный и необходимый налоговый вычет. Если все сделано правильно и с участием профессионалов, маркетинг и реклама могут иметь высокую рентабельность инвестиций.

Расходы на маркетинг и рекламу не являются особо сложным налоговым вычетом, если они напрямую связаны с вашей коммерческой деятельностью. Ниже мы разберем 8 категорий маркетинговых расходов, которые не подлежат налогообложению, расскажем, какие из них не подлежат налогообложению, и что считается маркетингом согласно IRS.


Возможные маркетинговые расходы, подлежащие вычету из налога

1. Расходы на веб-сайт
  • Проектирование, разработка и создание вашего веб-сайта
  • Плата за хостинг и обслуживание веб-сайта
  • Постоянное создание контента для веб-сайта
  • Задокументируйте все разные счета и компании, с которыми вы ежемесячно платите, чтобы вычесть расходы на веб-сайт, если вы используете более одного

2. Расходы на маркетинг и рекламу

3.Консультант или сотрудник маркетингового агентства
  • Затраты на найм консультанта или маркетингового агентства для проведения любой из кампаний выше или ниже

4. Расходы на социальные сети
  • Оплата консультанту или маркетинговому агентству (любому, кто не принадлежит к вашей компании) за ведение ваших социальных сетей
  • Расходы на создание контента
  • Взносы компаниям, которые управляют вашими учетными записями в социальных сетях, и сайтами социальных сетей на основе подписки, такими как LinkedIn Pro.
  • Linked In, Facebook, Twitter, Instagram, рекламные кампании
  • Маркетинг влияния (может потребоваться 1099 контрактов в зависимости от уплаченной суммы)

5. Технологии и маркетинговые расходы на программное обеспечение
  • Ежемесячная плата или годовая подписка (обычно со скидкой) на следующее программное обеспечение:
  • Любая CRM, инструменты планирования социальных сетей или маркетинговое программное обеспечение

6. Расходы на печатную рекламу
  • Рекламное место в газетах, журналах или на рекламных щитах
  • Создание и печать рекламных материалов, таких как брошюры, почтовые рассылки или визитки

7.Расходы на мультимедийную рекламу
  • Реклама на телевидении, кабельном или радио

8. Специальные предложения
  • Рекламные кампании
  • Спонсируйте местное мероприятие или заплатите за размещение вашего логотипа на местной спортивной майке (вы можете вычесть расходы на любое специальное мероприятие с целью ознакомления людей с вашим бизнесом)
  • Проведение семинаров, вебинаров или тренингов по продвижению услуг вашего бизнеса
  • Swag для клиентов, влиятельных лиц и сотрудников для продвижения вашего бренда, включая такие рекламные товары, как бутылки с водой, футболки и записные книжки

Вычитание маркетинговых расходов vs. Коммерческие расходы

Коммерческие расходы как на маркетинг, так и на продажу вычитаются, но указываются в разных местах налоговой декларации вашей компании.

Например:

  • Если вы используете свой веб-сайт для рекламы, вы можете вычесть расходы на его обслуживание в качестве рекламных расходов.
  • Если вы используете свой веб-сайт для продажи (например, с тележкой для покупок), это затраты на продажу, которые учитываются отдельно.
  • Затраты на временные указатели считаются рекламными.
  • Затраты на постоянные вывески (которые служат более года) не являются рекламными, но вывески могут амортизироваться как долгосрочные активы.
  • Реклама как косвенный политический взнос не подлежит вычету.
  • Реклама на вашем автомобиле: стоимость размещения рекламы на транспортном средстве подлежит вычету, однако расходы на эксплуатацию или вождение транспортного средства — нет. Подробнее о том, что IRS говорит о рекламе на транспортных средствах, читайте здесь.
  • Расходы на рекламу, требующую помощи, являются вычитаемыми коммерческими расходами, но не считаются маркетингом или рекламой.
  • Пожертвования благотворительным или некоммерческим организациям не являются расходами на маркетинг или рекламу. Однако эти расходы могут быть вычтены в других сферах вашего бизнеса или в личной налоговой декларации. Обратитесь к своему бухгалтеру за дальнейшими разъяснениями.

Маркетинговые расходы, не подлежащие вычету из налогов

Вы не можете вычесть расходы, которые в основном являются личными или хобби, даже если они имеют определенную ценность для продвижения. Например, если ваша дочь выходит замуж и вы приглашаете на свадьбу своих лучших клиентов, вы не можете вычесть свадебные расходы.Вы не имеете права вычитать расходы на личные увлечения деловых партнеров. Например, если вы и ваш клиент хотите посещать мероприятия NASCAR, вы не можете вычесть эти расходы как расходы на маркетинг или рекламу.

