Предоставление налогового вычета: Налоговые вычеты

К началу страницы

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».

В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до 30 апреля представить налоговую декларацию.

При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.

Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля

Содержание

Информация о процедуре предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке - Объявления - События

С 21 мая 2021 года вступают в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения налогоплательщиками – физическими лицами инвестиционных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц на приобретение жилья и уплату процентов по целевым займам (кредитам) в упрощенном порядке.

Соответствующий закон подписан Президентом России 20.04.2021 (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»).

В рамках упрощенного порядка налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС России, смогут получить такие вычеты существенно быстрее и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Вся информация, необходимая для проверки права граждан на налоговый вычет, будет поступать в налоговые органы (с их согласия) напрямую от налоговых агентов (банков) - участников информационного обмена с ФНС России.

При этом, вычетом в упрощенном порядке смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на приобретение недвижимого имущества / договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с банками (налоговыми агентами), присоединившимися к такому информационному взаимодействию.

Участие банков в информационном взаимодействии с ФНС России является добровольным.

Актуальный перечень участников информационного взаимодействия, являющихся основными источниками сведений для предоставления вычета в упрощенном порядке, будет размещаться на официальном сайте ФНС России.

Налогоплательщики будут проинформированы о возможности получения вычета в упрощенном порядке специальным сообщением в своем личном кабинете на сайте ФНС России непосредственно по факту поступления от банков сведений, а также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий.

Налоговый орган в срок до одного месяца с даты подписания налогоплательщиком предзаполненного заявления осуществляет его камеральную налоговую проверку. В случае положительного решения, возврат денежных средств осуществляется в течение 15 дней.

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (договор по приобретению имущества).

Необходимо отметить, что новый упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных налоговых вычетов посредством подачи декларации 3-НДФЛ.

Срок проведения камеральной налоговой проверки в таком случае остается прежним и составляет 3 месяца. На процедуры возврата денежных средств отводится один месяц.

Подробнее об упрощенном механизме получения налоговых вычетов можно ознакомиться на промо-странице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» на сайте ФНС России (https://www.

nalog.ru/rn77/ndfl_easy/).

В России упростили получение налогового вычета

С 21 мая в России упрощен порядок получения имущественного и инвестиционных вычетов. Эти изменения предусмотрены принятыми в апреле поправками в Налоговый кодекс, напомнили в Федеральной налоговой службе.

«Получить упрощенный налоговый вычет можно на приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) средств (тип «А»). В два раза быстрее по сравнению с действующим порядком, без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. А для получения инвестиционного вычета типа «Б» у налогового агента теперь не потребуется посещать налоговый орган», – сообщили в пресс-службе ФНС.

В этом сюжете
  • 22 апреля, 9:47

  • 30 апреля, 9:48

  • 20 апреля, 15:07

Там отметили, что вычеты будут предоставляться в беззаявительном порядке, или проактивно: система автоматически проанализирует данные внешних источников и программных комплексов ФНС и сгенерирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете гражданина–налогоплательщика.

После заполнения заявления проверка займет один месяц вместо трех. При этом денежные средства вернутся в срок до 15 дней вместо 30.

В ФНС подчеркнули, что вычет в упрощенном порядке смогут получить те налогоплательщики, в отношении которых участниками информационного взаимодействия с налоговой (банками или брокерами) будут переданы соответствующие сведения. Потенциальные участники информационного взаимодействия смогут подключиться к системе ФНС с 21 мая.

Налогоплательщики получат специальное сообщение в своем личном кабинете, когда от банков или брокеров поступят соответствующие сведения. Там же можно будет отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

Таким образом, отметили в ведомстве, до появления заявления в личном кабинете на сайте ФНС от налогоплательщика не требуется никаких действий. В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.

БГУ - Как получить налоговый вычет?

Обучение на местах с полным возмещением затрат (платное обучение): Как получить налоговый вычет?

Кому полагается налоговый вычет

Процесс оформления налогового вычета подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219). Претендовать на получение вычета могут:
1. Лица, оплатившие обучение из собственных средств, родители или брат (сестра), оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
2. Опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.

Для получения вычета необходимо обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение.

Также, это можно сделать и позже, в течение трех последующих лет.

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

  • Договор. Договор, заключенный между образовательным учреждением, обучающимся и заказчиком. Заказчиком по Договору с образовательным учреждением может быть как работающий родитель (в случае очного обучения), так и сам обучающийся (если он имеет доход и платит налоги).
  • Дополнительные соглашения. Дополнительное соглашение к Договору заключается в случае изменения условий договора.
  • Квитанции об оплате. Платежный документ, подтверждающий факт внесения (перечисления) денежных средств на счет Университета. Оплата обучения производится только от имени Заказчика безналичным способом.
    В налоговый орган сдаются: копии договора, дополнительных соглашений и квитанций (оригиналы иметь с собой).
  • Справка об обучении. Справка об обучении в университете выдается в деканате/институте.
  • Лицензия на осуществление образовательной деятельности и Свидетельство о государственной аккредитации.
    Копию лицензии образовательного учреждения с приложениями к ней можно распечатать самостоятельно с сайта университета ССЫЛКА на страницу http://bgu.ru/sveden/document/

Обращаем внимание на то, что лицензию на осуществление образовательной деятельности необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 16. Свидетельство о государственной аккредитации необходимо распечатать со страницы 1 по страницу 6). Заверить распечатанные документы можно в приёмной комиссии (корпус 4 аудитория 102).

  • Декларация по налогу на доходы физических лиц.
  • Заявление письменное в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
  • Свидетельство о рождении ребенка (копия).

Справка для ФНС об оплате медицинских услуг ИНВИТРО

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации


В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.  

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности), и сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии). Срок подготовки справки – до 25 рабочих дней.

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов Медицинских офисов и по телефонам справочно-информационной службы 8 (495) 363-0-363 (для звонков из Москвы), 8 (800) 200-363-0 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Справка установленного образца выдается только при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы. Обращаем Ваше внимание, утерянные, выцветшие кассовые чеки не восстанавливаются.

