Командировочные расходы за границей: Командировка за границу: суточные 2020 (таблица)

Суточные в командировке: нормы выплат в 2020 году

Направляя сотрудника в командировку, организация гарантирует ему сохранение должности и среднего заработка. Кроме того, она должна компенсировать расходы, связанные с деловой поездкой: эта норма регулируется ст. 167 ТК РФ.

Что такое суточные и чем они отличаются от командировочных?

Разберемся в терминах:

• Командировочные предназначены для оплаты базовых потребностей: проживания и проезда. За эти расходы работник должен отчитаться и подтвердить их документально (подойдут квитанции из отеля и чеки об оплате транспорта).
• Суточные нужны, чтобы компенсировать дополнительные траты: сюда относятся любые платежи, не согласованные с работодателем заранее. Сотрудник может распоряжаться суточными по своему усмотрению — сдавать по ним бухгалтерские отчеты не нужно.

Законом установлено, что возмещение расходов должно производиться авансом. На это прямо указывает Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 № 749. И хотя единых правил о сроках выплаты не существует, компания может установить их самостоятельно и закрепить во внутренних актах. Например, в положении о командировках допустимо указать не только период, но и конкретный способ зачисления аванса: наличными или переводом на банковскую карту.

Важно помнить, что суточные положены сотруднику за каждый день пребывания в деловой поездке — включая праздники и выходные дни.

Если работник живет недалеко от города командирования и имеет возможность ежедневно возвращаться домой, выплата суточных не предусмотрена. Целесообразность такого возвращения определяется работодателем в индивидуальном порядке и может зависеть от транспортных условий и характера работы.

Как отчитаться об использовании суточных в командировке

Согласно п. 3 ст. 217 НКРФ, суточные расходы не требуют документального подтверждения — в отличие от командировочных. Соответственно, работник вообще не должен аргументировать второстепенные траты, который совершил во время деловой поездки.

Однако суточные придется включить в авансовый отчёт — это понадобится, чтобы обосновать затраты на командировку в налоговом и бухгалтерском учётах.

Размер суточных в командировках по России и за границу

Законом размер суточных не ограничен (исключение — служащие госучреждений). Руководители частных компаний определяют этот параметр самостоятельно. Установленную величину необходимо зафиксировать во внутренних нормативных документах — например, в коллективном договоре.

Рекомендуем учитывать, что п. 1 ст. 217 НК РФ предусматривает максимальные размеры суточных, которые не облагаются НДФЛ. А именно:

• до 700 ₽ за каждый день командировки на территории России
• до 2500 ₽ за каждый день командировки в других странах

Также приводим статьи расходов, которые организация обязана возместить в случае зарубежной командировки:

• оформление виз и загранпаспорта
• консульские и аэропортовые сборы
• оплата въезда или транзита для автотранспорта
• оформление страхового медицинского полиса
• другие обязательные платежи

Отличия для бюджетных и коммерческих организаций

Как было сказано выше, коммерческая структура вправе сама нормировать суточные и определять сумму, начисляемую работникам.

Единый порядок для федеральных учреждений назначен Правительством (постановление от 02.10.2002 № 729) и составляет 100 ₽ за каждый день пребывания в командировке. Суточные в увеличенном объеме положены руководителю только в том случае, когда деятельность компании определена как приносящая доход, либо за счет экономии средств из бюджета.

Выплата суточных за дни, проведенные в дороге

Согласно абз. 3 ч. 1 ст. 168 ТК РФ, работодатель компенсирует расходы за каждый из следующих периодов:

• за все будние дни в командировке
• за выходные и государственные праздники
• за дни, на которые целиком или частично выпала дорога к месту командирования и обратно, сюда же относятся периоды вынужденных остановок

Предположим, сотрудник отправился в деловую поездку в воскресенье, а вернулся в следующую субботу. В этом случае ему положены суточные за семь дней — пять будних и два выходных.

С 26.06.2020 установлены новые размеры расходов при командировках за границу – ilex

Постановлением Совмина от 24.06.2020 N 363 <*> внесены изменения в Постановление Совмина от 19.03.2019 N 176 <*>.

Главное изменение — новые размеры возмещения суточных и расходов по найму жилья при загранкомандировках. Причем поменялись эти размеры по-разному. Для одних стран они повышены, для других — уменьшены, для третьих — поменялись в противоположные стороны. Для отдельных стран изменилась валюта размеров (теперь это только доллар США и евро). Кроме того, ранее размеры расходов для городов некоторых стран отличались от установленных для всей страны, сейчас такое отличие сохранено только для 10 городов Российской Федерации <*>. В частности, при командировках в Российскую Федерацию:

— суточные: новый размер — 25 долл. США, старый — 30 долл. США;

— расходы по найму: новый размер — 80 долл. США, старый — 120 долл. США.

Уточнили, что размер возмещения суточных при командировке в один день в несколько городов иностранного государства, если для них установлены различные размеры возмещения суточных, определяется исходя из наибольшего размера, установленного для одного из этих городов <*>. Поскольку разные размеры суточных в рамках одного государства теперь установлены только для городов Российской Федерации, то указанная норма касается командировок только в эту страну. Например, работник командирован в г. Рязань и в г. Москву. За день переезда работника из одного города в другой (то есть в течение суток он находился в обоих городах) суточные следует возместить в размере 40 долл. США, поскольку суточные для г. Рязани — 25 долл. США, для г. Москвы — 40 долл. США.

Ранее подобная норма была предусмотрена в случае командировки в один день в несколько стран.

Впредь размеры возмещения расходов при загранкомандировках могут меняться каждый год, поскольку МИД совместно с Минфином уполномочены при необходимости вносить в Минтруда и соцзащиты предложения о корректировке размеров возмещения расходов при командировках за границу ежегодно до 1 марта <*>.

Указанные изменения вступают в силу с 26.06.2020. То есть в новых размерах расходы возмещаются работникам, выбывшим в командировки с этой даты.

Читайте этот материал в ilex >>*

* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

 

Командировка за границу: правильно оформляем и выдаем аванс на командировочные расходы

Командировка за границу: правильно оформляем и выдаем аванс на командировочные расходы | GB.BY http://www.gb.by/url/29041

Дата публикации: 05 июня 2019

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.

Спасибо! Форма заявки отправлена!

Бухгалтерский портал GB.BY
приветствует вас!

Правительство ввело новшества по командировкам. Что поменялось

Правительство внесло изменения в размеры расходов для командировок за границу. Для некоторых стран увеличили суточные и расходы на жилье, а для некоторых — уменьшили. Изменения предусмотрены постановлением Совмина № 363.

Снимок носит иллюстративный характер. pixabay.com

Для командированных в Австрию суточные увеличены с 60 до 100 евро, при этом расходы на жилье снижены с 130 до 110 евро. При командировках в Азербайджан суточные уменьшены с 60 до 35 долларов, расходы на жилье — с 120 до 75 долларов, уточняют в правительстве.

Для Литвы суточные увеличили с 30 до 55 евро, расходы на жилье — с 70 до 115 евро, отдельной градации для командируемых в Вильнюс, Каунас, Клайпеду теперь не предусмотрено. Для Латвии суточные и возмещение расходов на жилье составляет 60 и 110 евро соответственно (ранее 50 и 70 евро, при этом для Риги, Вентспилса и Юрмалы — 50 и 110 евро).

Суточные при командировках в Польшу увеличены с 50 до 65 долларов, возмещение трат на проживание осталось на уровне 150 долларов. Для Украины суточные выросли с 40 до 55 долларов, расходы на жилье составят 105 долларов (ранее 90 долларов для всей страны, 120 долларов для Киева).

При командировках в Россию суточные уменьшены с 30 до 25 долларов, расходы на жилье — с 120 до 80 долларов. При этом для Москвы и Санкт-Петербурга нормы расходов увеличены — суточные составляют 40 долларов, на жилье — 145 долларов. «Отдельные нормативы установлены для нескольких крупных российских городов», — уточняют правительстве.

«При командировании работника в один день в несколько иностранных государств (городов иностранного государства, если для них установлены различные размеры возмещения суточных) размер суточных определяется нанимателем исходя из наибольшего размера возмещения суточных для одного из этих иностранных государств», — отмечают в правительстве.

МИДу и Минфину поручили ежегодно до 1 марта при необходимости вносить в Минтруда предложения о корректировке суточных и расходов по найму жилья при командировках за границу. Делать это нужно с учетом анализа данных Комиссии ООН по Международной гражданской службе о нормах командировочных расходов для сотрудников ООН.

Деловые командировочные расходы подлежат вычету

Деловые поездки за границу не облагаются налогом. Однако из-за возможности злоупотреблений (например, тайком в отпуске в Париже под видом деловой поездки) эти расходы внимательно изучаются IRS.

Хорошая документация — необходимость. Если вы путешествуете за пределы США исключительно в деловых целях, все ваши командировочные расходы, связанные с тем, чтобы добраться до места назначения и обратно, подлежат вычету.Однако, если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личными делами, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы и вычесть только те суммы, которые выделены на бизнес.

Вы должны распределить расходы между коммерческими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы, и личными расходами, не вычитаемыми из налогооблагаемой базы, пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если вы не выполняете одно из определенных условий.

Поездки за границу исключительно по делам полностью вычитаются. Транспортные расходы за границу полностью вычитаются, если вы провели 100 процентов своего времени за границей в командировках. Однако, если вы занимаетесь какой-либо некоммерческой деятельностью, будь то осмотр достопримечательностей или посещение старого друга, вам, возможно, придется разделить бизнес-расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, и личные расходы, не подлежащие вычету.

Время, потраченное на личные цели, может инициировать распределение. Если вы проводите часть своего времени в другой стране, занимаясь личными делами, вам, возможно, придется распределить свои командировочные расходы пропорционально количеству дней, которые вы потратили на некоммерческую деятельность во время поездки, если только вы не встретите одно из следующих условия :

• Менее одной недели за пределами США. Вы находились за пределами США в течение недели или меньше, совмещая деловую и личную деятельность (неделя — это семь последовательных дней, не считая дня вашего отъезда из США, но считая день вашего возвращения в США).
• Менее 25 процентов времени на личные дела. Вы находились за пределами США более недели, но потратили менее 25 процентов от общего времени, проведенного в другой стране, на личные дела (включая день начала поездки и день ее окончания).
• Отпуск не рассматривался. Вы можете установить, что личный отпуск не был важным фактором.

Если вы соответствуете одному или нескольким из этих условий, ваша поездка считается полностью деловой. Это означает, что вы можете вычесть все свои командировочные расходы, связанные с бизнесом.

Распределение требуется, когда личное время превышает 25 процентов

Если вы не соответствуете хотя бы одному из условий, изложенных выше, и потратили 25 или более процентов своего времени на личные дела, вам придется распределить свои командировочные расходы на дорогу до места назначения и обратно между вашим бизнесом и личные действия для определения вашей франшизы.Вы должны распределить свои расходы на зарубежные поездки , даже если ваша поездка была главным образом по деловым причинам.

Отпуск не подлежит вычету. Однако, если ваша поездка была в первую очередь с целью отпуска, вся стоимость поездки является не подлежащим вычету личным расходом. Однако, если вы ведете побочные дела, вы можете вычесть расходы, понесенные вами во время поездки, которые были непосредственно связаны с вашим бизнесом.

Расходы на конвенцию могут вычитаться

Вы можете вычесть свои дорожные расходы (включая проезд, проживание и питание для себя) при посещении конгресса в Соединенных Штатах, если вы можете доказать, что участие в конгрессе приносит пользу вашему бизнесу.Эти правила распространяются на мастер-классы, конференции и семинары, а также на собрания.

Вы можете пройти тест на деловые отношения, продемонстрировав, что ваши деловые обязанности и ответственность связаны с программой или повесткой дня конференции. Повестка дня не обязательно должна касаться конкретно ваших обязанностей или ответственности — достаточно привязки. Однако вы должны продемонстрировать какую-то цель получения дохода для посещения конгресса. В любом случае вы не сможете вычесть какие-либо некоммерческие расходы (например, осмотр достопримечательностей), понесенные вами во время посещения конгресса.

Кэролайн, дизайнер интерьеров, присутствует на выставке Window Covering Association of America в Кентукки. Она вернулась с новым энтузиазмом к своей профессии и со знаниями о нескольких новых поставщиках. Кэролайн может вычесть свои расходы, потому что посещение шоу приносит пользу ее бизнесу.

Правила становятся гораздо более строгими, если конгресс проводится за пределами Северной Америки или на круизном лайнере. По сути, IRS не хочет, чтобы люди вычитали свой отпуск. Однако они признают, что по крайней мере некоторые из этих поездок совершаются с добросовестными деловыми целями.Вот что вам нужно знать:

Съезды за пределами Северной Америки.

Чтобы иметь возможность вычесть расходы на посещение конференции за пределами Северной Америки, она должна иметь прямое отношение к вашему бизнесу, и проведение конференции за пределами Северной Америки должно быть столь же разумным, как и внутри нее. Например, было бы разумно проводить съезд за пределами Северной Америки, если бы многие из участников съезда жили за границей.Вы также должны выполнить требования по вычету командировочных расходов за пределами США.

Однако есть способ насладиться экзотическим регионом, не затрагивая правила иностранных конвенций: знать, какие страны считаются входящими в «североамериканскую зону». Для целей конвенционных поездок «североамериканская территория» включает очевидное: Соединенные Штаты, их владения, подопечную территорию Тихоокеанские острова, Канаду и Мексику. Однако сюда также входят страны, у которых есть информационное соглашение с Соединенными Штатами. Государства и, возможно, определенные требования налогового законодательства.

IRS ведет список этих стран, многие из которых являются туристическими мекками, которые вы, возможно, не считаете североамериканскими. В их числе:

Антигуа и Барбуда	Аруба	Багамы
Барбадос	Бермудские острова	Коста-Рика
Доминика	Доминиканская Республика	Гренада
Гайана	Гондурас	Ямайка
Маршалловы Острова, Республика	Микронезия, Федеративные Штаты	Нидерландские Антильские острова
Палау, Республика	Панама	Тринидад и Тобаго

Съезды на круизных судах. Следующие требования должны быть выполнены, прежде чем вы сможете вычесть расходы, понесенные в связи с конференцией или семинаром, проводимым на круизном судне:

• Соглашение должно иметь прямое отношение к активному ведению вашего бизнеса.
• Круизное судно должно быть зарегистрировано в США.
• Все порты захода круизного лайнера должны находиться в США (или в их владениях).
• Вы должны приложить к своей декларации о доходах подписанное вами письменное заявление, в котором указано общее количество дней поездки (за исключением дней, которые вы потратили на дорогу в порт и обратно), количество часов, которые вы каждый день посвятили работе по расписанию. мероприятий, а также программу запланированных деловых мероприятий собрания.
• Вы должны приложить к своей налоговой декларации письменное заявление, подписанное должностным лицом организации или группы, спонсирующей съезд, которое включает график деловых мероприятий на каждый день съезда и количество часов, в течение которых вы посещали запланированные деловые мероприятия. ,

Если вы соответствуете требованиям, вы можете ежегодно вычитать до 2000 долларов США из расходов на посещение семинара или конгресса на круизном лайнере. В случае совместного возвращения, максимум 4000 долларов будет вычитаться, если каждый из супругов посещал соответствующие конвенции круизных судов.

,

Как избежать 10 скрытых дорожных расходов и получить удовольствие от поездки за границу

17 мая 18 | по Jiona Joy

Путешествуя за границу, большинство людей планируют и составляют с учетом больших расходов, таких как авиабилеты, проживание и дневные расходы на питание за границей. Однако, как бы вы ни планировали свое путешествие, поездка за границу — это шаг в неизвестность. Вы легко можете столкнуться с неожиданными небольшими расходами, которые никогда не учитывали в своем бюджете.Эти скрытые расходы могут вывести ваш бюджет из-под контроля и уничтожить ваш кошелек. Читайте дальше, чтобы узнать, как избежать 10 скрытых дорожных расходов и получить удовольствие от поездки за границу.

10 Скрытые командировочные расходы и как их избежать

Скрытые траты преподнесут вам сюрприз, и то тоже не самого приятного вида. Давайте рассмотрим 10 скрытых дорожных расходов и то, что вы можете сделать, чтобы их избежать. Сэкономьте на скрытых расходах и используйте их для приятного путешествия за границу.

1.Комиссия за обмен валюты

Когда вы уезжаете за границу, вам понадобится иностранная валюта, чтобы там тратить деньги. Банки и обменные пункты могут предоставить вам иностранную валюту, обменяв ее на вашу местную валюту. Однако обменный курс, который вы найдете в Google, не будет тем, который предлагается ими. Им нужно получать прибыль от своих услуг, поэтому они будут завышать цену для клиентов. Обмены в аэропортах хуже всего, поскольку они знают, что клиенты покупают форекс в последнюю минуту, и поэтому взимают ужасные ставки, обычно от 3 до 10% от стоимости транзакции в качестве комиссии за обмен валюты!

Как избежать комиссии за обмен валюты:

Покупая иностранную валюту по лучшему обменному курсу, не переплачивая продавцы форекс.

Как это сделать?

ExTravelMoney.com — это онлайн-агрегатор форекс-услуг в Индии, который позволяет вам сравнивать обменные курсы форекс, предлагаемые различными банками и обменными пунктами в Индии. Вы можете искать лучшие курсы форекс непосредственно рядом с вами, указав свое местоположение. Онлайн-платформа позволяет вам заморозить обменные курсы, разместить заказ онлайн и даже получить валюту с доставкой на ваш адрес! Иностранная валюта доставляется в день оформления онлайн-заказа.Так что не нужно иметь никаких проблем с валютой в последнюю минуту.

Избегайте форекс-магазинов, которые грабят вас, и вместо этого выбирайте лучшие курсы, чтобы сэкономить деньги на ваших валютных транзакциях.

Также прочитайте о 10 вещах, которые вы должны знать перед покупкой иностранной валюты в Индии.

2. Операции с кредитными / дебетовыми картами за рубежом

Если у вас есть международная кредитная / дебетовая карта, вы можете рассчитывать на нее для платежей за границу. Однако вам необходимо изучить мелкий шрифт на карте, прежде чем принимать решение об использовании ее для международных платежей.Поскольку в них может быть динамическая конвертация валюты (DCC), несправедливые курсы обмена вашей кредитной компании, комиссия за зарубежные транзакции, комиссия за использование банкоматов за границей и т. Д. (Это может быть фиксированная комиссия от 4 до 6 долларов + от 1 до 3% от ваших денег). вывод). DCC — это вариант, который предлагает вам продавец PoS. Это означает, что вы можете заставить PoS-машину отображать стоимость вашей транзакции в вашей местной валюте. Однако за оплату этой конвертированной суммы с вас будет взиматься комиссия. Одно касание к PoS-машинам или банкоматам, с которыми вы сталкиваетесь за границей, может очень быстро получить ваш банковский баланс.

Как избежать комиссий по кредитной / дебетовой карте за рубежом:

Используйте предоплаченную туристическую карту форекс, лучшую альтернативу использованию кредитной / дебетовой карты за границей. Форекс-карта позволяет загружать в нее иностранную валюту по фиксированному обменному курсу. Например, если вы загружаете 1000 долларов США на свою валютную карту, то сумма на ней остается неизменной независимо от колебаний курса доллара США на валютном рынке.

Карты

Forex предлагают много преимуществ перед кредитной / дебетовой картой при использовании за границей.Обменный курс, по которому вы загружаете в них иностранную валюту, будет лучше, чем обменный курс, указанный компанией вашей кредитной / дебетовой карты при использовании их за границей. Карты Форекс обычно имеют первые три банкомата для снятия за границу бесплатно. После этого с каждой транзакции через банкомат за границей будет взиматься фиксированная ставка, но эта комиссия будет намного меньше, чем комиссия банкомата по кредитной / дебетовой карте в виде фиксированной комиссии + от 1 до 3% от транзакции через банкомат. Кроме того, использование карты форекс в PoS-машинах абсолютно не требует дополнительных затрат! Итак, имейте при себе форекс-карту, чтобы избежать комиссий за пользование кредитной / дебетовой картой за границей.

Для получения дополнительной информации прочтите о сравнении форекс-карты с дебетовой и кредитной картой.

Вы можете сравнить курсы обмена предоплаченных проездных карт, предлагаемых многими банками и обменными пунктами, расположенными рядом с вами, и забронировать валютную карту онлайн по лучшему курсу от ExTravelMoney.

3. Тарифы на провоз багажа авиакомпании

В 2016 году авиакомпании США собрали около 7,1 миллиарда долларов США на провоз багажа!

Сборы за провоз багажа авиакомпании — одна из самых раздражающих и неудобных скрытых сборов для путешественников.Когда дело доходит до авиакомпаний, существует два основных типа багажа: зарегистрированный багаж, который отправляется в зону ожидания самолета, и ручная кладь, которую вы можете взять с собой.

Если вы едете в США, то нередко можно увидеть, что авиаперевозчики взимают огромные сборы за багаж. Стоимость провоза ручной клади на рейсах эконом-класса может составлять от 10 до 25 долларов США! Первые две зарегистрированные сумки могут быть бесплатными или стоить до 50 долларов каждая. Последующие сумки могут стоить от 50 до 150 долларов за каждую! А теперь представьте, что вы путешествуете по воздуху туда и обратно к месту назначения, особенно если вы едете со своей семьей.

Для семьи из четырех человек, каждая из которых имеет ручную кладь, поездка туда и обратно может обойтись семье в 25 долларов * 4 * 2 = 200 долларов! О да, мы забыли упомянуть, что если вес вашего багажа превышает установленный авиакомпанией предел веса, то вам также придется заплатить сбор за провоз сверхнормативного багажа, который может стоить вам до 50 долларов за единицу багажа. Плата за провоз багажа может обанкротить вас!

Как избежать платы за провоз багажа:

Принято считать, что вам нужно путешествовать налегке и брать с собой минимум необходимых вещей во время заграничных поездок.Но вам нужно нечто большее, чем общепринятая мудрость, чтобы избежать бичей платы за багаж. При бронировании билетов проверьте, разрешен ли бесплатный провоз багажа вашей авиакомпанией и в каком диапазоне веса. Если у вас дома есть весы, взвесьте свой багаж и проверьте, соответствует ли он установленным ограничениям по весу. Перераспределите вес с пакетов, которые весят, на пакеты с меньшим весом. Если вы носите в сумке свитера или тяжелую одежду, вы можете подумать о том, чтобы носить их во время путешествий и уменьшить вес сумки.

Вот интересный рассказ о британце, который надел 10 рубашек и 8 брюк, чтобы избежать платы за сверхнормативный багаж.

4. Чаевые

Во время путешествий, особенно в западных странах, чаевые увеличивают ваши ежедневные расходы. Собираетесь в отель на такси? ну, не забудь дать таксисту чаевые. Дружелюбный персонал отеля подходит к вам, чтобы помочь с вашими сумками, ну, это коридорный, и да, вам тоже нужно давать чаевые.Горничная приходит убирать вашу комнату, угадайте что, ищите мелочь на чаевые. В общем, чаевые могут компенсировать вам минимум от 3 до 5 долларов каждый раз, когда вы их даете. Винить в этом западные правительства, особенно США, за то, что они не устанавливают минимальную заработную плату для такого рода услуг и вынуждают персонал вытеснять свой доход чаевыми. Обращая внимание, вы можете сэкономить на чаевых и заранее спланировать дополнительную сумму, которую вам нужно будет взять с собой в поездку за границу.

Как справиться с опрокидыванием во время путешествия:

Хотя избежать чаевых в зарубежных странах будет сложно, вы можете справиться с этим, сэкономив деньги.Включите положение на чаевые в свои командировочные финансы. Перед поездкой в ​​страну познакомьтесь с их культурой чаевых. Например, во многих странах Европы стоимость чаевых автоматически добавляется к вашему счету. Так что обращайте внимание на счет, чтобы в конечном итоге не получить два раза чаевые: один раз через счет и еще раз на ваш сервер. Кроме того, вы можете выбрать проживание в хостелах, а не в отелях, если хотите вообще избежать чаевых. Хостелы основаны на самообслуживании. Вам предоставляется удобная кровать, на которой можно спать, шкафчик для хранения вещей, общая ванная комната, где вы можете позаботиться о себе.Кроме того, общежития в Европе также предлагают бесплатные завтраки (самообслуживание).

5. Налог

Налог — это еще один скрытый расход, на который следует обратить внимание. Некоторые страны взимают высокие туристические налоги с гостиниц, ресторанов и других связанных с туризмом услуг. Кроме того, если вы бронируете проживание в отеле за границей через сторонние веб-сайты, стоимость вашего проживания может быть указана без учета суммы налога. Эти налоги будут складываться каждый день вашего пребывания за границей и станут существенными накладными расходами.

Как управлять налоговыми расходами:

Налог, если он применяется во время вашего пребывания за границей, нельзя избежать как таковой. Тем не менее, вы можете избежать неприятных сюрпризов в виде налоговых сборов в конце вашего пребывания в отеле за границей. Прочтите условия и положения, указанные мелким шрифтом, при бронировании проживания в отеле через сторонние веб-сайты, чтобы убедиться, что налоги включены. Как только вы приедете в отель, поговорите со стойкой регистрации о налоговых сборах, если таковые имеются, за использование таких услуг отеля, как прачечная, Wi-Fi и т. Д.Когда вы будете знать о применимых налогах, у вас будет больше возможностей избегать их и управлять ими.

6. Стоимость мобильного роуминга

Когда мы путешествуем за границу, одним из самых полезных устройств, которые мы собираемся носить с собой, является наш смартфон. Это позволяет нам фотографировать, поддерживать связь с семьей и друзьями дома, помогать в вызове такси, бронировании проживания в отелях, поиске мест на картах и ​​документировании наших поездок за границу в социальных сетях. Однако если вы не будете осторожны, плата за международный роуминг вашего мобильного телефона обойдется вам в целое состояние.Простое получение сообщения «Счастливого пути» от друзей после приземления за границу само по себе может привести к огромным расходам на международный роуминг. Итак, что вы можете сделать, чтобы избежать высоких расходов на международный мобильный роуминг, сохранив при этом возможность пользоваться телефоном за границей?

Как избежать платы за международный мобильный роуминг:

Обратитесь к своему оператору мобильной связи и узнайте, есть ли у него международные пакеты данных и звонков для вашего использования за границей. Если вы используете разблокированный телефон (телефон, который можно использовать с любым оператором сети или оператором связи) и если вы уезжаете на срок более двух недель, имеет смысл приобрести местную SIM-карту той страны, в которую вы собираетесь.В качестве альтернативы, если вы собираетесь за границу на короткий период, переведите телефон в режим полета и используйте общедоступный Wi-Fi везде, где это возможно. Используйте такие приложения, как Whatsapp и Skype, для звонков при подключении к Wi-Fi. Кроме того, подумайте о том, чтобы заранее загрузить путеводители и необходимые карты и сохранить их в автономном режиме для последующего просмотра, когда это потребуется.

7. Расходы на здравоохранение

Если вы путешествуете за границу, вероятность заболевания или дискомфорта, связанного со здоровьем, выше, чем дома.Мы собираемся пересечься со многими людьми, некоторые из которых могут сами простудиться. Кроме того, во время путешествия иногда ваше тело может не адаптироваться к климату за границей. Если это неотложная медицинская помощь или травма, требующая немедленного вылета домой, билеты на самолет в последнюю минуту будут стоить вам целое состояние. В любом случае, если вы заболеете во время поездки за границу, будьте готовы к большим расходам на лечение и больничные расходы за границей. Медицинское обслуживание за границей может быть очень дорогим, особенно в таких развитых странах, как США.Вот как можно избежать высоких счетов за лечение за границей в случае госпитализации.

Как избежать расходов на здоровье за ​​границей:

Лучший способ избежать неприятных сюрпризов, связанных с плохим здоровьем, — это сделать все необходимые прививки перед поездкой за границу. Некоторые страны сделали прививки обязательными для въезда на их территорию, потребовав подтверждение иммунизации в качестве одного из документов, необходимых для въезда. Кроме того, подумайте о выборе туристической страховки, которая также покрывает расходы на неотложную медицинскую помощь за границей.Каждый план страхования индивидуален, поэтому купите тот, который вам больше всего подходит. Некоторые планы даже возмещают пропущенные полеты и мероприятия, за которые вы заплатили, но не смогли принять участие из-за проблем со здоровьем.

8. Предметы первой необходимости, которые могут вам стоить

Если вы забыли правильно упаковать вещи и взять с собой все необходимое для повседневной жизни, отправляясь за границу, ваши дорожные расходы резко возрастут. Например, если вы путешествуете в Великобританию в период с августа по ноябрь, дождливый день — это само собой разумеющееся.Если вы не возьмете с собой зонтик, вы обойдетесь в 20-25 фунтов стерлингов (примерно 2000 рупий по сегодняшнему курсу британского фунта стерлингов в Индии) за новый зонтик в Великобритании. Точно так же, если вы собираетесь в деревню зимой и у вас нет подходящей одежды, вам придется потратить деньги на покупку зимней одежды за границей, что приведет к увеличению затрат на вождение автомобиля! Итак, какие предметы первой необходимости вы обязательно должны взять с собой из дома и не платить за то же самое за границей?

Как избежать лишних трат за границей на предметы первой необходимости:

Профилактика лучше лечения.Собираясь за границу, обязательно возьмите с собой подходящую одежду. Летняя одежда, зимняя одежда или перчатки для защиты от холода и т. Д. Заранее знайте общие погодные условия в стране, в которую вы собираетесь, и, соответственно, возьмите с собой зонтик, термобелье и т. Д. Если вы остановились в недорогих хостелах, то ваше пребывание может не дать вам прав. к необходимым туалетным принадлежностям. Так что вместо того, чтобы тратить целое состояние на мыло, щетку, дезодорант и гель для душа за границей, не забудьте привезти немного из дома. Кроме того, приобретите универсальное зарядное устройство и не забудьте зарядный штырь для мобильного телефона, камеры или ноутбука.Если ваша старая обувь сломается или порвется во время путешествия, вам придется выложить на нее дополнительные деньги. Перед отъездом за границу подумайте о покупке новой обуви.

9. Транспортные расходы

Представьте, что вы приземлились за границей, забрали багаж и собираетесь покинуть аэропорт. Очень высока вероятность того, что вы устали от авиаперелета и просто захотите побыстрее отправиться в отель. Так что вы можете выбрать такси, которое находится недалеко от аэропорта, чтобы доставить вас туда.Однако такси за границу стоит дорого. Находясь в чужой стране и не зная дороги, вы можете все чаще полагаться на такси. Ваши ежедневные расходы на транспортировку за границу могут быстро опустошить ваш банковский счет, если вы постоянно выбираете такси. Итак, что вы можете сделать, чтобы управлять транспортными расходами за границу?

Как избежать высоких затрат на транспортировку за границу:

Проведите углубленное исследование, прежде чем отправиться за границу, и узнайте о различных способах транспортировки, доступных в этой стране.Посмотрите расстояние от аэропорта до вашего отеля и различные способы добраться до места назначения из аэропорта. Обычно использование общественного транспорта в этом городе может быть самым дешевым способом сделать это. С другой стороны, Uber и Lyft немного дешевле, чем такси, и обеспечивают такой же уровень комфорта при передвижении. Также ищите поезда, метро, ​​автобусы и другие виды общественного транспорта, которые могут значительно сократить ваши дорожные расходы. Планируйте свой бюджет, учитывая ежедневные транспортные расходы, и держите немного денег, чтобы покрыть эти расходы.

10. Плата за выезд / налог за выезд

Это одна из самых неожиданных скрытых дорожных расходов, которая поражает вас, когда вы меньше всего этого ожидаете. Сборы за выезд или налог на выезд взимается с поездки

.

Тема № 511 Деловые командировочные расходы

Командировочные расходы — это обычные и необходимые расходы на выезд из дома по работе, профессии или работе. Вы не можете вычесть чрезмерные или экстравагантные расходы или расходы на личные нужды.

Вы уезжаете из дома, если в соответствии с вашими служебными обязанностями вы должны находиться вдали от основной зоны налогового дома на период, значительно превышающий обычный рабочий день, и вам необходимо выспаться или отдохнуть, чтобы соответствовать требованиям вашей работы. пока вдали.

Как правило, вашим налоговым домом является весь город или район, где находится ваше основное место работы или работы, независимо от того, где вы держите свой семейный дом. Например, вы живете с семьей в Чикаго, но работаете в Милуоки, где останавливаетесь в отеле и едите в ресторанах. Вы возвращаетесь в Чикаго каждые выходные. Вы не можете вычесть расходы на проезд, питание или проживание в Милуоки, потому что это ваш налоговый дом. Путешествие по выходным к семейному дому в Чикаго не по работе, поэтому эти расходы также не подлежат вычету.Если вы регулярно работаете более чем в одном месте, вашим налоговым домом является тот район, где находится ваше основное предприятие или место работы.

При определении вашего основного места деятельности примите во внимание продолжительность времени, которое вам обычно необходимо проводить в каждом месте для деловых целей, степень деловой активности в каждой области и относительную значимость финансовой отдачи от каждой области. Однако наиболее важным фактором является продолжительность пребывания в каждом месте.

Вы можете вычесть командировочные расходы, оплаченные или понесенные в связи с временной работой вне дома. Однако вы не можете вычесть командировочные расходы, уплаченные в связи с неопределенным рабочим заданием. Любая работа более одного года считается бессрочной. Кроме того, вы не можете вычесть командировочные расходы по месту работы, если вы реально ожидаете, что проработаете там больше одного года, независимо от того, действительно ли вы там работаете так долго. Если вы реально рассчитываете работать во временном месте в течение одного года или меньше, и ожидания меняются так, что в какой-то момент вы реально ожидаете работать там более одного года, командировочные расходы не вычитаются, когда ваши ожидания изменятся.

Путевые расходы на конгрессы вычитаются, если вы можете доказать, что ваше участие приносит пользу вашей профессии или бизнесу. Особые правила применяются к собраниям, проводимым за пределами Северной Америки.

Вычитаемые командировочные расходы вдали от дома включают, помимо прочего, следующие расходы:

1. Путешествуйте самолетом, поездом, автобусом или автомобилем между вашим домом и местом работы. (Если вам предоставят билет или вы едете бесплатно из-за частого путешественника или аналогичной программы, ваши затраты равны нулю.)
2. Тарифы на такси или другие виды транспорта между:
   • Аэропорт или вокзал и ваш отель,
   • Отель и место работы ваших клиентов или клиентов, место вашей деловой встречи или временное место работы.
3. Перевозка багажа, а также образцов или демонстрационных материалов между вашим постоянным и временным местом работы.
4. Использование автомобиля в командировке. Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку миль, а также связанные с бизнесом сборы и плату за парковку.Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть из расходов только часть коммерческого использования.
5. Проживание и питание, не связанное с развлечениями.
6. Химчистка и прачечная.
7. Деловые звонки во время деловой поездки. (Это включает деловое общение с помощью факсимильного аппарата или других устройств связи.)
8. Чаевые, которые вы платите за услуги, связанные с любыми из этих расходов.
9. Прочие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой. (Эти расходы могут включать в себя проезд до делового обеда и обратно, гонорары публичной стенографистки, плату за аренду компьютера, а также эксплуатацию и обслуживание домашнего трейлера.)

Вместо того, чтобы вести учет расходов на питание и вычитать фактическую стоимость, вы обычно можете использовать стандартное пособие на питание, которое зависит от того, куда вы путешествуете. Вычет за деловые обеды обычно ограничивается 50% невозмещенной стоимости.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть командировочные расходы в Графике C (Форма 1040 или 1040-SR), Прибыли или убытках от бизнеса (Индивидуальное предпринимательство) (PDF), или, если вы фермер, в Графике F. (Форма 1040 или 1040-SR), Прибыль или убыток от сельского хозяйства (PDF).

Если вы являетесь членом Национальной гвардии или военного резерва, вы можете претендовать на вычет невозмещенных дорожных расходов, оплаченных в связи с выполнением услуг в качестве резервиста, что снижает ваш скорректированный валовой доход. Это путешествие должно быть на ночь и на расстоянии более 100 миль от вашего дома. Расходы должны быть обычными и необходимыми. Этот вычет ограничен обычной федеральной ставкой суточных (на проживание, питание и непредвиденные расходы) и стандартной ставкой пробега (для расходов на автомобиль) плюс любые сборы за парковку, паромные сборы и дорожные сборы.Заявите эти расходы в форме 2106 «Деловые расходы сотрудников» (PDF) и укажите их в форме 1040 или форме 1040-SR как корректировку дохода.

Хорошие записи необходимы. См. Тему № 305 для получения информации о ведении документации. Для получения дополнительной информации об этих и других командировочных расходах см. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

,

Как вычесть командировочные расходы (с примерами)

Хорошие новости: большинство обычных расходов на командировки не подлежат налогообложению.

Еще лучшая новость: если поездка предназначена в первую очередь по делам, вы можете взять несколько отпускных дней и все же вычесть поездку из налогов (с чистой совестью).

Несмотря на то, что мы не советуем использовать этот вычет, мы действительно хотим, чтобы вы поняли, как использовать этот процесс, чтобы сэкономить на ваших налогах, и получить некоторую поддержку, пока вы занимаетесь этим.

Следуйте инструкциям в этом руководстве, чтобы точно определить, что считается путевыми расходами и как не переходить черту.

Поездка должна считаться «деловой»

К сожалению, нельзя просто сесть на следующий самолет на Багамы и списать поездку на огромные бизнес-расходы. Чтобы списать командировочные расходы, IRS требует, чтобы основная цель поездки заключалась в деловых целях.

Вот как убедиться, что ваша поездка считается деловой.

1. Вам нужно оставить свой налоговый дом

Ваш налоговый дом — это регион, в котором находится ваша компания. Технически поездка на работу не является «деловой поездкой» до тех пор, пока вы не покинете свой налоговый дом на срок, превышающий обычный рабочий день, с намерением вести бизнес в другом месте.

2. Ваша поездка должна состоять «в основном» из служебных

IRS измеряет ваше время отсутствия в днях. Чтобы поездка считалась деловой, вам необходимо провести большую часть поездки по делам.

Например, вы уезжаете на неделю (семь дней). Вы проводите пять дней, встречаясь с клиентами, и пару дней отдыхаете на пляже. Это квалифицируется как командировка.

Но если вы проведете три дня, встречаясь с клиентами, и четыре дня на пляже? Это отпуск. К счастью, дни, когда вы путешествуете туда и обратно, считаются рабочими.

3. Поездка должна быть «обычной и необходимой».

«Обычные и необходимые» — это термин, используемый IRS для обозначения расходов, которые являются «обычными» для бизнеса с учетом отрасли, в которой он находится, и «необходимыми» для ведения коммерческой деятельности.

Если проходят две практически идентичные конференции — одна в Гонолулу, другая в вашем родном городе, — вы не можете списывать со счетов полностью оплаченную поездку на Гавайи.

Аналогичным образом, если вам нужно арендовать автомобиль, чтобы передвигаться, у вас возникнут проблемы со списанием стоимости Range Rover, если Toyota Camry доставит вас туда так же быстро.

То, что квалифицируется как «обычное и необходимое», временами может показаться серой зоной, и у вас может возникнуть соблазн обмануть это. Наш совет: проявляйте осторожность.Если IRS решит провести расследование и обнаружит, что вы заявили о расходах, которые не были необходимы для ведения бизнеса, вам могут грозить серьезные штрафы.

4. Поездку нужно планировать заранее

Вы не можете явиться в Universal Studios , раздать визитные карточки всем, кого встретите в очереди на американские горки, назвать это «нетворкингом» и вычесть стоимость поездки из ваших налогов. Командировку нужно планировать заранее.

Перед поездкой спланируйте, где вы будете каждый день и когда, и наметьте, с кем вы его проведете.Задокументируйте свои планы в письменной форме перед отъездом. Если возможно, отправьте кому-нибудь копию по электронной почте, чтобы она получила отметку времени. Это помогает доказать, что за вашей поездкой стояли профессиональные намерения.

Дни, когда вы путешествуете к месту своего проживания и обратно, считаются рабочими днями.

При выезде за пределы США действуют другие правила.

Правила деловых поездок за границу несколько смягчены.

Если вы путешествуете за пределами США, вам нужно провести не менее 25% своего времени за пределами страны, ведя бизнес. , чтобы поездка считалась деловой.

Если вы путешествуете за пределами США, но тратите на меньше 25% своего времени на ведение бизнеса, вы все равно можете вычесть командировочные расходы пропорционально тому, сколько времени вы действительно проводите на работе во время поездки.

Например, вы отправляетесь в пятидневное международное путешествие. Если вы потратите два дня на ведение дел, вы можете вычесть всю стоимость авиабилета как коммерческие расходы, потому что два дня из пяти эквивалентны 40% вашего времени в отпуске.

Но если вы проводите по делам только один день из пятидневной поездки — или всего 20% своего времени вне дома — вы сможете вычесть только 20% стоимости авиабилета, потому что поездка больше не квалифицируется как бизнес.

Перечень командировочных расходов

Вот несколько примеров вычетов на деловые поездки, на которые вы можете претендовать:

• Билеты на самолет, поезд и автобус между вашим домом и местом работы
• Сборы за провоз багажа
• Прачечная и химчистка во время путешествия
• Стоимость аренды машины
• Отель и Airbnb стоит
• 50% соответствующих критериям бизнес-обедов
• 50% питания во время поездки в пункт назначения и обратно

Путешествие

Во время деловой поездки вы можете вычесть 100% стоимости поездки до пункта назначения, будь то билет на самолет, поезд или автобус.Если вы арендуете автомобиль, чтобы добраться туда и передвигаться, эта стоимость также вычитается.

Жилье

Стоимость вашего жилья не облагается налогом. Вы также можете вычесть стоимость проживания в те дни, когда вы не ведете дела, но это зависит от того, как вы планируете поездку. Хитрость заключается в том, чтобы «отпускные дни» располагались между рабочими днями.

Вот пример маршрута, чтобы объяснить, как это работает:

Четверг: Вылет в Дарем, Северная Каролина.
Пятница: Встреча с клиентами.
Суббота: Уроки танцев среднего уровня.
Воскресенье: Уроки линейного танца продвинутого уровня.
Понедельник: Встреча с клиентами.
Вторник: Вылет домой.

Четверг и вторник — дни в пути (помните: дни в командировке считаются рабочими днями). А в пятницу и понедельник ты будешь вести дела.

Нет смысла лететь домой на выходные (в нерабочие дни) только для того, чтобы в понедельник утром вернуться в Дарем на деловую встречу.

Итак, поскольку технически вы остаетесь в Дареме в субботу и воскресенье, между днями, когда вы будете вести дела, общая стоимость вашего проживания в поездке не облагается налогом, даже если вы на самом деле не выполняете никакой работы. на выходных.

Вы не виноваты, что встречи с вашими клиентами проходят в Дареме — неофициальной столице линейных танцев Америки.

Питание и развлечения во время вашего пребывания

Даже в командировке вы можете вычесть только часть расходов на питание и развлечения, которые специально предназначены для ведения бизнеса.Итак, если вы находитесь в Луизиане и закрываете сделку по продаже самородков аллигатора, вы можете списать 50% счета.

Просто убедитесь, что вы отметили в квитанции или в приложении для отслеживания расходов характер проведенной встречи — с кем вы встречались, когда и что обсуждали.

С другой стороны, если вы пробуете местную кухню и для этого нет четкого коммерческого оправдания, вам придется платить за еду из собственного кармана.

Питание и развлечения во время путешествия

Пока вы путешествуете в пункт назначения, где вы занимаетесь бизнесом, еда, которую вы едите по пути, может быть вычтена на 50% как бизнес-расходы.

Это может быть ваш шанс попробовать местные деликатесы и списать их в налоговой декларации. Только убедитесь, что ваши вкусы не слишком экстравагантны. Как и любые бизнес-расходы, подлежащие вычету, питание должно оставаться «обычным и необходимым» для ведения бизнеса.

С семьей и друзьями в командировку

Не хотите провести отпуск в деловой поездке в одиночестве? Хотя вы не можете напрямую вычесть расходы на привлечение друзей и родственников в командировки, некоторые расходы можно компенсировать косвенно.

На машине к пункту назначения

В вашей машине три или четыре свободных места? Не стесняйтесь их заполнять. Если вы путешествуете по делам и аренда автомобиля является «необходимыми и обычными» расходами, вы все равно можете вычесть свои служебные мили или расходы на аренду автомобиля, даже если другие присоединятся к вам в поездке.

Одно исключение: если вы понесете лишний километраж или «ненужные» расходы на аренду из-за того, что вы взяли с собой семью, расходы больше не подлежат вычету, потому что они не являются «необходимыми или обычными».”

Например, предположим, что вам пришлось арендовать очень большой фургон, чтобы взять с собой детей в командировку. Если вам не нужно было бы арендовать тот же автомобиль, чтобы путешествовать в одиночку, расходы на сверхбольшой фургон больше не считаются коммерческим вычетом.

Сдам жилье

Как и в случае с расходами на дорогу, вы можете вычесть только стоимость проживания, равную той, которую вы бы использовали, путешествуя в одиночку.

Однако есть некоторая гибкость. Если вы платите за жилье, чтобы разместить вас и свою семью, , вы можете вычесть часть стоимости проживания , которая эквивалентна тому, что вы заплатили бы только за себя .

Например, предположим, что номер в отеле на одного человека стоит 100 долларов, но номер в отеле, в котором может разместиться ваша семья, стоит 150 долларов. Вы можете арендовать вариант в 150 долларов и вычесть 100 долларов из стоимости как бизнес-расходы, потому что 100 долларов — это то, сколько вы заплатил бы, если бы ты остался там один.

Этот вычет может сэкономить вам много денег на жилье для вашей семьи. Просто убедитесь, что вы держите квитанции и записи, в которых указаны цены на разные номера, на случай, если вам нужно обосновать расходы в IRS

.

Внимание. Когда дело доходит до AirBnB, границы размываются. Легко сравнить стоимость гостиничного номера с одной кроватью и гостиничного номера с двумя кроватями. Но когда вы сравниваете существенно разные квартиры, у разных владельцев — например, дом у бассейна и кондоминиум — становится трудно оправдать вычеты. Сохранение «традиционных» условий проживания, таких как отели и мотели, может помочь вам избежать проверки во время аудита. А если сомневаетесь: спросите своего налогового консультанта.

Так что технически ваша поездка — это отпуск? Вы по-прежнему можете требовать возмещения деловых расходов

В тот момент, когда ваше бегство пересекает черту от «деловой поездки» до «отпуска» (например,грамм. вы тратите больше дней на тосты, чем на заключение сделок) вы больше не можете вычитать командировочные расходы.

Обычно «отпуск» составляет:

• Поездка, в которой вы не проводите большую часть своего дня в делах
• Деловая поездка, которую нельзя подтвердить правильной документацией

Однако вы все равно можете вычесть обычные коммерческие расходы, если вам довелось вести дела во время отпуска.

Например, вы приехали в Портленд для развлечения, и один из ваших клиентов также живет в этом городе.У вас обеденная встреча со своим клиентом, пока вы в городе. Поскольку обед связан с бизнесом, вы можете списать 50% стоимости обеда, как и любые другие расходы на деловую еду и развлечения. Только не забудьте сохранить квитанцию.

Между тем, другие расходы, связанные с «отпуском», которые позволили встретиться с этим клиентом лично — билеты на самолет до Портленда, аренда автомобиля, чтобы вы могли ездить по городу, — не могут быть вычтены; поездка все еще отпуск.

Если вы путешествуете по делам на собственном автомобиле

Есть два способа вычесть командировочные расходы, если вы путешествуете на собственном автомобиле.

1. Метод фактических расходов
2. Стандартный метод расчета пробега

Фактические расходы — это сумма фактических затрат, связанных с использованием вашего автомобиля (бензин, страховка, новые шины, плата за парковку, штрафы за парковку во время посещения клиента и т. Д.), И умноженная на процент времени, в течение которого вы его использовали. бизнес.Если бы в течение налогового года для бизнеса было 50%, вы умножите свои общие расходы на автомобиль на 50%, и это будет сумма, которую вы вычтете.

Стандартный пробег — это место, где вы отслеживаете количество деловых миль, которые вы проехали в течение налогового года, а затем запрашиваете стандартную ставку миль (для 2019 налогового года это 0,58 доллара США за одну милю).

Стоимость нарушения правил

Не пытайтесь претендовать на командировку, если у вас нет документов, подтверждающих это. Используйте такое приложение, как Expensify, для отслеживания деловых расходов (особенно, когда вы путешествуете по работе) и овладевайте искусством ведения документации для малого бизнеса.

Если вы требуете правомочных списаний и ведете надлежащую документацию, у вас должны быть все записи, необходимые для обоснования ваших удержаний во время налоговой проверки.

Кстати, если ваш бизнес отмечен как подлежащий аудиту, IRS поставит своей целью уведомить вас по почте как можно скорее после подачи вашей заявки. Обычно это происходит в течение двух лет с даты подачи заявки. Однако IRS оставляет за собой право вернуться еще на шесть лет назад.

Налоговые штрафы за запрещенные вычеты хозяйственных расходов

Если вас поймают на вычете, на который вы не имеете права, что помогло вам уплатить существенно меньший подоходный налог, чем следовало бы, вы будете наказаны.В этом случае «существенно меньше» означает разницу в 10% от суммы, которую вы должны были заплатить, или 5000 долларов в зависимости от того, какая сумма больше.

Штраф обычно составляет 20% от разницы между тем, что вы должны были заплатить, и тем, что вы фактически заплатили в виде подоходного налога. Это не только компенсирует разницу.

В конечном счете, вы возвращаете IRS 120% суммы, которую вы обманули.

Если вы немного запутались, не волнуйтесь. Вот пример, чтобы показать вам, как это работает:

Предположим, вы обычно платите подоходный налог в размере 30 000 долларов.Но из-за заявленного вычета вы платите только подоходный налог в размере 29 000 долларов.

Если IRS определит, что заявленный вами вычет является незаконным, вам придется заплатить IRS 1200 долларов. Это 1000 долларов, чтобы компенсировать разницу, и 200 долларов в качестве штрафа.

Форма 8725 поможет вам избежать налоговых штрафов

Если вы считаете, что налоговый вычет может быть обжалован Налоговым управлением США, есть способ подать его, избегая при этом никаких шансов на наказание.

Подайте форму 8275 вместе с налоговой декларацией.Эта форма дает вам возможность выделить и подробно объяснить вычет.

В случае, если вы прошли аудит и вычет, указанный вами в форме 8275, окажется незаконным, вам все равно придется заплатить разницу, чтобы компенсировать то, что вы должны были заплатить в качестве подоходного налога, но вы сэкономить 20% штрафа.

К сожалению, заполнение формы 8275 не снижает ваши шансы на проверку.

Где требовать командировочные расходы

Если вы работаете не по найму, вы должны требовать возмещения дорожных расходов в Приложении C, которое является частью формы 1040.

–

Когда дело доходит до использования списаний налогов, которые мы обсуждали в этой статье, или любых налоговых списаний, если на то пошло, поддержка профессиональной команды бухгалтеров и доверенного CPA очень важна.

Точная финансовая отчетность поможет вам понять движение денежных средств и отследить вычитаемые расходы. Помимо подачи налоговой декларации, CPA может выявить вычеты, которые вы, возможно, упустили, и представить вас во время налоговой проверки.

Узнайте больше о том, как найти, нанять и работать с бухгалтером.А когда вы будете готовы передать бухгалтерский учет на аутсорсинг, попробуйте Bench.

,