  • Вы не можете вычесть расходы на рекламу, связанные с исследованиями и разработками.
  • Хотя вы можете вычесть стоимость размещения рекламы вашего бизнеса на автомобиле (служебном или личном), вы не можете вычесть расходы на поездку на автомобиле по городу в качестве рекламных расходов.IRS специально обсуждает эту тему, потому что она неправильно понята.
  • Реклама как косвенный политический вклад. Вы не можете вычесть стоимость рекламы в любых публикациях или веб-сайтах, используемых политической партией или кандидатом или для них. Бизнес не вычитает никаких политических расходов.

Заключение

С любым из этих указаний вам следует уточнить у своего бухгалтера, какие налоговые вычеты и документы подходят для вашего бизнеса.Если вы планируете свой бюджет на год вперед, вы захотите включить маркетинг в качестве необходимых операционных расходов, которые вы можете вычесть из своих налогов. Это поможет вам составить представление об инвестировании в маркетинг вашего бизнеса в этом году и на каждый следующий год. Вы обнаружите, что быстрее достигнете своих целей по доходу и сможете больше вычесть из своей чистой прибыли.

Подробнее о том, какие расходы на маркетинг и рекламу вы можете вычесть, читайте в Публикации IRS 535.


Хотите потратить свой маркетинговый бюджет на максимальные вычеты?

21 Списание налогов для онлайн-продавца

Оказывается, продавать онлайн не так просто, как люди думают! Хорошие новости? Если вы поступаете правильно с налоговой стороны, у вас вообще не должно быть больших долгов.Мы составили этот основной список налоговых списаний для онлайн-продавцов, чтобы вы могли убедиться, что не оставляете деньги на столе!

Интернет-реклама

Каждый доллар, который вы тратите на рекламу в Facebook, Google Adwords и т. Д., Является расходом, не облагаемым налогом!

Доставка и упаковка

Почтовые расходы, дропшиппинг и упаковочные материалы не облагаются налогом!

Затраты на инвентаризацию

Любые затраты на складские запасы проданного продукта не облагаются налогом!

Комиссия за обработку карты

The 2.75% (плюс-минус) комиссия, которую вы платите своим платежным системам, увеличивает рекламу. Это франшиза!

Промышленное образование

Онлайн-курсы, встречи на высшем уровне, подписка на членские сайты, семинары и т. Д. Не облагаются налогом!

Расходы на веб-сайт

Плата за хостинг веб-сайтов, плагины, стоковые фотографии и темы не облагаются налогом!

Программное обеспечение электронной почты

Затраты на почтовые службы, такие как Mailchimp, являются маркетинговыми расходами, не облагаемыми налогом.

Комиссионные за платформу

Платформы онлайн-продавцов принимают участие в каждой продаже.Вы можете вычесть эти расходы!

Поисковые места на платформе

Спонсируемые поисковые места на Amazon, Etsy и т. Д. — это вычитаемые рекламные расходы!

Материалы и оборудование

Продаете футболки с ручной вышивкой? Ткань, этикетки и швейная машина подлежат франшизе!

Фотооборудование

Фотоаппараты, видеокамера, объективы, освещение, штативы, используемые для работы, не облагаются налогом!

Электроника

Новый компьютер, сотовый телефон, клавиатура, принтер, монитор, мышь — все это имеет значение!

Узнайте о налоговых списаниях, которые вы пропустили

Keeper Tax автоматически находит налоговые вычеты среди ваших покупок.В среднем люди обнаруживают списание на сумму 1249 долларов за 90 секунд.

Начать →

Если вы едете на работу …

Если вы едете на машине на работу (даже что-то простое, например, поехать на почту) — часть всех расходов на машину будет вычтена! Примечание: вы также можете потребовать вычет стандартного пробега, но мы обнаружили, что фактические расходы экономят больше.

Примечание. Также можно указать мили, которые вы проехали на работу, вместо фактических расходов на машину, но если вы не водите много по работе, вы сэкономите больше времени и денег, отслеживая расходы на автомобиль.Узнать больше

Газ

Газ дорого! Часть заправок вашей заправки не облагается налогом.

Техническое обслуживание автомобилей

Замена масла, ремонт и регулярные проверки не облагаются налогом, если вы едете на работу.

Страхование и регистрация

Страхование автомобилей, помощь на дороге, регистрационные расходы и т. Д. Не облагаются налогом.

Парковка

Парковка для встречи в центре города или другой рабочей поездки не облагается налогом!

Плата за проезд

Плата за проезд по дороге на работу или обратно не облагается налогом!

Амортизация автомобиля

Если вы управляете собственным транспортным средством, вы можете списать годовую амортизацию его стоимости!

Если вы работаете из дома…

Если вы выполняете хотя бы часть своей работы из дома с выделенной рабочей станции, не забудьте потребовать списания домашнего офиса — часть будет вычитаться! Примечание: вы также можете потребовать вычет из домашнего офиса, умножив квадратный фут, но мы обнаружили, что фактические расходы экономят больше.

Примечание: вам не нужно работать из отдельной комнаты, чтобы требовать эти списания. Достаточно отдельного стола. Узнать больше

Мебель для домашнего офиса

Стол, стулья, лампы и другие предметы домашнего обихода списаны с налогов.

Счет за Wi-Fi

Счет за интернет-соединение списывается с налогов. Вам нужен интернет, чтобы делать свою работу!

Страхование имущества

Будь то аренда или страхование домовладельца, вы можете списать часть как часть домашнего офиса.

Счет за электроэнергию

Свет в вашем домашнем офисе должен быть включен! Учитывается часть вашего счета за электроэнергию.

Счет за воду

Было бы сложно работать в офисе без водопровода, а? Ваш счет за воду имеет значение.

Часть вашей арендной платы

Независимо от того, платите ли вы аренду или владеете домом, часть этих расходов не подлежит налогообложению.

Если вы обсуждаете работу в ресторане …

IRS считает любые расходы в ресторане не подлежащими вычету из налогооблагаемой суммы, если разговор касается работы. Это включает в себя обсуждение тенденций в отрасли и даже чат, который может превратиться в реферала. Узнать больше

Питание по работе

Если вы обсуждаете работу с коллегой, клиентом или даже другом, это списание!

Если вы уезжаете из города по работе …

В любое время, когда вам нужно проехать более 100 миль (около 2 часов на машине) для встречи с клиентом, это считается деловой поездкой.

Транспорт

Самолеты, поезда и автомобили — это все командировочные расходы, которые можно списать.

Жилье

Когда вы путешествуете по работе, расходы на проживание, такие как номера в отеле или Airbnb, списываются.

Питание во время путешествия

Когда вы путешествуете по работе, все обеды не облагаются налогом. Даже на вынос.

Вы также можете узнать о …

15 лучших налоговых вычетов для продавцов Etsy — блог Stride

3.Профессиональное развитие: Вы можете списать расходы на любые онлайн-курсы, книги, плату за обучение, справочные материалы, семинары и тренинги, которые вы использовали для развития своего бизнеса.

4. Инструменты и расходные материалы: Не забывайте вычитать стоимость любых расходных материалов — от материалов, необходимых для изготовления ваших продуктов, до упаковки, которую вы используете для их отправки, — которые вы используете для своего бизнеса. Сюда также входит оборудование для вашего магазина, такое как принтер или печь.

5.Комиссия Etsy: . Вы можете вычесть комиссию, которую Etsy взимает за использование своей торговой площадки, включая затраты на публикацию листинга и комиссию за транзакцию, которую они взимают с каждой вашей продажи.

6. Канцелярские товары: Товары, которые вы покупаете для повседневного использования в офисе, такие как ручки, бумага, почтовые расходы и блокноты, подлежат вычету. Хорошие новости: вы все равно можете списать их, даже если возьмете упрощенный вычет домашнего офиса!

7. Счета за сотовый телефон: Вы используете свой телефон исключительно для бизнеса? Вы можете полностью вычесть соответствующие расходы (включая покупку телефона и ежемесячные счета).Если вы также используете свой телефон в личных целях, вы должны вычесть только ту часть, которая используется для бизнеса. Лучший способ сделать это — подсчитать, какой процент ваших звонков был связан с работой, и затем потребовать этот процент от вашего счета.

8. Визитные карточки: Разработка и печать визиток — это вычитаемые маркетинговые расходы.

9. Печать и копирование: Сохраняйте квитанцию ​​всякий раз, когда вы распечатываете или копируете рабочие материалы, такие как рекламные листовки, брошюры и офисные документы.Задания на печать подлежат вычету!

10. Реклама: Когда вы вкладываете средства в продвижение своего бизнеса, следите за тем, сколько вы тратите! Вычитается онлайн-реклама, вывески, печатная реклама, видео, плата за хостинг веб-сайтов и многое другое, а также расходы на наем кого-то, кто будет делать для вас рекламу.

11. Парковка: Каждый раз, когда вам нужно платить за парковку во время работы, сохраняйте квитанции; эти расходы подлежат вычету. К сожалению, это не относится к штрафам за парковку или нарушениям правил дорожного движения, поэтому двигайтесь осторожно!

12.Плата за проезд: . Любые дорожные сборы, которые вы платите во время работы, не облагаются налогом, если они еще не возмещены.

13. Подписки: Вы можете списать стоимость любых подписок, которые полезны для вашего бизнеса, включая публикации, журналы, журналы и информационные бюллетени.

14. Сетевые расходы: Если вы посещаете ремесленную выставку, конференцию или торговую выставку, следите за своими расходами… они вычитаются! Вы даже можете вычесть расходы на проезд и проживание, если едете на сетевые мероприятия.Если вы уезжаете по делам, за питание вычитается франшиза, но не более 50%.

15. Медицинское страхование : Если вы не получаете медицинское страхование через супруга или работодателя, вы можете вычесть 100 процентов ваших ежемесячных взносов. Имейте в виду, что если вы получаете государственную субсидию, вы можете списывать только ту сумму , которую вы платите каждый месяц (а не первоначальную цену вашего плана). Примечание. Ваши взносы на медицинское страхование учитываются как личные вычеты в форме 1040, а НЕ вычитаются как коммерческие расходы.

Некоторые общие расходы, которые вы не можете вычесть

Вычесть

IRS считает некоторые общие расходы невычитаемыми. К ним относятся:

  • Расходы на личную гигиену, , например, стрижки, одежду, которую можно разумно носить вне работы, и химчистку (кроме униформы)

  • Сборы за нарушение закона, как парковочные талоны или судебные сборы

  • Пробег на дорогу , если вы работаете в постоянном офисе вдали от дома

  • Взносы по страхованию жизни , если вы являетесь бенефициаром, даже если вы берете полис для обеспечения бизнес-кредита

Простой способ отслеживать свои расходы

Вы пробовали наш бесплатный счетчик расходов ? Stride — это приложение, которое упрощает поиск расходов, подлежащих вычету, фотографирует квитанции и автоматически записывает коммерческий пробег.

Вы их все забрали?

Вам может быть интересно, предусмотрены ли налоговые вычеты при продаже дома. И ответ: вы делаете ставку!

Конечно, вы можете вспомнить еще в 2018 году, когда его новый налоговый кодекс — он же Закон о сокращении налогов и занятости — изменил некоторые правила для домовладельцев. Но будьте уверены, что если вы продали свой дом в 2020 году (или планируете это сделать в будущем), ваши налоговые вычеты при подаче заявления в IRS могут по-прежнему составлять значительную экономию.

Хотите полное изложение всех вычетов (а также налоговых льгот или других списаний) в распоряжении продавца дома? Просмотрите этот список, чтобы не пропустить ни одного из них.

1. Стоимость продажи

Эти вычеты разрешены, если они напрямую связаны с продажей дома, и вы проживали в доме не менее двух из пяти лет, предшествовавших продаже. Еще одно предостережение: дом должен быть основным местом проживания, а не инвестиционной собственностью.

«Вы можете вычесть любые расходы, связанные с продажей дома, включая судебные издержки, комиссионные за условное депонирование, расходы на рекламу и комиссионные агента по недвижимости», — говорит Джошуа Зиммельман , президент Westwood Tax and Consulting в Роквилл-Центре, штат Нью-Йорк.

Сюда также могут входить сборы за организацию дома, согласно Томасу Дж. Уильямсу , налоговому бухгалтеру, который управляет вашим бухгалтером малого бизнеса в Киссимми, Флорида.

Просто помните, что вы не можете вычесть эти расходы так же, как, скажем, проценты по ипотеке. Вместо этого вы вычитаете их из продажной цены вашего дома, что, в свою очередь, положительно влияет на ваш налог на прирост капитала (подробнее об этом ниже).