Статьи

Способ №2

Налоговый вычет может быть предоставлен до окончания налогового периода при обращении с письменным заявлением к работодателю.

Перед тем, как обратиться к работодателю, Вам необходимо подтвердить свое право на получение вычета. Для этого подайте в налоговый орган письменное заявление по утвержденной форме, и документы:

  • Копию договора со страховой компанией.
  • Копию лицензии страховой компании
  • Документы, подтверждающие уплату взносов, – банковские выписки, чеки, другие платежные документы.
  • Если Вы заключили договор в пользу близкого родственника, Вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию копию документа, подтверждающего родство с тем, в пользу кого заключен договор:
    • супруг(-а) — свидетельство о браке,
    • ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении, опеке, попечительстве),
    • мать или отец — собственное свидетельство о рождении (документы об усыновлении).

В течение 30 дней налоговая инспекция выдаст уведомление о праве на получение социального налогового вычета, которое необходимо представить работодателю вместе с письменным заявлением. На основании него работодатель будет выплачивать заработную плату, не удерживая НДФЛ до тех пор, пока сумма предоставленного вычета не достигнет размера, указанного в подтверждении от налоговой инспекции права на получение социальных налоговых вычетов. Налоговый вычет таким способом предоставляется только в том случае, если размер вашего годового дохода будет достаточен для его предоставления. Социальный вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому Вы обратились за вычетом.

Определение налогового вычета

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет - это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет снижения их налогооблагаемого дохода. Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.

Ключевые выводы

  • Налоговый вычет - это вычет, который снижает налоговые обязательства человека или организации за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода.
  • Вычеты обычно представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из его валового дохода, чтобы определить размер причитающегося налога.
  • Налогоплательщики имеют возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты (если налогоплательщик решает детализировать вычеты, вычеты производятся только на любую сумму, превышающую стандартный предел вычета).
Налоговые вычеты Vs. Налоговые льготы

Общие сведения о налоговых вычетах

В разных регионах действуют разные налоговые коды, которые позволяют налогоплательщикам вычитать различные расходы из налогооблагаемого дохода. Налоговые кодексы различаются на федеральном уровне и уровне штата. Одна форма может быть 2106-EZ, но в некоторых местах она может не применяться.

Налоговые органы как федерального правительства, так и правительства штатов ежегодно устанавливают стандарты налогового кодекса. Налоговые вычеты, устанавливаемые государственными органами, часто используются для привлечения налогоплательщиков к участию в программах общественных работ на благо общества. Налогоплательщики, которые осведомлены о соответствующих налоговых вычетах на федеральном уровне и уровне штата, могут ежегодно получать значительную выгоду как от налоговых вычетов, так и от деятельности, ориентированной на оказание услуг.В Соединенных Штатах возможны налоговые вычеты по федеральным налогам и налогам штата.

Примером налогового вычета является реализованный убыток от капитала по акциям, который может быть вычтен из вашего общего счета по подоходному налогу, если проданные акции принадлежали для инвестиционных целей.

Налоговые вычеты делятся на две категории: стандартные вычеты и детализированные вычеты.

Стандартные вычеты и постатейные вычеты

В Соединенных Штатах для большинства физических лиц делается стандартный вычет из федеральных налогов.Размер вычета по федеральному стандарту варьируется в зависимости от года и зависит от требований налогоплательщика. Каждый штат устанавливает свое собственное налоговое законодательство о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне налогов штата. У налогоплательщиков есть возможность использовать стандартный вычет или детализировать вычеты. Если налогоплательщик предпочитает детализировать вычеты, вычеты производятся только на сумму, превышающую стандартный лимит вычетов.

Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, поскольку нет необходимости производить расчеты - сумма уже установлена ​​и определена.Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового декларанта. Например, если вы состоите в браке и подаете документы вместе, у вас есть несколько основных расходов, таких как расходы на дом и / или основные медицинские расходы, и вы вкладываете деньги в пенсионный фонд, тогда вам может быть полезно пройти путь детализированных вычетов. По данным налоговой службы (IRS), следующие расходы подпадают под детальные вычеты:

  • Расходы на здравоохранение, включая медицинские счета, стоматологические счета и рецептурные лекарства
  • Налог на недвижимость
  • Проценты по ипотеке
  • Домашний офис и прочие расходы, связанные с работой

Существует ряд общих налоговых вычетов, а также многие упущенные из виду налоговые вычеты на уровне федерального налога и налога штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода.Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования некоммерческим, религиозным, гуманитарным или правительственным организациям.

Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на приобретение личного имущества и ежегодный налог на личное имущество, например, транспортное средство. Многие расходы, понесенные в течение года по деловым причинам, также могут иметь право на вычеты по статьям, например, сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы.

Особые соображения

Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете ежегодно вычитать, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства перед дядей Сэмом.IRS устанавливает пороговую сумму для многих удержаний, которую вам следует изучить перед подачей заявки.

Например, если вы перечисляете медицинские отчисления, то пороговое значение любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены за вас, вашего супруга (а) и ваших иждивенцев), должен превышать определенный процент от вашего скорректированного валового дохода. доход (AGI) или они не могут быть вычтены. Для вашей налоговой декларации за 2020 год порог медицинских расходов составляет 7,5% от AGI для всех налогоплательщиков.Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому, если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.

Перенос налоговых убытков

Еще один вид вычета, не включенный в стандартные или детализированные налоговые вычеты, - это вычет на капитальные убытки. Перенос налоговых убытков на будущие периоды - это законное средство перераспределения доходов в пользу налогоплательщика. Потери индивидуального или коммерческого капитала могут быть перенесены из прошлых лет.Вы можете потребовать до 3000 долларов в качестве налогового вычета в качестве налогового вычета за 2020 налоговый год (налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году).

Руководство по налоговым вычетам

, 20 популярных перерывов в 2021 году

Налоговые вычеты и налоговые льготы могут значительно сэкономить деньги - если вы знаете, что они из себя представляют, как они работают и как их добиваться. Вот шпаргалка.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет снижает ваш налогооблагаемый доход и, таким образом, снижает ваши налоговые обязательства. Вы вычитаете сумму налогового вычета из своего дохода, уменьшая налогооблагаемый доход.Чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше ваш налоговый счет.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая льгота - это уменьшение вашего фактического налогового счета в соотношении доллар к доллару. Некоторые кредиты подлежат возврату. Это означает, что если вы задолжали 250 долларов США по налогам, но имеете право на получение кредита в размере 1000 долларов США, вы получите чек на разницу в 750 долларов США. (Однако большинство налоговых вычетов не подлежат возврату.)

Как показывает упрощенный пример в таблице, налоговый зачет может значительно повлиять на ваш налоговый счет, чем налоговый вычет.

Налоговый вычет в размере 10 000 долларов…

… или налоговый кредит в размере 10 000 долларов?

налоговые вычеты

Как правило, есть два способа потребовать налоговые вычеты: взять стандартный вычет или детализировать вычеты. Вы не можете сделать и то, и другое.

Стандартный налоговый вычет на 2020 и 2021 годы

Стандартный вычет в основном представляет собой однозначное сокращение вашего скорректированного валового дохода (AGI) без лишних вопросов. Сумма, на которую вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

В браке, подача документов отдельно

Люди старше 65 лет или старше 65 лет больший стандартный вычет.

Детализация вычетов

Детализация позволяет сократить налогооблагаемый доход, взяв любой из сотен доступных налоговых вычетов, на которые вы имеете право. Чем больше вы можете удержать, тем меньше вы заплатите налогов.

Следует перечислить или взять стандартный вычет?

Вот к чему сводится выбор:

  • Если ваш стандартный вычет меньше суммы ваших детализированных вычетов, вам, вероятно, следует детализировать и сэкономить деньги. Помните, однако, что составление списков обычно занимает больше времени, требует большего количества форм, и вам потребуется подтверждение того, что вы имеете право на вычеты.

  • Если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит использовать стандартный вычет (и этот процесс идет быстрее).

Примечание. Стандартный вычет значительно вырос за последние годы, поэтому вы можете обнаружить, что сейчас это лучший вариант для вас, даже если вы составляли списки в прошлом.

20 популярных налоговых вычетов и налоговых льгот для физических лиц

Существуют сотни вычетов и кредитов. Вот раскрывающийся список некоторых распространенных, а также ссылки на другие наши материалы, которые помогут вам узнать больше.

Вычет процентов по студенческой ссуде

Вычтите до 2500 долларов из вашего налогооблагаемого дохода, если вы уплатили проценты по студенческой ссуде. (Как это работает. )

American Opportunity Tax Credit

Это позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, учебники, оборудование и школьные сборы - но не расходы на проживание или транспорт - плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.(Как это работает.)

Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили на обучение и сборы, но не более 2 000 долларов. Как и в случае с американской налоговой льготой, в рамках программы пожизненного обучения не учитываются расходы на проживание или транспорт в качестве допустимых расходов. Вы можете потребовать книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы. (Как это работает.)

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Как правило, это до 35% от суммы до 3000 долларов США дневного ухода и аналогичных расходов для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, неспособных заботиться о себе, или другой иждивенец, чтобы вы могли работать - и расходы до 6000 долларов на двух или более иждивенцев. В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов расходов на одного иждивенца или 16000 долларов на двух и более иждивенцев (как это работает).

Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году. и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

В 2020 налоговом году этот пункт покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка. В 2021 году это 14 440 долларов. (Как это работает.)

Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода.Это то, что стоит изучить, если ваш AGI меньше 57 000 долларов. На 2021 год кредит на заработанный доход составляет от 543 до 6728 долларов. (Как это работает).

Вычет из благотворительных пожертвований

Если вы укажете детали, вы сможете вычесть стоимость ваших благотворительных подарков - будь то наличные или имущество, такое как одежда или автомобиль, - из вашего налогооблагаемого дохода. А за 2020 налоговый год вы можете вычесть 300 долларов из своей налоговой декларации без необходимости детализации. (Как это работает.)

Вычет медицинских расходов

Как правило, вы можете вычесть квалифицированные, невозмещенные медицинские расходы, превышающие 7.5% от вашего скорректированного валового дохода за налоговый год. (Как это работает.)

Удержание государственных и местных налогов

Удержание процентов по ипотеке

Удержание процентов по ипотеке рекламируется как способ сделать домовладение более доступным. Он сокращает федеральный подоходный налог, который платят соответствующие домовладельцы, за счет уменьшения их налогооблагаемого дохода на сумму выплачиваемых ими процентов по ипотеке. (Как это работает.)

Убытки и расходы, связанные с азартными играми, вычитаются только в размере игрового выигрыша.Таким образом, расходы на лотерейные билеты на 100 долларов не подлежат вычету - если вы не выиграете и не заявите, как минимум 100 долларов. Вы не можете вычесть сумму, превышающую выигранную вами сумму. (Как это работает.)

Вычет из взносов IRA

Вы можете вычесть взносы в традиционный IRA, хотя размер вычета зависит от того, покрыты ли вы или ваш супруг пенсионным планом на работе и сколько вы делать. (Как это работает.)

401 (k) вычет из взносов

IRS не облагает налогом то, что вы переводите напрямую из своей зарплаты в 401 (k).В 2020 и 2021 годах вы можете направлять на такой счет до 19 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 26 000 долларов. Эти пенсионные счета обычно спонсируются работодателями, хотя самозанятые люди могут открыть свои собственные 401 (k) s. (Как это работает.)

Это составляет от 10% до 50% от суммы до 2000 долларов в виде взносов в IRA, 401 (k), 403 (b) или некоторые другие пенсионные планы (4000 долларов при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода. (Как это работает.)

Удержание взносов на сберегательный счет здоровья

Взносы в HSA не облагаются налогом, а снятие средств также не облагается налогом, если вы используете их для квалифицированных медицинских расходов. В 2020 году, если у вас есть медицинское страхование с высокой франшизой, вы можете внести до 3550 долларов. Если у вас есть семейное страховое покрытие с высокой франшизой, вы можете внести до 7 100 долларов в 2020 году. На 2021 год лимит индивидуального страхового взноса составляет 3600 долларов, а предел семейного страхового покрытия - 7200 долларов. Если вам 55 лет или больше, вы можете добавить в свой HSA дополнительно 1000 долларов. (Как это работает.)

Вычет из расходов на самостоятельную занятость

Есть много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей.(Как это работает.)

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие сопутствующие расходы. (Как это работает.)

Вычет из расходов на преподавателя

Если вы школьный учитель или другой имеющий на это право педагог, вы можете вычесть до 250 долларов, потраченных на школьные принадлежности.

Кредит на энергию для жилищного строительства

Этот кредит может дать вам до 26% стоимости установки солнечных энергетических систем, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели.(Подробнее.)

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшим налоговым программным обеспечением 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Удержание налога с продаж: как это работает, что вычитать

Что такое удержание налога с продаж?

В своей налоговой декларации вы можете вычесть государственный и местный общий налог с продаж, который вы уплатили в течение года, или вы можете вычесть государственный и местный подоходный налог, который вы уплатили в течение года. Вы не можете сделать и то, и другое.

Вот как работает вычет налога с продаж и как вы можете определить лучший для вас маршрут.

Что вычитается

Как правило, IRS позволяет вычесть одно из следующего:

  • Общий налог с продаж штата и местный налог с продаж или

  • Подоходный налог штата и местный налог

Штат и местные общие налоги с продаж обычно включают в себя:

Государственные и местные налоги на прибыль обычно включают:

  • Государственные и местные налоги на прибыль, удерживаемые из вашей заработной платы

  • Государственные и местные подоходные налоги, которые вы уплатили в течение года, которые фактически были выплачены за предыдущий год

  • Обязательные взносы в фонды государственных пособий, которые защищают от потери заработной платы (только в некоторых штатах)

Как воспользоваться вычетом налога с продаж

Сравните, сколько вы заплатили в виде налога с продаж за год к сумме, которую вы заплатили в виде государственного, местного и иностранного подоходного налога за год. Затем вычтите большую из двух сумм.

Рид Райкер, сертифицированный бухгалтер Evans, Nelson & Company в Рино, штат Невада, говорит, что это может ускорить принятие решения.

  • Посмотрите, где вы живете. Если вы живете в штате, где нет налога с продаж, то вычет подоходного налога, вероятно, для вас. То же самое касается людей в штатах с высоким подоходным налогом, говорит Райкер. «По большому счету, для большинства лиц с крупными доходами в таких штатах, как Калифорния или Нью-Йорк, или других штатах, где действует подоходный налог штата, вы обычно обнаруживаете, что людям лучше взять вычет из подоходного налога штата, потому что он обычно больше», - он говорит.И наоборот, если вы живете в штате, где нет подоходного налога, вычет из налога с продаж, вероятно, будет лучшим выбором.

  • Размышляйте о своей жизни. Звучит серьезно, но все это означает, что если вы недавно сделали какие-то крупные покупки - например, новую технику, машину, путешествия или много мебели - вы, возможно, заплатили большой налог с продаж в течение года. Это может легко повернуть маятник в пользу вычета налога с продаж. Точно так же, если вы начали зарабатывать намного больше денег, вы, возможно, заплатили намного больше государственного подоходного налога в течение года, что означает, что вычет вашего государственного и местного подоходного налога может быть лучшим выбором.

Возьмите на себя ответственность за свою финансовую жизнь прямо сейчас

  • Остерегайтесь ловушек. Ваш вычет из государственных и местных налогов на прибыль, налога с продаж и налога на имущество не превышает 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной подаче документов о браке). Поэтому, если вы составляли свою налоговую декларацию и живете в штате с высокими налогами на прибыль или у вас есть дом в районе с высокими налогами на недвижимость, может быть не так много места для этого вычета.

Как подать заявку на вычет налога с продаж

  • Используйте таблицу А при подаче налоговой декларации.График А - это то место, где вы рассчитываете свой вычет. (Вам нужно будет сделать это, если вы также воспользуетесь вычетом из подоходного налога.) В любом случае это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо того, чтобы брать стандартный вычет. Если вы разберете по статьям, вам, вероятно, потребуется больше времени, чтобы уплатить налоги, но в итоге вы можете получить меньший налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы решить, следует ли включать в список.)

  • Подумайте об использовании официальной оценки IRS. Есть два способа рассчитать ваш налоговый вычет:

    1. Вытащите волосы, пытаясь найти квитанции на все, что вы купили в течение года, чтобы вы могли сложить налог с продаж, или

    2. Просто оцените, что вы заплатили, используя таблицы налогов с продаж IRS, которые вы можете найти в инструкциях к Приложению A.Вы также можете использовать калькулятор налоговых вычетов IRS. «Мой совет хранителям квитанций: если у вас обычный год для покупок… вам не нужно хранить квитанции, и вы можете просто использовать калькулятор налога с продаж IRS; это все равно даст вам довольно красивый вычет, - говорит Райкер. Кроме того, метод хранения квитанций редко превосходит метод оценки IRS. «Обычно люди лучше справляются с общим налоговым калькулятором», - говорит он.

  • Иногда можно получить оба варианта.Вы можете использовать метод оценки IRS, а затем добавить налог с продаж, который вы заплатили за определенные крупные покупки, такие как автомобиль, лодка или ремонт дома (инструкции в Приложении A подробно описывают правила). В таких случаях хранение этих квитанций действительно может окупиться - они могут подкрепить ваш вычет, говорит Райкер.

Удержание налога на недвижимость: правила и как сэкономить

Удержание налога на имущество - одно из многих преимуществ домовладельца, но вам не нужно владеть домом, чтобы получить эту налоговую льготу - есть и другие способы квалифицироваться.

Что вычитается

Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельной подаче документов о браке) в счет налога на имущество, а также государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Вы можете вычесть налоги на имущество и налоги на недвижимость, которые вы платите со своих:

  • Имущество за пределами США

  • Легковые автомобили, внедорожники и другие транспортные средства

Что не подлежит вычету

IRS не допускает вычетов по налогу на имущество для:

  • Налоги на имущество, которые вы еще не уплатили

  • Обложения за строительство улиц, тротуаров или систем водоснабжения и канализации в вашем районе.(Однако начисления или налоги на техническое обслуживание или ремонт этих вещей подлежат вычету.)

  • Часть вашего налогового счета, которая фактически относится к услугам - воде или мусору, например

  • Налоги на перевод при продаже дома

  • Оценки ассоциации домовладельцев

  • Платежи по ссудам для финансирования энергосберегающего ремонта дома. (Однако процентная часть вашего платежа может быть вычтена как процент по жилищной ипотеке.)

  • Более 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) за комбинацию налогов на имущество и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.

Как получить вычет по налогу на имущество

  • Найдите свои налоговые документы. Ваш местный налоговый орган может предоставить вам копию налоговой накладной на ваш дом. Но вы также должны внимательно изучить регистрационные документы на свой автомобиль, жилой дом, лодку или другое движимое имущество. Вы также можете платить налог на имущество и с них, и часть, основанная на стоимости автомобиля, скорее всего, будет вычитаться.

  • Исключить то, что не учитывается. Вы можете вычесть налог на недвижимость только в том случае, если он начисляется единообразно по той же ставке, что и аналогичная недвижимость в сообществе. Поступления должны помочь сообществу, а не платить за особые привилегии или услуги для вас. Иногда округа проводят оценку улучшений. Они могут не подлежать вычету, если они не являются налогом.

  • Используйте Приложение А при подаче декларации. Вот где вы рассчитываете свой вывод.Примечание. Это означает, что вам нужно будет указать свои налоги по статьям вместо стандартного вычета. Если вы разберете по статьям, вам, вероятно, потребуется больше времени, чтобы уплатить налоги, но в итоге вы можете получить меньший налоговый счет. (Перейдите сюда, чтобы помочь решить, следует ли составлять детали.)

  • Вычтите налоги на недвижимость в том году, в котором вы их платите. Звучит просто, но это может быть сложно. Обычно люди платят налог на недвижимость двумя способами: они выписывают чек один или два раза в год, когда приходит счет, или откладывают деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.Не позволяйте второму способу обмануть вас - вычитайте только те налоги, которые фактически уплачены в течение года.

Не делайте ошибки, предполагая, что вы платите налог, когда отдаете деньги своей эскроу-компании. При выплате ипотечного кредита налог на недвижимость вычитается, когда ипотечная компания платит округу.

Если вы купили или продали свой дом в этом году

  • Если вы владели налогооблагаемой недвижимостью в течение части года до ее продажи, вы обычно можете вычесть налоги, относящиеся к тому времени, когда вы владели недвижимостью.Таким образом, если вы продали свой дом в июле, вы вычли бы налог на недвижимость за первую половину года, а покупатель вычтет вторую половину.

  • Арендаторы могут иметь право на вычет налога на имущество из своих государственных налогов.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как получить больший вычет по налогу на недвижимость

  1. Предоплатите налоги на недвижимость. Если ваш полугодовой налоговый счет должен быть оплачен в следующем году, но вы оплачиваете его досрочно - скажем, в декабре этого года - вы можете вычесть его в этом году, а не в следующем.

  2. Сохраните свои регистрационные записи. Когда пришло время продлить регистрацию транспортного средства, проверьте, действительно ли какая-либо часть платы является налогом на недвижимость. Там может скрываться налоговый вычет.

  3. Внимательно изучите свои заключительные документы. Если вы купили или продали дом, вернитесь и посмотрите, сколько вы заплатили при закрытии по налогу на недвижимость. Это легко не заметить. Кроме того, после того, как налоговый инспектор сможет переоценить недвижимость, вы можете получить второй налоговый счет.

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете потребовать в 2020 году

Если вы платили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете претендовать на получение американского альтернативного кредита или пожизненного кредита на обучение или удержания платы за обучение. Американский альтернативный кредит обычно является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете требовать эти налоговые льготы и вычеты на образование, даже если вы платили за обучение в школе с помощью студенческой ссуды. Родители также могут воспользоваться этим, если они не выберут отдельный статус для регистрации в браке.Вот что нужно знать о каждом варианте.

American Opportunity Credit

Как это работает: вы можете снизить свой налоговый счет до 2500 долларов, если в прошлом году вы заплатили столько за обучение в бакалавриате. Американская налоговая льгота позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и плату за обучение, но не на расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: Американский кредит возможностей предназначен специально для студентов бакалавриата и их родителей.Вы можете требовать возмещения налогов на срок не более четырех лет. Ваши родители потребуют возмещения, если они оплатили ваши расходы на образование, а вы указаны как иждивенец после их возвращения.

Что нужно знать выпускникам колледжа 2021 года

Ознакомьтесь с руководством NerdWallet и Inceptia по поиску денег и карьере после колледжа.

Вы можете получить полный налоговый кредит на образование, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял 80 000 долларов или меньше в 2020 году (160 000 долларов или меньше, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом).Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов США (от 160 000 до 180 000 долларов для заявителей совместных документов), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

Чего это стоит. Американский кредит на возмещение убытков снижает сумму налогов, которые вы платите. Например, если вы задолжали 3000 долларов по налогам и получили полный кредит в размере 2500 долларов, вам придется заплатить в IRS только 500 долларов.

Возмещается ли американский кредит на возмещение убытков? да. Вы все равно можете получить 40% от стоимости альтернативного налогового кредита в США - до 1000 долларов - даже если вы не получали дохода в прошлом году или не должны платить налоги.Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов США. Вот почему американский альтернативный кредит обычно является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Пожизненный кредит на обучение

Как это работает: вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили в счет оплаты обучения в 2020 году, но не более 2000 долларов. Как и в случае с американской налоговой льготой, кредит на пожизненное обучение не учитывает расходы на проживание или транспорт как приемлемые расходы.Но вы можете потребовать книги или принадлежности, необходимые для курсовой работы.

Кто может претендовать на это: пожизненное обучение предоставляется не только студентам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры, студентов без ученой степени или профессионально-технических училищ, и нет ограничений на количество лет, на которые вы можете претендовать. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает уроки, чтобы развить новые навыки, даже если вы уже претендовали на американскую налоговую льготу по своим налогам в прошлом. Вы не можете претендовать на получение одновременно американского кредита возможности и кредита на обучение в течение всей жизни в один и тот же год.

Чего это стоит: вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов США (от 118 000 до 138 000 долларов США, если вы подали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI был больше 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возмещается ли кредит на пожизненное обучение? Нет. Вы не можете получить зачет на пожизненное обучение в качестве возмещения, если вы не получили дохода или не должны платить налоги.

Список здесь.

Посмотрите выдающиеся студенческие ссуды и варианты рефинансирования на 2021 год. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Вычет из платы за обучение

Как это работает: вы можете вычесть до 4000 долларов из своего валового дохода за деньги, потраченные на соответствующие критериям расходы на образование в 2020 налоговом году. Эти расходы включают обучение, сборы, книги, принадлежности и другие покупки ваша школа требует. Как и в случае с налоговыми льготами на образование, личные расходы, такие как транспорт, проживание и питание, не подлежат вычету.

Первоначально срок удержания платы за обучение истек в конце 2017 года, но впоследствии был продлен до 31 декабря 2020 года.

Кто может претендовать на это: удержание платы за обучение и платы доступно для студентов и родителей, которые заработали менее 65000 долларов США (или 130 000 долларов при совместной регистрации брака) в 2020 году. Те, кто заработал от 65 000 до 80 000 долларов (160 000 долларов при совместной подаче), могут иметь право на вычет в размере 2 000 долларов.

Вы не можете претендовать на вычет платы за обучение и налоговый кредит на образование в один и тот же год для одного и того же студента.Если вы имеете право на получение нескольких налоговых льгот для образования, профессиональное налоговое программное обеспечение или программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности в Интернете могут помочь вам определить, что для вас более ценно.

Чего это стоит: удержание платы за обучение и сборов снижает ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов, если вы имеете право на максимальный вычет. Снижение налогооблагаемого дохода, скорее всего, не сэкономит вам столько денег, как получение налогового кредита, но вычет за обучение и сборы может принести пользу лицам, подающим документы, которые не имеют права на получение американского кредита возможности или кредита на пожизненное обучение.

Налоговые формы на образование

В январе ваша школа вышлет вам форму 1098-T, справку о стоимости обучения, в которой указаны расходы на образование, которые вы оплатили за год. Вы будете использовать эту форму, чтобы ввести соответствующие суммы в свою налоговую декларацию, чтобы подать заявку на налоговый кредит или вычет на образование.

Если вы или ваши родители также платили студенческие ссуды, вы можете вычесть проценты по студенческим ссудам из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов в виде процентов, ваш сервисный центр автоматически отправит вам форму 1098-E.Вы все равно можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего персонала.

Если ваша компания предоставила средства на образовательную помощь - например, возмещение стоимости обучения или выплату студенческой ссуды - до 5250 долларов США могут быть исключены из вашего налогооблагаемого дохода. Платежи по студенческому кредиту должны быть произведены после 27 марта 2020 г.

Определение налогового вычета | Bankrate.com

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, которая подлежит налогообложению федеральным правительством и правительством штата.Все федеральные налогоплательщики имеют право выбрать либо стандартный вычет, либо перечислить ряд вычетов, тем самым снизив свой налогооблагаемый доход.

Более подробное определение

Налоговые вычеты связаны с налоговыми льготами, но отличаются от них. Налоговый вычет - это часть налогооблагаемого дохода, которая может быть исключена из налогообложения при соблюдении определенных условий, в то время как освобождение от налога представляет собой доход, который не подлежит налогообложению в первую очередь. Между тем, налоговый кредит применяется для уменьшения суммы причитающегося налога, независимо от налогооблагаемого дохода.

Как стандартный вычет, так и детализированный вычет снизят скорректированный валовой доход (AGI) и уменьшат причитающиеся налоги, но выбор того, какой из них использовать, зависит от конкретных обстоятельств налогоплательщика.

Стандартный вычет - это однократный фиксированный вычет, тогда как детализированные вычеты включают в себя различные расходы, сумма которых может быть больше, чем стандартный вычет. Для одиноких и женатых людей, подающих отдельно, стандартный вычет за 2017 налоговый год составляет 6350 долларов.Для состоящих в браке людей, подающих совместно, стандартный вычет составляет 12 700 долларов США. Ваш стандартный вычет увеличивается, если вам 65 лет и старше или вы слепой.

Государственные и местные налоги (SALT), включая подоходный налог, налог на имущество и налоги с продаж, могут быть детализированы для вычета. Около одной трети налогоплательщиков перечисляют вычеты в своих федеральных налоговых декларациях, и почти все составители декларируют вычеты по уплаченным местным налогам и налогам штата.

Детализация вычетов - хороший вариант, если налогоплательщик сталкивается с большими незастрахованными или невозмещенными медицинскими или стоматологическими расходами.В 2017 налоговом году медицинские расходы должны превышать 10 процентов AGI, прежде чем они могут быть включены в вычет, и даже в этом случае из дохода может вычитаться только сумма, превышающая 10-процентный порог.

Прочие вычеты по основным статьям включают невозмещенные коммерческие расходы; значительные благотворительные пожертвования; крупный налог на недвижимость или налог с продаж; и незастрахованные несчастные случаи или потери в результате кражи. Как и медицинские расходы, невозмещенные убытки должны превышать 10 процентов вашего AGI, чтобы иметь право на вычет.Множество других расходов и прочих вычетов можно перечислить по статьям в зависимости от права на участие.

Знаете ли вы, на какие удержания вы можете претендовать? Используйте налоговые калькуляторы Bankrate, чтобы узнать, имеет ли смысл перечислять вычеты по статьям.

Более глубокое определение

Гордон зарабатывает немалые деньги в качестве адвоката по уголовным делам, поэтому стандартный вычет слишком мал по сравнению с длинным списком возможных детализированных вычетов, доступных ему. Поскольку он владеет собственной небольшой юридической фирмой, у него длинный список невозмещенных деловых расходов.Вдобавок ураган сорвал крышу с его загородного дома во Флориде, и страховка компенсирует лишь часть затрат на замену. Кроме того, он платит целую кучу алиментов трем бывшим женам, большая часть которых может быть вычтена.

Рассмотрение преимуществ вычета налогов штата и местных налогов округом

Скачать PDF

Поскольку Конгресс рассматривает возможность отмены или увеличения размера вычета налогов штата или местного округа в размере 10 000 долларов в процессе согласования бюджета, полезно проанализировать, как вычитаются налоги штата и местные налоги (SALT) налогоплательщиками в США.С. графств. Используя данные Налоговой службы за 2018 год, мы можем проверить, сколько налогоплательщиков SALT заявили об уплате в своих налоговых декларациях и сколько SALT было вычтено в соответствии с его лимитом.

Преимущества вычета SALT широко различаются: в среднем по 10 округам с самым высоким вычетом SALT в 2018 году было 2600 долларов, по сравнению с 404 долларами по стране в целом.

Налогоплательщики, составляющие список, могут вычесть свои государственные и местные налоги на недвижимость и личное имущество, а также либо свои государственные и местные подоходные налоги, либо общие налоги с продаж.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ограничил общую сумму государственных и местных налогов, которые могут вычитаться из федеральных налоговых деклараций, до 10 000 долларов за налоговые годы с 2018 по 2025 год. Кроме того, TCJA удвоил стандартный вычет, уменьшив количество налогоплательщиков, которые выиграют от детализации своих вычетов, включая вычет из ОСВ.

Эти карты интерактивны. Первая карта показывает среднюю сумму уплаченных налогов штата и местных налогов, указанных в федеральных налоговых декларациях для каждого округа, а вторая показывает среднюю сумму налогов штата и местных налогов, удерживаемых налогоплательщиками в каждом округе. Примечание. Эти интерактивные карты более доступны при просмотре на больших экранах.

Уплаченные налоги штата и местные налоги в США различаются

Сумма уплаченных государственных и местных налогов, указанная в федеральных налоговых декларациях, 2018

Государственные и местные налоговые вычеты более ценны в районах с более высокими доходами

Стоимость государственных и местных налогов, удерживаемых по федеральным налоговым декларациям, 2018

Источник: Internal Revenue Service, SOI Tax Stats County Data 2018, https: // www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-county-data-2018.

Измерение, используемое для первой карты, представляет собой среднее значение SALT, уплаченное в соответствии с отчетом о декларации, или общую стоимость всех уплаченных государственных и местных налогов, деленную на количество поданных деклараций. Уплаченные государственные и местные налоги могут превышать 10 000 долларов США, что означает, что только часть уплаченной ОСВ может быть вычтена в соответствии с установленным пределом.

Измерение, используемое для второй карты, представляет собой среднюю сумму вычета ОСВ за возврат - другими словами, общая стоимость всех вычетов, фактически произведенных для государственных и местных налогов, деленная на количество поданных деклараций.Это заявленные вычеты с учетом предела вычета SALT в размере 10 000 долларов США.

Два фактора определяют вариации вычетов ОСВ на региональном уровне. Первый - это доход налогоплательщика. Налогоплательщики с высоким доходом с большей вероятностью будут перечислять по статьям, а налогоплательщики с низким доходом с большей вероятностью воспользуются стандартным вычетом. По данным IRS, в 2018 году около 11,4 процента налогоплательщиков были разбиты по статьям, в то время как около 70 процентов налогоплательщиков со скорректированным валовым доходом (AGI) в размере 500000 долларов и более были разбиты по статьям. Это изменение приводит к тому, что вычет ОСВ является наиболее ценным в округах с высоким доходом, несмотря на ограничение на вычет ОСВ.

Второй фактор, определяющий региональные различия в вычетах ОСВ, - это различия в налоговой нагрузке штатов и местных налогов по всей стране. Наибольшие выгоды от вычета ОСВ обычно имеют высокие государственные и местные налоги.

Один из способов понять, как лимит вычета SALT влияет на округа, - это сравнить 10 округов с наибольшим уплаченным налогом штата и местными налогами, которые указываются в федеральных налоговых декларациях, с вычетами SALT, фактически заявленными в соответствии с ограничением SALT.

Десять округов с наибольшим количеством уплаченных государственных и местных налогов, указанных в федеральных налоговых декларациях, сосредоточены в Калифорнии и Нью-Йорке, с одной юрисдикцией в каждом из Колорадо, Коннектикута, Нью-Джерси и Вирджинии.Как правило, это штаты и населенные пункты с высокими налогами. SALT, заявленный в этих юрисдикциях, был намного ниже, чем сообщал SALT, из-за ограничения на вычеты SALT в размере 10 000 долларов.

Первые 10 округов по уплате государственных и местных налогов, указанных в федеральных налоговых декларациях, 2018 год
Округ, штат СОЛИ, зарегистрированное в соответствии с заявлением Удержание СОЛИ, заявленное в соответствии с подателем
Округ Нью-Йорк, NY 18 543,05 долл. США 1560 долларов.02
Округ Марин, Калифорния $ 15 851,31 $ 2 804,20
Округ Сан-Матео, Калифорния $ 13 747,38 2198,73 $
Округ Санта-Клара, Калифорния $ 10.807.17 $ 2 061,66
Округ Вестчестер, Нью-Йорк $ 10 668,11 $ 2 013,69
Округ Сан-Франциско, Калифорния $ 10 130,36 $ 1 527,29
Fairfield County, CT 9877 долларов.48 $ 1 995,12
Falls Church City, VA $ 8 315,89 $ 2 982,84
Округ Питкин, Колорадо $ 7 680,54 $ 1 438,14
Моррис Каунти, штат Нью-Джерси $ 7 396,94 2167,18 долл. США

Примечание: SALT, сообщаемый на каждого подателя, показывает сумму уплаченных налогов штата и местных налогов, которая была указана в федеральных налоговых декларациях, даже если эти уплаченные налоги не могут быть полностью вычтены из-за ограничения вычета SALT в размере 10 000 долларов США.Вычет SALT, заявленный на подателя, показывает сумму вычетов SALT, заявленную в федеральных налоговых декларациях, с учетом предела вычета SALT в размере 10 000 долларов США.

Источник: Налоговая служба, «Статистика статистики подоходного налога - данные округов за 2018 г., 2018 г. (все штаты, без учета AGI)», https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-county- data-2018; и авторские расчеты.

Однако при рассмотрении фактических заявленных вычетов по ОСВ в этих юрисдикциях с высокими налогами наблюдаются значительно меньшие средние вычеты по ОСВ из-за ограничения.Округа с самыми высокими средними вычетами ОСВ, заявленными на одного подателя, - это регионы, где, как правило, наблюдаются высокие медианные доходы домохозяйств наряду с более высокими государственными и местными налогами.

Большинство округов находятся в районе метро Вашингтона, округ Колумбия, например, с одними из самых высоких средних доходов домохозяйств в стране. Хотя в этих районах может быть не так много людей с высокими доходами, как в таких местах, как округ Сан-Франциско или округ Нью-Йорк, в этих местах, как правило, имеется большое количество подателей документов с доходом выше среднего, которые перечисляют и вычитают ОСВ.

10 округов, в которых заявлено о вычетах государственных и местных налогов, 2018
Округ, штат СОЛИ, зарегистрированное в соответствии с заявлением Удержание СОЛИ, заявленное на подачу заявки
Округ Лаудон, Вирджиния $ 5 950,86 $ 3 040,73
Falls Church City, VA $ 8 315,89 $ 2 982,84
Округ Марин, Калифорния $ 15 851,31 2804 долл. США.20
округ Ховард, Мэриленд $ 6 206,44 $ 2 719,37
Чарльз Каунти, Мэриленд $ 3 918,14 $ 2 588,10
Округ Фэрфакс, Вирджиния $ 5 856,39 $ 2 523,91
Калверт Каунти, Мэриленд 4 120,95 долл. США $ 2445,10
Fairfax City, VA $ 4 310,93 $ 2 390,54
округ Монтгомери, Мэриленд 6 236 долларов.71 $ 2 268,08
Округ Контра-Коста, Калифорния $ 6 977,19 $ 2 230,28

Примечание. В этой таблице показана общая сумма вычетов SALT, заявленных в федеральных налоговых декларациях, и SALT, фактически заявленных в федеральных налоговых декларациях, с учетом предела вычета SALT в размере 10 000 долларов США.

Источник: Налоговая служба, «Статистика статистики подоходного налога - данные округов - 2018, 2018 (все штаты, не включая AGI)», https: // www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-county-data-2018; и авторские расчеты.

Наконец, полезно посмотреть на ОСВ, заявленную для каждого налогоплательщика, включившего в перечень, что исключает заявителей, которые использовали стандартный вычет и не вычитали ОСВ из своих налоговых деклараций. В 10 лучших юрисдикциях, где SALT заявлен на каждый элемент, приближается к пределу в 10 000 долларов, хотя он и не достигает его, поскольку некоторые составители элементов делают это для других статей, таких как отчисления по ипотечным процентам и благотворительные отчисления.Сравнение SALT, сообщаемого по составителям статей, и фактически заявленных вычетов SALT также показывает, как ограничение SALT в размере 10 000 долларов уменьшило стоимость вычетов для составителей статей в этих округах.

Топ-10 округов по вычетам государственных и местных налогов, заявленных для каждого налогоплательщика при разбивке по спискам, 2018
Округ, штат СОЛИ, зарегистрированное в файле детализации Удержание СОЛИ, заявленное в подаче документов
Округ Нассау, Нью-Йорк 30 227 долларов.21 $ 9 023,79
Округ Санта-Клара, Калифорния $ 46 817,53 $ 8 931,28
Моррис Каунти, штат Нью-Джерси 30 374,25 долл. США $ 8 899,15
Округ Саффолк, Нью-Йорк 22 656,12 долл. США $ 8 897,54
Округ Берген, штат Нью-Джерси 30 136,71 долл. США $ 8 889,14
Fairfield County, CT 43 933,91 долл. США 8 874 долл. США.05
Falls Church City, VA $ 24 738,91 $ 8 873,64
Округ Лаудоун, VA $ 17 324,87 $ 8 852,54
округ Патнэм, Нью-Йорк 21 500,86 $ 8 847,71
Округ Сан-Матео, Калифорния $ 55 163,33 $ 8 822,68

Примечание. В этой таблице показана общая сумма вычетов SALT, заявленных в федеральных налоговых декларациях, и SALT, фактически заявленных в федеральных налоговых декларациях для разбивки налогоплательщиков по статьям, с учетом предела вычета SALT в размере 10 000 долларов США.

Источник: Налоговая служба, «Статистика статистики подоходного налога - данные округов - 2018, 2018 (все штаты, кроме AGI)», https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-county -данные-2018; и авторские расчеты.

Важно понимать, как изменились преимущества вычета ОСВ с тех пор, как в 2018 году было введено ограничение на ОСВ, прежде чем отменить ограничение или сделать вычет более щедрым. Это принесет непропорционально большую выгоду тем, кто зарабатывает больше, что сделает налоговый кодекс более регрессивным.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *