Системы налогообложения ИП — какую выбрать, виды спецрежимов
Здравствуйте, дорогие читатели! Му уже писали статью о том, как открыть ИП. А сейчас начнем мы с выбора системы налогообложения для индивидуального предпринимателя.
Какую систему налогообложения выбрать ИП
В начале построения бизнеса каждый индивидуальный предприниматель должен решить проблему: какая система налогообложения для него будет лучше? Конечно же, любой ИП задумывается о выгоде каждого из возможных вариантов. Думается, что многие начинающие предприниматели слышали от своих коллег по бизнесу, что они сидят на упрощенке или что кто-то предпочел ЕНВД, а некоторые вообще платят обычный налог с доходов по обычной схеме. Какой же вариант подойдет вам?
Прежде всего, надо понять, какие системы налогообложения вообще есть. Перечислим эти системы:
— ОСНО (или общий режим) – действует «по умолчанию». То есть, если во время регистрации ИП вы не предоставили заявление о применении какого-либо специального режима, то вы становитесь плательщиком налогов по ОСНО со всеми вытекающими последствиями автоматически.
— УСН (или упрощенка) – эта система используется добровольно, нужно лишь по правилам уведомить свою налоговую, но есть и некоторые особенности. УСН исключает уплату НДФЛ, НДС, но, чтобы применять этот режим, вы должны соответствовать некоторым критериям, прописанным в НК.
— ЕНВД (или вмененка) – применение этого налога также добровольное, но использовать этот режим можно только при определенных видах деятельности.
— Патент (налогообложение, основанное на патенте) – эта система разрешена к использованию только для ИП, причем занимающихся особыми видами деятельности. Их перечень устанавливается на уровне региона. По сути, вы не будете платить налог как таковой, считая его по результатам деятельности, а просто покупаете патент, срок действия которого длится не более года.
— ЕСХН (единый с/х налог) – может добровольно применяться ИП, которые подходят под определение сельхозтоваропроизводителей, прописанное в НК.
Выходит, что ИП может выбрать одну из пяти перечисленных систем налогообложения исходя из условий своей деятельности. Но, так как патент и ЕСХН – «особенные» режимы, то обычно вопросы возникают при выборе между ОСНО, упрощенкой и вмененкой.
На какие критерии нужно опираться предпринимателю
- Оптимизация налогообложения – вам важно уменьшить сумму налогов, которые нужно заплатить;
- Оптимизация затрат –
kakzarabativat.ru
Что выгоднее — вмененка или упрощенка для ИП? В чем разница? Виды систем налогообложения
ИП — распространенный вид деятельности. Он позволяет всем гражданам начать свое дело. Только рано или поздно каждый предприниматель задумывается, что выгоднее — вмененка или упрощенка. Для ИП тип налогообложения играет важную роль. Желательно определиться с ним до оформления бизнеса. Правильно выбранный способ уплаты налогов значительно упрощает жизнь. Так что лучше выбрать — вмененку или упрощенку? Чем данные системы отличаются? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле все не так трудно, как кажется. Особенно если гражданин уже точно знает, какой бизнес начинать.
Системы налогообложения в РФ
Для начала предстоит понять, какие виды систем налогообложения имеют место в России. Как предприниматели должны уплачивать налоги за ведение своей деятельности? Существуют разнообразные варианты развития событий.
На сегодняшний день в России можно быть ИП с:
- обычным налогообложением;
- специальным режимом;
- патентом.
На практике последний вариант встречается все чаще и чаще. Помимо него зачастую предпочтение отдается специальным режимам налогообложения. К ним относят:
Обычно предприниматели выбирают между первым и последним вариантом. Что выгоднее — вмененка или упрощенка для ИП? Какие плюсы и минусы есть у данных систем уплаты налогов?
Единый налог на вмененный доход
Для этого важно понимать, что предусматривается тем или иным вариантом. Например, вмененкой. Что это такое?
ЕНВД — это система уплаты налогов, которая предусматривает перечисление денежных средств в установленных размерах в зависимости от типа деятельности. Он не зависит от реальных доходов и расходов. В каждом регионе устанавливается разный размер ЕНВД.
Теперь понятно, что такое вмененка. Можно сказать, что это система уплаты налогов, предусматривающая внесение определенной (фиксированной) суммы в казну государства.
Упрощенная система налогообложения
На практике весьма часто встречаются предприниматели, которые выбирают УСН. Что это? Чем данный режим налогообложения отличается от предыдущего? На какие его особенности рекомендуется обратить внимание?
На самом деле все проще, чем кажется. Упрощенка — что это? Так называют УСН. Она предлагает предпринимателям несколько вариантов уплаты налогов:
- Доходы. Гражданин должен перечислять раз в год 6% от прибыли. Учитываются только доходы, расходы не рассматриваются.
- Доходы-расходы. Предприниматель перечисляет 15% прибыли, полученной за год. За налоговую базу берется цифра, полученная после учета всех понесенных расходов.
Важно: каждый ИП самостоятельно выбирает, какую систему в УСН ему использовать. Это решение целиком и полностью зависит от деятельности предпринимателя.
Общее между упрощенкой и вмененкой
Что выгоднее — вмененка или упрощенка? Для ИП решение данного вопроса является крайне важным. Ведь основная прибыль, полученная после уплаты налогов, будет зависеть напрямую от выбранной системы налогообложения.
У УСН и ЕНВД имеются общие черты. К ним относят следующие нюансы:
- на обе системы можно перейти в любой момент по желанию гражданина;
- для применения УСН или ЕНВД существуют некоторые ограничения;
- отсутствуют дополнительные платежи типа НДС или НДФЛ — вместо них имеет место единый платеж;
- при применении упрощенки и вмененки придется перечислять деньги во внебюджетные фонды;
- обе системы позволяют совмещать несколько режимов;
- уплата и перечисление единого налога происходит поквартально.
Отсюда следует, что упрощенка и вмененка немного схожи друг с другом. Но и разница среди данных систем налогообложения тоже имеет место. О ней необходимо знать будущему предпринимателю.
Вмененка и упрощенка — в чем разница? Некоторые нюансы понятны из определения терминов. Но далеко не каждый обращает на них внимание. Приходится указывать, чем конкретно УСН отличается от ЕНВД.
- УСН применяется к любому виду деятельности РФ.
- ЕНВД доступен для конкретных типов работ в том или ином населенном пункте.
Выбор базы налогообложения:
- УСН предусматривает несколько вариантов уплаты налогов — доходы (6%) и доходы-расходы (15%). Размер платежа в целом зависит от прибыли ИП.
- ЕНВД предлагает уплачивать налоги в фиксированных размерах. От предпринимателя зависит только выбор деятельности.
Влияние на налоговую базу:
- Упрощенка позволяет менять размер тех или иных платежей предпринимателя в отчетном периоде. Например, допускается полное отсутствие налогов.
- Вмененка вынуждает граждан все время платить одинаковые налоги. Предприниматель никак не может повлиять на размер отчислений.
- Упрощенная система имеет ограничения при совмещении нескольких режимов уплаты налогов.
- ЕНВД совмещается со всеми видами налогообложения без ограничений и проблем.
Пожалуй, это все основные различия между упомянутыми системами. На какие еще особенности должен обратить внимание предприниматель перед выбором варианта уплаты налогов?
Отчетность
Что выгоднее — вмененка или упрощенка? Для ИП выбор системы налогообложения играет немаловажную роль. Поэтому приходится решать, на каком именно варианте остановиться.
Некоторым важна отчетность. При упрощенной системе предприниматель сдает соответствующий документ раз в год. А ЕНВД предусматривает ежеквартальную отчетность. Соответственно, уплата налогов происходит либо раз в год (упрощенка), либо каждый квартал (вмененка). Платежи ИП осуществляет раз в 3 месяца.
Так на чем лучше остановиться? На самом деле нет никаких точных указаний относительно выбора системы налогообложения в том или ином случае. Каждый предприниматель ведет свою деятельность, и для нее приходится делать индивидуальные подсчеты. Лишь после них удастся сказать, что выбрать — УСН или ЕНВД.
Налогообложение деятельности ИП имеет множество особенностей. Как правило, если хочется посмотреть, что получится, отсутствуют значительные расходы и человек планирует работать на себя, предпочтение отдается УСН с системой расчета платежей доходы. Это наиболее подходящий способ ведения бизнеса для тех, кому не хочется заниматься дополнительной бумажной волокитой.
ЕНВД считается универсальным вариантом, но требующим определенных трат и отчетностей. Поэтому такой режим применяется в случаях, когда предприниматель 100% уверен в прибыльности дела.
Общие рекомендации
Теперь понятно, какие виды систем налогообложения имеют место у предпринимателей в России. Также ясно, чем отличается УСН от ЕНВД. Решить, какой именно вариант уплаты налогов выбрать, должен каждый ИП отдельно.
Существует ряд общих рекомендаций, способных облегчить поставленную задачу. К ним относят следующие советы:
- Необходимо рассчитать приблизительные платежи ИП в виде налогов, а также прибыльность дела. Важно принять во внимание регулярность дохода.
- Сравнить суммы налогов при тех или иных режимах. Одновременно с этим придется учесть возможность максимального уменьшения платежей по закону.
- Проанализировать, какие изменения могут произойти при ведении бизнеса, сопоставить риски выхода за пределы использования УСН и ЕНВД.
- Изучить изменения в законодательстве РФ относительно специальных режимов.
Все это поможет точно выяснить, что выгоднее — вмененка или упрощенка для ИП. На практике, как уже было сказано, зачастую выбирается УСН. Все это из-за отсутствия постоянных отчетов перед налоговыми службами. Нередко именно этот фактор (с учетом расчетов предполагаемой прибыли) играет решающую роль. Особенно если предприниматель работает без сотрудников, сам на себя. Платежи ИП во внебюджетные фонды остаются неизменными при всех режимах налогообложения. Они перечисляются в фиксированных размерах с учетом МРОТ. Поэтому при ЕНВД и УСН в ПФР придется переводить одинаковое количество денег.
Принято считать, что ЕНВД — это менее гибкая система налогообложения. При УСН предприниматель сможет оптимизировать налоговое бремя. Соответственно, каждый сам решает, что ему подойдет больше — вмененка или упрощенка.
УСН или ЕНВД: что выгоднее?
Какая схема налогообложения лучше? Упрощенка или с НДС? Доход-расход? ЕНВД?
successseo.ru
«Вмененка» или «упрощенка»: что выгоднее для ИП?
Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, хотите вести свой бизнес правильно и успешно, то всегда возникает вопрос, как платить налоги, чтобы это было менее затратно и, тем не менее, законно. Чтобы ответить на вопрос «Что выгоднее для ИП: «вмененка» или «упрощенка?», рассмотрим понятия этих систем, их основные особенности. Эти оба свода правил уплаты налогов относятся к особенным.
Упрощенный режим уплаты налогов для ИП
В небольших фирмах удобнее применять именно такую схему, потому что отчисления государству уменьшаются, предприниматель выполняет меньшее число отчетов. Ряд налогов при «упрощенке» не платится НДС, в том числе налог на доходы и имущество. Чтобы иметь возможность применять такой режим, нужно иметь определенную величину дохода, отсутствие дочерних организаций и регламентированное число персонала. Предприниматель должен определиться, с чего будут браться налоги – только с чистой прибыли или по схеме: прибыль минус расходы. В первом случае отчисляется 6%, а во втором – 15%. «Упрощенку» применяют в начале предпринимательства, когда доходы на определенное время не превысят установленную сумму.
Вмененный режим уплаты налогов ИП
При определенных условиях (число сотрудников, граничное значение физического показателя, вид бизнеса) налоги уже предварительно назначены и никак не учитывают, какой доход получит предприятие. То есть в каждом регионе определяют, какую прибыль способна получить компания, хотя фактически она может быть и больше, и меньше.
Этот режим применяется для таких видов предпринимательства, как торговля, грузоперевозки, услуги автотранспорта.
Чем похожи «вмененка» и «упрощенка»
- Оба вида налогообложения выбираются ИП самостоятельно исходя из собственных предпочтений, конечно, с учетом разрешающих факторов.
- Предприниматели без сотрудников освобождаются от НДФЛ (за исключением определенных видов дохода), что уменьшает налоговую нагрузку на предприятие.
- Количество работников должно быть сравнительно малочисленным, не превышать 100 человек.
- Доля участия других лиц или организаций в работе данного предприятия не выше 1/4.
- Вся бухгалтерская отчетность может составляться в схематичном, упрощенном виде.
- Возможность уменьшения определенного налога за счет других видов уплаченных отчислений в пользу государства.
- Платежи должны выполняться в строго установленные сроки (ежеквартально).
- При изменении налоговых обстоятельств, при которых предпринимательская деятельность уже не отвечает условиям пользования специальными, облегченными режимами, ИП уже не имеет на них право. В таком случае налоги государству пересчитываются с начала того квартала, когда произошло изменение.
Основные различия в упрощенном и вмененном налогообложении
При вмененном отчисления фиксированы, при «упрощенке» вычисляются в процентном содержании в зависимости от выбранного объекта относительно которого ИП платит налог. Соответственно, в первом случае налог платится в любом случае вне зависимости, получили ли вы прибыль. Уплата по больничным, страховые взносы при «вмененке» и «упрощенке» по-разному уменьшают сумму налога.
Разные налоговые периоды: в упрощенной системе – это календарный год, ежеквартально платятся авансовые платежи. Во второй – поквартально уплачивается определенная фиксированная сумма. Очень удобная и свободная форма пользования вмененным режимом уплаты налогом. Это заключается в том, что начать его применять в своей деятельности или же прекратить использование можно в любое время. При упрощенной системе такое, в принципе, невозможно.
Положительные моменты специальных режимов:
- значительное упрощение финансовой отчетности;
- возможность сочетания видов налогообложения;
- право уменьшать величину налога, причем довольно значительно;
- отмена ряда налоговых сборов.
Читайте также: Как платить фиксированные платежи ИП
Отрицательные стороны «вмененки» и «упрощенки»:
- далеко не всегда можно использовать эти специальные схемы, так как требуется соблюдение условий относительно вида деятельности, величины прибыли, количества сотрудников и других ограничений;
- потребность производить перерасчет налога при изменении обстоятельств;
- по другим статьям, от которых эти налоги не освобождаются, отчеты делаются в полном объеме, то же самое касается и налоговых отчислений по ним;
- вынужденная уплата, даже в случае отсутствия прибыли и убыточной работы предприятия.
Выводы по определению специальных налоговых режимов для ИП
Для определения, выгодно вам это или нет, какую из систем предпочесть, нужно очень хорошо проанализировать доходные и расходные части бюджета, именно ваши реальные достижения и убытки. При плавающем, нестабильном доходе лучше использовать «упрощенку», когда налог считается в процентном отношении от дохода или его части (доходы минус расходы). Вмененный удобнее в том случае, если ваша прибыль достаточно высока, но, тем не менее, вам положено пользование специальными режимами.
При наличии всегда существующих расходов применима «упрощенка» по типу: доходы минус расходы. В любом случае решение все равно принимать вам, не спешите, продумайте и просчитайте все возможные варианты и выберите лучший конкретно для вашего предприятия.
sovetip.ru