Обязаны ли банки контролировать назначение платежа в расчетных документах
Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств владельца счета, а также устанавливать иные ограничения его прав по распоряжению денежными средствами, не предусмотренные законодательством или договором текущего (расчетного) банковского счета <*>. Между тем в Инструкции N 66 предусмотрена обязанность банков проверять расчетные и иные документы на предмет их подлинности, оформления и порядка заполнения обязательных реквизитов <*>.
На заметку
Обязательные реквизиты — реквизиты, которые указываются в обязательных полях расчетного документа согласно приложениям 1 — 3 к Инструкции N 66 <*>.
Один из таких реквизитов — «Назначение платежа». Верно заполненное поле о назначении платежа поможет раскрыть суть проводимой операции, в том числе в целях осуществления банком идентификации платежа, а также выполнения функций агента валютного контроля при переводах по валютным операциям.
С 15 февраля 2018 г. вступили в силу изменения и дополнения в п. 13 Инструкции N 66, согласно которым банк не осуществляет контроль за наличием в расчетных документах информации о назначении платежа, за исключением случаев, установленных <*>:
— законодательством;
— договорами, заключенными между банком и клиентами.
Рассмотрим, какую информацию должно содержать поле «Назначение платежа», а также в каких случаях банк обязан контролировать и проверять его наличие.
Пунктом 11 приложения 3 к Инструкции N 66 описана информация (сведения), которую должно содержать поле расчетного документа «Назначение платежа».
Каким образом верно прописать назначение платежа, зависит от существа платежа, а также от того, какие документы служат основанием проведения банковского перевода (платежное поручение, платежное требование, платежный ордер). Чем больше детализирована данная информация, тем меньше риск того, что денежные средства поступят не по назначению.
Как правило, в поле «Назначение платежа» указываются:
— информация о платеже (наименование предмета сделки), наименование платежа в случаях, установленных законодательством или договором, заключенным между плательщиком и бенефициаром <*>;
— наименование платежа;
— дата и номер документа, являющегося основанием для осуществления платежа (при необходимости), номер статьи акта законодательства, в соответствии с которой осуществляется платеж;
— дополнительная информация. Например, указываются:
1) номер и дата списка, при необходимости номер и дата договора на выплату денежных средств и делается запись о представлении списка в банк-получатель в платежном поручении на перевод денежных средств, предназначенных физическим лицам по списку, — при осуществлении банковского перевода по спискам <*>;
2) дата, номер документа, служащего основанием для перевода денежных средств, — в
3) наименование, дата, номер исполнительного документа — при взыскании в бесспорном порядке.
Ответственность за указанную в расчетном документе информацию (ее правильность и достоверность) несут плательщик, бенефициар (взыскатель) — инициаторы платежа <*>.
При представлении бенефициаром платежного требования на инкассо в банк-получатель в назначении платежа необходимо указать номер и дату заключенного с плательщиком договора — основания для осуществления платежа, с учетом требований технических нормативных правовых актов Нацбанка <*>.
В платежном ордере указываются <*>:
— наименование, дата и номер расчетного документа — при исполнении расчетных документов не в полной сумме;
— наименование, дата и номер реестра платежей — по банковским переводам без открытия счета плательщику;
— дата и номер (при наличии) электронного сообщения при банковском переводе на основании договора.
Например, платежным ордером оформляются:
1) списание денежных средств со счета плательщика по постоянно действующему платежному поручению. В платежном ордере указывается полная информация о платеже, содержащаяся в постоянно действующем платежном поручении <*>;
2) частичная оплата платежного требования при недостаточности средств на текущем счете плательщика — юридического лица. При этом в назначении платежа указываются наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, полная информация о платеже, содержащаяся в платежном требовании, номер и дата исполнительного документа <*>;
3) частичная оплата расчетных документов, находящихся в картотеке
4) окончательный платеж по ранее частично исполненному расчетному документу при оплате расчетных документов, находящихся в картотеке неоплаченных в срок документов. В назначении платежа дополнительно указывается информация о том, что по расчетному документу осуществлен окончательный платеж <*>.
При недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования оплачиваются в пределах имеющихся на счете денежных средств. В поле «Назначение платежа» электронного платежного документа банком-отправителем указывается информация об исполнении платежного требования в пределах имеющихся на счете денежных средств <*>.
На заметку
Информация о платеже может не указываться в платежных поручениях <*>:
— Министерства внутренних дел Республики Беларусь;
— Министерства обороны Республики Беларусь;
— Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь;
— Комитета государственной безопасности Республики Беларусь;
— Государственного пограничного комитета Республики Беларусь;
— Государственного таможенного комитета Республики Беларусь;
— Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь;
— Службы безопасности Президента Республики Беларусь и подчиненных им юридических лиц.
Согласно изменениям, внесенным Постановлением N 35 в Инструкцию N 66, назначение платежа указывается в
На заметку
В случае осуществления международного банковского перевода реквизиты в поле «Назначение платежа» заполняются на английском языке или языке страны бенефициара с использованием латинской графики и переводом указанных реквизитов на русский (белорусский) язык <*>.
При проведении валютных операций физическими лицами — резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, в платежной инструкции в поле «Назначение платежа» физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью <*>.
В случае нарушения требований к оформлению расчетных документов и порядку заполнения обязательных реквизитов банки вправе не принять их к исполнению <*>.
ilex.by
Назначение платежа
Деятельность любого субъекта хозяйствования невозможна без расчетов с поставщиками. Они осуществляются обслуживающими банками посредством платежных поручений. Данный документ является основанием для того, чтобы списать средства, имеющиеся на расчетном счете предприятия. Для осуществления денежных потоков субъект хозяйствования обращается в обслуживающую финансовую организацию, которая исполняет его указания. Далее, приняв платежное поручение банка-исполнителя, банк-получатель вносит соответствующую сумму на расчетный счет своего клиента. Таким образом, происходит выполнение обязательств, заключенных в договоре.
Бланк платежки оформляется плательщиком. Этот документ имеет установленную форму и содержит реквизиты, наличие которых необходимо для перевода финансовых средств. Их указание необходимо производить с учетом требований, которые содержатся в нормативно-правовых актах банка, Минфина, Федерального казначейства России и т.д. Реквизиты должны быть проставлены в предназначенных для них полях. В каждое из них вносится соответствующая нормативным требованиям информация.
Бланк документа, который предоставляется банку для перевода денег, содержит поле под номером двадцать четыре, которое должно содержать назначение платежа. Данный реквизит проставляется в виде текстовой информации. Она состоит из нескольких обязательных частей. К первой из них относится само назначение платежа. Предприятие, рассчитываясь с поставщиками, в зависимости от условий, содержащихся в договоре, может перечислить определенный денежный эквивалент до того момента, как будет получен соответствующий товар. В таком случае в информационной части реквизита назначения указывается, что производится авансовый платеж. Списание денег со счета плательщика может быть произведено и после получения продукции (услуг или работ). В таком случае поле «Назначение платежа» содержит информацию об окончательном расчете. Если сделка, которую заключили между собой покупатель и продавец относится к разряду крупных, то может быть произведен частичный перевод финансовых средств. В таком случае дается разъяснение о частичном перечислении денег.
Следующей обязательной информацией, которая имеется в поле «Назначение платежа», является указание о наименовании товаров, услуг, работ. Здесь перечисляется продукция, которая получена покупателем, а в случае предварительной оплаты будет отгружена продавцом. Это может быть мебель и строительные материалы, оборудование и транспортные средства, выполнение монтажных работ, оказание услуг по химчистке и т.д.
Далее плательщик должен указать даты и номера документов, согласно которым был произведен прием товара (накладные, акты о приемке работ и т.д.). В обязательном порядке необходимо сослаться на подписанный договор. В тексте указывается его порядковый номер и дата заключения.
Назначение платежа в платежном поручении должно содержать информацию о сроке списания денег со счета организации-плательщика. Отдельной строкой производится запись о налоге на добавленную стоимость, включенном в сумму, подлежащую списанию. В том случае, когда товар или услуга подлежит льготированию, согласно действующему законодательству, дается разъяснение об отсутствии НДС.
Центральным банком РФ установлено предельное количество используемых в назначении платежа знаков. Оно должно составить максимум двести десять.
Если платежным поручением осуществляется перечисление федеральных денежных средств, то текст поля «Назначение платежа» должен начинаться с проставленного в скобках кода классификации бюджетного финансирования. Также должен быть указан лицевой счет организации-получателя, который открыт для нее в органе государственного казначейства.
fb.ru
Назначение платежа
Дата публикации
Деятельность любого субъекта хозяйствования невозможна без расчетов с поставщиками. Они осуществляются обслуживающими банками посредством платежных поручений. Данный документ является основанием для того, чтобы списать средства, имеющиеся на расчетном счете предприятия. Для осуществления денежных потоков субъект хозяйствования обращается в обслуживающую финансовую организацию, которая исполняет его указания. Далее, приняв платежное поручение банка-исполнителя, банк-получатель вносит соответствующую сумму на расчетный счет своего клиента. Таким образом, происходит выполнение обязательств, заключенных в договоре.
Бланк платежки оформляется плательщиком. Этот документ имеет установленную форму и содержит реквизиты, наличие которых необходимо для перевода финансовых средств. Их указание необходимо производить с учетом требований, которые содержатся в нормативно-правовых актах банка, Минфина, Федерального казначейства России и т.д. Реквизиты должны быть проставлены в предназначенных для них полях. В каждое из них вносится соответствующая нормативным требованиям информация.
Бланк документа, который предоставляется банку для перевода денег, содержит поле под номером двадцать четыре, которое должно содержать назначение платежа. Данный реквизит проставляется в виде текстовой информации. Она состоит из нескольких обязательных частей. К первой из них относится само назначение платежа. Предприятие, рассчитываясь с поставщиками, в зависимости от условий, содержащихся в договоре, может перечислить определенный денежный эквивалент до того момента, как будет получен соответствующий товар. В таком случае в информационной части реквизита назначения указывается, что производится авансовый платеж. Списание денег со счета плательщика может быть произведено и после получения продукции (услуг или работ). В таком случае поле «Назначение платежа» содержит информацию об окончательном расчете. Если сделка, которую заключили между собой покупатель и продавец относится к разряду крупных, то может быть произведен частичный перевод финансовых средств. В таком случае дается разъяснение о частичном перечислении денег.
Следующей обязательной информацией, которая имеется в поле «Назначение платежа», является указание о наименовании товаров, услуг, работ. Здесь перечисляется продукция, которая получена покупателем, а в случае предварительной оплаты будет отгружена продавцом. Это может быть мебель и строительные материалы, оборудование и транспортные средства, выполнение монтажных работ, оказание услуг по химчистке и т.д.
Далее плательщик должен указать даты и номера документов, согласно которым был произведен прием товара (накладные, акты о приемке работ и т.д.). В обязательном порядке необходимо сослаться на подписанный договор. В тексте указывается его порядковый номер и дата заключения.
Назначение платежа в платежном поручении должно содержать информацию о сроке списания денег со счета организации-плательщика. Отдельной строкой производится запись о налоге на добавленную стоимость, включенном в сумму, подлежащую списанию. В том случае, когда товар или услуга подлежит льготированию, согласно действующему законодательству, дается разъяснение об отсутствии НДС.
Центральным банком РФ установлено предельное количество используемых в назначении платежа знаков. Оно должно составить максимум двести десять.
Если платежным поручением осуществляется перечисление федеральных денежных средств, то текст поля «Назначение платежа» должен начинаться с проставленного в скобках кода классификации бюджетного финансирования. Также должен быть указан лицевой счет организации-получателя, который открыт для нее в органе государственного казначейства.
Опубликовано в Юриспруденция
Добавить комментарий
www.vigivanie.com