167 статья уголовный кодекс: Такой страницы не существует | Нижний Тагил. Официальный сайт

Содержание

Вандализм и умышленное уничтожение (повреждение) имущества

Уголовным кодексом Российской Федерации (далее – УК РФ) предусмотрена уголовная ответственность как за вандализм, так и за умышленное уничтожение (повреждение) имущества. Однако между данными преступлениями существуют отличия.

Статьей 167 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за уничтожение или повреждение чужого имущества, если эти деяния причинили значительный ущерб. Чужое имущество предполагает наличие собственника, каковым не является виновный. 

Статьей 214 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за вандализм. Согласно данной статье наказуемыми считаются осквернение зданий или иных сооружений, порча имущества на общественном транспорте или в иных общественных местах. Осквернение предполагает умаление эстетических свойств предмета материального мира, воздействие осуществляется на здания или иные сооружения. Возникает логичный вопрос, а в чем же различие между уничтожением или повреждением чужого имущества (ст.

167 УК РФ) и порчей имущества на общественном транспорте или в иных общественных местах (ст. 214 УК РФ).

 Важным специфическим признаком преступного деяния, предусмотренного ст. 214 УК РФ является совершение порчи имущества именно в общественном месте, так как значение имеет доступность результата действий виновного для неопределенного круга лиц.

 Под иными общественными местами следует понимать места, постоянно или временно открытые для посещения и обзора неопределенно широкому кругу лиц в соответствии с их культурным, социально-бытовым или производственным назначением. Такими местами являются площади, скверы, парки, улицы, территория, прилегающая к зданиям или иным сооружениям, помещения зданий общего пользования (подъезды и лифты многоквартирных домов), служебные помещения учреждений, предприятий, организаций, театры, музеи, вокзалы, станции метро, магазины и т.п.

 В целях охраны законодателем норм нравственности и соблюдения общественного спокойствия, порча имущества на общественном транспорте или в иных общественных местах должны быть квалифицированы по ст. 214 УК РФ, а когда действия виновного направлены на имущество конкретного лица с целью причинить вред именно ему, деяние следует квалифицировать по ст. 167 УК РФ. Субъективная сторона в данном случае определена мотивом в виде личной неприязни, мести, зависти.

 Если же подвергается порче автобус муниципального транспорта из мести конкретному водителю, действия виновного следует квалифицировать по ст. 214 УК РФ, поскольку результат этого посягательства увидят окружающие люди. Мотивом при вандализме могут выступать как личная неприязнь к конкретному водителю, зависть, так и хулиганские побуждения.

Комментарий к статье 167. УК РФ

1. Объективная сторона характеризуется действиями, состоящими в уничтожении или повреждении чужого имущества.

2. Под уничтожением следует понимать такое внешнее воздействие на материальные предметы, в результате которого они прекращают свое физическое существование либо приводятся в полную непригодность для использования по целевому назначению. Уничтожение может привести к полному истреблению имущества путем сожжения, разрушения, растворения в кислоте и т.п. либо к превращению в такое состояние, когда оно полностью утрачивает свои качества и полезные свойства. Особенность уничтожения заключается в том, что вещь не может быть восстановлена путем ремонта или реставрации и полностью выводится из хозяйственного оборота.

3. Повреждением признается такое изменение свойств предмета, которое влечет существенное ухудшение его полезности, и вещь становится частично или полностью непригодной для ее хозяйственного или иного целевого использования. В отличие от уничтожения, означающего невосстановимую утрату вещи, повреждение влечет лишь качественное ухудшение предмета, которое может быть устранено путем реставрации, ремонта вещи, лечения животного и т.д.

4. Обязательный признак объективной стороны преступления — общественно опасное последствие в виде причинения значительного ущерба собственнику или законному владельцу имущества. Преступление признается оконченным в момент наступления указанного последствия.

5. Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Цели и мотивы могут быть любыми, за исключением хулиганских и тех, которые превращают деяние в преступление иного рода (терроризм, диверсия и др.).

6. Субъектом преступления, совершенного без отягчающих обстоятельств, может быть любое лицо, достигшее возраста 16 лет.

7. Определенные виды имущества могут быть поставлены под охрану какой-то другой уголовно-правовой нормы, специальной по отношению к ст. 167. Уничтожение или повреждение такого имущества должно квалифицироваться по правилам конкуренции общей и специальной норм (ч. 3 ст. 17 УК), т.е. по норме, являющейся специальной по отношению к нормам об умышленном либо неосторожном уничтожении или повреждении чужого имущества. Так, умышленное уничтожение или повреждение транспортных средств, путей сообщения, средств сигнализации или связи либо другого транспортного оборудования при соответствующих условиях образуют состав преступления, предусмотренного ст. 267 УК. Незаконная рубка либо повреждение лесных насаждений в значительном размере содержат состав преступления, предусмотренного ст. 260 УК.

8. Одним из квалифицирующих признаков рассматриваемого преступления является его совершение из хулиганских побуждений (ч. 2 ст. 167), содержание которых было раскрыто при анализе п. «и» ч. 2 ст. 105 УК.

9. Второй квалифицирующий признак связан с уничтожением или повреждением имущества путем поджога, взрыва или иным общеопасным способом. Помимо поджога и взрыва, прямо выделенных законодателем, под общеопасными следует понимать такие способы, как затопление, загрязнение ядовитыми или радиоактивными веществами, а также другие способы, ставящие в опасность жизнь и здоровье людей. В случаях применения подобных способов уничтожения имущества преступление становится двухобъектным: жизнь и здоровье выступают в качестве дополнительного объекта посягательства.

10. Умышленное уничтожение или повреждение чужого имущества, совершенное из хулиганских побуждений, а также путем поджога, взрыва или иным общеопасным способом, влечет уголовную ответственность по ч.

2 ст. 167 только при условии, что потерпевшему реально причинен значительный ущерб. Если такое последствие не наступило по причинам, не зависящим от воли виновного, содеянное при наличии умысла на причинение значительного ущерба необходимо квалифицировать по ч. 3 ст. 30 и ч. 2 ст. 167 (п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 05.06.2002 N 14 «О судебной практике по делам о нарушении правил пожарной безопасности, уничтожении или повреждении имущества путем поджога либо в результате неосторожного обращения с огнем» ).

———————————

БВС РФ. 2002. N 8.

11. Умышленное уничтожение или повреждение отдельных предметов с применением огня в условиях, исключающих его распространение на другие объекты и возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, а также чужому имуществу, надлежит квалифицировать по ч. 1 ст. 167, если причиненный ущерб является значительным.

12. Третий квалифицирующий признак анализируемого преступления состоит в неосторожном причинении смерти человеку или иных тяжких последствий.

Под иными тяжкими последствиями понимаются причинение тяжкого вреда здоровью хотя бы одного человека, массовые отравления или заболевания людей, животных и растений и т.п. Следует иметь в виду, что реальное причинение смерти или тяжкого вреда здоровью людей охватывается составом умышленного уничтожения или повреждения имущества только при неосторожном отношении к данному тяжкому последствию. При наличии хотя бы косвенного умысла к ним деяние требует дополнительной квалификации по ст. 105 или ст. 111 УК.

13. Ответственность за совершение рассматриваемого преступления при отягчающих обстоятельствах наступает с 14 лет.

Умышленные уничтожение или повреждение чужого имущества БАРНАУЛ :: Официальный сайт города

Порядок приема и рассмотрения обращений

Все обращения поступают в отдел по работе с обращениями граждан организационно-контрольного комитета администрации города Барнаула и рассматриваются в соответствии с Федеральным Законом от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», законом Алтайского края от 29. 12.2006 № 152-ЗС «О рассмотрении обращений граждан Российской Федерации на территории Алтайского края», постановлением администрации города Барнаула от 21.08.2013 № 2875 «Об утверждении Порядка ведения делопроизводства по обращениям граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, организации их рассмотрения в администрации города, органах администрации города, иных органах местного самоуправления, муниципальных учреждениях, предприятиях».

Прием письменных обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц принимаются по адресу: 

656043, г.Барнаул, ул.Гоголя, 48, каб.114.

График приема документов: понедельник –четверг с 08.00 до 17.00пятница с 08.00 до 16.00, перерыв с 11.30 до 12.18. При приеме документов проводится проверка пунктов, предусмотренных ст.7 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»:

1. Гражданин в своем письменном обращении в обязательном порядке указывает либо наименование государственного органа или органа местного самоуправления, в которые направляет письменное обращение, либо фамилию, имя, отчество соответствующего должностного лица, либо должность соответствующего лица, а также свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ, уведомление о переадресации обращения, излагает суть предложения, заявления или жалобы, ставит личную подпись и дату.

2.  В случае необходимости в подтверждение своих доводов гражданин прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

3.  Обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в форме электронного документа, подлежит рассмотрению в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

В обращении гражданин в обязательном порядке указывает свои фамилию, имя, отчество (последнее — при наличии), адрес электронной почты. Гражданин вправе приложить к такому обращению необходимые документы.

В соответствии со статьей 12 Федерального закона от 2 мая 2006 года № 59-ФЗ письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу рассматривается в течение 30 дней со дня его регистрации.

Ответ на электронное обращение направляется в форме электронного документа по адресу электронной почты, указанному в обращении, или в письменной форме по почтовому адресу, указанному в обращении.

Итоги работы с обращениями граждан в администрации города Барнаула размещены на интернет-странице организационно-контрольного комитета.

«Существуют ли какие-либо особенности ответственности несовершеннолетних лиц за совершение преступлений?»


Дата: 25.05.2021 13:58

По общему правилу на основании ч. 1 ст. 20 Уголовной кодекса РФ (далее – УК РФ) уголовной ответственности подлежит лицо, достигшее ко времени совершения преступления шестнадцатилетнего возраста.

Вместе с тем уголовным законом установлено, что по 32 статьям УК РФ уголовная ответственность наступает с четырнадцатилетнего возраста.

К таким составам преступлений относятся, к примеру, убийство (статья 105), умышленное причинение тяжкого вреда здоровью (статья 111), умышленное причинение средней тяжести вреда здоровью (статья 112), похищение человека (статья 126), изнасилование (статья 131), насильственные действия сексуального характера (статья 132), кража (статья 158), грабеж (статья 161), разбой (статья 162), вымогательство (статья 163), неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения (статья 166), умышленные уничтожение или повреждение имущества при отягчающих обстоятельствах (часть вторая статьи 167), хулиганство при отягчающих обстоятельствах (части вторая и третья статьи 213).

Лицо считается достигшим возраста, с которого наступает уголовная ответственность, не в день рождения, а по его истечении, т.е. с ноля часов следующих суток.

В соответствии с ч. 1 ст. 88 УК РФ несовершеннолетним за совершение преступлений могут быть назначены 6 видов наказаний:

а) штраф;

б) лишение права заниматься определенной деятельностью;

в) обязательные работы;

г) исправительные работы;

д) ограничение свободы;

е) лишение свободы на определенный срок.

Наказание в виде лишения свободы назначается несовершеннолетним осужденным, совершившим преступления в возрасте до шестнадцати лет, на срок не свыше шести лет. Этой же категории несовершеннолетних, совершивших особо тяжкие преступления, т.е. по которым предусмотрено наказания свыше 10 лет лишения свободы, а также остальным несовершеннолетним осужденным наказание назначается на срок не свыше десяти лет и отбывается в воспитательных колониях. Наказание в виде лишения свободы не может быть назначено несовершеннолетнему осужденному, совершившему в возрасте до шестнадцати лет преступление небольшой (до 3 лет лишения свободы) или средней тяжести (до 5 лет лишения свободы) впервые, а также остальным несовершеннолетним осужденным, совершившим преступления небольшой тяжести впервые.

При назначении несовершеннолетнему осужденному наказания в виде лишения свободы за совершение тяжкого (до 10 лет лишения свободы) либо особо тяжкого преступления низший предел наказания, предусмотренный соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса РФ, сокращается наполовину.

В случае, если несовершеннолетний осужденный, которому назначено условное осуждение, совершил в течение испытательного срока новое преступление, не являющееся особо тяжким, суд с учетом обстоятельств дела и личности виновного может повторно принять решение об условном осуждении.

В соответствии со ст. 91 УПК РФ по подозрению в совершении преступления орган дознания, дознаватель, следователь вправе задержать лицо, в т. ч. числе несовершеннолетнего, на срок до 48 часов.

Одним из условий законности задержания является тяжесть преступления, в совершении которого человек подозревается. В данном случае законом установлено, что за его совершение может быть назначено наказание в виде лишения свободы.

При этом следует учитывать, что несовершеннолетним не может быть назначено лишение свободы за совершение преступлений небольшой тяжести, а несовершеннолетним, не достигшим 16 лет, за совершение преступлений средней тяжести.

Однако это правило применятся только если несовершеннолетний впервые совершил преступления небольшой или средней тяжести соответственно. При наличии судимости или условного осуждения это правило не действует.

Одновременно с этим, для задержания необходимо одно из следующих оснований:

1) лицо должно быть застигнуто при совершении преступления или непосредственно после его совершения;

2) на данное лицо как на совершившее преступление указали потерпевшие или очевидцы;

3) на этом лице или его одежде, при нем или в его жилище обнаружены явные следы преступления.

Кроме того, если лицо пыталось скрыться, либо не имеет постоянного места жительства, либо не установлена его личность, либо если следователем с согласия руководителя следственного органа или дознавателем с согласия прокурора в суд направлено ходатайство об избрании в отношении указанного лица меры пресечения в виде заключения под стражу.

Подозреваемый в кратчайший срок, но не позднее 3 часов с момента его доставления в орган дознания или к следователю имеет право на один телефонный разговор на русском языке в присутствии дознавателя, следователя в целях уведомления близких родственников, родственников или близких лиц о своем задержании и месте нахождения. В случае отказа подозреваемого от права на телефонный разговор или невозможности в силу его физических или психических недостатков самостоятельно осуществлять указанное право такое уведомление производится дознавателем, следователем.

Заключение под стражу до судебного разбирательства может применяться к несовершеннолетнему лишь в качестве крайней меры и в течение кратчайшего периода времени.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 108 УПК РФ и частью 6 статьи 88 УК РФ избрание меры пресечения в виде заключения под стражу не допускается в отношении несовершеннолетнего, не достигшего 16 лет, который подозревается или обвиняется в совершении преступлений небольшой или средней тяжести впервые, а также в отношении остальных несовершеннолетних, совершивших преступления небольшой тяжести впервые.

Ст. 167 УК РФ. Умышленное уничтожение (порча) имущества

 Наш адвокат добился прекращения уголовного дела по ст. 167 УК РФ. Умышленные уничтожение или повреждение имущества

 Настоящее уголовное дело было возбуждено 01.05.2020 года Отделом дознания УМВД России по Приморскому району г. Санкт-Петербурга, по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 167 УК РФ в отношении мужчины, который обвинялся  в том, что имея умысел на повреждение чужого имущества, умышленно, повредил четыре колеса на автомашине и лакокрасочное покрытие капота, тем самым своими действиями причинил значительный материальный ущерб владельцу автомашины. В отношении подзащитного была избрана мера процессуального принуждения- обязательство о явке. Как предполагало следствие, мужчина на почве имеющихся конфликтных отношений с соседом, решил таким образом отомстить последнему и повредил его имущество. Несмотря на имеющееся видео, изъятое с места происшествия, где подзащитный в темное время суток, находился возле поврежденного автомобиля, показаний соседей, которые подтвердили, что слышали угрозы мужчины о том, что он спустит колеса, нашему адвокату удалось отстоять версию клиента о его непричастности и невиновности. В настоящее время вынесено Постановление о прекращении уголовного преследования по основанию, предусмотренному п.1 ч. 1 ст. 27 УПК РФ в связи с непричастностью подозреваемого к совершению преступления. 

Защиту по настоящему уголовному делу осуществляла адвокат Коллегии адвокатов г. СПб «ПРЕСТИЖ».

Статья 27 УПК РФ. Основания прекращения уголовного преследования

1. Уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается по следующим основаниям:
1) непричастность подозреваемого или обвиняемого к совершению преступления;

2) прекращение уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 — 6 части первой статьи 24 настоящего Кодекса;
3) вследствие акта об амнистии;
4) наличие в отношении подозреваемого или обвиняемого вступившего в законную силу приговора по тому же обвинению либо определения суда или постановления судьи о прекращении уголовного дела по тому же обвинению;
5) наличие в отношении подозреваемого или обвиняемого неотмененного постановления органа дознания, следователя или прокурора о прекращении уголовного дела по тому же обвинению либо об отказе в возбуждении уголовного дела;
6) исключен. — Федеральный закон от 24.07.2002 N 98-ФЗ;
7) исключен. — Федеральный закон от 29.05.2002 N 58-ФЗ;
6) отказ Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации в даче согласия на лишение неприкосновенности Президента Российской Федерации, прекратившего исполнение своих полномочий, и (или) отказ Совета Федерации в лишении неприкосновенности данного лица.
КонсультантПлюс: примечание.
О выявлении конституционно-правового смысла ч. 2 ст. 27 см. Постановление КС РФ от 15.10.2018 N 36-П.
2. Прекращение уголовного преследования по основаниям, указанным в пунктах 3 и 6 части первой статьи 24, статьях 25, 25.1, 28 и 28.1 настоящего Кодекса, а также пунктах 3 и 6 части первой настоящей статьи, не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает. В таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.
(в ред. Федеральных законов от 24.07.2002 N 98-ФЗ, от 08.12.2003 N 161-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ, от 03.07.2016 N 323-ФЗ)
3. Уголовное преследование в отношении лица, не достигшего к моменту совершения деяния, предусмотренного уголовным законом, возраста, с которого наступает уголовная ответственность, подлежит прекращению по основанию, указанному в пункте 2 части первой статьи 24 настоящего Кодекса. По этому же основанию подлежит прекращению уголовное преследование и в отношении несовершеннолетнего, который хотя и достиг возраста, с которого наступает уголовная ответственность, но вследствие отставания в психическом развитии, не связанного с психическим расстройством, не мог в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий (бездействия) и руководить ими в момент совершения деяния, предусмотренного уголовным законом.
4. В случаях, предусмотренных настоящей статьей, допускается прекращение уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого без прекращения уголовного дела.

 

 

Статья 167 Порча личного имущества

Умышленное нанесение вреда или уничтожение имущества наказывается в соответствии с уголовным кодексом. Статья 167 УК РФ рассматривает характерные признаки преступления.

Характерные признаки умышленного повреждения имущества

Мотивы могут быть прямыми и косвенными. Причинение вреда часто основывается на хулиганских мотивах. Ущерб иногда наносится при помощи взрыва или поджога.

К данной статье относятся не только материальные потери. Иногда действия злоумышленника могут стать причиной смерти человека и серьезных травм. Квалифицирующий признак – неосторожность.

Наказание по статье

Ответственность за деяние будет зависеть от обстоятельств дела. Вердиктом могут стать обязательные труды, продолжительность которых до 360 часов. Предусмотрены также работы принудительного (до 24 месяцев) и исправительного (до года) характера. Возможен арест до трех месяцев, а в некоторых случаях заключение до двух лет.

Правонарушителя могут наказать штрафом:

  • до 40 000;
  • в размере з/п или иной прибыли до трех месяцев.

Если же действия связаны со взрывом, поджогом и другими опасными для окружающих способами, а также повлекли серьезные травмы или смерть, вердикт будет более суровым. Преступника ждут принудительные труды до пяти лет. Иногда вердиктом становится заключение на тот же срок.

Защита по статье 167 УК РФ

Во время разбирательства учитываются все обстоятельства. Суд обращает внимание на смягчающие детали и моменты, которые отягощают дело. Тем, кому инкриминируют ст. 167, потребуется хороший адвокат, у которого есть опыт в подобных разбирательствах.

Не стоит пытаться самостоятельно защищаться. Такое решение может отрицательно отразиться на ситуации. Чем раньше нарушитель обратиться к защитнику, тем больше у него будет шансов на благоприятный исход.

Адвокат расскажет клиенту о правах и поможет выстроить правильную модель поведения. Некоторые комментарии могут отрицательно отразиться на деле. Поэтому подсудимому следует взвешивать каждое слово.

Правозащитник изучит детали и найдет «зацепки», которые помогут снять обвинения или смягчить приговор. Он поможет с документацией, а также будет отстаивать права клиента во время допросов и суда. Если понадобится, к процессу будут подключены другие специалисты. Защитник может понадобиться при условно досрочном освобождении.

Найти опытного и надежного адвоката можно у нас. Особенностями компании являются индивидуальный подход и многолетняя практика. Именно благодаря этому большое количество разбирательств завершилось успешно для наших клиентов.

Связаться с нами можно позвонив по номеру, указанному на странице. Чтобы начать работу, потребуется встретиться и обговорить детали. Понадобится также подписать договор, после чего мы сделаем все возможное, чтобы достичь желаемого результата.  

Прокуратурой района поддержано государственное обвинение по ч. 1 ст. 167, ч. 1 ст. 119 УК РФ в отношении местного жителя

Прокуратурой Енотаевского района Астраханской области поддержано государственное обвинение по уголовному делу в отношении местного 48-летнего жителя, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 167 УК РФ (умышленные уничтожение или повреждение чужого имущества, если эти деяния повлекли причинение значительного ущерба), ч. 1 ст. 119 УК РФ  (угроза убийством или причинением тяжкого вреда здоровью, если имелись основания опасаться осуществления этой угрозы).

Установлено, что в декабре прошлого года мужчина, ранее судимый по п. «б» ч. 3 ст. 111 УК РФ, в отношении которого установлен административный надзор на срок погашения судимости – 8 лет за вычетом срока, истекшего после отбытия наказания, совершил вышеуказазанные преступления.

Астраханец, находясь в состоянии алкогольного опьянения, выражался в адрес прибывших к нему домой сотрудников полиции в рамках проведения процессуальной проверки по обращению его сожительницы. Не реагируя на однократные просьбы о прекращении хулиганских действий, Д. оказал сопротивление законным действиям сотрудников при его задержании, выразившееся в нанесении ударов по внешней и внутренней стороны машины, на которой приехали полицейские. От ударов дверь выгнулась наружу, повреждено лакокрасочное покрытие и внутренняя обшивка.

Кроме того, в январе текущего года находясь в состоянии алкогольного опьянения, мужчина, находясь в состоянии алкогольного опьянения, угрожал своей сожительнице словами с угрозами убийством в сопровождении применения физического насилия, а именно нанесения телесных повреждений.

Суд рассмотрел уголовное дело в отношении Д. в общем порядке судопроизводства, согласился с мнением государственного обвинителя и призналранее судимого астраханца виновным в совершении указанных преступлений с назначением наказания по ч. 1 ст. 167 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 1 год, по ч. 1 ст. 119 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 1 год, на основании ч. 2 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний по совокупности преступлений назначил Д. наказание в виде лишения свободы на срок 1 год 6 месяцев. В соответствии с ч. 5 ст. 69 УК РФ, путем частичного сложения вышеуказанных наказаний и приговору, вынесененному в адрес Д. ранее, окончательно назначил наказание в виде лишения свободы на срок 2 года 6 месяцев с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима.

Приговор в законную силу не вступил.

Помощник прокурора района
юрист 3 класса                                                                                      А.О.Чаадаев

УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
 

УГОЛОВНЫЙ КОД

НАЗВАНИЕ 1. ВВОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Разд. 1.01. КОРОТКОЕ НАЗВАНИЕ. Этот кодекс должен быть известен и может именоваться Уголовным кодексом.

Закон 1973 г., 63-й лег., Стр. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. Изменения внесены законами 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф. 1 сентября 1994 г.

сек.1.02. ЗАДАЧИ КОДЕКСА. Общие цели этого кодекса состоят в том, чтобы установить систему запретов, штрафов и исправительных мер для борьбы с поведением, которое неоправданно и непростительно причиняет или угрожает причинить вред тем индивидуальным или общественным интересам, для которых уместна государственная защита. С этой целью положения этого кодекса предназначены и должны толковаться для достижения следующих целей:

(1) для обеспечения общественной безопасности посредством:

(A) сдерживающего воздействия штрафов, предусмотренных ниже;

(B) реабилитация лиц, осужденных за нарушение этого кодекса; и

(C) такое наказание, которое может быть необходимо для предотвращения вероятного повторения преступного поведения;

(2) по определению и классификации правонарушений, чтобы дать справедливое предупреждение о том, что запрещено, и о последствиях нарушения;

(3) для определения наказаний, пропорциональных серьезности правонарушений и позволяющих признать различия в возможностях реабилитации отдельных правонарушителей;

(4) для защиты невиновного поведения от осуждения как преступного;

(5), чтобы направлять и ограничивать осуществление официальных дискреционных полномочий в правоохранительных органах для предотвращения произвольного или репрессивного обращения с лицами, подозреваемыми, обвиняемыми или осужденными за совершение правонарушений; и

(6) для определения сферы интересов государства в правоохранительной деятельности в отношении конкретных правонарушений и для систематизации осуществления государственной уголовной юрисдикции.

Закон 1973 г., 63-й лег., Стр. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. Изменения внесены законами 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф. 1 сентября 1994 г.

сек. 1.03. ДЕЙСТВИЕ КОДЕКСА. (а) Поведение не является правонарушением, если оно не определено как правонарушение в соответствии с законом, муниципальным постановлением, приказом окружного суда уполномоченных или правилом, санкционированным и законно принятым в соответствии с законом.

(b) Положения разделов 1, 2 и 3 применяются к преступлениям, определенным другими законами, если в законе, определяющем преступление, не предусмотрено иное; тем не менее, наказание, назначенное за правонарушение, определенное за пределами этого кодекса, должно применяться, если только наказание не классифицируется в соответствии с этим кодексом.

(c) Этот кодекс не запрещает, не приостанавливает или иным образом не влияет на право или ответственность в отношении возмещения убытков, штрафа, конфискации или других средств правовой защиты, разрешенных законом, которые должны быть взысканы или применены в гражданском иске за поведение, которое этот кодекс определяет как правонарушение. , и гражданский вред не включается в состав преступления.

Закон 1973 г., 63-й лег., Стр. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. Изменения внесены законами 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф. 1 сентября 1994 г.

сек. 1.04. ТЕРРИТОРИАЛЬНАЯ ЮРИСДИКЦИЯ.(a) Этот штат обладает юрисдикцией в отношении правонарушения, которое лицо совершает своим собственным поведением или поведением другого лица, за которое оно несет уголовную ответственность, если:

(1) имеет место поведение или результат, являющийся элементом правонарушения. внутри этого состояния;

(2) поведение за пределами этого штата представляет собой попытку совершения преступления внутри этого штата;

(3) поведение за пределами этого штата представляет собой заговор с целью совершения преступления внутри этого штата, и действие в поддержку заговора происходит внутри этого штата; или

(4) поведение внутри этого штата представляет собой попытку, подстрекательство или сговор с целью совершения или устанавливает уголовную ответственность за совершение правонарушения в другой юрисдикции, которое также является правонарушением по законам этого штата.

(b) Если преступление представляет собой уголовное убийство, «результатом» является либо физическое воздействие, повлекшее смерть, либо сама смерть. Если тело жертвы преступного убийства найдено в этом состоянии, предполагается, что смерть наступила в этом состоянии. Если только смерть является основанием для юрисдикции, то в защиту осуществления юрисдикции со стороны этого государства следует понимать, что поведение, составляющее преступление, не признано преступным в юрисдикции, где это поведение имело место.

(c) Правонарушение, основанное на неисполнении обязанности, возложенной на действующего лица законом этого штата, совершается внутри этого штата независимо от местонахождения действующего лица в момент совершения правонарушения.

(d) Этот штат включает сушу и воду, а также воздушное пространство над сушей и водой, в отношении которых этот штат имеет право определять правонарушения.

Закон 1973 г., 63-й лег., Стр. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. Изменения внесены законами 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф. 1 сентября 1994 г.

сек. 1.05. ПОСТРОЕНИЕ КОДЕКСА. (а) Правило о строгом толковании уголовного закона не применяется к этому кодексу. Положения этого кодекса должны толковаться в соответствии со справедливым смыслом их терминов, чтобы способствовать справедливости и достижению целей кодекса.

(b) Если иное не требуется контекстом, к построению этого кодекса применяются разделы 311.011, 311.012, 311.014, 311.015 и 311.021–311.032 Главы 311 Правительственного кодекса (Закон о построении кодекса).

(c) В этом коде:

(1) ссылка на заголовок, главу или раздел без дальнейшей идентификации является ссылкой на заголовок, главу или раздел этого кода; и

(2) ссылка на подраздел, подраздел, подраздел, параграф или другую пронумерованную или буквенную единицу без дальнейшей идентификации является ссылкой на единицу следующей по величине единицы этого кода, в которой появляется ссылка.

Закон 1973 г. , 63-й лег., Стр. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. Изменен законами 1985 г., 69-й лег., Гл. 479, п. 69, эфф. 1 сентября 1985 г .; Закон 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф. 1 сентября 1994 г.

сек. 1.06. ВЫЧИСЛЕНИЕ ВОЗРАСТА. Человек достигает определенного возраста в день годовщины своего рождения.

Закон 1973 г., 63-й лег., Стр. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. Изменения внесены законами 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф.1 сентября 1994 г.

сек. 1.07. ОПРЕДЕЛЕНИЯ. (a) В этом коде:

(1) «Действие» означает движение тела, произвольное или непроизвольное, и включает речь.

(2) «Актер» означает лицо, уголовная ответственность которого рассматривается в уголовном деле. Всякий раз, когда в этом коде используется термин «подозреваемый», он означает «субъект».

(3) «Агентство» включает орган, правление, бюро, комиссию, комитет, совет, отдел, район, подразделение и офис.

(4) «Алкогольный напиток» имеет значение, определенное Разделом 1. 04 Кодекса по алкогольным напиткам.

(5) «Другой» означает лицо, не являющееся актером.

(6) «Ассоциация» означает правительство или правительственное подразделение или агентство, траст, товарищество или два или более лиц, имеющих совместный или общий экономический интерес.

(7) «Выгода» означает все, что разумно считается экономической выгодой или преимуществом, включая выгоду для любого другого лица, в благополучии которого заинтересован бенефициар.

(8) «Телесное повреждение» означает физическую боль, болезнь или любое нарушение физического состояния.

(8-a) «Объект для гражданско-правовых обязательств» означает объект, принадлежащий, арендованный или управляемый государством или продавцом по контракту с государством, в котором проживают только лица, совершившие гражданские преступления как насильственные сексуальные хищники в соответствии с Главой 841, Кодекс здоровья и безопасности.

(9) «Принуждение» означает угрозу, независимо от того, передана ли она:

(A) совершить преступление;

(B) для нанесения телесных повреждений в будущем лицу, которому угрожают, или другому лицу;

(C) обвинить человека в каком-либо правонарушении;

(D), чтобы подвергнуть человека ненависти, презрению или насмешкам;

(E) для нанесения вреда кредитной или деловой репутации любого лица; или

(F), чтобы предпринять или приостановить действие в качестве государственного служащего, или заставить государственного служащего предпринять или приостановить действие.

(10) «Поведение» означает действие или бездействие и сопровождающее его психическое состояние.

(11) «Согласие» означает фактическое согласие, явное или явное.

(12) «Контролируемое вещество» имеет значение, присвоенное Разделом 481.002 Кодекса здоровья и безопасности.

(13) «Корпорация» включает некоммерческие корпорации, профессиональные ассоциации, созданные в соответствии с уставом, и акционерные общества.

(14) «Исправительное учреждение» означает место, определенное законом для содержания лица, арестованного, обвиненного или осужденного за уголовное преступление.Термин включает:

(A) муниципальную или окружную тюрьму;

(B) изолятор, находящийся в ведении Департамента уголовного правосудия Техаса;

(C) изолятор, работающий по контракту с любым отделом Департамента уголовного правосудия Техаса; и

(D) исправительное учреждение сообщества, управляемое отделом общественного надзора и исправительных учреждений.

(15) «Криминальная халатность» определяется в Разделе 6. 03 (Признание виновным в психических состояниях).

(16) «Опасный наркотик» имеет значение, указанное в Разделе 483.001 Кодекса здоровья и безопасности.

(17) «Смертоносное оружие» означает:

(A) огнестрельное оружие или что-либо, явно разработанное, изготовленное или приспособленное с целью причинения смерти или серьезных телесных повреждений; или

(B) все, что при использовании или по назначению может привести к смерти или серьезным телесным повреждениям.

(18) «Лекарство» имеет значение, присвоенное Разделом 481.002 Кодекса здоровья и безопасности.

(19) «Действующее согласие» включает согласие лица, имеющего законные полномочия действовать от имени владельца. Согласие не имеет силы, если:

(A) вызвано силой, угрозой или мошенничеством;

(B) предоставлено лицом, которого, как известно актеру, не имеет юридических полномочий действовать от имени владельца;

(C), выданный лицом, которое по причине молодости, психического заболевания, дефекта или интоксикации известно актеру неспособным принимать разумные решения; или

(D) предоставлено исключительно для выявления совершения правонарушения.

(20) «Электрогенерирующая установка» означает объект, вырабатывающий электрическую энергию для распределения среди населения.

(21) «Электрическая подстанция» означает устройство, используемое для переключения или изменения напряжения в связи с передачей электроэнергии для распределения населению.

(22) «Элемент правонарушения» означает:

(A) запрещенное поведение;

(B) требуемая виновность;

(C) любой требуемый результат; и

(D) отрицание каких-либо исключений из состава преступления.

(23) «Уголовное преступление» означает преступление, определенное таким образом по закону или наказуемое смертной казнью или заключением в исправительное учреждение.

(24) «Правительство» означает:

(A) государство;

(B) округ, муниципалитет или политическое подразделение штата; или

(C) любой филиал или агентство штата, округа, муниципалитета или политического подразделения.

(25) «Вред» означает что-либо, разумно расцениваемое как потеря, невыгодное положение или травма, включая причинение вреда другому лицу, в благополучии которого заинтересовано данное лицо.

(26) «Индивидуум» означает живое человеческое существо, включая еще не родившегося ребенка, на всех этапах беременности от оплодотворения до рождения.

(27) Утратила силу законами 2009 г., 81-й лег., Р.С., гл. 87, п. 25.144, эфф. 1 сентября 2009 г.

(28) «Умышленное» определяется в Разделе 6.03 (Психические состояния, вызывающие обвинение).

(29) «Знание» определено в Разделе 6.03 (Признанные виновными психические состояния).

(30) «Закон» означает конституцию или статут этого штата или Соединенных Штатов, письменное заключение протокольного суда, муниципальное постановление, постановление окружного суда уполномоченных или правило, утвержденное и законно принятый в соответствии с законом.

(31) «Проступок» означает правонарушение, определенное таким образом законом или наказуемое штрафом, заключением в тюрьму или как штрафом, так и заключением в тюрьму.

(32) «Присяга» включает подтверждение.

(33) «Официальное разбирательство» означает любой вид административного, исполнительного, законодательного или судебного разбирательства, которое может проводиться перед государственным служащим.

(34) «Бездействие» означает бездействие.

(35) «Владелец» означает лицо, которое:

(A) имеет право собственности на собственность, владение имуществом, законно или незаконно, или большее право владения имуществом, чем действующее лицо; или

(B) со временем является держателем оборотного инструмента.

(36) «Офицер по поддержанию мира» означает лицо, избранное, нанятое или назначенное в качестве офицера по поддержанию мира в соответствии со статьей 2.12 Уголовно-процессуального кодекса, разделами 51.212 или 51.214 Кодекса об образовании или другим законом.

(37) «Пенитенциарное учреждение» означает место, определенное законом для содержания лиц, арестованных, обвиненных или осужденных за преступление.

(38) «Лицо» означает физическое лицо или корпорацию, ассоциацию, компанию с ограниченной ответственностью или другое юридическое лицо или организацию, регулируемую Кодексом коммерческих организаций.

(39) «Владение» означает фактическую заботу, опеку, контроль или управление.

(40) «Общественное место» означает любое место, к которому общественность или значительная группа населения имеет доступ, и включает, помимо прочего, улицы, шоссе и общие зоны школ, больниц, жилых домов, офисные здания, транспортные средства и магазины.

(41) «Государственный служащий» означает лицо, избранное, отобранное, назначенное, нанятое или иным образом назначенное одним из следующих, даже если оно еще не соответствовало требованиям для этой должности или не приступило к своим обязанностям:

(A) должностное лицо , служащий или правительственный агент;

(B) присяжный или большой присяжный; или

(C) арбитр, судья или другое лицо, уполномоченное законом или частным письменным соглашением выслушать или определить причину или разногласия; или

(D) поверенный или нотариус при участии в выполнении государственных функций; или

(E) кандидат для выдвижения или избрания на государственную должность; или

(F) лицо, выполняющее правительственную функцию в соответствии с заявлением о праве, хотя оно не имеет юридической квалификации для этого.

(42) «Разумное убеждение» означает убеждение, которого придерживается обычный и благоразумный человек при тех же обстоятельствах, что и действующий субъект.

(43) Термин «безрассудство» определен в Разделе 6.03 (Признанные виновными психические состояния).

(44) «Правило» включает регулирование.

(45) «Безопасное исправительное учреждение» означает:

(A) муниципальную или окружную тюрьму; или

(B) изолятор, управляемый любым подразделением Департамента уголовного правосудия Техаса или по контракту с ним.

(46) «Серьезное телесное повреждение» означает телесное повреждение, которое создает существенный риск смерти или которое вызывает смерть, серьезное необратимое уродство или длительную утрату или нарушение функции любого физического члена или органа.

(46-a) «Приказ о досмотре» означает письменное или электронное указание на выплату денег, которое уполномочено лицом, дающим указание, и которое подлежит оплате по требованию или в определенное время лицом, получившим указание заплатить. Этот термин включает чек, электронный дебет или автоматический банковский перевод.

(46-б) «Федеральный следователь» означает лицо, указанное в статье 2.122 Уголовно-процессуального кодекса.

(47) «Клянусь» включает подтверждение.

(48) «Незаконный» означает преступный или неправомерный или и то, и другое, и включает в себя то, что было бы преступным или вредоносным, но для защиты, не являющейся оправданием или привилегией.

(49) «Смерть» включает для человека, который еще не родился, неспособность родиться живым.

(b) Определение термина в этом кодексе применяется к каждому грамматическому варианту термина.

Закон 1973 г., 63-й лег., Стр. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. С изменениями, внесенными законами 1975 г., 64-й лег., С. 912, гл. 342, п. 1, эфф. 1 сентября 1975 г .; Акты 1977 г., 65-й лег., Стр. 2123, гл. 848, п. 1, эфф. 29 августа 1977 г .; Акты 1979 г., 66-й лег., Стр. 1113, гл. 530, п. 1, эфф. 27 августа 1979 г .; Акты 1979 г. , 66-й лег., Стр. 1520, гл. 655, п. 1, эфф. 1 сентября 1979 г .; Акты 1987 г., 70-й лег., Гл. 167, п. 5.01 (а) (43), эфф. 1 сентября 1987 г .; Акты 1989 г., 71-й лег., Гл. 997, разд. 1, эфф. 28 августа 1989 г .; Акты 1991 г., 72-й этап., гл. 543, п. 1, эфф. 1 сентября 1991 г .; Закон 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф. 1 сентября 1994 г .; Акты 2003 г., 78-й лег., Гл. 822, п. 2.01, эфф. 1 сентября 2003 г.

Изменено:

Acts 2009, 81st Leg., R.S., Ch. 87 (S.B.1969), гл. 25.144, эфф. 1 сентября 2009 г.

Деяния 2009 г., 81-й лег., Р.С., гл. 421 (H.B.2031), разд. 1, эфф. 1 сентября 2009 г.

Деяния 2011 г., 82-й лег., Р.С., гл. 839 (H.B. 3423), гл. 1, эфф. 1 сентября 2011 г.

Деяния 2017 г., 85-й этап., Р.С., гл. 34 (S.B. 1576), гл. 26, эфф. 1 сентября 2017 г.

Деяния 2019 г., 86-й лег., Р.С., гл. 112 (S.B. 1258), гл. 1, эфф. 1 сентября 2019.

сек. 1.08. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ. Ни одно правительственное подразделение или агентство не может принимать или применять закон, в соответствии с которым любое поведение, подпадающее под действие этого кодекса, квалифицируется как преступление, подлежащее уголовному наказанию. Этот раздел применяется только до тех пор, пока закон, регулирующий поведение, запрещенное этим кодексом, имеет юридическую силу.

Закон 1973 г., 63-й лег., п. 883, гл. 399, п. 1, эфф. 1 января 1974 г. Изменения внесены законами 1993 г., 73-й лег., Гл. 900, п. 1.01, эфф. 1 сентября 1994 г.

сек. 1.09. СОГЛАСОВАННАЯ ЮРИСДИКЦИЯ ПО ДАННОМУ КОДЕКСУ НА ПРЕСТУПЛЕНИЕ ЗА ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТЬЮ. С согласия соответствующего местного окружного или окружного прокурора генеральный прокурор имеет параллельную юрисдикцию с этим согласившимся местным прокурором для преследования в соответствии с настоящим кодексом любого правонарушения, элемент которого происходит с государственной собственностью, или любого правонарушения, связанного с использованием, незаконным присвоением или нецелевое использование государственного имущества, в том числе государственных средств.

Добавлен законами 2007 г., 80-й лег., Р.С., гл. 378 (S.B.563), п. 1, эфф. 15 июня 2007 г.

сек. 1.10. ИСПОЛНЕНИЕ ОПРЕДЕЛЕННЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАКОНОВ, РЕГУЛИРУЮЩИХ ОГНЕВНОЕ ОРУЖИЕ, ОРУЖИЕ, АКСЕССУАРЫ И БОЕПРИПАСЫ. (a) В этом разделе:

(1) «Боеприпасы» имеют значение, присвоенное Разделом 229.001 Кодекса местного самоуправления.

(2) «Огнестрельное оружие» имеет значение, определенное статьей 46.01.

(3) «Принадлежность к огнестрельному оружию» означает предмет, который используется вместе с огнестрельным оружием или установлен на нем, но не является существенным для основных функций огнестрельного оружия.Термин включает отъемный магазин для огнестрельного оружия.

(4) «Государственные фонды» означают деньги, выделенные законодательным органом, или деньги, находящиеся под контролем или указанием государственного агентства.

(b) Невзирая на любой другой закон, агентство этого штата, политическое подразделение этого штата или сотрудник правоохранительных органов или другое лицо, нанятое агентством этого штата или политическим подразделением этого штата, не может заключать контракты с или любым другим способом оказывать помощь федеральному агентству или должностному лицу в обеспечении соблюдения федерального закона, приказа, правила или постановления, которые:

(1) налагают запрет, ограничение или другое постановление, которое не существует в соответствии с законы этого государства; и

(2) относится к:

(A) требованиям регистрации огнестрельного оружия, принадлежностей к огнестрельному оружию или боеприпасов;

(B) требование, чтобы владелец огнестрельного оружия, принадлежностей к огнестрельному оружию или боеприпасов имел лицензию как условие владения, владения или ношения огнестрельного оружия, принадлежностей к огнестрельному оружию или боеприпасов;

(C) требование о проведении проверки данных о частной продаже или передаче огнестрельного оружия, принадлежностей к огнестрельному оружию или боеприпасов;

(D) программа по конфискации огнестрельного оружия, принадлежностей к огнестрельному оружию или боеприпасов у лица, которому законами этого штата не запрещено иным образом владеть огнестрельным оружием, принадлежностями к огнестрельному оружию или боеприпасами; или

(E) программа, которая требует, чтобы владелец огнестрельного оружия, принадлежностей к огнестрельному оружию или боеприпасов продавал огнестрельное оружие, принадлежности к огнестрельному оружию или боеприпасы.

(c) Подраздел (b) не применяется к контракту или соглашению об оказании помощи в обеспечении соблюдения федерального закона, постановления, правила или постановления, действующих на 19 января 2021 года.

(d) Политическое подразделение этого штата не может получать средства штата, если политическое подразделение заключает договор или принимает правило, приказ, постановление или политику, в соответствии с которыми политическое подразделение требует или способствует соблюдению любого федерального закона, приказа, правила или постановления, описанных согласно Подразделу (b) или последовательными действиями требует или содействует исполнению любого федерального закона, приказа, правила или постановления, описанных в Подразделе (b).Государственные фонды для политического подразделения не могут быть выделены на финансовый год, следующий за годом, в котором вынесено окончательное судебное решение по иску, поданному в соответствии с настоящим разделом, о том, что политическое подразделение потребовало или способствовало исполнению любого федерального закона, постановления, правила. , или регулирование, описанное в Подразделе (b).

(e) Любое физическое лицо, проживающее в юрисдикции политического подразделения этого штата, может подать жалобу генеральному прокурору, если это лицо предлагает доказательства в поддержку утверждения о том, что политическое подразделение заключило договор или приняло правило, приказ , постановление или политика, в соответствии с которыми политическое подразделение требует или помогает в обеспечении соблюдения любого федерального закона, приказа, правила или постановления, описанных в Подразделе (b), или доказательств в поддержку утверждения о том, что политическое подразделение последовательными действиями требует или помогает в обеспечении соблюдения любого федерального закона, приказа, правила или постановления, описанных в Подразделе (b).Лицо должно приложить к жалобе доказательства, которые у него есть, в поддержку жалобы.

(f) Если генеральный прокурор определяет, что жалоба, поданная в соответствии с Подразделом (e) на политическое подразделение этого штата, является действительной, генеральный прокурор может подать прошение о выдаче судебного приказа или обратиться за другой соответствующей справедливой судебной защитой в окружной суд в округе Трэвис или в округе, в котором находится главный офис политического подразделения, чтобы заставить политическое подразделение соблюдать Подраздел (b). Генеральный прокурор может взыскать разумные расходы, понесенные при получении судебной защиты в соответствии с настоящим подразделом, включая судебные издержки, разумные гонорары адвоката, расходы на расследование, гонорары свидетелей и расходы по депонированию.

(g) Апелляция по иску, поданному в соответствии с Подразделом (f), регулируется процедурами ускоренной апелляции по гражданским делам в соответствии с Правилами апелляционной процедуры Техаса. Апелляционный суд выносит окончательное постановление или приговор в кратчайшие сроки.

(h) Генеральный прокурор должен защищать любое агентство этого штата в иске, поданном против агентства федеральным правительством за действие или бездействие в соответствии с требованиями этого раздела.

Добавлен Законами 2021 г., 87-й лег., Р.С., гл. 819 (H.B.2622), п. 2, эфф. 1 сентября 2021 г.

Маркетинговые коммуникации: когда это преступление и когда возникает обязанность возместить ущерб (Кассационный суд, Уголовная секция III — приговор 41604/2019) — Конфиденциальность

Чтобы распечатать эту статью, вам нужно только зарегистрироваться или войти на сайт Mondaq. com.

  1. Введение

Итальянский кассационный суд, Уголовный отдел [1] недавно пересмотрел свое предыдущее толкование статьи 167 нового Кодекс конфиденциальности, de facto , ограничивающий случаи, когда отправка маркетинговых сообщений может представлять собой преступление и от с точки зрения гражданского права, что также подтверждает механизм оценки для количественной оценки компенсации за ущерб, причиненный незаконным поведение описано.

  1. Основные элементы ст. 167 Кодекса конфиденциальности с особым ссылка на отправку коммерческого сообщения

Статья 167 нового Кодекса конфиденциальности наказывает всех, кто в чтобы получить прибыль для себя или других, или нанести ущерб субъект данных, в нарушение, среди прочего, статьи 130 (о отправка нежелательных сообщений), наносит «вред» (т.е. ущерб) субъекту данных. Чтобы создать такой преступления, даже после реформы Кодекса конфиденциальности, проведенной с Законодательный декрет №101 от 10 августа 2018 г. (п. 1, буква б) необходимо отправлять коммерческие сообщения без согласия субъекта данных, чтобы получить получить выгоду для себя или других или нанести ущерб данным тема. Таким образом, преступление квалифицируется как преступление конкретный преступный умысел (согласно итальянскому кассационному суду, Уголовное дело III, нет. 3683 от 12.11.2013 г., зав. 2014, Ред. 258492). Точно так же ссылка на необходимость возникновение ущерба соответствующему субъекту данных остается неизменной.

  1. Ущерб: новый вес в измерении преступника актуальность незаконной обработки персональных данных

Предыдущая судебная практика, сложившаяся по этому вопросу, всегда интерпретировал вред или ущерб как объективное условие для наказуемость, то есть внешний элемент, влияющий только на наказуемость поведения. Фактически преступление каралось только если заинтересованное лицо понесло реальный ущерб. 1 Это потребовало толкования поведения с точки зрения конкретных опасность: «Преступление незаконной обработки персональных данных, т.к. согласно статье 167 Законодательного декрета № 196/03, является преступлением действительная опасность , а не просто предполагаемая; следовательно, незаконное использование личных данных наказуемо, а не сам по себе и для себя, но в этом случае он может причинить вред заинтересованному лицу и / или его или ее собственности «. Кроме того, уточняет суд, «вред может быть не только финансовые, но и более личные, например, для Например, трата времени на отсеивание нежелательных электронные письма и процедуры, которые необходимо соблюдать, чтобы избежать дальнейшее получение таких сообщений ».«

Вместо этого в рассматриваемом решении Верховный суд указывает что «для того, чтобы такое поведение приобрело криминальное значение, это необходимо для каждого получателя, подлежащего действительному ‘вред’ , который, конечно, не может быть простым раздражение от необходимости время от времени удалять нежелательные электронные письма, но должно привести к конкретному предубеждению, также не родовой, но в любом случае, вероятно, будет оценен по закону, требуя в этом смысле адекватной фактической проверки для установить, например, , указал ли пользователь отправитель, что он не хочет получать определенный тип сообщение и есть ли, несмотря на эту инициативу, агент продолжал отправлять нежелательные сообщения случайным образом, таким образом доставляя реальный дискомфорт получателю. « «Вред» — это не только дискомфорт от необходимости удалять несколько и случайные нежелательные сообщения, требующие, чтобы приписать преступное отношение к факту, a quid pluris , состоящий из реального предубеждения, которое оказывается соразмерным агрессивность поведения тех, кто рассылает нежелательные контент, оставаясь, возможно, равнодушным к любым просьбам прекратить отправка сообщений определенного типа «. 2

Именно из-за этого специфического аспекта изменение можно увидеть юриспруденциальный подход, который демонстрирует принятие толкования вреда как конститутивного элемент корпуса, постольку, поскольку «конкретный ущерб личному или родовая сфера, которая, с учетом данного случая, должна быть считается напрямую связанным с незаконной обработкой защищенные данные « 3 есть требуется.Это изменение интерпретации оказывает значительное влияние, поскольку это зависит как от наличия криминального значения как такового поведения (преступление считается преступлением только в том случае, если субъект данных), а также по субъективному элементу ( желание совершить незаконное обращение, теперь должно также покрывать ущерб, нанесенный субъект данных ). Другими словами, сегодня согласно этому новая ориентация, чтобы уголовно отвечать за незаконные обработка персональных данных, контроллер данных должен действовать сознательно и добровольно проводить незаконную обработку, т.е.е. сознательно и добровольно отправляя коммерческие сообщения без условия законности, указанные в ст. 130 Конфиденциальности Кодируйте не только с целью получения прибыли, но и для повышения осведомленности. что это наносит ущерб субъекту данных. И такой ущерб, как видно, больше не состоит в простом раздражении от необходимости удалите ненужные электронные письма. Вместо этого настоящий предрассудок необходимо, состоящее в отправке многих нежелательных электронные письма даже после получения официального возражения / отказа согласия субъекта данных.

Эта новая интерпретация, на наш взгляд, значительно сокращает объем преступной значимости поведения, потому что общественность обвинение должно будет доказать, что каждое лицо, получившее нежелательные сообщения (отправленные без согласия и с целью получения прибыли) понес реальный ущерб.

  1. Размышления о возмещении убытков

По гражданско-правовым аспектам возмещения убытков в результате нарушения или бездействия мер, направленных на получение согласия субъекта данных, как Кодекс конфиденциальности (Законодательный декрет 193/2003) и GDPR (Регламент ЕС.679/2016) установить право на получение компенсации за убытки .

Однако в некоторых судебных решениях компенсация Ущерб составляет « в ре ипса ». 4 Но давайте проясним его значение, потому что выражение может не быть сразу понятно для операторов рынка. Мы узнали выше, что характер преступления составляет повреждений и нет длиннее опасности , с указанными выше последствиями.Это усиливает ориентацию на то, что (гражданский) ущерб не может быть считается « in re ipsa «, т.е. компенсация не может игнорировать проверку существования фактический ущерб и его серьезность, при этом понимается, что возмещение гражданского вреда может возникнуть независимо от того, поведение является преступлением или нет . Если бы ущерб был фактически компенсировал в ре ипсе , это означало бы, что поведение просто потому, что оно было незаконным, т.е. с нарушением конфиденциальности законы, само по себе породило бы право на компенсацию, независимо от фактического ущерба, доказательства его и его сила тяжести. Это означало бы расшатывать теперь гранитный координаты возмещения нематериального ущерба введены с Сан-Мартино Юнайтед Дивизион в 2008 году ( https://www.altalex.com/documents/news/2010/02/19/il-danno-esistenziale-esiste-la-posizione-delle-sezioni-unite) и закреплены многочисленными судебными постановлениями, в том числе в United Division, которые вместо этого подтвердили этот простой дискомфорт и раздражение нельзя компенсировать, но его нужно оценить было ли противоправное поведение, совершенное с нарушением заповедь нанесла серьезный и нетривиальный ущерб («ущерб последствия «), чтобы преодолеть фильтр гравитация , требуемая ст.2 Стоимость. предоставить компенсацию ( так называемая «статья о багателларе »).

Следовательно, для возмещения ущерба необходимо от нарушения законности, но рядом с «разрушительное событие» (только что описанное) «последствия ущерба» должны быть оценены. Следует, что компенсация не могла возникнуть в результате незаконной обработки сам по себе, но только после того, как было проверено, что существует (i) ущерб интересам, охраняемым законом, в этом случае основные права человека по ст.2 и 21 из Конституция и 8 ЕКПЧ, такие как защита личных данных, и (ii) что такой ущерб серьезный и недопустимый . Таким образом, незаконная обработка будет подлежать компенсации в гражданском уровень права, в соответствии с постоянным прецедентным правом, когда это вызывает неудобства, страдания, беспокойство и беспокойство, все из которых должны быть доказанные, хотя и простые предположения, демонстрирующие, что они превышают определенный порог «переносимости» и поэтому серьезность ( ex plurimis , Кассационный суд, Гражданская секция Я, 01.08.2019, н.207 ).

Если приведенные выше соображения могут в некотором роде обнадежить, тот факт, что обработку данных можно назвать опасная деятельность по ст. 2050 года Гражданской Код должен быть менее обнадеживающим. Таким образом, существует презумпция виновности со стороны лица, которое осуществляет обработку данных, а это означает, что вместо будучи потерпевшей стороной, которая должна доказать, что ущерб был пострадал, это будет человек, который осуществил (якобы незаконной) обработки, которая должна преодолеть презумпцию, что такая был нанесен ущерб, что доказывает обратное (например,грамм. к демонстрируя, что он получил согласие, или что оно не достигают определенного порога гравитации и, следовательно, «багателларе», или «бесполезно»). Это должно быть сделано Ясно, однако, что гравитацию не обязательно читать в количественные термины, в том смысле, что нет недостатка — на наоборот — постановлений о выплате компенсации даже за одно сообщение отправлено без согласия получателя.

В заключение, незаконная обработка данных вызывает два предположения: первое предусмотрено структурой статьи 2050 Гражданского кодекса Италии, то есть из презумпции виновности со стороны лица, обработавшего персональные данные, и во-вторых, неэкономические последствия таких можно предположить, что ущерб произошел, если только сторона, доказывает обратное или принял все необходимые меры, чтобы избежать ущерб (в случае отправки коммерческих сообщений, за например, получив согласие () или это беспокойство, стресса или беспокойства не было или, даже если они присутствовали, были не «серьезные» и, следовательно, не относящиеся к делу последствия, так называемые «багателлари», или даже о том, что потерпевшая сторона в любом случае извлекли выгоду из незаконной обработки их данные (Суд Сиены 29.10.2018 г. 1244).

Однако нельзя исключать, что в будущем юриспруденция может пойти дальше именно с учетом многочисленных случаи штрафных убытков, присутствующие в нашей системе, в отношении какая компенсация предоставляется не в соответствии с понесенным ущербом жертвой и ее серьезностью, но в пользу потерпевшая сторона, даже при отсутствии ущерба потерпевшему, с целью наказания лица, нарушившего закон, вместо компенсации лицу, которому был причинен ущерб.В такой случай, изменение перспективы в характере гражданского ответственность, от восстановительной до карательной, будет очевидна.

Сноски

1 См. Кассационный суд, Уголовное дело III, n. 7504 от 16.07.2013, зав. 2014, Rv. 259261 и Sez. 5, п. 44940 из 28.09.2011, р. 251448

2 См. Рассматриваемое решение здесь

3 См. Рассматриваемое решение здесь

4 См. Суд Бриндизи, 2 марта 2011 г., суд Сиены 29.10.2018 г. 1244.

Данная статья предназначена для ознакомления с общими сведениями. руководство по предмету. Следует обратиться за консультацией к специалисту. о ваших конкретных обстоятельствах.

Уголовно-процессуальный кодекс штата Техас, статья 49.25 -6

Арт. 49,25. МЕДИЦИНСКИЕ ЭКСПЕРТЫ

Разд. 6. РАССЛЕДОВАНИЕ СМЕРТИ. (а) любой судмедэксперт, или его должным образом уполномоченный заместитель, должен быть уполномочен, и он должен быть его обязанность проводить дознания с участием присяжных или без них в своем округе, в следующие случаи:

1.Когда человек умирает в течение двадцати четырех часов после поступления в больницу или учреждение, в тюрьме или в тюрьме;

2. Когда убивают любого человека; или по какой-либо причине умирает неестественная смерть, за исключением случаев, предусмотренных законом; или умирает в отсутствие одного или нескольких хороших свидетелей;

3. При обнаружении тела или части тела человека причина или обстоятельства смерти неизвестны, и:

(A) личность идентифицирована; или

(B) личность не установлена;

4.Когда обстоятельства смерти любого человека таковы, как вызвать подозрение, что он умер незаконным путем;

5. Когда какое-либо лицо совершает самоубийство, или обстоятельства его совершения смерть таковы, что вызывают подозрение, что он покончил жизнь самоубийством;

6. Когда человек умирает без должного вмешательства лицензированный и практикующий врач, а также местный врач или регистратор должен сообщить причину смерти в соответствии с Разделом 193.005, Кодекс здоровья и безопасности не знает причины смерти.Когда местный медицинский работник или регистратор естественного движения населения, в чьи обязанности входит для удостоверения причины смерти не знает причины смерти, он должен так сообщите судмедэксперту округа, в котором произошла смерть произошло и запросить расследование;

7. Если лицо является ребенком младше шести лет о возрасте и смерти сообщается в соответствии с главой 264 Семейного кодекса; и

8. Когда умирает человек, который находился под наблюдением непосредственно перед его смерть должным образом лицензированным и практикующим врачом или терапевтами, и такой врач или врачи не уверены в причине смерти и не могут с уверенностью подтвердить причину смерти как требуется Разделом 193.004, Кодекс здоровья и безопасности. В случае таких неуверенность лечащего врача или врачей, или суперинтенданта или генеральный директор больницы или учреждения, в котором умерший должен умереть, должен сообщить об этом судмедэксперту округа в котором произошла смерть, и запросить расследование.

(b) Запросы, санкционированные и требуемые настоящей Статьей, должны быть проводится судмедэкспертом округа, в котором произошла смерть.

(c) При проведении таких расследований и проведении таких дознаний, судмедэксперт или уполномоченный заместитель может приносить присягу и принимать аффидевиты.В случае отсутствия ближайших родственников или законных представителей умершего судмедэксперт или уполномоченный заместитель принимает заряд тела и всего имущества, найденного вместе с ним.

http://www.statutes.legis.state.tx.us/Docs/CR/htm/CR.49.htm

Колумбия | Глобальная сетевая инициатива

Предоставление законной помощи в перехвате в режиме реального времени

КОНСТИТУЦИЯ КОЛУМБИИ

Статья 15 Конституции Колумбии устанавливает общий принцип, согласно которому никакая переписка или частное общение в любой форме не может быть перехвачено государственными учреждениями, если это не разрешено судебным постановлением.Конкретные обстоятельства, при которых может быть дано такое распоряжение, также должны быть изложены в других законах.

Однако, если расследуется какое-либо преступление, статья 250 Конституции Колумбии (с поправками, внесенными Законодательным актом 03 от 2002 г.) гласит, что Генеральная прокуратура может отдать распоряжение о перехвате частных сообщений и в этом случае судебное постановление. не потребуется начинать перехват сообщений. Процедура, с помощью которой Генеральная прокуратура может отдать распоряжение о прослушивании, изложена в Уголовно-процессуальном кодексе.

УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОД

Статья 235 Уголовно-процессуального кодекса Колумбии (Закон 906 от 2004 года с поправками, внесенными статьей 52 Закона 1453 от 2011 года) предусматривает, что прокуроры (то есть государственные должностные лица Генеральной прокуратуры) могут отдавать распоряжения о прослушивании любых форм частных сообщений. через любую телекоммуникационную сеть для поиска улик или установления местонахождения лица, имеющего отношение к любому преступлению, которое расследуется.

Распоряжения о перехвате от государственного прокурора должны быть отправлены поставщикам электросвязи, сетей и услуг (органам, ответственным за эксплуатацию сетей и услуг электросвязи, как определено в резолюции 3067 от 2011 года Комиссии по регулированию связи Колумбии, «TNSP») в пишу.Конфиденциальность всех перехваченных сообщений должна быть обеспечена на протяжении всего процесса.

После того, как перехват произошел, следственный орган, который запросил его, имеет определенные обязанности по обеспечению законности перехвата, как описано в пункте 5.1 ниже.

Максимальный срок постановления прокурора о перехвате сообщений составляет шесть месяцев. По истечении этого срока прокурор может получить судебное постановление о продлении срока. Предоставляя продление, судья должен счесть разумным продление периода прослушивания более шести месяцев.Его не следует продлевать, например, просто из-за неэффективности расследования.

ЗАКОН 1708 ОТ 2014 г.

Прокуроры могут также, в соответствии со статьей 167 Закона 1708 от 2014 года, предписать перехват любых сообщений, в которых используется радиочастотный спектр, в ходе расследования активов, приобретенных на доходы от преступлений. Этот закон чаще всего используется в отношении активов, приобретенных на деньги от торговли наркотиками. Перехват сообщений разрешен в этих случаях исключительно в целях сбора доказательств и при соблюдении других условий статьи 235 Уголовно-процессуального кодекса, изложенных выше.

ЗАКОН 1621 ОТ 2013 г.

Военные, полиция и Группа информационных и финансовых исследований (вместе «Службы разведки и контрразведки») могут в соответствии со статьей 17 Закона 1621 от 2013 года перехватывать частные телекоммуникации в целях национальной безопасности, даже если они находятся не расследование конкретного преступления.

Для этих операций службы разведки и контрразведки обязаны получить судебное постановление до начала перехвата сообщений и не могут получить приказ от прокурора, как описано в пункте 1.2 выше. Такой приказ может быть выдан только после закрытого слушания, на котором должностные лица соответствующего ведомства делают представления перед судьей, который определит, является ли прослушивание законным.

Запрос в TNSP на доступ к рассматриваемой телекоммуникационной сети для целей перехвата должен быть подан в TNSP директором соответствующей службы разведки или контрразведки, прежде чем любой перехват может иметь место.

Согласно статье 44 Закона 1621 от 2013 года, TNSP не обязаны разрешать перехват сообщений (или предоставлять метаданные) в ходе разведывательной или контрразведывательной операции, если это технически невозможно, хотя то, что «технически невозможно», возможно. конкретно не определено в колумбийском законодательстве.

УКАЗ 1704 от 2012 г. И ЗАКОН 1621 ОТ 2013 г.

В соответствии с Указом 1704 от 2012 года TNSP должны обеспечить, чтобы инфраструктура их сетей обеспечивала соединения и точки доступа для оборудования, необходимого для осуществления перехвата, разрешенного в соответствии с вышеуказанными законами, а также для любых других действий, необходимых для выполнения такого перехвата. Технические требования для этого устанавливает Министерство информационных и коммуникационных технологий («MICT»). Если TNSP не выполняет свои обязательства в соответствии с настоящим Указом, MICT может инициировать административное расследование и при необходимости наложить санкции.Согласно статье 2 Постановления, TNSP не имеют права обжаловать изменения технических требований.

В соответствии со статьей 44 Закона 1621 от 2013 года, когда TNSP изменяют технологию своей инфраструктуры, они должны предоставить как офис генерального прокурора, так и MICT оборудование, необходимое для того, чтобы позволить этим органам перехватывать сообщения, передаваемые с помощью этой новой технологии. Тем не менее, TNSP могут взимать разумную плату за предоставление этого оборудования.

РЕШЕНИЕ C-594 ОТ 2014 КОНСТИТУЦИОННОГО СУДА КОЛУМБИИ

При условии, что они действуют на основании приказа прокурора в Генеральной прокуратуре или судебного приказа, как указано выше, определенные должностные лица, называемые «судебной полицией», могут получить доступ к сетям TNSP через назначенные точки подключения для цель перехвата сообщений.

Судебная полиция была определена в решении C-594 Конституционного суда Колумбии как:

  • военнослужащих национальной полиции, прошедших подготовку для проведения мероприятий в поддержку расследований случаев перехвата сообщений;
  • 90 321 сотрудник Группы технических расследований Генеральной прокуратуры прошли подготовку по вопросам проведения расследований, связанных с перехватом сообщений; и 90 321 государственных служащих, наделенных судебными полномочиями, например мэры, инспекторы полиции и сотрудники прокуратуры.

После сбора перехваченных данных TNSP должны принять меры, позволяющие передать данные в хранилище, используемое судебной полицией для обработки данных. Расходы на это несет филиал судебной полиции, осуществляющий перехват.

Раскрытие данных связи

УКАЗ 1704 ОТ 2012 г.

Правительственные органы не имеют отдельных полномочий запрашивать метаданные у поставщиков телекоммуникационных, сетевых и сервисных услуг («TNSP»), отличных от полномочий, связанных с перехватом, описанными выше.В соответствии с Указом 1704 от 2012 года, как часть запроса к TNSP о перехвате сообщений, от TNSP может потребоваться предоставить сообщения и данные абонента, относящиеся к целям перехвата, такие как их личность, адрес для выставления счетов, тип соединения и информацию, относящуюся к их точное местонахождение, при условии, что это необходимо для целей перехвата.

ЗАКОН 1621 ОТ 2013 г.

Статья 44 Закона 1621 от 2013 года предусматривает, что TNSP должны, в рамках расследования, предоставить военным, полиции и Отделу информации и финансовых исследований (вместе «Службы разведки и контрразведки») метаданные связи.Это может включать информацию, относящуюся к истории связи цели перехвата, используемому ею оборудованию, а также технические данные, относящиеся к личности цели. Точный объем требуемой информации должен быть указан как в судебном постановлении о расследовании, так и в запросе в TNSP директора соответствующей службы.

Национальная безопасность и чрезвычайные полномочия

ЗАКОН 1621 ОТ 2013 г.

Как описано в пункте 1.4 выше, все операции по перехвату, проводимые военными, полицией и Группой информации и финансовых исследований (вместе «Службы разведки и контрразведки»), могут проводиться только по соображениям национальной безопасности и с законных полномочий судебный приказ.

ЗАКОН 1341 ОТ 2009 г.

В соответствии со статьей 8 Закона 1341 от 2009 года в случае чрезвычайной ситуации, внутренних или внешних потрясений, стихийных бедствий или общественных бедствий любому правительственному учреждению, которому требуется приоритетный доступ к телекоммуникационной сети для передачи определенного сообщения, должен быть предоставлен этот приоритетный доступ любой поставщик телекоммуникационных, сетевых и сервисных услуг.Это не позволяет государственным органам получать доступ к данным клиентов провайдера, просто доступ к сети для передачи сообщения.

Надзор за использованием полномочий

КОЛУМБСКИЙ УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС

После того, как прокуроры Генеральной прокуратуры назначили прослушивание и оно было проведено, следственный орган, запросивший прослушивание, должен направить судье отчет с изложением фактов прослушивания.В течение 24 часов после отчета судья определит законность первоначального постановления о прослушивании.

Согласно статье 114 Уголовно-процессуального кодекса Колумбии (Закон 906 от 2004 года с поправками, внесенными статьей 52 Закона 1453 от 2011 года), следственный орган должен проводить слушание перед судьей в течение 36 часов с момента получения информации из любых перехваченных сообщений. На этом слушании судья определит, был ли перехват осуществлен на законных основаниях.

Если установлено, что перехват был незаконным, то информация, полученная в результате перехвата сообщений, не может использоваться в качестве доказательства расследуемого преступления.

ЗАКОН 1621 ОТ 2013 г.

Как указано выше, согласно статье 17 Закона 1621 от 2013 года, военные, полиция и Группа информации и финансовых исследований (вместе «Службы разведки и контрразведки») должны получить судебное постановление, прежде чем перехватить какие-либо частные сообщения. После того, как перехват произошел, любая полученная в результате информация должна быть представлена ​​судье, который определит, был ли перехват осуществлен на законных основаниях.

ЗАКОН 1437 ОТ 2011 г.

Как правило, административные решения, принимаемые государственными органами в Колумбии, подлежат обжалованию в соответствии со статьей 74 Закона 1437 2011 года.Таким образом, поставщики телекоммуникационных, сетевых и сервисных услуг могут обжаловать любые санкции, наложенные на них после административного расследования, проведенного Министерством информационных и коммуникационных технологий, например, санкцию за несоблюдение Закона 1341 от 2009 года или санкцию, наложенную за предполагаемое несоблюдение технических требований Закона 1704 от 2012 г.

КОНСТИТУЦИЯ КОЛУМБИИ

Статья 20 Конституции Колумбии предусматривает общее право на свободу выражения мнения, а статья 86 предусматривает особый механизм защиты этого права, «Accion de Tutela».Это включает в себя подачу судебного приказа о защите конкретного акта свободы выражения мнения, который затем определяет, следует ли конкретно защищать это действие.

Конституционный суд Колумбии в решении T-391 от 2007 года расширил общее право на свободу выражения мнения. Суд постановил, что свобода выражения мнения может быть ограничена только в том случае, если установлены ограничения:

  • специально предусмотрены законом;
  • предназначены для законной цели;
  • подходят для требуемой цели;
  • были реализованы до того, как конкретное осуществление свободы выражения мнения было ограничено;
  • не представляют собой цензуру; и
  • , где указанные ограничения не препятствуют осуществлению права на свободу выражения мнения.

Полномочия, связанные с цензурой

ЗАКОН 679 ОТ 2001 ГОДА И УКАЗ 1524 ОТ 2002 ГОДА

В соответствии с Законом 679 от 2001 года ни один поставщик телекоммуникационных услуг, сетей и услуг («TNSP»), администратор или пользователь сети не имеет права хранить текст, изображения, документы или аудиофайлы, которые прямо или косвенно связаны с сексуальным насилием над детьми. или такие файлы, если есть достаточные основания полагать, что они имеют отношение к сексуальному насилию над детьми.

Статья 6 указа 1524 от 2002 года обязывает TNSP внедрять системы внутренней безопасности для предотвращения доступа к веб-сайтам, которые содержат изображения сексуального насилия над детьми.

В соответствии со статьей 10 Закона 679 от 2001 года с поправками, внесенными Законом 1336 от 2009 года, TNSP, предоставляющие доступ в Интернет, должны разрешать прокуратуре и полиции доступ к своей сети для отслеживания IP-адресов, на которых хранятся файлы, касающиеся сексуального насилия над детьми. Закон также позволяет Министерству информационных и коммуникационных технологий («MICT») запрашивать блокировку IP-адресов и веб-страниц, содержащих такие типы данных.

ЗАКОН 1341 ОТ 2009 г.

В соответствии со статьями 64 и 65 Закона 1341 от 2009 года MICT может расследовать деятельность TNSP.Если TNSP нарушила какие-либо правовые нормы, связанные с телекоммуникациями, MICT может приостановить работу сети TNSP максимум на два месяца, например, в случае нарушения положений Закона 679 от 2001 года, описанного выше. Несоблюдение этих обязательств после приостановки может привести к аннулированию разрешения, лицензии или авторизации TNSP.

ЗАКОН 1581 ОТ 2012 г.

В соответствии со статьей 21 Закона 1581 от 2012 года суперинтендант промышленности и торговли (государственный орган, регулирующий права интеллектуальной собственности, защиту потребителей, защиту личных данных и конкуренцию) имеет право временно блокировать веб-страницы, на которых размещаются и хранятся личные данные, где сайт, предоставляющий такие страницы, не имеет механизмов, гарантирующих, что:

  • данные хранятся в достаточной конфиденциальности;
  • права субъектов данных защищены;
  • субъекту данных разрешен достаточный контроль над своими данными; и
  • информация на странице не является неточной, устаревшей или неполной.

Публикация законов и сводных данных

Публикация законов

КОНСТИТУЦИЯ КОЛУМБИИ

Нет никаких ограничений на публикацию TNSP законов или постановлений, которым она подчиняется. Согласно статье 157 Конституции Колумбии, закон не вступает в полную силу до тех пор, пока он не будет опубликован в официальном журнале законодательства Колумбии.

ЗАКОН 1712 ОТ 2014 г.

В соответствии с Законом 1712 от 2014 года вся информация, хранимая, управляемая и производимая государственными органами, считается общедоступной и может свободно публиковаться.Следовательно, ничто не препятствует публикации законов, касающихся использования государственных полномочий, если иное не предусмотрено отдельным законом.

Публикация совокупных данных

ЗАКОН 1621 ОТ 2013 г.

Нет закона, который прямо запрещает публикацию совокупных данных о запросах на перехват и запросах метаданных. Однако в соответствии со статьей 33 Закона 1621 от 2013 года документы, информация и технические детали, относящиеся к расследованиям, проводимым службами разведки и контрразведки в Колумбии, считаются конфиденциальными в той мере, в какой это может поставить под угрозу их расследования.Это положение позволяет службам разведки и контрразведки предотвращать публикацию агрегированных данных.

Мексика 2020 Налоговые реформы | White & Case LLP

Мексиканский Конгресс одобрил с некоторыми изменениями законопроект о налогах, представленный президентом 8 сентября 2019 года, который включал предложение о декрете, в котором различные положения Закона о подоходном налоге, Закона о налоге на добавленную стоимость, Специального В Закон о налогах на продукцию и услуги и в Федеральный налоговый кодекс вносятся поправки, добавляются и отменяются («Налоговая реформа 2020 года»), а также законопроекты, в результате которых был разработан проект указа, посредством которого различные положения Федерального закона против организованной преступности, Национального Закон о безопасности, Национальный уголовно-процессуальный кодекс, Федеральный налоговый кодекс и Федеральный уголовный кодекс («Уголовная налоговая реформа»), которые вскоре будут опубликованы в Официальном вестнике Федерации.Большинство положений налоговой реформы 2020 года и реформы уголовного налогообложения вступят в силу с 1 января 2020 года.

Некоторые из наиболее важных изменений заключаются во внедрении во внутреннее законодательство рекомендуемых действий, включенных в Заключительный отчет проекта по сокращению базовой базы и перемещению прибыли (BEPS) ОЭСР / G20, таких как: изменения в определении постоянного представительства, положения по нейтрализации гибридные механизмы, новые правила налогообложения иностранных прозрачных транспортных средств, новый набор правил CFC, дополнительные ограничения на вычет процентов и новые положения по налогообложению цифровой экономики.Другие соответствующие изменения включают отмену частных инвестиционных фондов недвижимости (FIBRAS), общее правило предотвращения уклонения от уплаты налогов, расширение событий, которые могут вызвать солидарную ответственность акционеров, менеджеров, директоров и ликвидаторов мексиканских компаний-резидентов; и новое обязательство налоговых консультантов и налогоплательщиков раскрывать информацию об определенных отчетных схемах. Наконец, как в налоговой реформе 2020 года, так и в уголовной налоговой реформе санкции и правовые последствия введения налоговой силы в налоговые счета-фактуры по сделкам, которые, как предполагается, не существуют, несколько усугубляются.

Ниже приведены наиболее важные изменения.

Закон о подоходном налоге

Постоянное представительство

Определение постоянного представительства («ЧП»), содержащееся в Законе о подоходном налоге, изменено для реализации некоторых действий, включенных в действие 7 BEPS («Предотвращение искусственного уклонения от статуса постоянного представительства»), и для приведения такого определения в соответствие с положения Типовой налоговой конвенции ОЭСР. Это определение расширяется следующим образом:

Условия комиссара: Резидент, не являющийся гражданином Мексики, действующий в Мексике через лицо, не являющееся независимым агентом, будет считаться имеющим ИП в Мексике, если такое лицо обычно заключает контракты или обычно играет основную роль, ведущую к заключению. контрактов, и такие контракты предназначены для передачи права собственности или предоставления права использования собственности, принадлежащей нерезиденту, или которые обязывают нерезидента предоставлять услуги.

Презумпция тесно связанной стороны: Предполагается, что лицо, действующее исключительно или почти исключительно от имени нерезидентов, которые являются его связанными сторонами, не действует в качестве независимого агента.

Исключение для конкретного вида деятельности: Предусмотрено, что исключения ЧП, перечисленные в Статье 3, будут считаться исключениями только в том случае, если деятельность или общая деятельность постоянного места деятельности носит подготовительный или вспомогательный характер.

Правило защиты от фрагментации: Для предотвращения избежания статуса PE посредством фрагментации действий между тесно связанными сторонами принято правило защиты от фрагментации. Согласно такому правилу, исключения из PE, перечисленные в статье 3, не применяются, когда нерезидент выполняет функции в одном или нескольких местах ведения бизнеса, расположенных в Мексике, которые дополняют деятельность, выполняемую другим постоянным представительством, в рамках согласованной деловой операции. нерезидента, или мексиканской связанной стороной-резидентом нерезидента.

Нейтрализация гибридных рассогласований

Приведенные ниже поправки были внесены для реализации некоторых «рекомендаций для внутреннего законодательства», включенных в действие 2 BEPS («Нейтрализация последствий гибридных договоренностей о несоответствии»):

Отказ в зачетах по иностранному налогу: В Статью 5 добавлен параграф для отказа в зачете косвенного иностранного налога на дивиденды, полученные от юридического лица, не являющегося резидентом Мексики, когда такие дивиденды подлежали вычету в пользу распределяющего предприятия, и для отказа в уплате прямого иностранного налога. кредит по налогам, уплаченным за границей, который также может быть зачислен в другую страну или юрисдикцию.

Структурированные соглашения: В статью 28-XXIII внесены поправки, запрещающие вычет платежей, произведенных связанным сторонам посредством структурированных соглашений, когда доход получателя платежа подлежит льготному налоговому режиму или когда прямой или косвенный получатель платежа использует платеж для производить другие вычитаемые платежи другому члену группы или в рамках структурированного соглашения.

Подобно тому, как это определено в Рекомендации 10 действия 2 BEPS, структурированное соглашение определяется как любое соглашение, в котором участвует налогоплательщик или одна из его связанных сторон; и в котором вознаграждение оценивается в зависимости от платежей, произведенных в льготные налоговые режимы, которые приносят пользу налогоплательщику, или когда на основании фактов и обстоятельств можно сделать вывод, что договоренность была заключена для этой цели.

Если не доказано иное, предполагается, что получатель платежа осуществил вычитаемые платежи другим членам группы, если сумма таких платежей равна или превышает 20 процентов платежа, произведенного мексиканским налогоплательщиком.

Платежи, связанные с коммерческой деятельностью, осуществляемой получателем, будут вычитаться при условии, что они продемонстрируют, что у него есть персонал и активы, необходимые для ведения такой коммерческой деятельности, и что получатель зарегистрирован и имеет фактическое место управления в стране. которая заключила Соглашение об обмене налоговой информацией с Мексикой.

Гибридные механизмы: Предусмотрено, что исключение для дохода от предпринимательской деятельности, указанное в предыдущем абзаце, не будет применяться к платежам, которые считаются доходом, подлежащим льготному налоговому режиму в силу гибридного механизма. Считается, что гибридный механизм существует, когда существует несоответствие между мексиканским и иностранным налоговым законодательством в отношении характеристики юридического или юридического лица, дохода или владельца активов или платежа, и это несоответствие приводит к тому, что платеж подлежит вычету в Мексике и не облагаются налогом в иностранном государстве.

Платеж, произведенный юридическим лицом акционеру, не будет считаться гибридным механизмом, если в соответствии с налоговым законодательством страны проживания акционера платеж считается необлагаемым налогом или несуществующим вследствие того, что получатель платежа рассматривается как пропуск. -через. Вышеизложенное в той степени, в которой акционер признает такой платеж как налогооблагаемый доход пропорционально своему участию в получателе платежа и при условии, что такой доход не подлежит льготному налоговому режиму.

Платежи, вызывающие дублирование вычетов: В статью 28-XXXI внесены поправки, запрещающие вычет платежей, произведенных налогоплательщиком, если такие платежи также подлежат вычету для налогоплательщика или другого члена его корпоративной группы в юрисдикции, в которой он также считается налоговым резидентом.

Прозрачные иностранные компании и фонды прямых инвестиций

Добавлены статьи 4-A и 4-B, устанавливающие новые правила налогообложения доходов, полученных иностранными прозрачными организациями или юридическими лицами («Иностранные прозрачные транспортные средства» или «FTV»).

Статья 4-A предусматривает непрозрачный режим для FTV в случае, если их администрация или фактическое место управления находится в Мексике, и в этом случае они будут облагаться налогом как мексиканские налоговые резиденты. При отсутствии положений налогового соглашения, FTV будут облагаться подоходным налогом в соответствии с соответствующим режимом Закона о подоходном налоге (корпорации, некоммерческие организации, иностранные резиденты и льготные налоговые режимы), который применим к ним. Статья 4-А вступит в силу с 1 января 2021 года.

Статья 4-B обеспечивает прозрачный режим доходов, полученных резидентами Мексики или частными лицами, расположенными в Мексике иностранными резидентами через FTV. В соответствии со статьей 4-A предусмотрено, что если FTV облагается подоходным налогом в соответствии с любым из режимов Закона о подоходном налоге, то такой подоходный налог, если он действительно уплачен, может быть зачислен налогоплательщиком-резидентом Мексики.

Налогоплательщики-резиденты Мексики (и ЧП нерезидентов) обязаны вести учет по каждому FTV, в котором они участвуют.

Добавлена ​​статья 205, устанавливающая налоговые льготы для фондов прямых инвестиций, инвестирующих в организации-резиденты Мексики. В соответствии с этим положением иностранные юридические лица, которые считаются прозрачными для целей налогообложения в стране, в которой они были зарегистрированы, будут считаться прозрачными для целей мексиканского налогообложения в отношении процентов, дивидендов, прироста капитала и доходов от аренды, полученных из мексиканских источников; при условии, что: (i) менеджер или законный представитель юридического лица («Фонд PE») раскрывает SAT личность и личную информацию всех членов Фонда PE; (ii) Фонд PE зарегистрирован и его члены являются резидентами страны, которая заключила соглашение об обмене налоговой информацией с Мексикой; (iii) что члены Фонда PE являются эффективными бенефициарами дохода Фонда PE, и они рассматривают такой доход как налогооблагаемый доход; и (iv) о любом доходе, полученном участниками, которые являются налоговыми резидентами Мексики, сообщается в соответствии со статьями 4-B или 177, в зависимости от обстоятельств.Данное положение вступает в силу 1 января 2021 года.

Правила КИК

Полная глава действующих правил о льготном налоговом режиме изменена, ее название изменено на «Контролируемые иностранные компании, подпадающие под преференциальные налоговые режимы». Основная цель поправок — выполнить некоторые рекомендации, содержащиеся в Заключительном отчете BEPS Action 3 («Разработка эффективных правил для контролируемых иностранных компаний»), и уточнить некоторые положения. Среди таких разъяснений предусматривается, что правила будут применяться только к доходу, полученному через иностранную компанию, контролируемую мексиканскими налоговыми резидентами («CFC»), если ее доход подлежит льготному налоговому режиму, поскольку вышеизложенное, поскольку истинная цель правил заключается в установлении режима против отсрочки.

Принято новое определение эффективного контроля, которое применяет как правовой, так и экономический контроль.

Новые правила разъясняют, что для определения того, подлежит ли доход, полученный КИК, льготному налоговому режиму, должны учитываться все фактически уплаченные иностранные подоходные налоги, включая федеральные или местные налоги, уплаченные за границей, и все налоги, удерживаемые в Мексике, за исключением для мексиканских налогов на дивиденды.

Ограничение вычета процентов

В соответствии с подходом, рекомендованным в действии 4 BEPS («Ограничение размывания базы, связанного с вычетом процентов и другими финансовыми платежами»), в статье 28-XXXII принято правило фиксированного коэффициента, ограничивающее вычет чистых процентных расходов предприятия до 30 процентов от суммы скорректированная налогооблагаемая прибыль предприятия (EBITDA).

Предусмотрено, что прибыли или убытки от курсовой разницы не считаются процентами для целей настоящего правила, за исключением случаев, когда такие прибыли или убытки происходят от инструмента, который генерирует доход, считающийся процентами.

Предусмотрено, что вычитаемые проценты, которые не подлежат вычету в соответствии с этим правилом, могут быть перенесены на десять лет, но должны учитываться при расчете отношения процентов к EBITDA.

Включено правило de minimis , согласно которому ограничение отношения процентов к EBITDA будет применяться только к процентам, превышающим 20 миллионов мексиканских долларов, вышеуказанная сумма должна определяться с учетом всех интересов всех компаний, которые являются членами одной корпоративной группы.

Также предусмотрено, что ограничение не будет применяться ни к финансовым организациям, государственным предприятиям (empresas productivas del estado), ни к процентам, полученным от долга, полученного для финансирования работ по общественной инфраструктуре, строительства и земли, расположенной в Мексике, разведки, добычи и другие проекты в добывающей промышленности, транспортировке, хранении или распределении нефти и углеводородов, или для производства, передачи или хранения электроэнергии или «воды».

Роялти по аренде самолетов

Стимул, включенный в Указ Президента, в котором собраны различные налоговые льготы, опубликованный 26 декабря 2013 года, включен в новый параграф статьи 167, который снижает до 1 процента удерживаемый налог на роялти (или арендную плату), выплачиваемых нерезидентам Мексики, как возмещение при аренде самолетов, когда арендатором является пассажирская или грузовая авиакомпания, имеющая концессию на деятельность в Мексике.

Налогообложение цифровых платформ и приложений

В соответствии с действием 1 BEPS («Решение налоговых проблем цифровой экономики») добавлен новый набор правил под названием «доход от передачи товаров или предоставления услуг через Интернет через технологические платформы, программные приложения и т. П.» . Такие правила устанавливают специальный налоговый режим для налогообложения доходов, полученных физическими лицами-резидентами Мексики от проданных товаров или услуг, предоставляемых с помощью всех форм цифровых платформ и приложений.Предусмотрено, что налог, применимый к таким физическим лицам, удерживается местными или иностранными организациями или лицами, которые прямо или косвенно предоставляют возможность использования цифровой платформы, приложений или аналогичных платформ. Применяемые прогрессивные ставки удержания следующие (за исключением случаев, когда физические лица не предоставляют свой федеральный идентификационный номер налогоплательщика (RFC), и в этом случае ставка удержания будет составлять 20 процентов):

Организации или лица, которые прямо или косвенно предоставляют возможность использования цифровой платформы или приложения, также обязаны: (i) зарегистрироваться в Федеральном реестре налогоплательщиков; (ii) выставлять электронные счета лицам, с которых они удерживают налоги; (iii) соблюдать определенные обязательства по отчетности; (iv) переводить удержанные налоги путем подачи налоговой декларации; (v) вести бухгалтерский учет и; (v) соблюдать обязательства, налагаемые общими правилами, изданными Администрацией налоговой службы («SAT»).

Вышеупомянутые положения вступают в силу 1 июня 2020 г., и предусматривается, что SAT выпустит общие правила до 31 января 2020 г.

Программа приюта Маквиладора

Отменен четырехлетний максимальный срок действия режима убежища Макиладора, в результате чего режим будет применяться на неопределенный срок. Также добавлена ​​новая статья (183-бис), в которой изложены конкретные обязательства и требования, применимые к организациям, подпадающим под этот режим.

Отмена частного РЕЙТС (ФИБРАС)

В статью 187-V внесены изменения; исключение возможности иметь частную инфраструктуру и инвестиционный фонд недвижимости (FIBRA).С 2020 года только FIBRAS, которая выдает сертификаты, публично торгуемые в Мексике, будут пользоваться налоговым режимом FIBRA. Включено временное положение, устанавливающее крайний срок (31 декабря 2021 г.) для активации обязательства по уплате отложенных налогов, причитающихся с внесения активов в существующие частные FIBRA.

Налоговые льготы

Определенные налоговые льготы, которые раньше включались в Закон о доходах на каждый год, включены в Закон о подоходном налоге, например, вычет из прибыли сотрудников при определении расчетных выплат, 25-процентный дополнительный вычет за трудоустройство инвалидов. лиц и право применять льготы для кинопроизводства и спорта для уменьшения расчетных выплат.Кроме того, максимальные суммы для стимулирования театрального, художественного и литературного производства увеличены, а другие правила изменены, чтобы включить участие представителей SAT в межведомственных комитетах, которые регулируют стимулы для фильмов и художественного производства.