2. Дом и ремонт

Забей еще раз! Если вы отремонтировали несколько комнат, чтобы сделать свой дом более продаваемым (и таким образом вы могли бы получить более высокую продажную цену), вы также можете вычесть эти затраты на модернизацию.Сюда входит покраска дома или ремонт крыши или водонагревателя.

Но есть одна загвоздка, и все сводится к расчету времени.

«Если вам нужно было улучшить дом, чтобы продать свой дом, вы можете вычесть эти расходы как расходы на продажу, если они были произведены в течение 90 дней после закрытия», — говорит Зиммельман.

3. Налоги на имущество

Максимальный размер вычета составляет 10 000 долларов, говорит Зиммельман. Таким образом, если вы покорно платили налоги на недвижимость до того момента, когда вы продали свой дом, вы можете вычесть сумму, уплаченную вами в качестве налога на недвижимость в прошлом году, до 10 000 долларов.

4. Проценты по ипотеке

Как и в случае с налогами на недвижимость, вы можете вычесть проценты по ипотеке за ту часть года, в которой вы владели своим домом.

Просто помните, что в соответствии с налоговым кодексом 2018 года новые домовладельцы (и продавцы домов) могут вычитать проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, хотя домовладельцы, получившие ипотеку до 15 декабря 2017 года, могут продолжать удерживать до Первоначальная сумма, по словам Зиммельмана, составляет до 1 миллиона долларов.

Обратите внимание, что проценты по ипотеке и налоги на недвижимость являются вычетами по статьям.Это означает, что для того, чтобы он работал в вашу пользу, все ваши детализированные вычеты должны быть больше, чем новый стандартный вычет, который Закон о сокращении налогов и занятости почти удвоился, когда он вступил в силу.

Чтобы немного усложнить ситуацию, эти цифры снова изменились в 2020 году, увеличившись до 12 400 долларов для физических лиц, 18 650 долларов для главы семьи и 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

5. Налог на прирост капитала для продавцов

Правило на прирост капитала технически не является вычетом (это исключение), но оно вам все равно понравится.

Напоминаем, что прирост капитала — это ваша прибыль от продажи вашего дома — все наличные деньги, оставшиеся после оплаты ваших расходов, плюс любой непогашенный долг по ипотеке. И да, эта прибыль облагается налогом как доход. Но вот и хорошие новости: вы можете исключить из продажи до 250 000 долларов прироста капитала, если вы холост, и 500 000 долларов, если состоите в браке. Единственная большая загвоздка в том, что вы должны прожить в своем доме по крайней мере два из последних пяти лет.

И помните, что прирост капитала рассчитывается на основе стоимости вашего дома, а не первоначальной покупной цены.Какова основа стоимости? Допустим, вы покупаете дом за 400 000 долларов, а затем тратите 100 000 долларов на его усовершенствование, у вас будет базовая стоимость 500 000 долларов. После этого супружеская пара могла продать дом за 500 000 долларов (прожив в нем два года) без уплаты налогов на прирост капитала.

Другими словами, чем выше ваша базовая стоимость, тем меньше ваш налоговый счет после продажи. Просто не забывайте отслеживать каждую квитанцию ​​об улучшении дома.

Наконец, обратите внимание на правила этого освобождения, которые могут измениться в будущем налоговом счете.

Ральф ДиБугнара , вице-президент Cardinal Financial, говорит, что законодатели могут подтолкнуть к изменению этого положения, чтобы домовладельцы жили в собственности пять из последних восьми лет вместо двух из пяти.

За вычетом рекламных расходов

Компании могут вычесть все обычные и необходимые деловые расходы, включая расходы на рекламу. Но что включает в себя широкая категория «рекламных расходов»? Что в него не входит? А какие расходы подлежат вычету?

Реклама — это широкая категория деловых расходов, которая включает такие виды деловой деятельности, как:

  • Реклама в различных средствах массовой информации, таких как газеты, телевидение, Интернет, кабельное телевидение и журналы
  • Маркетинговая деятельность, например прямой маркетинг.
  • Расходы на рекламу и связи с общественностью, такие как спонсорство спортивных команд и рекламные товары, такие как кружки, кепки, футболки и ручки.
  • Действия в Интернете, такие как информационные бюллетени по электронной почте, реклама с оплатой за клик и услуги SEO
  • Затраты на производство рекламных материалов, таких как визитки, брошюры и веб-страницы.
  • Расходы на рекламные мероприятия, такие как рекламная кампания или специальное рекламное мероприятие.

Расходы на рекламу, которые вы можете вычесть

Вы можете вычесть расходы на рекламу своего бизнеса клиентам.Важно отметить, что это должны быть обычные и разумные расходы на рекламу. Некоторыми примерами могут быть печать визитных карточек, размещение рекламы в Желтых страницах, запуск рекламы в газетах, на телевидении и радио (включая производственные расходы), а также затраты на создание вашего бизнес-сайта.

Ведение бизнеса из домашнего офиса? Вы можете вычесть расходы на рекламу, потому что они одинаковы, независимо от того, где находится ваш бизнес.

Затраты на рекламную деятельность

Вы можете вычесть стоимость питания, развлечений или отдыха для широкой публики в качестве рекламных или рекламных мероприятий.Стоимость питания не подлежит обычному пределу в 50% для этих расходов для других деловых целей. (Обратите внимание, что расходы на развлечения больше не подлежат вычету, за исключением рекламных целей.) Например, если у вас есть торжественное открытие для вашего местного сообщества, которое включает в себя еду и развлечения, IRS рассматривает эту рекламу, и вы можете вычесть полную стоимость мероприятие, включая еду и развлечения.

IRS сообщает, что ваш бизнес «обычно» может вычесть расходов на рекламу гудвилла , чтобы ваше имя оставалось на виду у публики.Например, реклама компании по продаже пива, пропагандирующая ответственное вождение, вероятно, подлежит вычету.

Расходы на рекламу при открытии бизнеса

IRS считает все затраты на открытие нового бизнеса капитальными расходами. Это означает, что они подобны инвестициям, которые вы со временем тратите. При расчете налоговых вычетов все начальные затраты объединяются. Вы можете вычесть до 5000 долларов США на стартовые расходы, включая рекламу, в первый год вашей деятельности.Остальное должно со временем амортизироваться.

Что нельзя вычесть

Вы не можете вычесть расходы, которые в основном являются личными, даже если они могут иметь определенную рекламную ценность. Например, если ваша дочь выходит замуж и вы приглашаете на свадьбу своих лучших клиентов, вы не можете вычесть свадебные расходы.

Вы не можете вычесть стоимость рекламы в любых публикациях или веб-сайтах, используемых политической партией или кандидатом или для них. Бизнес не вычитает никаких политических расходов.

Вы не можете вычесть расходы на личные увлечения деловых партнеров. Например, если вы и ваш клиент хотите посещать мероприятия NASCAR, вы не можете вычесть эти расходы как «рекламу».

Реклама транспортных средств без франшизы

Эта стоимость, вероятно, является наиболее неправильно понимаемой из любых рекламных расходов. Вы можете вычесть стоимость размещения рекламы вашего бизнеса на автомобиле (служебном или личном), но вы не можете вычесть расходы на поездку по городу в качестве рекламных расходов.IRS специально обсуждает эту тему, потому что она неправильно понята.

Размещение демонстрационных материалов, рекламирующих вашу компанию, на вашем автомобиле не изменяет использование вашего автомобиля с личного пользования на использование в бизнесе. Если вы используете этот автомобиль для поездок на работу или в других личных целях, вы по-прежнему не можете вычесть свои расходы на это использование.

Расходы на рекламу в сравнении с другими расходами

Коммерческие расходы как на рекламу, так и на продажу вычитаются, но указываются в разных местах налоговой декларации вашей компании.Например,

  • Если вы используете свой веб-сайт для рекламы, вы можете вычесть расходы на его обслуживание в качестве рекламных расходов. Если вы используете свой веб-сайт для продажи (например, с тележкой для покупок), это затраты на продажу, которые учитываются отдельно.
  • Затраты на временные указатели считаются рекламными. Затраты на постоянные вывески (которые служат более года) не являются рекламными, но вывески могут амортизироваться как долгосрочные активы.
  • Затраты на рекламу, требующую помощи, являются вычитаемыми коммерческими расходами, но не считаются «рекламой».’

Расходы на рекламу по налоговым декларациям предприятий

  • Для индивидуальных предпринимателей и LLC с одним участником эти расходы отражаются в строке 8 Части II — Расходы Приложения C.
  • Для Партнерств и ООО с несколькими участниками эти расходы отражаются в Строке 20 «Прочие вычеты» формы 1065: Налоговая декларация Партнерства.
  • Для корпораций, подающих корпоративную налоговую декларацию по форме 1120: Корпоративная налоговая декларация. эти расходы отражаются в строке 22.
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *