Госуслуги налоги для физического лица: Налоговая личный кабинет налогоплательщика www.nalog.ru: вход через Госуслуги

В 2019 году ФНС инициировала интересный эксперимент: люди (физлица и ИП), которые занимаются профессиональной деятельностью и не нанимают при этом работников/не являются чьими-то наемными работниками, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан и платить небольшой налог (4%/6%) за свою деятельность. При этом другие налоги и сборы платить не нужно. Отличительная особенность этого налогового режима – все действия производятся онлайн, через сайт или приложение. Ниже мы расскажем, как регистрироваться и пользоваться этим сервисом.

Содержание

1. Регистрация личного кабинета налогоплательщика НПД на lknpd.nalog.ru
   1. Через личный кабинет физического лица
   2. По паспорту
2. Вход в личный кабинет налогоплательщика для самозанятых граждан
   1. По логину и паролю
3. Пользование приложением Мой налог для самозанятых
   1. Контроль доходов и налоговых начислений
   2. Справка о доходах и регистрации самозанятого
   3. Снятие самозанятого лица с налогового учёта
4. Мобильное приложение Мой Налог для самозанятых граждан
   1. Что делать, если приложение Мой Налог не работает?

      Регистрация личного кабинета налогоплательщика НПД на lknpd.nalog.ru

      Заранее отметим одну важную деталь: личный кабинет самозанятого могут регистрировать не только граждане России, но и граждане Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана. Гражданам России доступны 2 метода регистрации (личный кабинет физлица и паспорт), граждане соседних стран могут регистрироваться только по личному кабинету.

      Через личный кабинет физического лица

      В ФНС (на сайте nalog.ru) любое физическое лицо может создать личный кабинет, в котором отражаются налоги, прибыль и другая информация (в том числе ИНН). Этот ЛК можно использовать для регистрации в качестве самозанятого.

      Что делать:

      1. Заходим на lknpd.nalog.ru
      2. Жмем на «Зарегистрироваться».

      
      

      3. Жмем «Далее».
      4. Ставим 2 галочки, жмем «Согласен», еще раз «Согласен» (если вы принимаете документы и предупреждения, конечно).
      5. Вводим ИНН и пароль.

      
      

      6. (если регистрируетесь через мобильное приложение) Придумываем пин-код.
      7. Готово.

      Получить доступ к личному кабинету физлица можно либо в налоговой, либо в Госуслугах (при наличии подтвержденного аккаунта).

      По паспорту

      Зарегистрироваться по паспорту можно только в мобильном приложении (где скачать – укажем в соответствующем разделе). Что делать:

      1. Запускаете приложение.
      2. Вводите номер телефона, получаете СМС с одноразовым кодом, вводите код.
      3. Выбираете регион.
      4. Далее в приложении откроется камера. Вам нужно будет поместить в прямоугольник разворот паспорта и нажать на кнопку «Распознать». Когда программа распознает информацию, вас перенаправит на экран с вашими паспортными данными. Внимательно проверьте написанное. Если все правильно – Жмите «Подтвердить». Если нет – распознайте еще раз. Качество распознания зависит от вашей камеры – если ничего не получается, протрите ее стекло.

      
      

      5. На следующем экране тоже камера, но вместо прямоугольника – овал. Вам нужно поместить в этот овал свое лицо и сделать фото.

      
      

      6. Наконец, завершающий этап. На финальном экране будет ваше фото, Ф.И.О. и ИНН. Если вы по каким-то причинам передумали – нажмите на «Отказаться от постановки на учет». Если хотите закончить регистрацию – нажмите на «Подтверждаю».

      Вход в личный кабинет налогоплательщика для самозанятых граждан

      Все 3 способа крайне просты и требуют буквально 1-2 действия. Ссылка для входа – lknpd.nalog.ru/auth/login

      По логину и паролю

      1. Выбираем «ИНН и пароль» (обычно этот вариант выбран по умолчанию).

      
      

      2. Вводим данные, входим.

      По номеру телефона

      Чтобы войти таким образом, нужно иметь привязанный к аккаунту номер телефона. Проще всего привязать номер, скачав приложение и зарегистрировавшись в нем.

      1. Выбираем «Номер телефона».

      
      

      2. Вводим номер.
      3. Получаем СМС с одноразовым паролем, вводим его, входим.

      Через Госуслуги

      Чтобы зайти через Госуслуги, нужно иметь подтвержденный аккаунт. Чтобы подтвердить его (если вы еще не делали этого), нужно прийти с паспортом в отделение ЕСИА.

      1. Выбираем «Госуслуги».

      
      

      2. Жмем «Войти».
      3. В открывшемся окне заходим в личный кабинет Госуслуг.

      
      

      4. Подтверждаем привязку учетной записи.

      Восстановление пароля

      С восстановлением пароля все не очень просто – вы могли заметить, что «привычной» для многих сервисов кнопки «Восстановить пароль» здесь нет. Почему так? Потому что для входа в кабинет самозанятого вы используете ИНН и пароль от кабинета физлица налоговой службы, и восстанавливать нужно именно эти данные.

      Что делать? Есть 2 варианта: если вы подключали функцию «Восстановление пароля через электронную почту» и если вы этого не делали. Если функция не подключена – идете в налоговую с паспортом и просите восстановить пароль, другого варианта нет. Если подключали восстановление по почте, сделайте следующее:

      1. Заходите на lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
      2. Жмете «Забыли пароль?».

      
      

      3. Вводите ИНН, почту и кодовое слово.

      
      

      4. Жмете «Восстановить пароль».
      5. Получаете на почту новый пароль для входа.

      Как подключить восстановление через электронную почту:

      1. Заходите в ЛК физлица, идете в настройки.
      2. В разделе «Контактная информация» ставите галочку «Разрешить восстановление по адресу почты».
      3. Чуть ниже задаете секретное слово.

      
      

      Функции и возможности приложения Мой Налог для самозанятых
      

      На онлайн-работу без походов в налоговую и подключения дополнительного оборудования делался большой упор, поэтому в приложении есть абсолютно все, что нужно для ведения деятельности. Оказали услугу? В одно нажатие открываете форму заполнения чека, указываете данные, регистрируете факт совершения операции. Чек нужен покупателю? Отправляете на почту, по Wi-Fi или Bluetooth, если у него есть смартфон и он стоит рядом с вами – даете ему считать QR-код прямо с экрана. Хотите посмотреть, сколько заработали и сколько нужно будет заплатить в бюджет? Второе есть прямо на центральном экране, первое – в «Статистике». Юридическое лицо, которому вы оказываете услугу, хочет получить документы? Формируете справку о регистрации. Хотите взять кредит, и банк требует справку о доходах? Формируете справку о доходах за необходимый (любой) период, отправляете в банк.

      Оплата налога тоже максимально упрощена – прямо в приложении можно привязать банковскую карточку или получить все реквизиты для банковского перевода.

      Пользование приложением Мой налог для самозанятых

      Сразу отметим, что весь функционал доступен именно в мобильном приложении (сайт – «запасной вариант»), поэтому рассматривать будем именно версию для смартфонов.

      Как формируется чек в приложении Мой налог?

      1. Заходите в программу.
      2. Жмете на «Новая продажа» на главной странице.

      
      

      3. Указываете цену, наименование (здесь жестких требований нет, главное – чтобы было понятно, что вы продали/сделали), дату (обратите внимание – можно указывать уже прошедшую дату), кому оказываете услугу. Если речь о юридическом лице – нужно его ИНН и название.

      
      

      4. Жмете «Выдать чек».
      5. На следующей странице перед вами встает выбор – завершить регистрацию чека или отменить его. В первом случае жмете «Отправить покупателю», во втором – «Аннулировать».

      
      

      Кстати, если нужно отменить операцию после того, как она финализирована, выберите ее в «Истории операций» (внизу на главном экране) и отмените.

      Контроль доходов и налоговых начислений

      С налоговыми начислениями все просто – узнать, сколько придется заплатить в следующем месяце, можно на главном экране, в разделе «Предварительный налог».

      
      

      Если хотите посмотреть, сколько нужно заплатить сейчас (налог за прошлый месяц), перейдите во вкладку «Операции» внизу – откроется окно оплаты, по центру будет сумма к оплате. Внизу будут показаны все продажи – так вы можете контролировать свои доходы.

      
      

      Справка о доходах и регистрации самозанятого

      Обе справки можно получить в «Настройках».

      
      

      Для справки о самозанятости:

      1. Нажмите на «Справка о постановке».
      2. Нажмите на «Отправить», отправьте туда, куда нужно.

      
      

      Справка о доходах:

      1. Жмем на одноименный пункт.
      2. Указываем адрес получателя, выбираем период.
      3. Жмем «Сформировать».
      4. Справка приходит на указанный электронный адрес.

      
      

      Снятие самозанятого лица с налогового учёта

      Еще одно отличное свойство этой системы налогов – сняться с учета так же просто, как и зарегистрироваться. Перейдите в настройки, внизу нажмите на большую оранжевую кнопку, затем подтвердите операцию.

      
      

      После этого основной экран будет выглядеть так:

      
      

      Если хотите обратно стать на учет – нажмите на красный текст.

      Как оплатить налог?

      В «Операциях» нажмите на сумму задолженности. Откроется окно оплаты.

      
      

      Проще всего оплатить налог карточкой – вводите ее данные, подтверждаете транзакцию. При желании можно создать квитанцию и уплатить налог по реквизитам.

      Мобильное приложение Мой Налог для самозанятых граждан

      Как установить приложение на iOS?

      Название в Apple Store – «Мой налог». Ссылка: apps.apple.com/ru/app/мой-налог/id1437518854

      Требуемая версия iOS: 9 и выше.

      Как установить приложение на Андроид?

      Название в Google Play – «Мой налог». Ссылка: play.google.com/store/apps/details?id=com.gnivts.selfemployed&hl=ru

      Требуемая версия Android: 4.4.4 и выше.

      Что делать, если приложение Мой Налог не работает?

      Систему запустили в 2019 году, а это значит, что она – «свежая», а любой недавно выпущенный продукт обладает багами, массовыми сбоями и прочими неприятными вещами. К счастью, этот момент прописан в законе – если произошел массовый сбой, никого (из самозанятых) за задержки в оплате и проводке чеков наказывать не будут, если проблемы возникли именно на вашей стороне – все исправят, пересчитают и вернут при необходимости.

      Но эти хорошие новости не помогают, когда перед вами в ожидании чека стоит клиент, а вы не можете его оформить из-за неработающей программы. Итак, что делать? В первую очередь идем по этой ссылке: npd.nalog.ru/breakdown/ и смотрим, что написано на странице. Если там написано «С такого-то числа такого-то времени по такое-то число такое-то время идут технические работы» или «Известно о перебоях в работе приложения» – значит, проблемы на стороне серверов, ждите, когда все восстановят.

      Если вы впервые установили приложение, и оно не хочет запускаться – проверьте, соответствует ли ваша операционная система минимальным требованиям (указаны в предыдущем разделе). Если соответствует – удалите приложение, перезагрузите телефон и снова его установите.

      Если есть другая проблема или «удалить – перезагрузить – установить» не помогает, вам сюда: nalog.ru/rn77/service/service_feedback/?service=62 По этой ссылке можно написать письмо в техподдержку, которая будет разбираться с вашим случаем. Обратите внимание – в тикете (обращении) обязательно нужно указывать свой ИНН.

      Если вы беспокоитесь по поводу того, что не выдадите чек покупателю и попадете под штраф – можете не волноваться. Согласно закону о самозанятости, чеки можно оформлять и отправлять покупателю не только во время сделки, но и после. Главное правило – чек должен быть оформлен не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем совершения сделки.

      Как оформить самозанятость через Госуслуги в 2020 году — пошаговая инструкция

      Как оформить самозанятость через Госуслуги — в 2020 году изменений в процедуре не произошло. В статье расскажем, как стать самозанятым, используя логин и пароль от сайта «Госуслуги».

      Как оформить самозанятость через Госуслуги

      Как зарегистрироваться через приложение

      Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС

      Как вести учет доходов и платить налоги

      Как оформить самозанятость через Госуслуги

      Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, работать на котором можно, не открывая ИП или ООО (ч. 1 ст. 2 федерального закона «О проведении…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Зарегистрироваться в налоговой службе плательщику всё же придется, однако процедура регистрации, в отличие от процедуры открытия ИП или ООО, предельно простая — получить статус самозанятого можно не выходя из дома.

      ВНИМАНИЕ! Непосредственно на Госуслугах отсутствует возможность подать заявление о регистрации в качестве самозанятого, однако через сайт можно получить логин и пароль для доступа в специальное приложение «Мой налог», в котором и происходит регистрация.

      Чтобы оформить самозанятость через Госуслуги, потребуется:

      1. Зарегистрироваться на Госуслугах и подтвердить свою учетную запись, если вы не делали этого раньше.
      2. Воспользоваться приложением «Мой налог» или личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС.

      Бумажного уведомления, подтверждающего тот факт, что теперь вы самозанятый, после регистрации налоговая не пришлет. Если документ вам нужен, можете выгрузить его из приложения «Мой налог» самостоятельно. Справка о регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход будет подписана электронной подписью. Это значит, что она имеет такую же юридическую силу, что и привычный бумажный документ с печатью и подписью.

      Как зарегистрироваться через приложение

      В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе о том, как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.

      Чтобы стать самозанятым через Госуслуги с помощью приложения, нужно:

      1. Скачать приложение «Мой налог» на смартфон для iOS или Android.
      2. Запустить приложение и в открывшемся окне выбрать из предложенного списка способ регистрации — «Через портал Госуслуг».
      3. Ввести логин и пароль от Госуслуг.
      4. Выбрать регион, в котором вы будете вести деятельность.
      5. Отправить заявление на постановку на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Заполнять документы вручную не придется — приложение автоматически сгенерирует заявление на основании тех данных, которые уже загружены в Госуслуги.
      6. Дождаться подтверждения регистрации — оно должно прийти не позднее дня, следующего за днем отправки заявления.

      Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС

      Чтобы зарегистрироваться самозанятым через Госуслуги с использованием личного кабинета налогоплательщика, нужно:

      1. Перейти на страницу авторизации пользователя на сайте налоговой.
      2. Выбрать вкладку «Госуслуги».
      3. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться», а затем на кнопку «Далее».
      4. Предоставить согласие на обработку персональных данных и подтвердить, что вы ознакомились с правилами пользования приложением.
      5. Согласиться с тем, что после авторизации через портал «Госуслуги» вы будете автоматически поставлены на учет.
      6. Ввести свой логин и пароль от Госуслуг.
      7. Постановка на учет в качестве самозанятого произойдет автоматически.

      Как вести учет доходов и платить налоги

      После регистрации вы сможете использовать приложение или личный кабинет в качестве площадки для учета доходов и расчета размера налога. Для авторизации нужно будет использовать ту же комбинацию, что и при регистрации — логин и пароль от сайта «Госуслуги». Оказав услугу (выполнив работу, продав товар), вы должны внести сведения о полученном доходе в приложение.

      В конце месяца система автоматически рассчитает размер налога — вам останется лишь оплатить его. Это можно сделать, не выходя из дома — и приложение, и личный кабинет позволяют вносить оплату с банковской карты. Если карты у вас нет, заплатить налог можно в ближайшем отделении банка, сформировав квитанцию через приложение. 

      ***

      Итак, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Для авторизации потребуется логин и пароль от сайта «Госуслуги». Учетная запись должна быть подтвержденной, в противном случае завершить регистрацию не получится.

      Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
      Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

      Основы исчисленных налогов для физических лиц

      FS-2017-12, октябрь 2017

      В IRS наблюдается рост числа налогоплательщиков, на которых наложены налоговые штрафы, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, которые заплатили этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, увеличившись почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

      IRS призывает налогоплательщиков проверить свои варианты, чтобы избежать этих штрафов.Корректировка удержания с их зарплаты или суммы их предполагаемых налоговых платежей может помочь предотвратить штрафы. Это особенно важно для людей в экономике совместного проживания, тех, у кого более одной работы, и тех, у кого в жизни произошли серьезные изменения, такие как недавний брак или новый ребенок.

      Есть несколько простых советов, чтобы помочь налогоплательщикам.

      Уплата налогов

      Любой, кто имеет доход в течение года, должен платить подоходный налог по мере получения денег. Другими словами, налогоплательщики должны платить, как они идут, чтобы они не должны.Налогоплательщики могут платить налоги двумя способами. Они могут использовать один из них или их комбинацию:

      • Работодатель может удерживать налог из зарплаты человека в течение года и отправить его в IRS.
      • Физическое лицо может сделать предполагаемые налоговые платежи в IRS.

      Кому может понадобиться уплатить ориентировочные налоги

      Физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, если:

      • они ожидают как минимум 1000 долларов США, когда они подают налоговую декларацию.
      • они задолжали налог в предыдущем году.

      К налогоплательщикам, которым может потребоваться произвести расчетные платежи, относятся лица, которые:

      • получает доход не от работодателя, например, проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, призы и премии.
      У
      • есть налог, удержанный из их зарплаты или пенсии, но этого недостаточно.
      • имеет более одной работы, но не каждый работодатель удерживает налоги.
      • работает не по найму.
      • является представителем компании прямых или внутренних продаж.
      • участвует в разделении экономической деятельности, где они не работают в качестве наемных работников.

      Наемные работники и наемные работники могут избежать предполагаемых налоговых платежей за счет удержания их заработной платы. Они могут использовать форму W-4, чтобы сообщить своему работодателю, какой налог удерживать с их зарплаты. Любой может изменить свое удержание в любое время в течение года.

      Когда платить предполагаемые налоги

      Для оценки налоговых целей год имеет четыре периода оплаты. Налогоплательщики должны платить каждый квартал.Для большинства людей срок оплаты первого квартального платежа — 15 апреля. Следующие платежи — 15 июня и 15 сентября, а платеж за последний квартал — 15 января следующего года. Если эти даты выпадают на выходные, крайний срок — следующий рабочий день.

      Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. См. Публикацию 505 для получения дополнительной информации.

      Если налогоплательщик недостаточно платит или платит поздно, может применяться штраф.

      Как рассчитать расчетные налоги

      При расчете своих предполагаемых налогов каждый год налогоплательщики должны учитывать события жизни, которые могут повлиять на их налоги. Они также должны учитывать недавние изменения в налоговом законодательстве. Они должны вносить коррективы в течение года, если происходят изменения.

      Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно используют рабочий лист в форме 1040-ES. Им нужно знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо оценить свои налогооблагаемые доходы, налоги, отчисления и кредиты.Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации предыдущего года при заполнении таблицы. Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.

      Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, бизнес по ремонту лодок может сделать больше бизнеса летом. Подобные налогоплательщики могут ежегодно зарабатывать. Согласно этому методу, они будут производить неравные налоговые платежи, основанные на том, когда они получают свой доход, а не на четырех равных платежах.Это может помочь налогоплательщику избежать или снизить размер штрафа, поскольку при этом методе их обязательная оплата за один или несколько периодов может быть выше. См. Рабочий лист 2-9 в Публикации 505.

      Как платить ориентировочные налоги

      Налогоплательщики могут оплатить онлайн, по телефону или по почте. Электронная федеральная система налоговых платежей и IRS Direct Pay — это два простых способа оплаты. EFTPS ведет учет платежей, поэтому пользователи могут видеть, сколько они заплатили и когда.

      Налогоплательщики могут осуществлять платежи чаще, чем ежеквартально.Им просто нужно оплатить итоги каждого периода к концу квартала. Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.

      штрафы, связанные с расчетными налогами

      Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, возможно, им придется заплатить штраф. Это применяется независимо от того, были ли они оплачены путем удержания или предполагаемыми платежами. Штраф может также применяться к просроченным расчетным платежам, даже если кто-то должен получить возмещение при подаче налоговой декларации.

      Как правило, налогоплательщикам не нужно платить штраф, если они удовлетворяют любому из следующих условий:

      • Они должны менее 1000 долларов в виде налоговой декларации.
      • В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
        • не менее 90 процентов налога за текущий год
        • 100 процентов налога, показанного на их возврате за предыдущий год — это может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода

      Чтобы увидеть, если они должны штраф, налогоплательщики должны использовать форму 2210.

      IRS может отказаться от штрафа, если кто-то недоплатил из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного пренебреженияПримеры включают в себя:

      • пострадавших, катастрофы или другие необычные ситуации.
      • человек вышел на пенсию после достижения 62 лет в течение налогового года, когда применялись предполагаемые выплаты.
      • человек стал инвалидом в течение налогового года, когда применялись расчетные платежи.

      Существуют специальные правила недоплаты для фермеров и рыбаков. Публикация 505 содержит больше информации.

      Дополнительная информация

      ,

      Расчетные налоги для физических лиц | Налоговая служба

      Что такое расчетные налоговые платежи?

      Подоходные налоги, как правило, должны выплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, либо путем удержания или предполагаемых налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого с вашей зарплаты или пенсии, недостаточна или если вы получаете другие виды дохода, такие как проценты, дивиденды, алименты, доход от самостоятельной занятости, прирост капитала, призы и премии, вам, возможно, придется сделать расчетные налоговые платежи.Если вы занимаетесь бизнесом для себя, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи. Расчетные налоговые платежи используются для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог. Публикация 17 «Ваш федеральный подоходный налог для физических лиц» содержит общие правила, которые помогут вам уплатить ваши подоходные налоги.

      Будут ли начислены штрафы, если из моей зарплаты удержано слишком мало налогов или я заплачу слишком мало оценочных налогов?

      Если вы недостаточно платите по своему налоговому обязательству путем удержания и предполагаемых налоговых платежей, с вас может быть наложен штраф за недоплату предполагаемых налогов.Вам также может быть начислен штраф, если ваши предполагаемые налоговые платежи задерживаются. Предполагаемые требования к уплате налогов различны для фермеров и рыбаков. Публикация 505 «Удержание налога и расчетный налог» содержит более подробную информацию о правилах уплаты налогов.

      Как мне избежать штрафа за недоплату?

      Вы можете избежать штрафа за недоплату сметных налогов, если вы платите не менее 90 * процентов от общей суммы налога с декларации за этот год (декларация 2018 года) или по меньшей мере 100 процентов от общей суммы налога, указанной с декларации за прошлый год (декларация 2017 года).Если ваш скорректированный валовой доход за 2017 год составил более 150 000 долларов США (75 000 долларов США, если ваш статус подачи в 2018 году состоит в браке с подачей отдельной декларации), замените 110 процентов на 100 процентов.

      * Особый отказ распространяется на налоговые декларации за 2018 год. Если налогоплательщик своевременно заплатил не менее 80% от общей суммы налога, IRS откажется от недоплаты оценочного налогового штрафа только за этот год.

      Кроме того, вы можете избежать штрафа за недоплату предполагаемых налогов, если вы должны уплатить менее 1000 долларов после вычета удержанных и предполагаемых налоговых платежей и кредитов или если у вас не было налоговых обязательств за предыдущий налоговый год (при условии условия).Существуют специальные правила для фермеров и рыбаков. Пожалуйста, обратитесь к Публикации 505, Удержание налога и Расчетный налог, для получения дополнительной информации.

      Штраф может быть отменен, если:

      • Невыполнение предполагаемых платежей было вызвано несчастным случаем, катастрофой или другими необычными обстоятельствами, и было бы несправедливо налагать штраф, или
      • Вы вышли на пенсию после достижения 62-летнего возраста или стали инвалидом в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, и недоплата была вызвана разумной причиной, а не преднамеренным пренебрежением.

      Я уже подал налоговую декларацию за 2018 год и заплатил предполагаемый налоговый штраф. Имею ли я право на возмещение?

      Налогоплательщики, которые уже подали и уплатили предполагаемую налоговую неустойку за налоговый год 2018, но которые могли бы претендовать на отказ в форме 2210, могут требовать возмещения оценочных налоговых штрафов, уплаченных путем подачи формы 843, Претензии на возмещение и Запрос об уменьшении, и включая строку «Отказ от предполагаемого налогового штрафа на 80%» в строке 7. Они должны оставить строки 5a и 5b формы незаполненными.Форма 843 не может быть подана в электронном виде.

      Как я могу быть уверен в том, какой налог я должен заплатить в моей налоговой декларации за 2017 год?

      Если у вас нет копии вашей налоговой декларации за 2017 год, вы можете получить бесплатную расшифровку своей налоговой отчетности за 2017 год и налоговых отчетов за три предыдущих года, сразу же подключившись к IRS.gov. Вы также можете получить записи прошлых лет в течение 5–10 дней с момента получения IRS вашего запроса по телефону, почте или факсу. Чтобы просмотреть и распечатать свои стенограммы онлайн, перейдите в IRS.и используйте инструмент Get Transcript. Для заказа по телефону звоните 800-908-9946 и следуйте инструкциям. Вы также можете запросить стенограмму с помощью смартфона с помощью приложения для мобильного телефона IRS2Go.

      ---

      Отказ от ответственности

      Эти часто задаваемые вопросы не включены в Бюллетень по внутренним доходам и, следовательно, не могут рассматриваться как законные полномочия. Это означает, что информация не может быть использована для обоснования юридических аргументов в судебном деле.

      ,

      Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь)

      Следует отметить, что каждый раз, когда упоминается налог на самозанятость, он относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь и не включает любые другие налоги, которыми могут заниматься индивидуальные предприниматели. требуется подать. Список пунктов ниже не должен быть истолкован как всеобъемлющий. Другая информация может соответствовать вашему конкретному типу бизнеса.

      Что такое налог на самозанятость?

      Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для тех, кто работает на себя.Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые с заработной платы большинства наемных работников.

      Налог на самозанятость (налог на SE) вы сами определяете по форме SE (форма 1040 или 1040-SR). Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь большинства наемных работников определяются их работодателями. Также вы можете вычесть эквивалентную работодателю часть вашего налога на SE при расчете вашего скорректированного валового дохода. Наемные работники не могут вычитать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

      Ставка налога на самозанятость

      Ставка налога на самозанятость составляет 15.3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (по старости, по случаю потери кормильца и по инвалидности) и 2,9% по программе Medicare (для больничного страхования).

      В 2019 году первые 132 900 долл. США из вашей совокупной заработной платы, чаевых и чистого заработка облагаются любой комбинацией части социального страхования, включающей налог на самозанятость, налог на социальное обеспечение или железнодорожный пенсионный налог (уровень 1). Сумма увеличилась до 137 700 долл. США на 2020 год. (Налоговые ставки SE за предыдущий год см. В таблице SE на этот год).

      Все ваши совокупные заработные платы, чаевые и чистый доход в текущем году облагаются любой комбинацией 2,9% -ной части Medicare части налога на самозанятость, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию по железной дороге (уровень 1).

      Если ваша заработная плата и чаевые облагаются либо налогом на социальное обеспечение, либо частью 1-го уровня налога на пенсию железной дороги, либо и тем, и другим на общую сумму не менее 132 900 долл. США, не платите 12,4% части налога на социальное обеспечение налога SE на любую вашу сеть. прибыль. Тем не менее, вы должны оплатить 2.9% Medicare часть налога SE на всю вашу чистую прибыль.

      Дополнительная ставка налога Medicare в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсации и доходам от самостоятельной занятости, превышающим пороговую сумму, полученную в налогооблагаемые годы, начинающиеся после 31 декабря 2012 года. Дополнительные сведения см. На странице «Вопросы и ответы для дополнительного налога Medicare». ,

      Если вы используете налоговый год, отличный от календарного, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный лимит прибыли, действующие на начало налогового года.Даже если налоговая ставка или максимальный лимит дохода изменятся в течение налогового года, продолжайте использовать ту же ставку и лимит в течение всего налогового года.

      Удержание налога на самозанятость

      Вы можете вычесть эквивалентную работодателю часть налога на самозанятость при расчете скорректированного валового дохода. Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог. Это не влияет ни на ваш чистый доход от самозанятости, ни на ваш налог на самозанятость.

      Если вы подаете форму 1040 или таблицу 10 C-SR, вы можете получить право на налоговый кредит на заработанный доход (EITC).Узнайте больше о EITC или используйте EITC Assistant, чтобы узнать, имеете ли вы право.

      Налоговая скидка на медицинское страхование для самостоятельной занятости

      В соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в сфере малого бизнеса вычет для целей подоходного налога вычитается лицам, работающим не по найму, по стоимости медицинского страхования. Этот вычет учитывается при расчете чистой прибыли от самостоятельной занятости. См. Инструкции по Форме 1040 или 1040-SR и Schedule SE для расчета и требования вычета.

      Кто должен платить налог на самозанятость?

      Вы должны оплатить налог на самозанятость и заполнить формуляр SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо любое из следующих условий.

      • Ваш чистый доход от самозанятости (исключая доходы служащих церкви) составлял 400 долларов и более.
      • У вас был доход служителя церкви в размере 108,28 долларов США или более.

      Как правило, ваш чистый доход от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, вы, как правило, используете Приложение C для расчета чистого дохода от самозанятости.

      Если у вас есть доход, облагаемый налогом на самозанятость, используйте таблицу SE, чтобы определить свой чистый доход от самозанятости. Прежде чем рассчитывать свой чистый заработок, вам, как правило, необходимо определить свой общий заработок с учетом налога на самозанятость.

      Примечание: Правила налога на самозанятость применяются независимо от того, сколько вам лет и даже если вы уже получаете социальное обеспечение или медицинскую помощь.

      Семейный уход и налог на самозанятость

      Особые правила применяются к работникам, которые выполняют домашние услуги для пожилых людей или инвалидов (лица, обеспечивающие уход).Лица, осуществляющие уход, обычно являются сотрудниками лиц, которым они предоставляют услуги, поскольку они работают в домах престарелых или инвалидов, и эти лица имеют право сообщать лицам, осуществляющим уход, что необходимо сделать. Для получения дополнительной информации см. Страницу «Налог на семейное попечительство и налог на самозанятость» и публикацию 926.

      Как платить налог на самозанятость

      Для уплаты налога на самозанятость у вас должен быть номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

      Получение номера социального страхования

      Если у вас никогда не было SSN, подайте заявку на получение с помощью формы SS-5 «Заявление на получение карточки социального обеспечения». Вы можете получить эту форму в любом офисе социального обеспечения или по телефону (800) 772-1213. Загрузите форму с номера социального страхования и карты.

      Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

      IRS выдаст вам ITIN, если вы нерезидент или иностранец-резидент, и у вас нет и вы не имеете права на получение SSN.Чтобы подать заявку на ITIN, заполните форму W-7, Заявление на идентификационный номер налогоплательщика IRS.

      Уплата налога на самозанятость с расчетными налогами

      В качестве индивидуального предпринимателя вам, возможно, придется подавать расчетные налоги ежеквартально. Вы можете использовать эти предполагаемые налоговые платежи для уплаты налога на самозанятость. Обратитесь к странице Расчетные налоги и Публикация 505, Удержание налога и Расчетный налог для получения более подробной информации об уплате налога на самозанятость с Расчетными налогами.

      ,

      SOI Tax Stats — Статистика подоходного налога с физических лиц — данные почтового индекса (SOI)

      Индивидуальный подоходный налог с данными

      Данные почтового индекса

      показывают выбранные статьи доходов и налогов, классифицированные по штату, почтовому индексу и размеру скорректированного валового дохода. Данные основаны на индивидуальных налоговых декларациях, поданных в IRS, и доступны для налоговых лет 1998, 2001 и 2004–2017 гг. Данные включают такие позиции, как:

      • Количество возвратов, которое приблизительно соответствует количеству домохозяйств
      • Количество личных исключений, которое приблизительно соответствует населению
      • Скорректированный валовой доход
      • Заработная плата
      • Дивиденды до исключения
      • Проценты полученные

      Данные почтового индекса за 1998, 2001 и 2004–2017 гг. Доступны в виде отдельных файлов Zip, содержащих все файлы State Excel.Файлы сжимаются с помощью утилиты WinZip и должны быть загружены и извлечены перед просмотром или загрузкой в ​​любое приложение. Бесплатная утилита WinZip доступна, если это необходимо.

      ---

      Почтовый индекс Данные

      2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

      Почтовый индекс 1998–2010

      1998 2001 2002 2004 2005 2006 2007 2007 2008 2009

      Выполните следующие действия, чтобы извлечь файлы за весь год (все штаты) или для отдельного штата.

      Чтобы извлечь весь год (все штаты) с помощью WinZip:

      1. Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip.
      2. Нажмите и перетащите папку на рабочий стол.

      ИЛИ

      1. Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip (ПРИМЕЧАНИЕ. Пользователи SecureZIP должны выполнить следующие действия).
      2. Нажмите кнопку «Извлечь». Убедитесь, что выбран переключатель «Все файлы в выбранном архиве».
      3. Выберите папку назначения.
      4. Нажмите кнопку «Извлечь».

      Для извлечения отдельного состояния с помощью WinZip:

      1. Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip.
      2. Дважды щелкните папку.
      3. Нажмите и перетащите нужные файлы Excel на рабочий стол.

      ИЛИ

      1. Дважды щелкните файл Zip, чтобы открыть утилиту WinZip (ПРИМЕЧАНИЕ. Пользователи SecureZIP должны выполнить следующие действия).
      2. Выделите нужные файлы Excel.
      3. Нажмите кнопку «Извлечь». Убедитесь, что выбран переключатель «Выбранные файлы / папка».
      4. Выберите папку назначения.
      5. Нажмите кнопку «Извлечь».