| Минимальный размер нормативного капитала | 01.01.2019 – 31.03.2019 | 01.04.2019 – 30.06.2019 | 01.07.2019 – 30.09.2019 |
|---|---|---|---|
| 1. Банк | 55,39 | 57,07 | 57,47 |
| 2. Небанковская кредитно-финансовая организация: | |||
| 2.1. имеющая право осуществлять одну или несколько следующих банковских операций в допустимых сочетаниях: | 0,60 | 0,62 | 0,62 |
| 2.1.1. осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов | |||
| 2.1.2. валютно-обменные операции | |||
| 2.1.3. купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком | |||
| 2.1.4. предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.) | |||
| 2.1.5. перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций | |||
| 2.2. имеющая право осуществлять помимо банковских операций, перечисленных в подпунктах 2.1.1 – 2.1.5 настоящего пункта, одну или несколько следующих банковских операций в допустимых сочетаниях: | 3,07 | 3,16 | 3,18 |
| 2.2.1. привлечение денежных средств юридических лиц, за исключением банков-корреспондентов, на счета и (или) во вклады (депозиты) | |||
| 2.2.2. открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, за исключением банков-корреспондентов | |||
| 2.2.3. открытие и ведение счетов юридических лиц в драгоценных металлах | |||
| 2.2.4. привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) юридических лиц | |||
| 2.2.5. инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей | |||
| 2.3. имеющая право осуществлять помимо банковских операций, перечисленных в подпунктах 2.1.1 – 2.1.5 и подпунктах 2.2.1 – 2.2.5 настоящего пункта, одну или несколько следующих банковских операций в допустимых сочетаниях: | 6,18 | 6,37 | 6,41 |
| 2.3.1. выдача банковских гарантий | |||
| 2.3.2. доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами | |||
| 2.3.3. финансирование под уступку денежного требования (факторинг) | |||
nbrb.by
Что такое нормативный капитал собственных средств в банке
В фундаменте собственного капитала банковской организации находятся его личные средства или личный капитал. Во многих источниках эти понятия не различаются и имеют одно и то же определение. Однако, по сути, разграничивать их нужно. Если в личные средства входят все пассивы, которые формируются в процессе бизнеса, то собственный (личный) капитал является расчетным показателем, для вычисления которого используются различные методики в зависимости от целей исчисления.
Если для расчетов используется методика нахождения количественных и качественных различий в собственных активах, то вычисленный показатель носит название нормативного капитала. Рассмотрим подробнее, что такое нормативный капитал, кем и как устанавливается, какова его норма, что происходит при отклонении от нее?
Что такое собственный нормативный капитал (СК)?
Он представляет собой собственные средства, соответствующие принципам стабильности организации, отвечающие правам кредитора и не имеющие зафиксированного начисления дохода (процентов). Дивиденды не входят в расчет банковских личных (СК) средств. Наряду с этим СК банка может включать в себя отдельные заемные средства, такие как субординированные займы . Эти активы выполняют функцию СК в определенном периоде времени. Главными компонентами СК являются: УК, прибыль прошлых лет, эмиссионные разницы
К функциям СК относят:
- Защитную – сохраняет активы банка в сложных ситуациях.
- Оперативную – помогает быстро погашать непредвиденные расходы и отвечать по взятым обязательствам.
- Регулирующую – определяет баланс доходов и расходов банка.
Как и у многих других показателей, у собственного капитала имеются свои нормативы, которых он должен придерживаться. Отклонение в бОльшую или меньшую сторону будет негативно сказываться на общем финансовом положении организации.
Что такое норматив достаточности СК?
Это граница несостоятельности банковского учреждения отвечать по принятым обязанностям и требование ЦБ РФ по величине СК для покрытия отдельных рисков (рыночных, кредитных, операционных). Норма определяется отношением объема личных средств к сумме активов, распределенных по уровню риска.
Читайте также: Самый выгодный вклад ОТП Банка — максимальные ставки
В расчет норматива входят:
- Объем заемных активов, находящихся на балансовых счетах банка (за исключением запаса на допустимые расходы, потери по ссудной и аналогичной ей задолженности).
- Объем рисков по обязанностям кредитного характера.
- Риски по фининструментам и срочным сделкам.
- Операционные и рыночные риски.
Устанавливается норматив ЦБ-ом страны для всех остальных участников кредитного сегмента. Он является одним из основополагающих показателей надежности организации и определяет ее способность покрывать свои финансовые «дыры» за свой счет без ущерба для клиентов. Регулятор установил минимальный порог норматива СК – 10%. Если у банка этот показатель выше минимального порога, то это хороший знак (однако, слишком высокое значение говорит о том, что банк нерационально распорядился своим капиталом). Ситуация становится хуже, если показатель норматива становится ниже 10%. Это сразу же приковывает к себе внимание со стороны ЦБ, который тут же начинает требовать исправить ситуацию. Если банк ничего не делает, или его действия не приносят ожидаемого результата (норматив снижается до 2%), то это влечет за собой обязательный отзыв лицензии.
Расчет норматива СК банка.
Расчет нормативного показателя производится на 1 число каждого месяца для определения его соответствия. Норматив определяется по формуле, расписанной в 110-ой инструкции ЦБ РФ «Об обязательных нормативных значениях». Изначально формула может показаться сложной, однако, соотношение СК и активов скорректированы определенным способом:
- Активы рассчитываются за вычетом запаса на допустимые потери.
- Активы подразделяются на 5 групп по рисковому определению.
- К каждой группе применяется корректирующий коэффициент от 0 до 1,5 (из значения каждого актива вычитается запас на потери и корректируется на установленный коэффициент (в зависимости от группы риска)).
- Остальные значения рассчитываются по предложенным методикам ЦБ РФ.
- Полученные значения суммируются в знаменателе, а в числителе находится показатель СК.
Читайте также: Чем занимается Дойче банк в России?
Таким образом, нормативный капитал призван обеспечить платежеспособность, финустойчивость банка, способность покрывать его расходы, появляющиеся вследствие непредвиденных рисков. Привлечение и выдача средств связаны с высокими рисками и иногда существует вероятность того, что кредитное учреждение не сможет выполнить свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
Нормативный капитал является «подушкой безопасности» в непредвиденных ситуациях. За последние пару лет ЦБ уже отозвал несколько десятков лицензий по причине несоблюдения достаточности норматива.
Материалы по теме
investor100.ru
52. Экономическая сущность собственного и нормативного капитала банка, его значение.
Стабильность, 2) Субординация по отнош- ю к правам кредитора, 3) отсутствие фиксирующих начисленных %.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении всего года в зависимости от ряда факторов и качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.
Собственный капитал – это величина определяемая расчетным путем, она вкл статьи собственных средств, которая по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка его собственные средства. Принципиальное отличие имеют методики расчета собственного капитала применяемые при составлении проектного баланса входящего в состав годового отчета и оценки капитала для его достаточности. Состав собственного капитала входят элементы собственных средств и отвечающие принципам изложенных выше. Фонд дивидендов не входит в состав капитала банка при его расчете. Собственные средства выполняют ряд функций: защитную, оперативную, регулирующую. Собственный капитал может включать в себя отдельные виды привлеч.средств: субординированные кредиты или займы.
1.Валютные операции, связанные с движением капитала.
2. Депозитные операции банка.
3. Инструменты регулирования текущей ликвидности и их характеристики.
4. Источники кредитного риска и факторы его возникновения.
5. Концепция автоматизации управления рисками банковской деятельности в РБ.
6. Кредитные операции банка с Национальным банком РБ при организации межбанковских расчётов.
7. Ликвидность банка и факторы, влияющие на уровень ликвидности.
8. Методика расчёта нормативного капитала банка.
9. Методика расчёта основного капитала банка.
10. Методика расчёта показателей достаточности нормативного капитала.
11. Минимизация влияний банковских рисков на результаты его деятельности.
12.Обязательная продажа выручки в иностранной валюте: значение и механизм осуществления.
13. Операции банка по привлечению денежных средств в доверительное управление (траст).
14. Операции по формированию уставного фонда банка.
15.Организация валютно-обменных операций на биржевом рынке.
16. Организация валютно-обменных операций на внебиржевом рынке.
17. Организация межбанковских расчётов в РБ.
18.Организация межбанковских расчётов в системе BISS.
19. Организация межбанковских расчётов в смежных системах.
20. Организация операций банка с собственными ценными бумагами.
21. Основные правила, элементы и этапы управления рисками.
22. Основные правила проведения валютных операций на территории РБ.
23.Особенности осуществления операций неторгового характера.
24. Особенности осуществления текущих операций банка в иностранной валюте.
25. Оценка эффективности использования собственного капитала банка.
26. Оценка эффективности использования привлечённых средств банка.
27. Показатели ликвидности и методика их расчёта.
28. Понятие и виды валютного рынка.
29. Понятие и формы проявления банковских рисков.
30. Понятие кредитного риска и причины его возникновения.
31. Порядок организации активных операций банка с ценными бумагами.
32. Порядок осуществления эмиссии собственных акций банка.
33. Порядок осуществления профессиональной деятельности с ценными бумагами на территории РБ.
34. Порядок открытия и ведения счетов в банке.
35. Порядок получения банками согласия Национального банка РБ на осуществление операций с ценными бумагами.
36. Порядок расчёта отчислений в Агентство по гарантийному возврату денежных средств вкладчиков.
37. Порядок формирования и использования специального резерва под обесценивание ценных бумаг.
38. Принципы организации системы управления рисками в банках.
39. Расчёты по валютным операциям.
40. Система нормативов, ограничивающих крупные кредитные риски.
41. Стресс-тестирование банковских рисков.
42. Сущность банковских рисков и их классификация.
43. Управление кредитным риском.
44. Формирование и использование резервного и других фондов банка, образуемых за счёт прибыли.
45. Формирование специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
46. Формирование фонда обязательных резервов.
47. Функции, принципы системы регулирования текущей ликвидности.
48. Цели, задачи и методы управления кредитным риском.
49. Экономическая сущность валютных операций банка и их классификация.
50. Экономическая сущность и классификация ценных бумаг.
51. Экономическая сущность ресурсов банка и их классификация.
52. Экономическая сущность собственного нормативного капитала банка и его значение.
studfiles.net
Банки не спешат наращивать нормативный капитал
В начале 2014 года недостаточностью нормативного капитала страдали 13 банков. Напомним, что с 1 января 2015 года минимальный размер нормативного капитала банков должен составлять не менее 25 млн евро в эквиваленте. Тех, кто к установленному сроку не выполнит требования Национального банка, могут наделить статусом небанковских кредитно-финансовых организаций. Нацбанк относительно недавно любезно обнародовал новые дифференцированные требования к размеру нормативного капитала НКФО.
Понятно, что переходить из почетного ранга банка в невразумительный ранг НКФО мало кто хочет. Да и требования законодательства нужно выполнять. Неудивительно, что два месяца назад все банки с недостаточным нормативным капиталом выразили готовность к концу года довести его до требуемых 25 млн евро.
Первыми «отстрелялись» Цептер Банк, Технобанк и БНБ-Банк. Уже в сентябре они не входили в список аутсайдеров, а к 1 ноября капитал этих банков даже превысил заветные 25 млн, и в некоторых случаях – весьма существенно.
|
Банк |
Размер нормативного капитала на 1 января 2014 года (EUR, млн) |
Размер нормативного капитала на 1 ноября 2014 года (EUR, млн) |
| Цептер Банк |
24,5 |
25,9 |
| Технобанк |
23,4 |
33,3 |
| БНБ-Банк |
20,8 |
29,3 |
Интересна динамика показателя Идея Банка. На 1 января 2014 года его нормативный капитал составил 26,4 млн евро в эквиваленте, однако к сентябрю снизился до 24,3 млн, вследствие чего банк вошел в список тех, чьи показатели не соответствуют требованиям Национального банка о безопасном функционировании. Однако за следующие два месяца банк нарастил нормативный капитал более чем на 30% до 32 млн евро и вопрос о недостаточности капитала был снят.
Банков с дефицитом нормативного капитала осталось ровно 10 – это практически треть всех действующих в Беларуси банков. Из них в наилучшем положении РРБ-Банк – по состоянию на 1 ноября его нормативный капитал составил 24,2 млн евро. В том, что за оставшиеся два месяца показатель будет доведен до необходимых 25 млн, сомнений быть не может.
|
Название банка |
Размер нормативного капитала на 1 января 2014 года (EUR, млн.) |
Размер нормативного капитала на 1 сентября2014 года (EUR, млн.) |
Размер нормативного капитала на 1 ноября 2014 года (EUR, млн.) |
Прирост / сокращение нормативного капитала за период с 1 января до 1 ноября 2014 г. |
Инфографика на основе показателей нормативного капитала на январь, сентябрь и ноябрь |
|
РРБ-Банк |
15,6 |
22,5 |
24,2 |
55,2 |
|
|
Трастбанк |
14,9 |
17,3 |
17,4 |
17,0 |
|
|
ИнтерПэйБанк |
17,4 |
17 |
16,5 |
-4,9 |
|
|
БИТ-Банк |
15,8 |
15,4 |
15,6 |
-1,1 |
|
|
БТА-Банк |
11,6 |
12,4 |
12,7 |
9,5 |
|
|
Евроторгинвестбанк |
5,4 |
10,8 |
10,8 |
100,2 |
|
|
Норд Европеан Банк |
7,4 |
8,6 |
8,9 |
20,3 |
|
|
Белорусский банк малого бизнеса |
6,6 |
1,2 |
6,0 |
-9,0 |
|
|
Евробанк |
4,5 |
4,6 |
4,8 |
6,7 |
|
|
Абсолютбанк |
6,2 |
5,4 |
4,7 |
-24,2 |
|
Самым маленьким нормативным капиталом отличается Абсолютбанк – всего 4,7 млн евро на 1 ноября, при этом с начала года капитал банка сократился на 24,2%. Однако совсем недавно банк был продан. На смену кипрским акционерам пришли белорусские бизнесмены Александр Шакутин и Николай Воробей.
Это не единственная смена акционеров за последние месяцы – в октябре с молотка ушло 27% акций БИТ-Банка, которые, кстати, тоже принадлежали кипрской компании. Нормативный капитал БИТ-Банка 1 ноября составлял 15,6 млн евро.
Можно предположить, что новоиспеченные акционеры готовы инвестировать в свои приобретения и проблема с недостаточностью нормативного капитала Абсолютбанк и БИТ-Банка будет решена.
Отдельно нужно отметить Белорусский банк малого бизнеса, который еще в 2013 году был продан польскому холдингу Getin Holding S.A. – действующему акционеру Идея Банка. Несмотря на то, что Банк ББМБ закрывает отделения и не принимает новых клиентов на РКО, сливаться банки пока не спешат. Однако думается, что польский миллиардер Лешек Чарнецкий, владелец Getin Holding S.A., не даст пропасть своему белорусскому активу.
Помимо Абсолютбанка, Банка ББМБ и БИТ-Банка среди тех, кто с начала года сократил и без того недостаточный нормативный капитал, отметился ИнтерПэйБанк. Это финансовое учреждение уже не первый год работает под «санкциями» со стороны Национального банка Беларуси, который лишил его лицензии на осуществление ряда операций. И дальнейшие перспективы банка пока что довольно туманные.
Остальные банки постепенно наращивают капитал. Хотя нужно отметить, что за последние два месяца существенных прорывов не отмечено. Вероятно, кто-то планирует увеличить нормативный капитал в ближайшее время, кто-то пытается договориться с регулятором об отсрочке, а кто-то, быть может, уже смирился и в скором будущем перейдёт в ряды НКФО. Время покажет.
Автор: Жанна КУЛАКОВА
Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter
myfin.by
Капитал банка, его состав, структура, источники формирования и направления использования
Предпосылкой эффективной деятельности банка как специфического хозяйственного общества выступает создание соответствующей ресурсной базы, т.е. совокупности денежных средств, поступающих в распоряжение банка с разных источников и используются им для осуществления активных операций. Первоначальную роль в этом процессе играет формирование собственного капитала банку.
Собственный капитал используют для своеобразного защиты интересов вкладчиков и кредиторов и убытки от банковских операций. В этих условиях считается приемлемым, если размер собственного капитала с составляет не менее 4% общих активов банку.
Капитал банка классифицируют по следующим признакам:
1. По организационно-правовой форме на:
— акционерный капитал;
— паевой капитал
2. За формой инвестирования:
— капитал в денежной форме;
— капитал в материально-вещественной форме;
— капитал в форме финансовых активов
8. По форме собственности:
— частный капитал;
— государственный капитал;
— коллективный капитал;
4. По резидентности:
— национальный капитал;
— иностранный капитал;
5. По характеру использования собственниками:
— капитал, накапливаемый;
— капитал, потребляется
6. С способом расчетов:
— банковский капитал;
— нормативный капитал
7. За источниками формирования:
— уставный капитал;
— резервный капитал;
— нераспределенная прибыль;
— субординированный капитал
8. По характеру использования в банковской деятельности:
— рабочий капитал;
— нерабочий капитал
Собственный капитал банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и совместных предприятий
Собственный капитал банка делится на калитал-брутто и капитал-нетто
. Собственный капитал-брутто — это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу
. Собственный капитал-нетто — это капитал-брутто за вычетом вложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, акций акционерных обществ, расходов будущих периодов, отвлеченных средств есть капитал-нетто — это е и часть собственных средств банка, которая может быть использована как кредитные ресурси.
Размер собственного капитала определяется каждым банком самостоятельно и зависит от многих факторов, основными из которых являются:
— уровень минимальных требований. НБУ к уставному капиталу. Повышение требований увеличивает потребность в собственном капитале;
— специфика клиентуры банка. При значительном количестве мелких вкладчиков собственных средств нужно будет меньше, чем при наличии крупных вкладчиков;
— характер активных операций. Наличие значительного объема рискованных операций требует относительно большего размера собственного капитала
Важнейшей составляющей банковского капитала уставный капитал. Его доля в общем по банковской системе в различных временных интервалах колебалась от 49 до 60% совокупного капитала украинских банков
До 2007 p, согласно. Закону Украины»О банках и банковской деятельности»от 7 декабря 2000, на момент регистрации банка его уставный капитал не мог быть меньше суммы в гривнах, эквивалентной:
— для местных кооперативных банков — 1 млн евро;
— для банков, осуществляющих свою деятельность на территории одной области, — 8 млн евро;
— для банков, осуществляющих свою деятельность на территории всей Украины, — 5 млн евро
С 1 января 2007 p, согласно внесенным изменениям в. Закон Украины»О банках и банковской деятельности», уставный капитал банков Украины должен составлять 10 млн евро
Перечисление суммы уставного капитала в гривне осуществляется по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленным. НБУ на день заключения учредительного договора о создании банка
По итогам года на основе финансовой отчетности банки обязаны корректировать размер уставного капитала на индекс девальвации или ревальвации гривны за счет и в пределах валовых доходов или валовых расходов банка по методике, определенной. НБ.
НБУ имеет право установить для отдельных банков в зависимости от их специализации дифференцированный минимальный уставный капитал на момент регистрации банка, но не ниже минимального размера
Минимальный размер уставного капитала банка, созданного с участием иностранного капитала, должен быть не менее суммы, эквивалентной 8 млн евро в день подписания учредительного договора по официальному курсу. НБУ, при условии, что доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет до 50.
Если доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет 50% и более, то минимальный размер уставного капитала с участием иностранного капитала должен быть не меньше суммы, эквивалентной 1 15 млн евро на день подписания учредительного договора по официальному курсу. НБ.
Порядок создания уставного капитала зависит от организационно-правовой формы создания банка. До 1 января 2007 p, если банк создавался в форме акционерного общества (AT) открытого типа, то стат уставного капитал формировался открытой подписке на акции, а если в форме AT закрытого типа — через перераспределение всех акций среди учредителей банка согласно размеру их доли в уставном капитале. С 1 января 2007 г банки могут создаваться только в форме акционерного общества и кооперативного банканку.
Уставный капитал может создаваться только за счет собственных средств участников (акционеров) банка. Он не может формироваться за счет банковских кредитов, средств организаций, которые по уставу не имеют права вести коммерческую деятельность и иметь прибыль (общественные, религиозные организации, благотворительные фонды и др.), бюджетных средств, если они имеют другое целевое назначениня.
Если после выплаты дивидендов по ставке, установленной собранием акционеров, возникнет их остаток, то он может быть использован на пополнение уставного капитала банка. Эта операция (капитализация) может бы быть осуществлена ??и без уплаты дивидендов акционерам, но такое решение должны принять общее собрание акционерев.
Уставный капитал банка не может формироваться из неподтвержденных источников
Уставный капитал банка, созданного в форме акционерного общества, формируется путем выпуска и продажи двух видов именных акций — обычных и привилегированных.
Владельцы обыкновенных акций участвуют в управлении банка и разделяют с ним все его доходы, убытки и риски. Если банк не получает прибыли, владельцы обыкновенных акций не получают дивидендов, им ничего не гарантируется и при ликвидации банка. Однако убытки владельцев обыкновенных акций не могут быть больше, чем первоначальная стоимость их инвестиций, а доход, в случае прибыльной деятельности банка, они могут получать высокую так как распределение остатка прибыли происходит только между владельцами простых (обыкновенных) акцийій.
Владельцы обыкновенных акций вкладывают свой капитал на весь период функционирования банка. Они, как правило, не могут продать их обратно банку-эмитенту. В отдельных случаях, если собрание акционеров примут реше ния о сокращении количества участников банка, доля простых акций может быть выкуплена банком-эмитентом. Обыкновенные акции свободно покупаются и продаются на вторичном рынке ценных бумаг (фондовой биржежі).
Привилегированные акции дают право их владельцам на получение фиксированного размера дивидендов, который не зависит от полученного банком прибыли. Владельцы привилегированных акций в случае ликвидации банка и распределения его имущества ю ають преимущества по сравнению 3. Владелец обыкновенных акций: им возвращается стоимость привилегированных акций, однако после того, как будут удовлетворены денежные требования кредиторов банку.
Владельцы привилегированных акций не принимают участия в управлении банком
С расширением круга операций банков, а также в связи с необходимостью удовлетворения требований. НБУ относительно минимального размера уставного капитала у банка появляется потребность в увеличении размеров уставного к капитала. Это достигается путем проведения дополнительной эмиссии акций. Обычно, банк стремится при дополнительных эмиссиях выпускать прежде всего привилегированные акции с тем, чтобы предотвратить расширение круга собственников обыкновенных акций и усложнению процесса управления банкоом.
Все выпуски ценных бумаг банками — открытыми акционерными обществами, независимо от размера выпуска и количества инвесторов, подлежат государственной регистрации в. Министерстве финансов Украины. Цель ц этой процедуры — повысить ответственность банков-эмитентов перед покупателями ценных бумаг и снизить риски, связанные с финансовыми злоупотреблениями и махинациями.
Наличие убытков в банке не является препятствием для объявления подписки на акции или паи банка и увеличение уставного капитала банка
Законом Украины»О банках и банковской деятельности»разрешается владение существенной частью уставного капитала банка юридическим или физическим лицом. Юридическое или физическое лицо, которое намерено приобрести существенное участие в банке или увеличить таким образом, чтобы прямо или косвенно владеть или контролировать ты 10, 25, 50 и 75% уставного капитала банка или иметь право голоса согласно приобретенных акций (паев) в органах управления банка, обязана получить письменное разрешение. НБУ. Для этого необходимо предоставить информацию, предусмотренную нормативно-правовыми актами. НБУ относительно финансового состояния и деловой репутации будущего владельца существенного участия банка
Согласно действующему законодательству, банку запрещено выплачивать дивиденды или распределять капитал в любой форме, если такая выплата или распределение повлечет нарушение норматива адекватности капитала
В случае, если за предыдущий год деятельность банка была неприбыльной, банку разрешается выплачивать дивиденды или распределять капитал в любой форме на сумму, не превышающую 50% от разницы между капи итало банка и уровнем регулятивного капитала.
Банки обязаны формировать резервный фонд на покрытие непредвиденных убытков по всем статьям активов и внебалансовым обязательствам. Размер отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от прибыли банка до достижения им 25% р размера регулятивного капитала банку.
В случае, если деятельность банка может создавать угрозу интересам вкладчиков и других кредиторов банка,. НБУ имеет право требовать от него увеличение размера ежегодных отчислений в резервный фонд
Как правило, в первые годы после создания банки стремятся отчислять в резервный фонд значительные средства. Это придает банка стабильности и устойчивости. Если резервный фонд достиг установленного размера, то отчисления ування в него прекращаются. В случае частичного или полного использования средств резервного фонда отчисления от прибыли для его формирования восстанавливаютсяься.
Банки обязаны формировать другие фонды и резервы на покрытие убытков от активов в соответствии с нормативно-правовых актов. НБУ
. Фонд эмиссионных разниц возникает в том случае, если акции банка продаются по стоимости, выше их номинальной стоимости
. Фонды экономического стимулирования создаются с целью социально-экономического развития банка и формируются за счет прибыли, остающейся после налогообложения
. Резервы создаются за счет прибыли под возможные потери от активных операций банков (кредитных, инвестиционных). Основной целью формирования этих резервов является возмещение убытков, которые могут возникнуть у банков от невозврата предоставленных кредитов и процентов по ним, от операций с ценными бумагами и иностранной валютойю.
Таким образом, собственный капитал банка — это первооснова его создания и функционирования. Увеличение размера капитала позволяет банку соответствии расширять стоимостные границы своей деятельности и, во одночасье, осуществлять сложные, рискованные и более доходные операции на финансовых рынках. Размер и структура капитала влияет на устойчивость, надежность и стабильность отдельного банкку.
uchebnikirus.com