Закон о налоге на добавленную стоимость

Налогообложение цифровой экономики

Резиденты, не являющиеся гражданами Мексики и не имеющие PE в Мексике, будут облагаться НДС на цифровые услуги, предоставляемые в Мексике, и будут обязаны: (i) зарегистрироваться в Федеральном реестре налогоплательщиков (ii) включать НДС на предлагаемые товары и услуги; (iii) вести учет получателей услуг, находящихся в Мексике, и полученных от них сумм; (iv) подавать ежеквартальный информационный отчет; (v) платить НДС за цифровые услуги, предоставляемые в Мексике, путем подачи ежемесячной декларации по НДС, (vi) выставлять электронные счета-фактуры; (vii) назначить законного представителя и налоговую резиденцию в Мексике, и (viii) получить электронную подпись, среди прочего.Несоблюдение вышеуказанных обязательств может быть наказано штрафом и временной блокировкой доступа к веб-сайту цифровой службы.

Цифровые услуги считаются оказанными в Мексике, если получатель услуг находится в Мексике. Для целей вышеизложенного получатель цифровой услуги считается находящимся в Мексике, если (i) он объявил поставщику услуг место жительства в Мексике; (ii) оплата цифровой услуги осуществляется через посредника, находящегося в Мексике; (iii) когда IP-адрес, используемый электронными устройствами получателя услуги, находится в Мексике; или (iv) когда получатель услуги предоставил поставщику услуг номер телефона, код страны которого соответствует Мексике.

Предусматривается, что следующие цифровые услуги будут облагаться НДС: (i) загрузка или доступ к изображениям, фильмам, тексту, информации, видео, аудио, музыке, играм (включая азартные игры), другому мультимедийному контенту, многопользовательской среде, мобильному телефону рингтоны, визуализация онлайн-новостей, трафика, погоды или статистической информации. Предусмотрено, что положения не применяются к загрузке или доступу к книгам, газетам и электронным журналам; (ii) посредничество между третьими сторонами, которые предлагают товары (за исключением подержанных движимых товаров) или услуги, и пользователями, требующими того же; (iii) онлайн-клубы и сайты знакомств, и (iv) онлайн-обучение, тесты и упражнения.

При условии, что вышеупомянутые положения вступят в силу 1 июня 2020 г., а общие правила SAT будут изданы до 31 января 2020 г.

Импорт цифровых услуг

Цифровые услуги, приобретенные мексиканцами, будут считаться импортом услуг, если поставщик услуг не включен в список, который будет опубликован SAT.

Удержание НДС по платежам на аутсорсинг

Юридические лица или предприятия, получающие аутсорсинговые услуги, будут обязаны удерживать часть НДС (6 процентов) с платежей, произведенных их поставщикам услуг.Как следствие этой поправки, как получатель, так и поставщик услуги не будут обязаны получать и предоставлять информацию об аутсорсинговых отношениях, которая раньше требовалась в статьях 5-II и 32-VIII Закона о налоге на добавленную стоимость.

Освобождение благотворительным организациям

Передача или аренда товаров или оказание услуг организациями, уполномоченными получать вычитаемые пожертвования, будут освобождены от НДС.

Федеральный налоговый кодекс и реформа уголовного налогообложения

Общее правило предотвращения уклонения

Введено в действие общее правило предотвращения уклонения от уплаты налогов, в соответствии с которым в качестве стандарта будет применяться проверка бизнес-целей, которая будет применяться налоговыми органами при налоговой проверке операций, приносящих налоговые льготы.

Транзакции, не имеющие деловой причины и приносящие налоговую выгоду, будут повторно характеризоваться в соответствии с их реальной экономической выгодой или будут считаться несуществующими, если они не имеют экономической выгоды. Реклассификация или отсутствие операций будет только в налоговых целях и должно быть санкционировано комитетом, сформированным членами SAT и Министерством финансов.

Предполагается, если не доказано иное, что операция не имеет деловой причины, если количественная экономическая выгода, будь то настоящая или будущая, меньше полученной налоговой выгоды.Налоговая выгода определяется как любое уменьшение, отсрочка или аннулирование взноса.

Также предполагается, если не доказано иное, что последовательность действий не имеет деловой причины, когда искомая экономическая выгода может быть получена за счет осуществления меньшего количества действий или шагов, а налоговые последствия последних приводят к более обременительным.

Универсальная компенсация

Запрет на использование благоприятного налогового баланса или неоправданного платежа для компенсации других налоговых обязательств (обычно называемых универсальной компенсацией), первоначально включенный в Закон о доходах от 2019 года, теперь включен в Федеральный налоговый кодекс и Закон об НДС, что делает такой запрет постоянный.

Отчетные схемы

С 1 января 2021 года налогоплательщики и их налоговые консультанты будут обязаны раскрывать налоговым органам определенные схемы отчетности, перечисленные в статье 199 Федерального налогового кодекса.

Налоговые консультанты будут обязаны регистрировать и раскрывать любую подлежащую отчетности схему в случае, если они участвуют в ее разработке, коммерциализации, организации, внедрении или управлении.

Налогоплательщики будут обязаны раскрывать отчетную схему, если эта схема разработана, организована, управляется или реализуется ими самими.Налогоплательщики также будут обязаны сообщать о схеме, когда; (i) налоговый консультант не предоставляет им номер отчета или свидетельство о том, что схема не подлежит отчетности; (ii) схема разработана, коммерциализирована, организована, внедрена или управляется лицом, которое не считается налоговым консультантом; (iii) налоговый консультант не является резидентом Мексики или у налогового консультанта есть юридические препятствия для раскрытия информации о схеме; и (iv) когда налогоплательщик и его налоговый консультант договорились, что налогоплательщик будет нести ответственность за представление информации о схеме.

Несоблюдение обязательств, связанных с отчетными схемами, может привести к наложению штрафов в размере от 50 до 75 процентов налоговой выгоды, заложенной в отчетной схеме, и от 15 000 до 20 000 000 мексиканских песо, в зависимости от конкретной ситуации.

Цифровые сертификаты для выставления электронных счетов

В рамках правительственной стратегии по усилению возможностей SAT по прекращению выдачи поддельных электронных счетов добавлен ряд событий, в которых SAT может временно ограничить и, в конечном итоге, отозвать цифровой сертификат для выдачи электронных счетов («CFDI»), поскольку а также процедуру ускорения такого отзыва.К таким событиям относятся следующие: (i) задержка на один месяц с подачей годовой налоговой декларации или двух или более расчетных деклараций, последовательно или нет; (ii) быть включенным в черный список Статьи 69-B как налогоплательщик, который выдает CFDI для несуществующих транзакций; (iii) придание налоговых эффектов CFDI, выпущенного налогоплательщиком, занесенным в черный список, если с момента публикации списка прошел месяц, и налогоплательщик не продемонстрировал, что он эффективно приобрел товары или услуги, описанные в CFDI, или не самостоятельно исправил его положение; (iv) если выясняется, что налоговый домициль, заявленный SAT, не удовлетворяет требованиям статьи 10 Федерального налогового кодекса; (v) если обнаруживается, что декларированный доход или удержанный налог в налоговых декларациях не соответствуют данным, описанным в CFDI, файлах, документах или базах данных, к которым имеют доступ налоговые органы; (vi) если контактная информация, указанная в налоговом ящике, неверна или ложна; и (vii) включение в черный список по статье 69-B бис в качестве налогоплательщика, неоправданно перенесшего налоговые убытки.

Солидарная ответственность акционеров, руководителей и ликвидаторов юридических лиц

Пределы и условия солидарной ответственности менеджеров и ликвидаторов по налоговым обязательствам корпорации изменены следующим образом:

(i) Ликвидаторы будут нести солидарную ответственность по любым непогашенным налоговым обязательствам ликвидируемого предприятия, независимо от того, подавали они уведомления о ликвидации или нет, что раньше было условием для инициирования такой совместной ответственности.

(ii) Ситуации, в которых генеральный директор, генеральный директор, единственный администратор или лицо, которому поручено управление предприятием, а также акционер могут нести солидарную ответственность по любым налоговым обязательствам юридического лица, расширяются до включают следующее: (i) если организация не перечисляет в налоговые органы какие-либо налоги, удерживаемые или взимаемые с третьих сторон; (ii) если организация включена в черный список Статьи 69-B, как налогоплательщик, который выдает CFDI для несуществующих транзакций; (iii) если организация дает налоговые эффекты для CFDI, выпущенного налогоплательщиком, внесенным в черный список 69-B, но только в случае, если полученные CFDI на сумму выше 7 мексиканских долларов.8 миллионов; и (iv) если предприятие включено в черный список статьи 69-B-бис, в этом случае акционеры предприятия, получившего налоговые убытки, также могут нести солидарную ответственность.

Фискальные преступления

В рамках реформы уголовного налогообложения в статью 113 bis Федерального налогового кодекса внесены поправки, в соответствии с которыми покупка или приобретение CFDI, которые поддерживают несуществующие или ложные транзакции или имитируемые правовые акты, считаются уголовным преступлением.

Кроме того, в Федеральный закон о борьбе с организованной преступностью внесены поправки, в соответствии с которыми организованной преступностью считается организация трех или более лиц для совершения любых действий или действий, которые имеют своим следствием или целью любое из следующих тяжких преступлений:

  • Контрабанда и аналогичные действия в соответствии со статьями 102 и 105 Федерального налогового кодекса;
  • Налоговое мошенничество и аналогичные преступления, предусмотренные статьями 108 и 109, разделами I и IV Федерального налогового кодекса, если размер мошенничества превышает 7 мексиканских долларов.8 миллионов; и / или
  • Выдача, передача, покупка или получение налоговых счетов-фактур, подтверждающих несуществующие или ложные транзакции или смоделированные правовые акты (при условии, что стоимость счетов-фактур превышает указанную выше сумму)

Наконец, в Закон о национальной безопасности внесены поправки, в соответствии с которыми перечисленные выше уголовные преступления рассматриваются как угроза национальной безопасности, а в статью 167 Национального уголовно-процессуального кодекса внесены поправки, согласно которым такие преступления рассматриваются как преступления с отягчающими обстоятельствами, за которые предусмотрено обязательное тюремное заключение без возможности условно-досрочного освобождения.

Щелкните здесь, чтобы загрузить PDF-файл на английском языке.

Щелкните здесь, чтобы загрузить PDF-файл на испанском языке.

Эта публикация предоставлена ​​для вашего удобства и не является юридической консультацией. Эта публикация защищена авторским правом.
© 2019 White & Case LLP

Ключевое слово

Хорватия

УК 1997 (2008)

ХОРВАТИЯ УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

ГЛАВА ТРИНАДЦАТАЯ (xiii) — УГОЛОВНЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ЦЕННОСТЕЙ, ЗАЩИЩЕННЫХ МЕЖДУНАРОДНЫМ ЗАКОНОМ в отношении вышестоящего начальника или любого другого лица, которое в гражданской организации обладает эффективными полномочиями по командованию или надзору, подлежит наказанию за уголовные преступления, указанные в статьях 156-167 настоящего Кодекса, если он знал, что его подчиненные совершили эти уголовные преступления или были собирался их совершить и не принял всех разумных мер для их предотвращения.Применение настоящей статьи исключает применение положения, содержащегося в пункте 3 статьи 25 настоящего Кодекса.

(2) Лица, указанные в части 1 настоящей статьи, которые должны были знать, что их подчиненные собираются совершить одно или несколько уголовных преступлений, указанных в статьях 156–167 настоящего Кодекса, и не осуществляли необходимый надзор и принять все разумные меры для предотвращения совершения этих уголовных преступлений, наказывается лишением свободы на срок от одного до восьми лет.

(3) Лица, указанные в пункте 1 настоящей статьи, которые не передают дело в компетентные органы для расследования и судебного преследования виновных, подлежат наказанию в виде лишения свободы на срок от одного до пяти лет.

ХОРВАТИЯ УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

ГЛАВА ДВАДЦАТЬ ШЕСТАЯ (xxvi) УГОЛОВНЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ВООРУЖЕННЫХ СИЛ РЕСПУБЛИКИ ХОРВАТИЯ

Статья 388

Если деяние не является уголовным преступлением в соответствии с ним приказ его начальника, отданный при исполнении служебных обязанностей, за исключением случаев, когда такой приказ относится к совершению военного преступления или другого уголовного преступления, за которое, согласно закону, может быть назначено тюремное заключение сроком на десять лет или более суровое наказание, или если очевидно, что подчинение такому приказу будет совершено уголовное преступление.

Римский статут

Помимо других оснований уголовной ответственности по настоящему Статуту за преступления, подпадающие под юрисдикцию Суда:

Статья 28 Ответственность командиров и других начальников

(b) В отношении отношений с начальником и подчиненным, не описанных в пункте (а), начальник несет уголовную ответственность за преступления, подпадающие под юрисдикцию Суда, совершенные подчиненными, находящимися под его или ее эффективным руководством и контролем, в результате его или ее фактического руководства и контроля. ее неспособность осуществлять надлежащий контроль над такими подчиненными, если:

(i) начальник знал или сознательно проигнорировал информацию, которая ясно указывала на то, что подчиненные совершали или собирались совершить такие преступления;

ii) преступления касались деятельности, которая находилась в пределах реальной ответственности и контроля начальника; а также

(iii) Начальник не принял всех необходимых и разумных мер в рамках своих полномочий для предотвращения или пресечения их совершения или для передачи дела в компетентные органы для расследования и судебного преследования.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *