Является ли договор финансовым документом: Является ли договор финансовым документом

Является ли договор финансовым документом

Профессиональную деятельность предприятия, занимающегося транспортными перевозками груза, невозможно представить без ведения бухгалтерского учёта. Основными бумагами для подобных организаций являются финансовые документы. Без знаний и опыта в их составлении невозможно представить успешные поставки товара через государственную границу. В данной статье рассмотрим список документов финансовой отчётности для компаний-участников ВЭД, содержание этих бумаг и принадлежность права на подпись.

Финансовые документы предприятия — что это такое?

Финансовые документы являются очень важными бумагами для отслеживания рентабельности и продуктивности деятельности предприятия. С помощью них можно получить подробную информацию о финансовом состоянии участника ВЭД, доходах за определённый период времени и результатах работы.

Что может дать полученная из этих бумаг информация? На её основе принимаются решения по поводу:

• реорганизации финансов;
• снижении косвенных трат;
• изменении плана работы;
• дальнейших возможностях предприятия.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Виды финансовых документов

Законодательством Российской Федерации установлен перечень бумаг, которые необходимы юридическому лицу для ведения внешнеэкономической деятельности. Рассмотрим их в отдельности.

Балансовый отчёт

Балансовый отчёт даёт наиболее подробную и наглядную информацию о финансовом состоянии предприятия-участника ВЭД. Исходя из указанных в отчёте данных, можно судить о рентабельности компании и эффективности действующего плана.

Балансовый отчёт состоит из трёх подразделов:

• Актив. В нём содержится информация о размерах капитала компании и тратах за отдельный период времени.
• Пассив. Он содержит данные о доходах предприятия.
• Доля собственников. Она зависит от размера инвестиций.

Общий капитал компании, т. е. актив, является суммой пассива и долей инвесторов.

Помимо информации о финансовом состоянии предприятия, из балансового отчёта можно узнать о целесообразности инвестирования в компанию и стоимости акций. Потенциальные инвесторы, исходя из этого документа, оценивают положение предприятия на современном рынке. Это и обуславливает огромную значимость балансового отчёта.

Отчёт о прибылях и убытках

Если балансовый отчёт даёт общую информацию о финансовом состоянии юридического лица, то в этой бумаге прописывается чёткое соотношение прибылях и убытков. Существенным отличием между этими документами является и то, что балансовый отчёт показывает общее финансовое состояние компании, а отчёт о прибылях и убытках — показатели и параметры за отдельно взятый период. Это, как правило, квартал или год.

Отчёт должен содержать следующую информацию:

• Размер доходов;
• размер убытков;
• соотношение прибыли и убытков;
• общие результаты деятельности организации.

Существует две разновидности этого документа:

1. Одноступенчатый. Результаты деятельности компании оцениваются путём вычета из общих доходов всех убытков.
2. Многоступенчатый. В данном случае производится последовательный вычет соответствующих форм расходов и убытков. После всех вычислительных операций подводится итог.

При составлении этого документа рекомендовано пользоваться установленной законодательством Российской Федерации формой. Бланк можно дополнять или исключать некоторые позиции по собственному усмотрению (в рамках закона), он является лишь примером.

Отчёт о движении денежных средств

Отчёт о движении денежных средств показывает, по каким путям поступают и расходуются средства компании. Это позволяет наиболее эффективно составлять и регулировать план деятельности участника ВЭД.

Используются два метода составления этого документа:

• Прямой. Этот метод позволяет установить размеры притока и оттока денежных средств. С его помощью нельзя сопоставить расходы и доходы, установить взаимосвязь между этими показателями.
• Косвенный. Этот метод заключается в сопоставлении чистой прибыли и денежного прироста компании. Он может быть использован для автоматизации процесса бухгалтерского учёта.

Выбор между этими двумя методами полностью зависит от типа организации. Прямой метод идеально бы подошёл для малого бизнеса. Крупным же организациям необходимо использовать косвенный метод составления этого документа для автоматизации учёта большого количества платёжных бумаг.

Отчёты о банковских операциях

К ним относятся квитанции об осуществлении платежей или поступлении денежных средств, банковские гарантии и т. д. Эти документы необходимы для подтверждения переводов денежных средств.

Счёт-фактура

Счёт-фактура — бумага, которая содержит в себе основные характеристики груза. За его оформление ответственен продавец. Руководствуясь информацией, которая содержится в счёт-фактуре, покупатель производит оплату поставки.

В данной бумаге обязательно содержатся следующие данные:

• Основные характеристики товаров.
• Стоимость единицы товара и всей партии.
• Данные продавца и покупателя.
• Информация о поставщике и условиях перевозки.

Счёт-проформа

Счёт-проформу часто путают с предыдущей бумагой. Но у этих документов абсолютно разное назначение, они сильно отличаются между собой.

Счёт-фактура — документ, который является основанием для осуществление оплаты поставки. Он выдаётся покупателю уже после поставки.

Счёт-проформа же является подтверждением реальной таможенной стоимости продукта. Данная бумага используется для выполнения процедуры таможенного оформления. Информация, указанная в ней, влияет на размер налоговых пошлин. Отправляется она до осуществления поставки.

Инвойс

Инвойс является обязательным для осуществления процедуры растаможки документом. Он выдаётся покупателю одновременно с продуктом. Инвойс содержит основную информацию о транспортируемом грузе:

• Коды ТН ВЭД.
• Наименование продукции.
• Вес и количество продукции.
• Основные характеристики.
• Информация об упаковке и маркировке.
• Информация о заключенном ранее договоре купли-продажи.
• Данные всех участников сделки.
• Стоимость поставки.

Чем инвойс отличается от перечисленных выше финансовых документов? Он необходим таможенному органу для растаможки. В этой бумаге подробно указывается вся информация о грузе. Счёт-фактура и счёт-проформа используются для оплаты товара и вычисления размера таможенных выплат соответственно. Как посчитать таможенные платежи подробнее здесь.

Право подписи финансовых документов

Финансовые документы являются важными составляющими успешной работы любого предприятия, которое занимается внешнеэкономической деятельностью. Необходимо правильно составлять и заверять эти бумаги, чтобы они не потеряли свою юридическую силу.

Первое и второе право подписи принадлежит директору предприятия и главному бухгалтеру соответственно. Остальные же права могут быть переданы уполномоченным лицам. Для получения права на выполнение этой процедуры они должны иметь доверенность. Заверить её можно двумя способами:

1. Внутри предприятия, составив специальный приказ. Этот метод используется чаще всего. Он не требует больших денежных и временных затрат, а также прост в исполнении.
2. Через нотариуса. Данный метод встречается гораздо реже.

Правом подписи, зачастую, обладает бухгалтер предприятия. Но при необходимости оно может быть передано любому другому уполномоченному сотруднику.

Оформление доверенности

Доверенность на исполнение этой процедуры должна быть оформлена в письменном виде. Она должна содержать следующую информацию:

• Паспортные данные доверенных лиц и копия удостоверяющего личность документа.
• Дата оформления документа.
• Название организации и её юридический адрес.
• Срок действия доверенности.

Дополнительная информация о финансовой отчётности предприятия в этом видео:

От документооборота предприятия во многом зависит его рентабельность. А финансовые документы являются просто неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности. Именно в отчетах и прочих бумагах можно отследить динамику развития и эффективность действующего плана.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Документы для таможенного оформления.

Бесплатная консультация по телефону:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Является ли гражданско-правовой договор первичным учетным документом?

эксперт журнала «Пищевая промышленность:

бухгалтерский учет и налогообложение»

Журнал «Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», N 1, январь 2016 г., с. 72-74.

В силу п. 2 ст. 1 Закона N 402-ФЗ*(1) бухгалтерский учет — это формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных данным законом, в соответствии с требованиями, установленными им, и составление на основе названной информации бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденному Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н (далее — Положение), все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы являются первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Обязательные требования к составлению первичных учетных документов приведены в п. 12-18 Положения.

Таким образом, первичные учетные документы — это документы, которые удостоверяют (подтверждают) факт совершения хозяйственных операций, служат основанием для отражения фактов хозяйственной деятельности в счетах аналитического и синтетического учета. К таким документам могут относиться, например, приходные и расходные кассовые ордера, квитанции, накладные и т.д.

Является ли первичным документом гражданско-правовой договор?

К сожалению, однозначного ответа на этот вопрос действующее законодательство не содержит. Суды высказывают противоречивые точки зрения по обозначенному вопросу.

Вот что отмечается по этому поводу в Постановлении АС ПО от 28.05.2015 N Ф06-23899/2015 по делу N А57-13648/2014. Гражданско-правовые договоры сами по себе не подтверждают движение денежных средств или факт совершения конкретной хозяйственной операции. Следовательно, такие договоры не могут быть отнесены к числу первичных бухгалтерских документов. В соответствии с ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. В силу ч. 1 ст. 420 ГК РФ договор — это соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Таким образом, исходя из изложенного договор является лишь основанием для составления первичных документов бухгалтерского учета. Более того, договор может не содержать обязательных реквизитов, установленных ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ. Однако это обстоятельство не влечет за собой его недействительность.

Арбитры Арбитражного суда Смоленской области в Постановлении от 31.08.2015 по делу N А62-6393/2014 высказали похожее мнение. В силу норм, установленных п. 8 ст. 3, п. 1, 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ, Положением, бухгалтерский учет представляет собой вторичную категорию, призванную зафиксировать и отразить совершенное организацией действие на счетах бухгалтерского учета и в отчетности. Закон N 402-ФЗ и Положение разделяют понятия первичных учетных документов и самого бухгалтерского учета. При этом первичные учетные документы являются основанием для последующего ведения бухгалтерского учета в соответствии с установленным порядком. Таким образом, гражданско-правовые договоры не считаются непосредственно учетными документами и не относятся к документам бухгалтерского учета.

Иная точка зрения высказана в Постановлении АС СЗО от 09.04.2015 N Ф07-1504/2015 по делу N А56-21786/2014:

по смыслу положений п. 1 ст. 9 с учетом п. 2 ст. 1, ст. 3 и 5 Закона N 402-ФЗ сделка, совершаемая юридическим лицом, как факт его хозяйственной жизни является объектом бухгалтерского учета, подлежащим оформлению надлежащим образом. С учетом изложенного следует признать, что договор как документ, которым оформляется совершение сделки, относится к первичным учетным документам по смыслу Закона N 402-ФЗ.

Добавим: наличие двух противоположных мнений относительно правомерности отнесения гражданско-правового договора к первичным документам хозяйствующие субъекты могут использовать в своих интересах. В зависимости от преследуемых целей они вправе руководствоваться любой из вышеприведенных позиций.

1 января 2016 г.

*(1) Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Журналы издательства «Аюдар Инфо»

На страницах журналов вы всегда найдете комментарии и рекомендации экспертов, ответы на актуальные вопросы, возникающие в процессе вашей работы. Авторы — это аудиторы-практики, налоговые консультанты и работники налоговых служб, они всегда подскажут вам, как правильно строить взаимоотношения с налоговой инспекцией, оптимизировать налоги законным путем, помогут разобраться в новом нормативном акте, применить его на практике и избежать ошибок в работе.

Издатель: ООО «Аюдар Инфо»

Почтовый адрес: 125124, г. Москва, 1-я улица Ямского поля, д. 15

Телефон редакции: (495) 925-11-73 (многоканальный)

Любой бизнес сейчас нельзя представить без документооборота. Бухгалтерский и финансовый учет, а так же вся отчетность перед государством предоставляется в виде финансовых документов. Поэтому очень важно грамотно и правильно заполнять весь список финансовых документов.

Определение

Финансовые документы — это все формы отчетности перед пользователями и государством, которые сформированы на основание всех показателей предприятия, обладающие достоверностью, своевременностью и открытостью. Данные документы позволяют определить положение дел в фирме и дает возможность скорректировать направление дел в нужную сторону. Именно на основе данных документов принимаются основные решения о реорганизации производства, снижение определенных статей затрат и изменения планирования на следующий период. Финансовые списки подавших документы позволяют государственным службам проводит проверки своевременно и в полном объеме, не тратя при этом много времени и дополнительные финансы.

Балансовый отчет

Это основной и самый важный финансовый документ организации, который позволяет узнать финансовую ситуацию на предприятии за отчетный период. Данный отчет позволяет узнать рентабельность данного предприятия, его эффективность, все статьи расходов и доходов. Он состоит из:

• Активов. Здесь учитывается ресурсы в любом виде, которые находятся в собственности у компании. Сюда включаются денежные средства, которые находятся на различных счетах, имущество, часть производства и т. д.
• Пассивов. Это долговые обязательства компании.
• Собственного капитала. Это капитал владельцев, наращенный в процессе деятельности.

Стоит учесть, что в данном документе, актив должен всегда сходиться с суммой пассивов и собственного капитала. Балансовый отчет всегда делается на определенную дату и за определенный срок. Очень распространенная практика, когда балансовый отчет в акционерном обществе используется для отчета перед акционерами.

Отчет о прибылях и убытках

Вторым по важности принято считать данный документ финансовой деятельности. Он тоже показывает эффективность данного предприятия и тоже очень важен для владельцев и акционеров. Этот отчет позволяет определить направление тенденции развития предприятия, а также такие показатели как, чистая прибыль, валовая прибыль, сторонние доходы и структуру доходов в целом. Структура отчета о прибылях и убытках делится на 3 части:

1. Доходы. Это статья включает в себя любого рода увеличение капитала компании, за исключением вложений собственников.
2. Расходы. Включают в себя пункты, которые уменьшают эффективность компании — различные убытки, а также естественные затраты компании.
3. Валовая прибыль. Это показатель, который рассчитывается, как разница выручки, от себестоимости продукции. После этого расчета, также отнимаются показатели расходов, которые не включены в себестоимость.

Можно еще выделить многоступенчатый отчет и одноступенчатый. Первый включает в себя развернутые данные, еще до расчетов. Второй представляет собой конечные данные без учета расчетов.

Отчет о движении денежных средств

Этот отчет показывает все пути, по которым денежные средства поступают в компанию и расходуются. Это финансовый документ, который позволяет регулировать план деятельности всех участников предприятия. Обычно такой отчет состоит из финансовой деятельности, операционной и инвестиционной.

Расчет данного документа производят обычно двумя методами:

• Метод прямого расчета. Этот метод также называют кассовым методом. Он основывается на прямых расчетах чистых валовых поступлений и растрат.
• Метод косвенного расчета. Он основывается на всех сделках, которые осуществляются в указанном периоде и уже на основании данных сделок собирается отчет о движении денежных средств.

Прочая отчетность

1. Счет-фактура. Данный документ выдается покупателю продавцом, для того, чтобы зафиксировать факт совершения сделки, а также для определения НДС. Можно выделить стандартную и авансовую. Особенность стандартной счет-фактуры в том, что она направляется или вместе с товаром или уже после отгрузки или оказания услуг. Авансовая же отправляется с первой предоплатой в учет будущим поставкам.
2. Счет-проформа. Это финансовый документ, который нужен для определении стоимости товара при перевозки через границу. Из особенностей можно выделить отправку до совершении сделки, а также возможную разницу в цене, количестве и общей стоимости по сравнению со счетом-фактурой. Не является основанием для оплаты.
3. Инвойс. Это финансовый документ, который чаще всего используется в международной практики торговли. Этот документ является обязательным в международной торговле. В инвойсе указывается вся количественная и качественная характеристика товара, передается одновременно с товаром и в нем указывается полная конечная стоимость товара и собственник.
4. Сертификат о происхождении товара. Это документ, представляет собой защищенный бланк, который удостоверяет таможенный контроль Российской Федерации или иной страны. Данный сертификат нужен при ввозе или вывоза товара, для определения конкурентоспособности данного товара относительно внутренних производителей, а также для предоставления возможных льгот для ввоза.

Подпись финансовых документов

Все перечисленные выше документы не действуют без подписи ответственного лица. В финансовом законодательстве обычно используется понятие «право первой подписи» и «право второй подписи». Первой подписью обычно располагает руководитель предприятия, второй главный бухгалтер данной фирмы или вице-президент, если такая должность есть в компании. Право первой подписи не может быть передана обладателю права второй подписи, один человек не может быть владельцем первой и второй подписи одновременно. Также на право подписи может быть оформлена нотариальная доверенность, но это делается крайне редко.

Оформление доверенности на право подписи

Если бухгалтер или руководитель отсутствуют, то в таких случаях право подписи документов передается другим сотрудникам по двум документам:

• Приказ руководителя. Это необходимая формальность, при желании руководителя оставить вместо себя доверенное лицо. В таком приказе обычно указывают первое или второе право подписи передается данному лицу, фамилия, имя, отчество сотрудника, а также перечень документов, которые он может подписывать по данному приказу. В данном приказе обычно также присутствует образец подписи сотрудника.
• Доверенность. В некоторых случаях, при переговорах с партнерами или поставщиками, право подписи передается согласно доверенности. Также в доверенности указывается какое право подписи передается данному сотруднику и какие договора он может заключать от имени компании.

Передача права может быть временной и постоянной. Временная передача подписи осуществляется в момент отпуска, командировки или больничного ответственного лица. Постоянная передача осуществляется с полной передачей полномочий другому лицу, например, при введении новой должности.

Документальная ревизия

Документальная ревизия является одной из самых распространенной формой контроля документов в финансовом праве. Основная цель ревизии состоит в контроле над полнотой исполнения законодательства Российской Федерации в своей финансовой, операционной, инвестиционной и других видах деятельности. Она отслеживается в вопросах наличии, движения всех ресурсах, в том числе финансовых, материальных, человеческих и научно-технических. Документальная ревизия проводится как государственными органами, так и руководством компании на постоянной и обязательной основе. Основные задачи:

• Соблюдение дисциплины и обнаружение нарушений в составлении всех форм финансовых документов.
• Проведение профилактики в плане нарушений финансовой дисциплины.
• Проверка полноты заполнения всех финансовых списков, подавших документов.
• Проверка соблюдения документов, внутренним положениям, а также финансовым законам страны.
• Наблюдение за сохранением ресурсов компании, а также контроль за их расходом.

Заключение

Вопрос важности финансовых документов стоит перед любым предприятием, независимо от размера и направления деятельности. Если предприниматель хочет, что бы его бизнес процветал и не было никаких проблем с законом или поставщиками, то нужно внимательно отнестись к вопросу своей финансовой отчетности. В ином случае, владелец может не только не достичь определенных целей в своем бизнесе, но и лишиться своего предприятия.

Финансовые документы: виды, описание, право подписи

Время на чтение: 4 минуты

АА

Ведение внешнеэкономической деятельности подразумевает умение ориентироваться в большом количестве документов, в том числе и финансовых. В этой статье мы познакомим вас с особенностями и содержанием финансовых документов.

Мы расскажем о том, какие финансовые документы, относящиеся к деятельности предприятия, должна иметь компания, занимающаяся импортом или экспортом, об их структуре и о том, кто имеет право на их подпись.

Финансовые документы при ВЭД

Финансовые документы предприятия – документы, из которых можно узнавать финансовое состояние организации за конкретную дату или итоги его работы за конкретный период. Из этих документов можно узнать о возможностях организации в плане финансов, прибыли или убытках, возможностях для дальнейшего ведения деятельности. Главные финансовые документы: балансовый отчёт, отчёт о прибыли или убытках, отчёт о направлениях расхода денег.

Рассмотрим основные финансовые документы в РФ, которые требуются для осуществления внешнеэкономической деятельности:

• Счёт-фактура. Документ, являющийся основанием для выполнения оплаты;
• Счёт-проформа. Документ, требующийся для подтверждения таможенной стоимости и прохождения таможенного контроля. В нём указаны цена и стоимость транспортируемого товара. Счёт-проформа не является основанием для оплаты;
• Инвойс. Является аналогом счёт-фактуры и товарной накладной. В документе имеются данные о продавце и покупатели, условия поставки, ссылка на договор ВЭД, название товара, коды ТН ВЭД, стоимость и цена;
• Сертификат страны происхождения. Его требуется получать в государстве экспорта. Выдается документ в торгово-промышленной палате. Применяется он для прохождения таможенного оформления и обеспечения уплаты пошлины со льготами.

В финансовой документации указываются данные экономического характера, номер контракта ВЭД, дату его оформления, условия поставки по ИНКОТЕРМС 2010.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

8-495-565-32-46

Другие виды финансовых документов

Компания, занимающаяся внешнеэкономической деятельностью, должна также иметь следующие документы финансовой отчётности:

1. Балансовый отчёт. Из него можно узнать о финансовом состоянии компании. В нём указывается структура капитала организации. В подразделе актив содержатся сведения о размещении денег и путях их траты. В подразделе пассив содержатся сведения об источниках поступления средств, финансировании.
   Активы могут быть оборотными, то есть краткосрочными: дебиторская задолженность, производственные запасы и так далее. Активы могут быть необоротными, то есть долгосрочными: основные средства, патенты, лицензии и так далее. В балансовом отчёте указываются долгосрочные инвестиции, пассив баланса, заёмный капитал, собственный капитал;
2. Отчёт о прибыли и убытках. В этом документе указываются итоги хозяйственной деятельности организации за определённый период, разница доходов и затрат, размер убытка или прибыли.
   Отчёт о прибыли может быть одноступенчатым или многоступенчатым. При одноступенчатой структуре доходы складываются. Затем складываются расходы. Путём вычета определяется размер прибыли или убытков. Многоступенчатая структура подразумевает последовательный вычет из форм дохода формы расхода. В итоге требуется подвести промежуточные результаты;
3. Отчёт о движении финансовых средств. В этом документе указываются поступления средств, их расход. Указываются только те пути движения средств, которые относятся к текущей деятельности организации.
   Данный документ имеет несколько разделов. Это движение денег при производственно-сбытовой деятельности (выпуск товара, его доставка, чистая прибыль и так далее), движение денег при инвестиционной деятельности (это любые действия, при которых производится приобретение и продажа капитала, инвестиции в акции и прочее), движение средств при финансовой деятельности (получение финансов вследствие предоставления их со стороны кредиторов или инвесторов). Расчёты при оформлении этого документа выполняются на основе информации из балансового отчёта и отчёта о прибыли/убытках.
4. Документы, отражающие платёжно-банковские операции. Сюда включаются банковские гарантии, паспорт сделки и т.д.

Выпуск товаров за границу возможен только при наличии всех сопроводительных бумаг. Какие документы для экспорта необходимо представить на для таможни, читайте в нашей статье.
Читайте как рассчитать таможенную стоимость товара вот тут. Из этой статьи вы узнаете и о правилах оформления декларации таможенной стоимости.

Право подписи финансовых документов

Мы рассмотрели примерную структуру финансовых документов компаний, но кто имеет право подписывать их при оформлении?

Доверенность на право подписи может оформляться у нотариуса, однако эта крайняя мера. В большинстве предприятий имеется внутренняя доверенность на право подписи, снабженная специальным приказом.

Обычно право на подпись финансовых документов принадлежит руководителю организации или главному бухгалтеру. Однако, при их отсутствии на месте, право может быть передано другим сотрудникам.

Для выполнения доверенности на право подписи необходимо оформить её в письменной форме на бланке организации, а также поставить печать. В доверенности указывается следующая информация:

• дата и город оформления доверенности;
• паспортные данные сотрудников, на которых составляется доверенность, а также их подписи;
• срок, в течение которого документ остается действительным.

Право первой подписи имеет руководитель, право второй подписи – главный бухгалтер. Остальные права на подпись финансовых документов распределяются по доверенности.

Внешнеэкономическая деятельность – это одновременно и широкие возможности для развития компании, и возникающие при этом сложности. ВЭД требует не только поиска контрагентов за рубежом, но и вдумчивого оформления документов. Информация о том, как оформляется договор между партнёрами по внешнеэкономическим операциям вот здесь. Финансовые документы – важнейшая часть документооборота компании. Из них можно узнать о финансовом состоянии организации, прибыли и убытках.

Финансовые бумаги важны и при осуществлении транспортировки груза через границу. Документы, требующиеся для таможенного оформления, несут в себе информацию таможенной стоимости груза, его характеристиках, условиях поставки и так далее. Они свидетельствуют о финансовом аспекте конкретной перевозки груза.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Документы».

Автор статьи

Стаж юридической практики более 12 лет. Специализируюсь на административном, таможенном, гражданском праве, интеллектуальной собственности.

Написано статей

Бесплатная консультация по телефону:

8-495-565-32-46

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

виды документов и право подписи

Профессиональную деятельность предприятия, занимающегося транспортными перевозками груза, невозможно представить без ведения бухгалтерского учёта. Основными бумагами для подобных организаций являются финансовые документы. Без знаний и опыта в их составлении невозможно представить успешные поставки товара через государственную границу. В данной статье рассмотрим список документов финансовой отчётности для компаний-участников ВЭД, содержание этих бумаг и принадлежность права на подпись.

Содержание статьи

Финансовые документы предприятия — что это такое?

Финансовые документы являются очень важными бумагами для отслеживания рентабельности и продуктивности деятельности предприятия. С помощью них можно получить подробную информацию о финансовом состоянии участника ВЭД, доходах за определённый период времени и результатах работы.

Что может дать полученная из этих бумаг информация? На её основе принимаются решения по поводу:

• реорганизации финансов;
• снижении косвенных трат;
• изменении плана работы;
• дальнейших возможностях предприятия.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург: +7 (812) 309-93-24

 

Виды финансовых документов

Законодательством Российской Федерации установлен перечень бумаг, которые необходимы юридическому лицу для ведения внешнеэкономической деятельности. Рассмотрим их в отдельности.

Балансовый отчёт

Балансовый отчёт даёт наиболее подробную и наглядную информацию о финансовом состоянии предприятия-участника ВЭД. Исходя из указанных в отчёте данных, можно судить о рентабельности компании и эффективности действующего плана.

Балансовый отчёт состоит из трёх подразделов:

• Актив. В нём содержится информация о размерах капитала компании и тратах за отдельный период времени.
• Пассив. Он содержит данные о доходах предприятия.
• Доля собственников. Она зависит от размера инвестиций.

Общий капитал компании, т. е. актив, является суммой пассива и долей инвесторов.

Помимо информации о финансовом состоянии предприятия, из балансового отчёта можно узнать о целесообразности инвестирования в компанию и стоимости акций. Потенциальные инвесторы, исходя из этого документа, оценивают положение предприятия на современном рынке. Это и обуславливает огромную значимость балансового отчёта.

Отчёт о прибылях и убытках

Если балансовый отчёт даёт общую информацию о финансовом состоянии юридического лица, то в этой бумаге прописывается чёткое соотношение прибылях и убытков. Существенным отличием между этими документами является и то, что балансовый отчёт показывает общее финансовое состояние компании, а отчёт о прибылях и убытках — показатели и параметры за отдельно взятый период. Это, как правило, квартал или год.

Отчёт должен содержать следующую информацию:

• Размер доходов;
• размер убытков;
• соотношение прибыли и убытков;
• общие результаты деятельности организации.

Существует две разновидности этого документа:

1. Одноступенчатый. Результаты деятельности компании оцениваются путём вычета из общих доходов всех убытков.
2. Многоступенчатый. В данном случае производится последовательный вычет соответствующих форм расходов и убытков. После всех вычислительных операций подводится итог.

При составлении этого документа рекомендовано пользоваться установленной законодательством Российской Федерации формой. Бланк можно дополнять или исключать некоторые позиции по собственному усмотрению (в рамках закона), он является лишь примером.

Балансовый отчёт даёт общую информацию о финансовом состоянии юр. лица.

Отчёт о движении денежных средств

Отчёт о движении денежных средств показывает, по каким путям поступают и расходуются средства компании. Это позволяет наиболее эффективно составлять и регулировать план деятельности участника ВЭД.

Используются два метода составления этого документа:

• Прямой. Этот метод позволяет установить размеры притока и оттока денежных средств. С его помощью нельзя сопоставить расходы и доходы, установить взаимосвязь между этими показателями.
• Косвенный. Этот метод заключается в сопоставлении чистой прибыли и денежного прироста компании. Он может быть использован для автоматизации процесса бухгалтерского учёта.

Выбор между этими двумя методами полностью зависит от типа организации. Прямой метод идеально бы подошёл для малого бизнеса. Крупным же организациям необходимо использовать косвенный метод составления этого документа для автоматизации учёта большого количества платёжных бумаг.

Отчёты о банковских операциях

К ним относятся квитанции об осуществлении платежей или поступлении денежных средств, банковские гарантии и т. д. Эти документы необходимы для подтверждения переводов денежных средств.

Счёт-фактура

Счёт-фактура — бумага, которая содержит в себе основные характеристики груза. За его оформление ответственен продавец. Руководствуясь информацией, которая содержится в счёт-фактуре, покупатель производит оплату поставки.

В данной бумаге обязательно содержатся следующие данные:

• Основные характеристики товаров.
• Стоимость единицы товара и всей партии.
• Данные продавца и покупателя.
• Информация о поставщике и условиях перевозки.

Счёт-проформа

Счёт-проформу часто путают с предыдущей бумагой. Но у этих документов абсолютно разное назначение, они сильно отличаются между собой.

Счёт-фактура — документ, который является основанием для осуществление оплаты поставки. Он выдаётся покупателю уже после поставки.

Счёт-проформа же является подтверждением реальной таможенной стоимости продукта. Данная бумага используется для выполнения процедуры таможенного оформления. Информация, указанная в ней, влияет на размер налоговых пошлин. Отправляется она до осуществления поставки.

Инвойс

Инвойс является обязательным для осуществления процедуры растаможки документом. Он выдаётся покупателю одновременно с продуктом. Инвойс содержит основную информацию о транспортируемом грузе:

• Коды ТН ВЭД.
• Наименование продукции.
• Вес и количество продукции.
• Основные характеристики.
• Информация об упаковке и маркировке.
• Информация о заключенном ранее договоре купли-продажи.
• Данные всех участников сделки.
• Стоимость поставки.

Инвойс актуален только для внешнеэкономических сделок. При транспортировке груза внутри страны он не оформляется.

Чем инвойс отличается от перечисленных выше финансовых документов? Он необходим таможенному органу для растаможки. В этой бумаге подробно указывается вся информация о грузе. Счёт-фактура и счёт-проформа используются для оплаты товара и вычисления размера таможенных выплат соответственно. Как посчитать таможенные платежи подробнее здесь.

Право подписи финансовых документов

Финансовые документы являются важными составляющими успешной работы любого предприятия, которое занимается внешнеэкономической деятельностью. Необходимо правильно составлять и заверять эти бумаги, чтобы они не потеряли свою юридическую силу.

Первое и второе право подписи принадлежит директору предприятия и главному бухгалтеру соответственно. Остальные же права могут быть переданы уполномоченным лицам. Для получения права на выполнение этой процедуры они должны иметь доверенность. Заверить её можно двумя способами:

1. Внутри предприятия, составив специальный приказ. Этот метод используется чаще всего. Он не требует больших денежных и временных затрат, а также прост в исполнении.
2. Через нотариуса. Данный метод встречается гораздо реже.

Правом подписи, зачастую, обладает бухгалтер предприятия. Но при необходимости оно может быть передано любому другому уполномоченному сотруднику.

Оформление доверенности

Доверенность на исполнение этой процедуры должна быть оформлена в письменном виде. Она должна содержать следующую информацию:

• Паспортные данные доверенных лиц и копия удостоверяющего личность документа.
• Дата оформления документа.
• Название организации и её юридический адрес.
• Срок действия доверенности.

Дополнительная информация о финансовой отчётности предприятия в этом видео:

От документооборота предприятия во многом зависит его рентабельность. А финансовые документы являются просто неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности. Именно в отчетах и прочих бумагах можно отследить динамику развития и эффективность действующего плана.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Документы для таможенного оформления.

Автор статьи

Специалист по таможенному оформлению, опыт работы на таможенном терминале, с радостью делюсь своим опытом.

Написано статей

Бесплатная консультация по телефону:

Москва и область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Финансовые документы — Энциклопедия по экономике

Форма расчетов, по которой плательщик в течение определенного срока (обычно 3 дня) должен принять к оплате финансовые документы или сообщить банку об отказе в письменной форме с мотивировкой отказа.  [c.10]

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту вместо передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру.  [c.95]

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.  [c.96]

Отчет о результатах хозяйственной деятельности и балансовый отчет-два основных отчетных финансовых документа, используемых в практической деятельности фирм. В балансовом отчете отражены активы фирмы, ее денежные обязательства и стоимость имущества за вычетом обязательств по состоянию на конкретный момент времени. Отчет о результатах хозяйственной деятельности, называемый также отчетом о прибылях и убытках, является наиболее важным из этих двух документов с точки зрения содержащейся в нем маркетинговой информации. В нем приводятся сведения об объеме продаж фирмы, себестоимости реализованной продукции и издержках за определенный отрезок времени. Изучая отчеты о результатах хозяйственной деятельности за последовательные отрезки времени, фирма может выявить возникновение благоприятных или неблагоприятных тенденций и принять соответствующие меры.  [c.685]

ЭЛЕКТРОННАЯ ПОЧТА — наиболее оперативный вид коммуникации, базирующийся на использовании электронных методов передачи и обработки информации. Э.п. обеспечивает возможность пересылки печатных материалов, графиков, деловых бумаг, фотографий, таблиц, газет, журналов и т.п. Э.п. представляет собой службу безбумажных почтовых отношений и фактически является системой сбора, обработки и передачи документальных сообщений по телефонным сетям и сетям передачи данных. К преимуществам Э.п. как вида обслуживания относятся оптимальное использование рабочего времени отправителя и получателя информации осуществление передачи информации независимо от расстояния между абонентами передача любого вида информации, включая финансовые документы и деловые письма. Внедрение технологии Э.п. в инфраструктуру адм. органов значительно расширяет их возможности в вопросах документооборота, высвобождает часть обслуживающего персонала, повышает оперативность принимаемых решений.  [c.440]

Капитальные вложения в строительство новых промышлен-ленных объектов (цехов, установок, предприятий) являются их важнейшей характеристикой. Капитальные затраты на новое строительство определяют в ходе проектирования. Сметы на все виды работ (изготовление оборудования, приобретение контрольно-измерительных приборов, монтажные работы, строительство зданий и т. п.) объединяют в сметно-финансовый расчет, являющийся основным финансовым документом проекта нового производства.  [c.100]

В настоящее время в нефтяной и газовой промышленности разрабатывают единую систему финансовых документов в связи с переходом на механизированный учет и расчеты на ЭВМ. Эта система обеспечит выбор и обоснование оптимального варианта соотношений между источниками и направлениями средств при составлении пятилетнего и годового финансовых планов, т.е. решается задача многовариантного подхода к финансовым расчетам с оценкой каждой финансово-хозяйственной операции. Решение этой задачи наряду с разработкой экономически обоснованных нормативов служит основой работы предприятий на самофинансировании.  [c.361]

Пересмотр схемы прохождения финансовых документов.  [c.40]

Цель финансового учета — составление финансовых документов для внешних пользователей. Как только финансовая отчетность готова, цель считается достигнутой.  [c.31]

Смета (или бюджет) представляет собой финансовый документ, созданный до выполнения предполагаемых действий. Это прогноз будущих финансовых операций.  [c.293]

Генеральный (общий) бюджет (смета) — финансовый документ, охватывающий всю деятельность организации.  [c.484]

Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами документарное (коммерческое) инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.  [c.223]

Используется перекрестное (кросс-) хеджирование одного финансового документа при помощи другого финансового документа на основе котировок другого рынка или индекса.  [c.390]

Развитие мирового рынка с его многочисленными секторами влечет за собой рост объема валютных, кредитных, финансовых расчетных операций. Увеличиваются документооборот, количество деловых бумаг — платежных и унифицированных коммерческих и финансовых документов. Между участниками рынка происходят обмен информацией, передача сведений о курсах валют и ценных бумаг, процентных ставках, положении на разных рынках, надежности партнеров и др. Информационные потоки выходят за национальные границы. В итоге формируется банк данных для рынка информационных услуг в мировом масштабе. В рамках ООН создана организационная структура для координации работ межправительственных и других организаций экономического, коммерческого, финансового, телекоммуникационного профиля. Постоянные рабочие группы разрабатывают новые и совершенствуют действующие стандарты по международным валютным, кредитным, финансовым, расчетным операциям. Временные рабочие группы периодически обсуждают проблемы ценных бумаг, дорожных чеков, золота и других драгоценных металлов, банковских операций с использованием сети СВИФТ. Система обмена информацией предназначена для пользования не только узким кругом профессионалов, но и всех участников рыночной экономики.  [c.416]

Факторинг 281 282 Финансовые документы 217 Форфетирование 283—285  [c.603]

Секвестр — пропорциональное снижение государственных расходов по всем статьям бюджета (кроме защищенных) в течение времени, оставшегося до конца года. Система цен — совокупность различных видов цен (оптовых, закупочных, розничных и др.), находящихся в тесной взаимосвязи и взаимозависимости. Смета — финансовый документ, содержащий информацию об образовании и расходовании денежных средств в соответствии с их целевым назначением. Смета расходов и доходов — финансовый план учреждения (организации), осуществляющего некоммерческую деятельность.  [c.503]

Экономический анализ представляет собой применение аналитических инструментов и методов к показателям различных экономических и финансовых документов с целью выявления существенных связей и характеристик преобразования экономических данных в информацию.  [c.51]

Дисконтирование по сложной учетной ставке осуществляется в ситуации предварительного начисления сложного процента, т.е. когда сложный процент (например, за кредит или за продажу некоторого финансового документа до срока его погашения) начисляется в момент заключения финансового соглашения. В этом случае в начале каждого периода начисления проценты начисляются не на одну и ту же величину (как при дисконтировании по простой учетной ставке), а каждый раз на новую, полученную в результате дисконтирования, осуществленного в предыдущем периоде.  [c.182]

В западной практике внешние потребители информации об организации пользуются для принятия решений тремя основными финансовыми документами балансом, отчетом о прибылях и убытках, отчетом о движении активов. Эти документы, предназначенные для держателей акций, кредиторов и других заинтересованных лиц вне организации, полезны и для менеджеров организации. Использование этой информации в целях управления абсолютно необходимо. Однако для управленческого аппарата нужна и гораздо более детализированная информация, чем та, которая содержится в перечисленных финансовых документах.  [c.18]

Финансовые документы, являющиеся конечным продуктом финансового учета, содержат в основном информацию в стоимостном (денежном) выражении.  [c.21]

Оперативная информация используется и для составления финансовых документов, и в управленческом учете. Следовательно, сбор первичной информации должен осуществляться в соответствии с едиными правилами. Иной порядок привел бы к необходимости дублирования сбора первичной информации.  [c.23]

Бюджет—финансовый документ, созданный до того, как предполагаемые действия выполняются. Его часто называют финансовым планом действий. Ключом к пониманию термина бюджет является осознание того, что это есть не что иное, как лист бумаги, на котором представлены финансовые данные. Эти данные — спланированная серия событий, которые свершатся в будущем, т.е. прогноз будущих финансовых операций.  [c.85]

Формы выражения информации. Конечным продуктом финансового учета являются финансовые документы, которые составляются в денежном выражении. Хозяйственные операции уже совершены и объективно измерены в денежных единицах соответствующего периода на счетах бухгалтерского учета. Сальдо всех счетов, включенных в главную книгу, показывают в финансовой отчетности.  [c.28]

Лизингополучатель обязан обеспечить лизингодателю беспрепятственный доступ к финансовым документам и предмету лизинга. Лизингодатель имеет право на финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга, формированию финансовых результатов деятельности лизингополучателя и выполнению лизингополучателем обязательств по договору лизинга. Порядок финансового контроля предусматривается договором лизинга.  [c.183]

Финансовый план можно рассматривать как задание по отдельным показателям, а также как финансовый документ, обеспечивающий взаимоувязку показателей развития предприятия с данными об имеющихся ресурсах, а также совокупной стоимостной оценки средств, участвующих в воспроизводственных процессах, и данных об используемом денежном капитале.  [c.258]

Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов и может предусматривать частичный платеж.  [c.735]

Для проведения любого вида ревизии составляется и утверждается программа, в которой указываются цели ревизии, объект, конкретные аспекты контроля и основные вопросы ревизии. Результаты ревизии оформляются актом, являющимся официальным финансовым документом, на основе которого разрабатываются мероприятия и принимаются меры по устранению нарушений и привлечению виновных лиц к ответственности.  [c.51]

Тесная взаимосвязь финансов и бухгалтерского учета проявляется в стремительно нарастающей значимости процессов стандартизации и гармонизации учета. В этой связи любой финансист просто обязан в достаточной степени владеть международными стандартами бухгалтерского учета (см. Международные стандарты финансовой отчетности ). Не следует полагать, что эти стандарты ориентированы лишь на бухгалтеров это по сути — финансовый документ, в котором даются определения и финансово-экономическая интерпретация таких понятий, как инфляция, гиперинфляция, стоимость, финансовый актив, финансовое обязательство, финансовый инструмент, доходы, расходы, гудвилл и др. Кроме того, знание стандартов необходимо практически для любых экономистов, имеющих отношение к международным финансовым рынкам, поскольку следование стандартам и их понимание является обязательным при выходе на международные рынки и установлении контактов с зарубежными контрагентами. Достаточно подробная характеристика и сравнительный анализ международных и отечественных стандартов бухгалтерского учета можно найти в работе Международные и российские стандарты бухгалтерского учета под редакцией С. А. Николаевой имеются также публикации по технике трансформации российской финансовой отчетности в форматы, предусмотренные международной практикой.  [c.624]

Уставный капитал при этом представляет собой совокупность вкладов (рассчитываемых в денежном выражении) акционеров в имущество при создании предприятия для обеспечения его деятельности в размерах, определенных учредительными документами. Уставный капитал отражает двойственность отношений собственности, поскольку, с одной стороны, это собственные средства общества как юридического лица, а с другой — вклады акционеров. Понятие уставного капитала имеет два аспекта юридический и финансовый (точнее, учетно-бухгалтерский). Соответственно уставный капитал отражается в двух главных документах АО Уставе общества (правовом документе) и бухгалтерском балансе (финансовом документе).  [c.186]

Тесная взаимосвязь финансов и бухгалтерского учета проявляется в стремительно нарастающей значимости процессов стандартизации и гармонизации учета. В этой связи любой финансовый менеджер просто обязан в достаточной степени владеть международными стандартами бухгалтерского учета. Не следует полагать, что эти стандарты ориентированы лишь на бухгалтеров это, по сути, финансовый документ, в котором даются определения и финансово-экономическая интерпретация таких понятий, как инфляция, гиперинфляция, стоимость, финансовый актив, финансовое обязательство, финансовый инструмент, доходы, расходы, гудвилл и др. Кроме того, знание стандартов необходимо практически для любых экономистов, имеющих отношение к международным финансовым рынкам, поскольку следование стандартам и их понимание является обязательным при выходе на международные рынки и установлении контактов с зарубежными контрагентами.  [c.41]

Большое место в стандартах отводится терминологии, определениям различных понятий и категорий. Конкретные бухгалтерские счета, а тем более проводки не упоминаются, да это и невозможно сделать. Иными словами, стандарты — в большей степени финансовый документ, нежели бухгалтерский.  [c.257]

Быстро подготавливать финансовые документы, качественно по содержанию и в объеме, необходимом для принятия руководством предприятия эффективных управленческих решений.  [c.242]

На первом этапе анализируются финансовые показатели за предыдущий период. Для этого используют основные финансовые документы предприятий — бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.  [c.257]

На третьем этапе происходит уточнение и конкретизация показателей прогнозных финансовых документов посредством составления текущих финансовых планов.  [c.258]

Результатом перспективного финансового планирования является разработка трех основных финансовых документов  [c.260]

Для составления прогнозных финансовых документов важно правильно определить объем будущих продаж (объем реализованной продукции). Это необходимо для организации производственного процесса, эффективного распределения средств, контроля над запасами. Прогноз объемов продаж дает представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать своей продукцией.  [c.261]

Прогноз движения денежных средств является финансовым документом, получающим в российской практике в последние годы все большее распространение. Он отражает движение денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Разграничение направлений деятельности при разработке прогноза позволяет повысить результативность управления денежными потоками.  [c.266]

Функции сметной докуметации, разрабатываемой на различных стадиях проектирования, различны. Сметная стоимость, определенная по сводной смете к ТЭО, является лимитом стоимости строительства, которую нельзя превышать при последующих стадиях строительства. Сводная смета к ТЭО— финансовый документ, который служит основой финансирования строительства, а также определения объема и планирования капитальных вложений.  [c.180]

Естественно, что определение того, какие конкретно виды деятельности следует отнести к аппаратно-штабной, зависит от миссии, целей и стратегии организации. По словам специалиста по вопросам управления Альфреда Чандлера Структура соответствует стратегии . Различия в целях приводят к фундаментальным различиям в структуре. Например, в большинстве организаций юридические службы безусловно относятся к аппаратной деятельности. Однако в юридической фирме юристы составляют хребет организации. Аналогичным образом, обучение обычно является либо аппаратной деятельностью, либо просто одной из обязанностей линейного руководителя. Но в колледже преподавание — основной вид деятельности организации. Финансы представляют собой ключевой вид деятельности почти в любой организации и поэтому относятся к линейной деятельности. Однако ведение финансовых документов, бухгалтерский учет можно рассматривать в качестве аппаратной деятельности, потому что это вспомогательное средство для руководства финансовой деятельностью.  [c.321]

Среди факторов, мешаюших творческой работе, 58,3% сотрудников отметили недостаточные моральные и материальные стимулы, 41% — чрезмерную загруженность непосредственными обязанностями и недостаток новых знаний. Как необходимые изменения в управлении были отмечены упрощение системы прохождения финансовых документов через бухгалтерию, повышение уровня менеджмента, гибкость управления, сокращение времени реагирования системы управления. Для устранения структурных пробелов и организации полного инновационного цикла необходимо создание маркетинговой службы, введение должностей секретарей и работников по оперативному обслуживанию компьютеров.  [c.39]

Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают а) счета-фактуры б) документы, подтверждающие отгрузку или отпраьку товаров, или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки) в) стра-  [c.217]

Новые финансовые инструменты возникли в 80-х годах в результате обострения конкуренции банков на мировом рынке. Чтобы привлечь клиентуру и увеличить свои прибыли, участники мирового кредитно-финансового рынка — банки, фондовые биржи, специализированные кредитно-финансовые институты — создали гибрид разных финансовых документов, в том числе долговых инструментов, ценных бумаг, гарантированных активами банков, инструментов хеджирования. К ним относятся аннулируемый форвардный валютный контракт, владелец которого может его аннулировать при наступлении срока погашения предельный форвардный валютный контракт, при наступлении срока которого обмен валют производится в установленных в контракте пределах их курсовых колебаний своп с нулевым купоном, обмениваемым на купон с плавающей процентной ставкой своп цирк в форме комбинирования валютного и процентного свопа своп-цион — сочетание свопа и опциона цилиндрический опцион — комбинированный валютный опцион продавца и покупателя перпендикулярный спрэд, основанный на использовании опционов с одинаковым сроком, но с различной ценой двойной спрэд — комбинация двух опционов колл и двух опционов пут с несколькими сроками исполнения календарный спрэд — купля-продажа опциона одних и тех же ценных бумаг с разными сроками погашения. Сформировался рынок финансовых фьючерсов, финансовых опционов и своп . Банки заключают срочные соглашения  [c.388]

Практикуются выпуски ценных бумаг с дополнительными страховыми условиями. В их числе двухвалюгные облигации, по которым номинал и выплата процентов номинированы в одной валюте, а погашение —- в другой валюте, что позволяет проводить процентный арбитраж на двух рынках долговые обязательства прыг-скок , позволяющие инвестору переключаться с одного на другой вид ценных бумаг индексируемые долговые обязательства, сумма платежа по которым зависит от индекса цен определенных товаров конвертируемые облигации, обмениваемые на акции эмитента по курсу, выбираемому их владельцем конвертируемые облигации с премией по опциону пут , что позволяет владельцу ценных бумаг продать их по цене выше номинала еврооблигации с номинацией в валютной корзине ЭКЮ, оплачиваемые (включая процент) либо в ЭКЮ, либо в любой из 12 валют. С 1999 г. выпускают ценные бумаги, номинированные в евро вместо ЭКЮ. Синтетические финансовые документы создаются на основе нескольких сделок (например, облигация с фиксированной ставкой процента в сочетании со свопом с плавающей ставкой становится синтетическим финансовым документом с плавающей ставкой процента).  [c.389]

Бюджет (budget) представляет собой финансовый документ, созданный до того, как предполагаемые действия выполняются. Его также часто называют финансовым (в данном контексте следует понимать как выраженный в стоимостном измерении) планом действий. Ключом к пониманию термина бюджет является осознание того, что это есть ничто больше, как лист бумаги, на котором представлены финансовые и другие данные. Эти данные планируют серию событий, которые свершатся в будущем. Это есть прогноз будущих финансовых операций.  [c.119]

Существует опасность того, что количественные показатели диктуют принятые решения . Очень часто смета капиталовложений рассматривается исключительно как финансовый документ, подобный кассовому отчету. Однако смета капиталовложений включает в себя крупные суммы денег. Принимаемые решения оказывают существенное влияние на текущие и будущие прибыли. Следовательно, это общеуправленческое средство, имеющее целью улучшить результаты, измеряемые финансовыми показателями.  [c.428]

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налоговые органы имеют право проверять финансовые документы юридических и физических лиц, получать от них необходимые сведения (за исключением сведений, составляющих коммерческую тайну), применять меры принудительного воздействия в отношении должностных лиц и граждан, включая изъятия соответствующих документов и приостановления операций по счетам в банках в случаях нарушения финансовой дисциплины последними. Контроль за налогоплательщиками и объектами, подлежащими налогообложению и налоговой проверке, явдяется одной из важнейших функций налоговых органов.  [c.54]

Что такое кредитный договор? Виды и условия кредитного договора

Кредитный договор — документ, имеющий юридическую силу и регулирующий финансовые отношения между кредитором (банк, финансовое учреждение, юрлицо) и заемщиком (физлицо, предприятие). В соглашении прописываются основные положения, обязанности сторон и условия предоставления денежных средств, товара или услуги.

Содержание

Скрыть

1. Виды кредитного договора
   1. Условия договора кредита
      1. Права и обязанности сторон
         1. Банком
         2. Заемщиком
      2. Что будет, если будут нарушены условия договора?
         1. Образец кредитного договора
            1. Как расторгнуть договор кредита?
               1. Срок давности
                  1. Разница между договором кредита и займа

                     Виды кредитного договора

                     Предусмотрено множество классификаций и разновидностей соглашений по долговому обязательству. Основными считаются:

                     1. Обеспеченные договоры и нет, которые подразумевают наличие или отсутствие залогового имущества или капитала.
                     2. Целевые соглашения обозначают, на что будут потрачены предоставленные заемные средства. Нецелевые могут расходоваться на усмотрение клиента.
                     3. Договоры на потребительский кредит, в соответствии с которыми заемщик может распоряжаться средствами исключительно в личных целях.
                     4. Договор о рефинансировании, подразумевающий поддержание ликвидности банковской системы в государстве.

                     
                     

                     Основные пункты соглашения остаются неизменными независимо от формы кредитования и типа документа.

                     Условия договора кредита

                     Основополагающими пунктами, которые непременно включаются в документ:

                     • сумма заемных средств;
                     • реквизиты сторон;
                     • период предоставления кредита;
                     • варианты, как обеспечивается обязательство;
                     • основные параметры кредитования;
                     • размер процентов по ссуде.

                     Иные условия прописываются на усмотрение одной или обеих сторон в зависимости от конкретной ситуации. Если анализ платежеспособности заемщика демонстрирует низкий уровень доверия или способность возврата денег, то кредитор имеет полное право отказаться от заключения соглашения. Заемщик в свою очередь может не подписывать документ, если считает его невыгодным или обнаруживает пункты, которые не соответствуют его требованиям к займу.

                     Внесение изменений

                     Кредитующая организация вправе корректировать основные параметры договора, если это было изначально предусмотрено договором. При этом финансовое учреждение в обязательном порядке должно оповестить о внесенных изменениях заемщика.

                     Если документ не предусматривает корректирования в период действия кредита, то изменить его в одностороннем порядке не имеет права ни одна из сторон.

                     Права и обязанности сторон

                     Когда договор подписан кредитор обязывается предоставить заемщику обозначенную сумму. Клиент в свою очередь обязан погашать, указанные в документе, платежи в срок. Остальные пункты, прописанные в соглашении, тоже являются необходимыми для выполнения, если нет оговорки, что они могут не выполняться по усмотрению одной из сторон.

                     Если один из субъектов финансовых правоотношений нарушает условия договора, ущемленная сторона может в одностороннем порядке потребовать расторжения соглашения. Большинство стандартных банковских договоров составляются, ориентируясь исключительно на защиту интересов финансового учреждения, а не клиента. Поэтому нужно с особым вниманием изучать все пункты документа, чтобы знать права и обязанности.

                     Что будет, если будут нарушены условия договора?

                     В зависимости от степени тяжести нарушения и политики компании применяются меры наказания, предусмотренные обоюдным соглашением или действующим законодательством РФ. В случае возникновения спорной ситуации пострадавшая сторона обязана предоставить подтверждение нарушения, а ответчик парировать ответ контраргументами.

                     Исходя из того, кто нарушил условия, последствия могут быть различными.

                     Банком

                     Если финансовое учреждение нарушает условия собственного договора, то клиент вправе отказаться от дальнейшего выполнения соглашения и потребовать компенсации собственных потерь. Кредитные отношения регулируются гражданским кодексом России и законом «О защите прав потребителей». В международном праве основным актом, регулирующим данную сферу, являются «Руководящие принципы для защиты прав потребителей», принятые ООН.

                     Если решить спорную ситуацию с банком мирным путем не получается, следует подготовить доказательную базу и обратиться в суд. Лучше предварительно проконсультироваться с опытным юристом.

                     Заемщиком

                     При нарушении договоренности клиентом, получившим ссуду от банка, финансовая организация применяет предусмотренные действующим законодательством России и условиями договора. Если проступок не слишком серьезный, к примеру, разовый пропуск обязательного платежа, то чаще всего применяется стандартный штраф.

                     При систематическом пропуске платежей, помимо процентов и штрафов, начисляются пенни или дополнительные комиссии. Если клиент продолжает не выполнять условия, то банк вправе подать в суд или уступить долговое обязательство коллекторскому агентству.

                     Образец кредитного договора

                     На скриншоте ниже представлен образец кредитного соглашения.

                     
                     

                     Как расторгнуть договор кредита?

                     Чтобы аннулировать действие договора, необходимо иметь веские основания. Расторгнуть его можно как по обоюдному согласию сторон, так и в одностороннем порядке. Причиной для отмены документа является неразрешимые разногласия, которые были неизвестны в момент заключения.

                     Потеря работы не является веским основанием, поскольку в такой ситуации необходимо составлять заявление на реструктуризацию долга. Основанием для заемщика является нарушение или незаконное изменение условий договора. Чтобы подтвердить свою правоту, следует подготовить качественную доказательную базу.

                     Банк может расторгнуть договор, если клиент систематически не платит, уклоняется от выплаты задолженности или нарушает условия соглашения.

                     Срок давности

                     Согласно действующему законодательству РФ срок давности для востребования задолженности по кредитному договору составляет 3 года. Если в течение этого времени банк не сможет взыскать средства с заемщика, то после завершения 3-летнего периода, подать иск уже нельзя.

                     Отсчет срока начинается с момента совершения нарушения условий договора. Если в договоре прописан конкретный период, когда задолженность должна быть погашена, то отсчет начинается с момента окончания.

                     Разница между договором кредита и займа

                     Основными отличиями двух видов договоров являются:

                     1. Метод регулирования отношений. Займ регулируется исключительно гражданским кодексом, а кредит вдобавок банковским правом.
                     2. Объект договора. Кредит — предоставление денег, займ — выдача денежных средств или имущества.
                     3. Оформление. Кредит в обязательном порядке подкрепляется заключением письменного договора. Займ, размер которого менее 10 МРОТ, принятого в РФ, могут выдаваться на условиях устного соглашения или расписки. Если сумма больше, то придется составить письменный договор.
                     4. Вознаграждения. По займу сумма, которая должна быть возвращена, может не обременяться процентами. Ставка по кредиту формируется на основе ключевой ставки ЦБ РФ и политики компании.
                     5. Метод возвращения долга. Займ, как правило, погашается единым платежом, если разбивка не предусмотрена договоренностью. Кредит выплачивается в соответствии с составленным графиком.
                     6. Позиция сторон. По кредитному договору выдает средства преимущественно банк, а заемщиком могут выступать юрлица и физлица.

                     Кредитный договор — неотъемлемый атрибут, с помощью которого регулируются финансовые отношения кредитора с заемщиком. Его основная цель — соблюдение законодательных норм и персональных интересов обеих сторон.

                     Что относится к финансовым документам

                     ]]>

                     Подборка наиболее важных документов по запросу Что относится к финансовым документам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

                     Судебная практика: Что относится к финансовым документам Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
                     Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 126 «Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля» НК РФ
                     (Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налоговый орган в рамках п. 1 ст. 93.1 НК РФ истребовал у оператора связи договор на оказание услуг связи, акт сверки расчетов, карточку аналитического учета по телефонному номеру контрагента проверяемого налогоплательщика. Оператор связи отказался исполнять требование, в связи с чем был привлечен к ответственности по п. 2 ст. 126 НК РФ, однако суд пришел к выводу о незаконном привлечении оператора связи к ответственности. Суд отметил, что истребованные налоговым органом документы относятся не к проверяемому налогоплательщику, а к его контрагенту и не отражают финансово-хозяйственные отношения с проверяемым лицом. Налоговый орган также не представил сведений о том, относительно какой деятельности или каких конкретных сделок истребуются документы (информация).
                     Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Что относится к финансовым документам Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
                     Путеводитель по судебной практике. Аренда. Общие положения9.1. Вывод из судебной практики: По вопросу о том, применяются ли положения п. 2 ст. 611 ГК РФ (о последствиях непередачи принадлежностей арендованного имущества и относящихся к нему документов) к договору финансовой аренды (лизинга), существует две позиции судов.
                     Нормативные акты: Что относится к финансовым документам «Международный стандарт аудита 200 «Основные цели независимого аудитора и проведение аудита в соответствии с международными стандартами аудита»
                     (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.01.2019 N 2н)
                     (ред. от 30.12.2020)A15. Пояснительная и описательная информация, которая должна содержаться в финансовой отчетности согласно применимой концепции подготовки финансовой отчетности, может быть включена в нее путем перекрестных ссылок на информацию в другом документе, например в отчете руководства или отчете о рисках. «Включено в отчетность путем перекрестных ссылок» — означает, что имеются перекрестные ссылки, содержащиеся в финансовой отчетности, на другой документ, не относящийся к финансовой отчетности. Когда применимая концепция подготовки финансовой отчетности не запрещает явно использование перекрестных ссылок на то, где может быть обнаружена пояснительная или описательная информация, и на эту информацию надлежащим образом указывают перекрестные ссылки, она составляет часть финансовой отчетности.

                     Начинающим инвесторам хотят ограничить доступ к сложным финансовым продуктам

                     Фото: АГН Москва

                     Госдума приняла во втором чтении законопроект депутатов и сенаторов, ограничивающий заключение договоров финансовыми организациями с неопытными инвесторами на покупку сложных финансовых продуктов.  

                     Банки и профучастников рынка ценных бумаг могут обязать сообщать потенциальным инвесторам о рисках, которые несёт тот или иной продукт. Определять объём информации, которую финансовые организации станут обязаны предоставлять потенциальным клиентам, будет Центробанк. Такие данные будет содержать «паспорт» продукта. Кроме того, брокер сможет только с ограничениями выполнять поручения, которые получает от непрофессионального участника финансового рынка.

                     При этом Банк России предлагается наделить правом ограничивать заключение договоров банками и другими финансовыми организациями на покупку финансовых инструментов, если клиенту — неквалифицированному инвестору была предоставлена неполная или недостоверная информация о продукте и возможных рисках. Или если сделка требует специальных знаний и опыта работы на финансовом рынке.

                     Если такой договор создаёт угрозу интересам физлица, финансовая организация должна будет выкупить финансовый инструмент и компенсировать клиенту расходы. Ограничение может быть отменено по запросу банка или профучастника в результате прохождения тестирования неквалифицированным инвестором.

                     Нарушение прав потребителей финансовых услуг со стороны финансовых организаций и их агентов, как отмечают авторы, зачастую связано с отсутствием единообразия в требованиях о раскрытии информации о сути договора и связанных с ним рисках. Клиенты не получают своевременно всех необходимых сведений.

                     Документ предложили рассмотреть в третьем чтении завтра, 19 мая.

                     Также читайте о том, какие законы вступают в силу в августе.

                     Что такое финансовый контракт?

                     Финансовый контракт — это сделка в форме независимо заключенного соглашения, контракта или опциона на продажу, покупку, обмен, ссуду или обратную покупку. 3 мин. Читать

                     1. Закон о финансовых договорах и юридическое определение
                     2. Что такое фьючерсы?
                     3. Спекуляция фьючерсами
                     4. Хеджирование фьючерсов
                     5. Основы соглашений о финансовых услугах

                     Финансовый контракт — это сделка в форме независимо заключенного соглашения, контракта или опциона на продажу, покупку, обмен, ссуду или обратную покупку, или какая-либо другая аналогичная независимо организованная сделка, которая обычно заключается между сторонами, участвующими в финансовые рынки.

                     Закон о финансовых договорах и юридическое определение

                     Контракт — это обещание или набор обещаний, которые подлежат исполнению по закону и в случае их нарушения предоставляют потерпевшей стороне доступ к средствам правовой защиты. Закон о финансовых договорах признает и регулирует права и обязанности, вытекающие из договоров. Финансовый контракт обычно включает:

                     • Ценные бумаги
                     • Валюты
                     • Товары
                     • Процентные или другие ставки
                     • Прочие экономические или финансовые интересы

                     Финансовый контракт чаще всего заключается на основании желания контрагента получить котировку или заявку или удовлетворить цели контрагента.

                     Что такое фьючерсы?

                     Фьючерсный контракт — это соглашение о покупке или продаже чего-либо в будущем по согласованной цене. Обычно обмениваемые предметы представляют собой либо финансовый инструмент, либо товар. Фьючерсные контракты определяют количество и качество обмениваемого предмета. Ежедневно обмениваются тысячами этих контрактов, и поэтому они выпускаются в стандартизированном формате для упрощения процесса.

                     Расчеты по большинству фьючерсных контрактов производятся наличными, но по некоторым требуется физическая поставка продукта.Фьючерсные контракты выгодны трейдерам и инвесторам, потому что им разрешено использовать очень высокий процент кредитного плеча по сравнению с другими фондовыми рынками.

                     Фьючерсные контракты обычно используются для спекуляции на движениях цен на актив, которые произойдут в будущем. Например, производитель сои может использовать фьючерсы для подтверждения конкретной цены в будущем, чтобы снизить риск. Кроме того, трейдеры и инвесторы могут спекулировать на цене сои, продавая ее или открывая длинную позицию, используя фьючерсы.

                     Когда две стороны заключают фьючерсный контракт, обе стороны должны купить или продать актив по согласованной цене. С другой стороны, опционный контракт просто дает одной стороне возможность купить или продать актив; они не обязаны выполнять контракт.

                     Спекуляция фьючерсами

                     Фермеры или инвесторы могут участвовать в фьючерсных контрактах, если они считают, что цена продукта или актива будет повышаться или понижаться в будущем. Например, если фермер продает сою сегодня по 60 долларов за бушель, но считает, что будущая цена сои составит 90 долларов, он может купить фьючерсный контракт сегодня, который гарантирует ему возможность купить бушель в будущем за 60 долларов.Следовательно, фермер будет покупать сою по 60 долларов и продавать ее в будущем по текущему спотовому курсу 90 долларов.

                     Имейте в виду, что будущая цена на сою могла упасть, а не повыситься. В этом случае фермер потерял бы деньги. Напротив, если фермер думал, что цена на сою упадет, он мог бы продать сою по фьючерсному контракту по 60 долларов и купить ее по текущему спотовому курсу 40 долларов.

                     Хеджирование фьючерсов

                     Хеджирование используется, когда инвестор намеревается компенсировать возможные прибыли или убытки от текущих инвестиций.Проще говоря, хеджирование — это стратегия управления рисками, которая используется для уменьшения любых значительных прибылей или убытков, понесенных организацией или отдельным лицом.

                     Сторона хеджирования должна производить или использовать актив или продукт во фьючерсном контракте. Помните, что когда одна сторона получает прибыль от фьючерсного контракта, другая сторона проигрывает. Эффект хеджирования заключается в том, что оно заставляет рынок формулировать эффективную текущую рыночную цену.

                     Основы соглашений о финансовых услугах

                     Договор о финансовых услугах обычно заключается между вами и вашим финансовым консультантом.Контракт будет определять деловые отношения и поможет всем сторонам быстрее узнать о проблемах финансового здоровья, стоимости услуг и точках контакта. Контракт о финансовых услугах следует использовать в следующих случаях:

                     • Финансовый консультант управляет вашими деньгами.
                     • Вас наняли в качестве финансового консультанта для управления деньгами других лиц.

                     Договор о финансовых услугах может также называться Договором о финансовых услугах или договором об услугах по управлению инвестициями.

                     Если вам нужна помощь с финансовым контрактом, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

                     Как составить договор о финансировании продавца, защищающий ваши интересы

                     ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Эта статья предназначена только для образовательных целей и не предназначена для толкования как финансовая, налоговая или юридическая консультация.HomeLight всегда рекомендует вам обратиться к консультанту по поводу вашей ситуации.

                     Традиционные ипотечные кредиторы требуют от покупателей жилья подписывать несколько раундов бесконечных документов, в которых излагаются условия и последствия неудачной сделки.

                     Но если вы один из менее чем 10% продавцов, которые согласились лично предоставить вашему покупателю ипотеку в рамках так называемой сделки, финансируемой продавцом, то теперь вы являетесь кредитором. И вы должны относиться к процессу с таким же уровнем бдительности, используя герметичный и подлежащий исполнению договор финансирования с продавцом.

                     Без надлежащих условий и правовой защиты у вас не будет права регресса, если покупатель задержит платежи или не выполнит свои обязательства по векселю. Чтобы избежать наихудшего сценария, следуйте этим указаниям при составлении контракта, который защищает ваши интересы как продавца и финансиста.

                     Покроем:

                     • Различные типы договоров о финансировании продавца (и как найти наиболее подходящий для вашего сценария).
                     • Обязательные условия финансирования контракта, такие как суммы платежа по ссуде, проценты, налоги, страхование и дополнительные сборы.
                     • Как составить график выплат в свою пользу.
                     • Обязанности покупателя, такие как обслуживание и ремонт дома.
                     • Условия, подлежащие исполнению в случае невыполнения кредита.
                     • С кем проконсультироваться, чтобы убедиться, что контракт соответствует требованиям законодательства вашего штата.

                     Готовы думать как юрист?

                     Источник: (Мэтью Аддингтон / Death to the Stock Photo)

                     Начните с контракта правильного типа

                     Первый шаг к оформлению кредита? Узнайте, какой тип контракта на финансирование с продавцом вам понадобится для совершения сделки.

                     Условия контракта являются основным решающим фактором при принятии решения о том, нужно ли вам составлять договор купли-продажи недвижимости, земельный договор или другой вид контракта.

                     Однако независимо от того, какой тип контракта вы используете, крайне важно, чтобы документ соответствовал законам и постановлениям штата.

                     «Вам нужен договор, который является законным в вашем штате, но сам договор ссуды полностью подлежит обсуждению», — говорит Эди Уотерс, самый продаваемый агент в Канзас-Сити, штат Миссури, которая продала на 74% больше недвижимости, чем средний агент.

                     «При финансировании собственником есть любое количество поправок или дополнений, которые вы можете добавить к контракту. Мы всегда говорим, что контракт определяется тем, что покупатель готов заплатить, а продавец готов продать — в отношении цены, состояния дома и условий кредита ».

                     Это правда, что пустой договор о финансировании продавца, который вы можете получить онлайн или от местной юридической компании, можно изменить в соответствии с вашими конкретными потребностями. Однако пустая форма не может сказать вам, какие положения и условия являются законными в вашем штате или как они должны быть сформулированы, чтобы стать юридически обязательными.

                     «Вы хотите, чтобы ваш контракт включал все то, что любой кредитный специалист любой кредитной компании будет иметь в своих контрактах», — говорит Уотерс. «Так что, если у вас есть заполненная кредитная документация, с которой вы можете работать, это будет огромным преимуществом».

                     Получение образцов завершенных, юридически обязывающих договоров о финансировании с продавцом, поданных в вашем штате, также является отличным ресурсом для поиска идей условий, которые следует включить в ваш документ.

                     В конечном итоге, чтобы быть в безопасности, всегда лучше нанять агента или поверенного, чтобы хотя бы просмотреть документы и убедиться, что вы покрыли все свои основания.

                     Укажите большие числа: сколько вы готовы одолжить?

                     Финансовый договор с продавцом — это, прежде всего, финансовый документ, поэтому при изложении финансовых условий он должен быть детализирован, в том числе, сколько покупатель должен и как они собираются ее выплатить.

                     Три больших числа, которые необходимо включить:

                     1. Цена договорная
                     2. Сумма невозвратного депозита
                     3. Остаток кредита

                     «В контракте есть место для согласованной продажной цены и предоплаты, а затем в статьях четко указывается остаток ссуды», — объясняет Уотерс.

                     Но это не единственные финансовые показатели, которые необходимо учитывать при настройке суммы ежемесячного платежа по ипотеке. Вашему покупателю также необходимо будет уплатить проценты по кредиту и другие сборы.

                     Источник: (Kristine Isabedra / Death to the Stock Photo)

                     Карандаш для других цифр, влияющих на размер выплаты по ипотеке

                     Как и в случае традиционной ипотечной сделки, в сделке, финансируемой продавцом, ежемесячный платеж покупателя, вероятно, будет включать в себя расходы, превышающие основной остаток по ссуде, включая проценты, налоги и дополнительные сборы.

                     «В контракте должны быть указаны условия возврата остатка по кредиту, например, при процентной ставке 8%, а также другие ежемесячные сборы, которые должны включать налоги и страхование».

                     Поскольку это частный заем, в большинстве штатов и случаев вы можете взимать с кредитора любую процентную ставку, которую он готов заплатить, независимо от текущих ставок по ипотеке, потому что вы не являетесь профессиональным агентом по недвижимости или ипотечным кредитором.

                     И поскольку большинство покупателей нуждаются в финансировании продавца, потому что у них нет финансового положения для получения традиционной ссуды, ожидается, что процентная ставка по финансированию со стороны продавца будет немного выше средней.

                     Но вы не хотите переусердствовать с процентной ставкой, особенно если вы планируете воспользоваться налоговыми льготами, доступными при финансировании продавца.

                     «Если бы я был продавцом, я бы взимал с покупателя 5% процентов и вычитал все налоги, которые я плачу на дом», — говорит Уотерс. «Именно эти небольшие детали контракта дают продавцу подушку безопасности при ежемесячном платеже покупателя».

                     Таким образом, наряду с процентной ставкой в ​​договоре между покупателем и продавцом также должно быть указано, кто будет взимать налоговые вычеты по налогам города и штата.

                     Наконец, сумма ежемесячного платежа должна включать любые другие сборы для покрытия денег, которые вы потратите на недвижимость в течение срока кредита, например налоги и страхование.

                     «Как продавец, вы определенно хотите получать с ежемесячного платежа достаточно, чтобы покрыть налоги и страховку», — советует Уотерс. «Вы не хотите, чтобы покупатель нес за это ответственность, потому что формально вы все еще являетесь владельцем дома до тех пор, пока кредит не будет выплачен».

                     Если вы действительно собираетесь платить налоги на имущество, страхование титула или другие расходы на жилье в течение срока ссуды, вам может потребоваться открыть счет условного депонирования, что также должно быть объяснено в контракте.

                     После того, как все цифры, которые повлияют на сумму задолженности покупателя, будут выровнены, в контракте необходимо точно указать, когда и сколько вам будут платить каждый месяц.

                     Настройте график платежей для вашей ссуды, финансируемой продавцом

                     «Контракт должен включать план выкупа ссуды, в котором указывается, сколько покупатель согласен платить каждый месяц и на какой срок. Это называется графиком погашения », — поясняет Уотерс.

                     Опять же, поскольку это частный заем, продавец может свободно устанавливать любой график погашения, который покупатель готов принять.

                     Большинство механизмов финансирования со стороны продавца представляют собой краткосрочное решение проблемы неспособности покупателя получить традиционный заем — с ожиданием, что покупатель найдет альтернативное финансирование в течение нескольких лет.

                     График погашения часто отражает этот краткосрочный подход с условиями, предназначенными для финансовой мотивации покупателя как можно скорее найти альтернативное финансирование.

                     Например, контракт может включать процентную ставку, которая увеличивается ежегодно, или значительный разовый платеж, который должен быть выплачен всего через несколько лет после начала займа.

                     Хотя такое финансовое стимулирование уже давно является практикой в ​​контрактах на финансирование продавцов, с юридической точки зрения это уже не так банально.

                     Сомнительная практика ипотечного кредитования, которая привела к краху рынка жилья во время финансового кризиса 2008 года, привела к тому, что федеральное правительство приняло закон о реформе финансового регулирования Додда-Франка.

                     И хотя эти правила были разработаны для традиционных компаний, некоторые из них действительно влияют на частные ссуды — а это значит, что вы, возможно, не сможете в конце концов включить этот стимулирующий воздушный платеж.

                     Разумная игра — запустить ваш план погашения с помощью эксперта по контрактам на недвижимость (например, агента или поверенного), чтобы убедиться, что он соответствует всем юридическим стандартам.

                     Источник: (Мэтью Аддингтон / Death to the Stock Photo)

                     Перечислите все обязанности покупателя — нет слишком очевидных терминов

                     Помимо финансовых обязательств, в договоре о финансировании продавца также должны быть подробно описаны все другие обязанности покупателя, такие как содержание имущества и оплата расходов, которые могут поставить имущество под угрозу.

                     «Вы должны быть осторожны с деталями и инструкциями в кредитном договоре. Необходимо указать, что продавец — это просто банк, а не домовладелец », — советует Уотерс.

                     Совершенно ясно, что покупатель несет ответственность за такие вещи, как обслуживание дома, потому что иногда покупатель думает, что ответственность несет продавец.

                     Например, если посудомоечная машина сломалась, ее должен заменить покупатель, а не продавец.

                     Может показаться глупым подробно описывать обязанности здравого смысла, такие как поддержание благоустройства ландшафта или замена сломанной техники, но просто помните, что технически это все еще ваш дом, пока ссуда не будет выплачена полностью.

                     Таким образом, вам необходимо четко указать, что покупатель должен поддерживать состояние и стоимость собственности в течение всего срока действия контракта.

                     Если объяснение покупателю своих ожиданий по содержанию дома кажется диковинным, то заявление о том, что он должен оплачивать другие счета вовремя, может звучать так, как будто вы переусердствовали.

                     Однако любые оплачиваемые покупателем расходы на жилье, которые могут поставить под угрозу дом, если не будут оплачены, должны быть подробно описаны в контракте, чтобы у вас была возможность обратиться в суд для защиты своей собственности.

                     Например, если ваш покупатель не уплатит взносы ТСЖ, это может привести к наложению залога или обращению взыскания на вашу собственность. Это может помешать вам продать дом, если покупатель также не выплатит ссуду, и даже может поставить вас на крючок из-за неоплаченных счетов.

                     Вот почему в контракте необходимо подробно описать эти обязанности покупателя, чтобы вы могли принять меры для защиты себя до того, как он дойдет до этой стадии.

                     Включить условия и последствия неисполнения кредита

                     После того, как изложены все условия и ожидания, в контракте должны быть указаны последствия, которые могут произойти, если эти условия и ожидания не будут выполнены.Это гарантирует, что у вас будет возможность обратиться в суд для защиты вашей собственности и выселения покупателя в случае необходимости.

                     Фактически, вероятность того, что ваш покупатель не сможет выполнить свои обязательства по ссуде, является именно той причиной, по которой в контракте должны быть указаны элементы и активы дома, которые покупатель, как ожидается, будет поддерживать, ремонтировать или заменять.

                     «При финансировании продавца проблема возникает, когда покупатель не выполняет свои обязательства по ссуде. В отчаянные времена хорошие люди приходят в отчаяние. Они разобьют дом и продадут его за деньги », — предупреждает Уотерс.

                     «Таким образом, все, что они могут продать — например, бытовую технику, гидромассажную ванну, осветительные приборы, даже двери, — должно быть подробно описано в контракте, чтобы указать, что все включено в ссуду. В противном случае у вас не будет выхода, если они продадут их из-под вас ».

                     Защита состояния дома необходима для того, чтобы вы могли развернуться и продать дом снова, не вкладывая много денег в ремонт или замену предметов. Однако продать дом можно только после выселения неплатежеспособного покупателя.

                     Итак, одна из самых важных деталей контракта — это заявление о вашем праве выселения и отчуждения. Выселение и лишение права выкупа права выкупа варьируются в зависимости от штата, поэтому очень важно, чтобы в вашем договоре о финансировании с продавцом эти права были изложены на языке, который соответствует требованиям и языку штата, в котором находится недвижимость.

                     В противном случае у вас могут возникнуть проблемы, если вы все же окажетесь в ситуации, когда вам нужно выселить своего покупателя.

                     Итог по контрактам на финансирование с продавцом: от этих документов много зависит

                     Самостоятельное составление любого юридически обязывающего контракта — непростое дело в лучших обстоятельствах, а когда речь идет о контракте с недвижимостью, он является лишь частью процесса.Существует множество других форм и деталей, например страхование титула, передача прав собственности и многое другое.

                     Если вы не сделаете все правильно, вы рискуете своими финансами.

                     Итак, суть в следующем: получите квалифицированную помощь от поверенного по недвижимости и первоклассного агента по недвижимости, чтобы убедиться, что договор о финансировании продавца является законным и герметичным, прежде чем вы его подпишете.

                     Источник изображения заголовка: (Maresa Smith / Death to the Stock Photo)

                     Важные условия кредитных договоров, которые необходимо изучить

                     • Кредитные договоры являются важной частью заимствования денег; они защищают как заемщика, так и кредитора.
                     • В соглашении о ссуде подробно излагаются детали сделки, включая сумму ссуды, процентную ставку и условия.
                     • Кредиторы ожидают от бизнес-заемщиков соблюдения определенных требований к отчетности и финансовым требованиям; если вы этого не сделаете, они могут отозвать вашу ссуду.
                     • Эта статья предназначена для предпринимателей и владельцев малого бизнеса, которые думают о получении бизнес-кредита.

                     В эпоху, когда нажимают «Я согласен» практически в каждом соглашении об условиях обслуживания, важно внимательно читать свои кредитные документы.В отличие от политик конфиденциальности технологий или других контрактов на обслуживание, ваш кредитный документ содержит подробную информацию и требования для вашего бизнеса. Игнорирование того, что от вас ожидается, означает, что банк отзовет ссуду, в результате чего вы останетесь без средств, в которых вы нуждаетесь.

                     Возможно, распространено мнение, что банки скрывают гнусные условия в кредитных соглашениях, чтобы поиграть с владельцами бизнеса, но понимание кредитного соглашения сводится к простому осознанию. Прежде чем подписать, задайте вопросы своему кредитору.Если вам сложно следить за более техническими аспектами, проконсультируйтесь с юристом или опытным владельцем бизнеса.

                     Займы и ссуды основаны на доверии, — сказал Рене Какебин, специалист по кредитованию, предоставляющий ссуды малому бизнесу. «Заемщикам необходимо прочитать [соглашения] и понять, о чем они говорят. А если они не понимают, они должны либо спросить кредитора, либо обратиться к своему адвокату».

                     Примечание редактора: Вашему бизнесу нужен кредит? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами и предоставили бесплатную информацию.

                     Что такое кредитный договор?

                     Соглашение о ссуде — это документ, подписанный и кредитором, и заемщиком, в котором излагаются условия ссуды. Эти соглашения являются обязательными и могут быть простыми или сложными. В кредитном соглашении излагается график погашения, расходы для заемщика и другие правила или требования. Кредитные соглашения должны соответствовать государственным и федеральным директивам, чтобы защитить заемщика от чрезмерных процентных ставок или комиссий по ссуде.

                     Ключевой вывод: В соглашении о ссуде подробно излагаются детали ссуды, включая сумму, проценты и условия.

                     Зачем нужен кредитный договор?

                     Кредитный договор — чрезвычайно важная часть получения кредита. Без него ни одна из сторон не будет защищена, если они нарушат условия кредита. Есть несколько причин, по которым вам нужен кредитный договор:

                     • Нет двусмысленности. В соглашении о ссуде подробно излагаются детали ссуды, включая условия погашения, процентную ставку и комиссии. Таким образом, все знают, чего от них ждут.
                     • Это предотвращает изменения. Без кредитного соглашения ваш кредитор может поднять вашу ставку или взимать более высокую комиссию, и вам придется платить. С другой стороны, он защищает кредитора, если заемщик задерживает платеж или не выполняет свои обязательства по ссуде.
                     • Это поможет вам заключить лучшую сделку. Дьявол кроется в деталях, и это особенно верно, когда речь идет о переговорах о ссуде. В кредитном соглашении перечислены комиссии, которые вы потенциально можете исключить, например, плата за подачу заявления, ежемесячная плата за обслуживание или штраф за предоплату.
                     • Это ваше доказательство. Кредитный договор защищает вас от IRS. Это доказательство того, что полученные вами деньги являются ссудой, а не подарком, который может повлечь за собой налоговое событие.

                     Ключевой вывод: Кредитное соглашение устраняет любую двусмысленность в отношении кредита, защищает обе стороны от повышенных комиссий или пропущенных платежей, показывает IRS, что деньги не являются подарком , и помогает вам вести переговоры .

                     Что входит в кредитный договор?

                     Хотя кредитные договоры различаются от одного кредитора к другому, они содержат некоторые стандартные элементы:

                     • Информация о заемщике. Это имя и контактная информация лица или компании, подающей заявку на ссуду. Часто требуется удостоверение личности с фотографией.
                     • Информация о гаранте. Если у заемщика есть совместная подпись, в этом разделе кредитного соглашения прописаны эти детали.
                     • Информация о транзакции. Здесь находятся все детали кредита. Он включает в себя заемную сумму, процентную ставку, сложную или простую процентную ставку, а также условия погашения.
                     • Залоговые требования. Большинство бизнес-кредитов требуют залога и / или личной гарантии. Если это касается вашего кредита, подробности будут в этом разделе соглашения.

                     Ключевой вывод: Кредитные соглашения различаются, но большинство из них включают определенные элементы, такие как информация о заемщике и поручителе, детали сделки и любые требования к обеспечению.

                     Какие условия кредитного договора необходимо рассмотреть?

                     Помимо информации о заемщике и деталей сделки, кредитные соглашения включают ожидания кредитора от заемщика, которые, согласно Какебину, разбиты на положительные и отрицательные ковенанты и требования к отчетности.В этих трех разделах описывается все, что заемщик может и не может делать, и они обеспечивают основу для ежегодной или ежеквартальной отчетности. Эти разделы, а также раздел с подробным описанием значений по умолчанию — это области, которые вам следует тщательно изучить перед тем, как подписать.

                     Получение кредита означает больше, чем просто ежемесячный платеж.

                     Заемщики думают о выплате своего долга, сказал Стюарт Вулф, поверенный Wolfe & Wyman, который занимается финансовыми кредитными соглашениями, но «эти условия проникают в гораздо более серьезные проблемы в делах вашей компании.«

                     Условия займа могут применяться к таким аспектам, как смена владельца (даже если бизнес передается члену семьи) или страхование бизнеса, или превращение кредитора в ваш основной банк на время действия займа. Некоторые условия даже выходят за рамки Вулф считает, что это основная компания для своих дочерних компаний.

                     Получение ссуды для малого бизнеса означает решение именно того, что вам нужно сделать, чтобы соответствовать условиям вашего кредитора. Это позволяет вам получить ссуду, которая наилучшим образом соответствует потребностям вашего бизнеса, и построить отношения со своим кредитором.

                     Ключевой вывод: Когда вы просматриваете условия кредитного соглашения, обратите внимание на ожидания кредитора, включая положительные и отрицательные ковенанты и требования к отчетности.

                     Каковы требования к отчетности по ссуде?

                     Раздел требований к отчетности описывает финансовую отчетность, требуемую от заемщика. У вас может возникнуть соблазн пропустить этот раздел.

                     «Многие кредиторы предъявляют множество требований к отчетности, и заемщики, как правило, их не читают», — сказал Какебин.«Они больше заинтересованы в получении денег, чем беспокоятся о финансовых отчетах и ​​требованиях к отчетности».

                     Однако важно все прочитать и понять, — сказал Какебин. Например, требования к отчетности определяют, когда и как подавать документацию. Также обратите внимание на качество этой документации, сказал он, поскольку существует большая разница между финансовым отчетом, подготовленным компанией, и полностью проверенным финансовым отчетом.

                     Если вы не выполните определенные требования к отчетности, банк может отозвать ссуду, что означает, что вы войдете в процесс по умолчанию.Какебин сказал, что цель этих требований — дать представление о ваших денежных потоках и операциях, что проливает свет на коэффициенты покрытия долга и другие важные финансовые показатели. Документация также позволяет кредитору следить за вашим бизнесом по мере его роста и изменений.

                     Не думайте, что этот процесс завершится после того, как кредитор одобрит ссуду, сказал Какебин; в некоторых случаях ваш кредитный специалист может запросить дополнительную информацию и финансовую документацию.

                     Ключевой вывод: Требования к отчетности — это финансовые документы, которые кредитор требует от заемщика. Если вы не выполните требования к отчетности, банк может отозвать ссуду. Перед тем, как брать деньги в долг, важно прочитать мелкий шрифт и убедиться, что вам удобно выполнять требования к отчетности.

                     Коэффициент покрытия долга

                     Один показатель, который финансовая отчетность показывает кредитору, — это то, поддерживаете ли вы правильный коэффициент покрытия обслуживания долга (DSCR) или способность компании выполнять свои текущие долговые обязательства на основе своих денежных средств поток.Например, коэффициент 1,25 означает, что вам придется покрыть 100% своего операционного долга и у вас останется 25% средств для продолжения деятельности вашего бизнеса.

                     По словам Вулфа, эти коэффициенты указаны в кредитном соглашении, обычно в разделе «Положительные ковенанты». Хотя снижение продаж, очевидно, влияет на ваш DSCR, важно знать и другие факторы. Например, если вы ведете сезонный или циклический бизнес, вам нужно поговорить со своим кредитором о настройке коэффициентов, которые имеют смысл для вашего денежного потока в течение года.

                     Налоги и налоговые декларации могут повлиять на денежный поток до такой степени, что это может привести к тому, что ваш DSCR окажется ниже лимита кредитора, сказал Какебин. Это еще один косвенный способ нарушения кредитного договора.

                     «Вам нужно поговорить со своим CPA и сказать:« Это мои требования; мне нужно придерживаться этих соотношений, чтобы не попасть в дефолт », — сказал Какебин.

                     Ключевой вывод: Кредиторы требуют, чтобы вы поддерживали определенный коэффициент покрытия долга на протяжении всего срока действия ссуды.Если он упадет ниже согласованного коэффициента, вы нарушили условия кредита.

                     Штрафы за досрочное погашение

                     Штрафы за досрочное погашение — это комиссии, которые кредитор взимает с заемщика за выплату кредита до истечения срока, первоначально установленного в кредитном соглашении. Штрафы за досрочное погашение обычно изложены в разделах положительных или отрицательных условий или имеют отдельный раздел.

                     Эти сборы могут казаться наказанием, если вы только выполнили свое обещание по выплате ссуды.Однако штрафы за досрочное погашение часто защищают кредиторов. Вулф сказал, что владельцам бизнеса важно учитывать, что, если ссуда является основной кредитной линией или видом финансирования, это, вероятно, большая сумма для кредитора.

                     Кредитор рассчитывает, что ссуда будет полностью погашена (что означает, что выплачиваются как основная сумма, так и проценты) в течение всего срока, например, 10 лет. По словам Вулфа, если кредитор ожидает 10-летних выплат по основной сумме долга и процентов, а вы выплатите ссуду в течение четырех лет, он упустит шесть лет расширенной прибыли.

                     «Часть стоимости кредита связана с долгосрочным предоставлением кредита — с их точки зрения [кредитора] — под определенную процентную ставку», — сказал он. «Они собираются продать эту ссуду; они собираются использовать эту ссуду в качестве актива, работающего под определенную процентную ставку. Они потеряли права, если она выплачена досрочно».

                     По своей природе штрафы за предоплату не так уж плохи, но если вы не рассмотрите или не поймете структуру этих сборов, они могут навредить вам.Алекс Эспиноза, консультант по кредитованию Управления малого бизнеса и основатель Bold Lender, сказал, что владельцам бизнеса важно знать о так называемых сборах за предоплату за поддержание доходности, которые могут использоваться, чтобы заблокировать владельцев бизнеса от рефинансирования по более низкой ставке.

                     «Наиболее частой причиной досрочного погашения кредита является снижение процентных ставок, которое дает возможность заемщику рефинансировать», — сказал он в электронном письме. «Поддержание доходности позволяет банку получать свою первоначальную доходность без каких-либо потерь в условиях падающих процентных ставок.«

                     Хотя это относительно обычная банковская практика, — сказал Эспиноза, — малые предприятия могут не осознавать, насколько высокими могут быть эти комиссии. Однако, если вы понимаете, что в вашем контракте, вы можете избежать штрафов. Более того, — сказал Вулф, — кредиторы обычно готовы работать с владельцами бизнеса над некоторыми из этих вопросов.

                     «Их цель не в том, чтобы получить« провал »и объявить дефолт по кредиту, — сказал он. займ на любых условиях, с которыми они договорились.»

                     Ключевой вывод: Штрафы за досрочное погашение — это комиссии, которые взимают кредиторов, если вы выплачиваете ссуду досрочно. Важно ознакомиться с кредитным соглашением, чтобы увидеть, какими могут быть эти условия. знать условия

                     Вулф подчеркнул, что многие заемщики могут заключить с кредитором договоры о ссуде для малого бизнеса.

                     «Даже когда вы имеете дело с крупным банком против владельца малого бизнеса, многое из этого может быть предметом переговоров», — сказал Вулф. сказал.«Они действительно хотят бизнес».

                     Внимательно изучив свой кредитный договор и выбрав то, что вы хотите изменить, вы можете защитить свой бизнес и обеспечить соблюдение требований кредитора. Это может помочь, если адвокат рассмотрит ваше соглашение, прежде чем вы его подпишете.

                     «Всякий раз, когда вы попадаете в ситуацию ссуды или займа, входите в нее с открытыми глазами», — сказал Какебин. «Не думайте, что все идет в вашу пользу или что все остальное не имеет значения, потому что вы собираетесь получить деньги.Это имеет значение ».

                     Ключевой вывод: Независимо от того, работаете ли вы с крупным банком или с альтернативным кредитором, важно обсудить условия вашего кредита.

                     Донна Фускальдо внесла свой вклад в написание и отчетность в Эта статья. Некоторые интервью с источниками могли проводиться для предыдущей версии этой статьи.

                     IX. Общие типы контрактных документов | Procure-To-Pay

                     Руководство по процессу заключения контрактов

                     Хотя существует множество типов контрактов, ниже приводится краткий список типов, которые могут использоваться в университете.Это далеко не исчерпывающий список. Если вы не можете найти тип контракта, по которому у вас есть вопросы, перечисленные ниже, обратитесь в офис главного юрисконсульта.

                     • Приложение : Приложение — это документ, который прилагается к исходному контракту и оформляется вместе с ним, что делает его с самого начала частью первоначального контракта. Обычно он содержит информацию или требования сторон, которые не полностью прописаны в контракте. Дополнение не следует путать с поправкой (или модификацией) , которая представляет собой документ, изменяющий уже подписанный контракт.
                     • Соглашение об аффилировании : Соглашение об аффилировании — это договор между университетом и другой организацией с целью установления отношений с целью предоставления студентам возможности получения образования или совместного использования академических программ, персонала и / или ресурсов для определенной цели. Соглашения об аффилировании имеют основополагающее значение для взаимоотношений GW со многими другими организациями. Они могут быть заключены с другими университетами и колледжами, федеральными агентствами, государственными учреждениями, школьными округами, некоммерческими организациями или другими частными компаниями / предприятиями, как внутренними, так и международными.Целью соглашений о присоединении является закрепление в памяти прав и обязанностей каждой стороны в отношении возможностей получения образования, указанных в соглашении.
                     • Поправка или изменение : Поправка — это модификация условий уже принятого (подписанного) контракта. Это официальное письменное заявление, сделанное для добавления или изменения информации в существующем контракте. Если поправка должным образом подписана представителями каждой стороны первоначального контракта, она будет иметь такую ​​же юридическую силу, что и стать частью первоначального контракта, или может частично заменить их.
                     • Соглашение о конфиденциальности : См. Соглашение о неразглашении.
                     • Соглашение о подарке или Меморандум о взаимопонимании в виде подарка : Официальный договор, документально подтверждающий благотворительный взнос в университет со стороны донора. В контракте будет оговариваться дар, обещание, обязательство и / или обязательство дарителя, а также будут указаны ограничения, если таковые имеются, на подарок. Руководящие принципы, относящиеся к содержанию подарочного соглашения, изложены в Политике принятия подарков .
                     • Соглашение с независимым подрядчиком : Соглашение с независимым подрядчиком v (иногда также известное как Соглашение о профессиональных услугах) используется при заключении контракта на оказание услуг с физическим лицом, которое предлагает услуги широкой публике. Важно определить классификацию отдельных работников до начала оказания услуг и провести различие между теми, кто будет считаться независимыми подрядчиками, и теми, кто по закону будет считаться наемным работником.Если отношения университета с физическим лицом удовлетворяют стандартам Налоговой службы и смежным нормам общего права в отношении статуса независимого подрядчика, на оказание услуг может быть заключен контракт на использование соглашения с независимым подрядчиком. Офисы университетов, которые привлекают людей для оказания услуг, должны предоставить необходимую документацию по классификации работников для определения статуса каждого подрядчика до оказания каких-либо услуг или обработки запросов на оплату. Более подробную информацию о классификации работников и соответствующую документацию можно найти на веб-сайте налогового департамента GW .
                     • Аренда : Аренда — это договор, по которому владелец недвижимости, помещений или оборудования передает другому лицу исключительное использование такого актива в течение определенного периода времени в обмен на определенную сумму арендной платы. Университет обычно использует договоры аренды для аренды офисных помещений и аренды копировальных машин.
                     • Письменное соглашение : Письменное соглашение (или «письмо-соглашение») — это тип контракта в формате письма. Хотя буквенное соглашение может быть короче, чем другие контракты, оно обычно включает те же виды условий, что и традиционный контракт (например,g., описание товаров, услуг или цели отношений, время исполнения, финансовые условия и т. д.). Письменное соглашение юридически ничем не отличается от традиционного контракта; они отличаются только форматом самого документа. Письменное соглашение может быть заключено путем получения встречной подписи принимающей стороны в одном письме или путем обмена письмами между двумя сторонами, которые вместе излагают и подтверждают условия контракта.
                     • Письмо о намерениях : Хотя письменное соглашение является юридически обязательным контрактом, письмо о намерениях, если оно составлено правильно, не является обязательным.Письмо о намерениях используется для краткого изложения общего плана предполагаемой сделки до того, как будет заключено обязательное соглашение. Это рассматривается как проявление интереса со стороны каждой стороны до достижения окончательного соглашения.
                     • Лицензия : Лицензия — это договор, по которому владелец дает разрешение другому лицу использовать что-либо или разрешать деятельность, которая в противном случае была бы запрещена. Распространенной лицензией, используемой университетом, является лицензия на программное обеспечение . : Лицензия на программное обеспечение — это тип лицензии, выданной владельцем компьютерной программы («лицензиар») другому лицу («лицензиат») на использование этой компьютерной программы.Лицензия на программное обеспечение предоставляет лицензиату возможность использовать одну или несколько копий программного обеспечения способами, которые без такого разрешения будут считаться нарушением прав. Другая распространенная лицензия — это лицензия на использование пространства. : Лицензия на использование пространства предоставляет другой набор прав, чем тот, который передается по договору аренды.
                     • Магистерское соглашение (услуги) : Это контракт между университетом и подрядчиком, в котором оговаривается большая часть юридических и деловых условий покупки университетом набора товаров или услуг у этого подрядчика.Контракт предназначен для многократного использования для закупки товаров или услуг в течение определенного периода времени с использованием одних и тех же юридических и деловых условий. Для каждого заказа в соответствии с генеральным соглашением об услугах может быть составлен отдельный «Технический документ », который будет включать количество / тип работ, а также цены.
                     • Меморандум о взаимопонимании : Меморандум о взаимопонимании (иногда известный как «Меморандум о взаимопонимании») может быть, а может и не быть юридически обязательным контрактом.Подобно письму о намерениях, меморандум о взаимопонимании может действовать как заявление о намерениях, которое используется для изложения основных и общих принципов и руководящих указаний, в соответствии с которыми участвующие стороны будут работать вместе для достижения общей цели, но это не включает обмен денежных средств или зависимости одной стороны от действий другой, которые в случае невыполнения могут привести к убыткам. Однако важно отметить, что если Меморандум о взаимопонимании включает определенные условия (например, обмен денег или обязательств), которые соответствуют описанию «контракта», он будет рассматриваться как юридически обязательный документ независимо от того, как он называется. и должен следовать процессу проверки.
                     • Модификация : см. Поправку.
                     • Соглашение о неразглашении : Соглашение о неразглашении (иногда также известное как «NDA» или соглашение о конфиденциальности) требует от сторон соглашения сохранять конфиденциальность определенной информации, раскрываемой между ними. Такие соглашения обычно используются сторонами в сочетании с другими типами контрактов.
                     • Заказ на поставку : Заказ на поставку (иногда известный как «ЗП») является одной из простейших форм контракта.Он формируется актами оферты и акцепта. ЗП — это письменное разрешение университета, запрашивающее подрядчика предоставить товары или услуги. Он содержит положения и условия, которые будут регулировать покупку, и действует как предложение университета приобрести запрошенные предметы. Когда подрядчик принимает заказ на поставку, создается контракт. Как правило, подрядчик принимает заказ на поставку, доставляя запрошенные товары. После получения университетом подрядчик может ожидать оплаты от университета в обмен на поставленные товары.
                     • Техническое задание : Техническое задание (также называемое «заказом» или «заказом-заданием», как определено на странице 12 настоящего Руководства в Глоссарии условий закупок ) — это официальный документ, в котором подробно описываются работы и результаты , места, сроки, цены и другие требования подрядчика при выполнении конкретных работ. В большинстве случаев техническое задание сопровождается отдельным (генеральным) соглашением или другим регулирующим документом, который содержит юридические условия, а также другие коммерческие условия, которые будут регулировать сделку.Техническое задание не следует путать с Объем работ (определен на странице 12 настоящего Руководства в разделе Глоссарий условий закупок ), который представляет собой всего лишь описание работы, которую необходимо выполнить без сроков, цен или других деталей. технического задания. Для получения дополнительной информации о генеральных соглашениях и рабочих заданиях см. Часто задаваемые вопросы в Разделе VIII настоящего Руководства.

                     юристов по финансовым соглашениям | LegalMatch

                     Финансовое соглашение — это документ, в котором описывается, как должен финансироваться конкретный бизнес-план или проект.Обычно он принимает форму контракта между кредитором (финансистом) и заемщиком (бизнесом).

                     У многих предприятий нет средств сразу для реализации задуманного ими проекта. Таким образом, финансовое соглашение или соглашение о финансировании может потребоваться для обеспечения надлежащего финансирования проекта без каких-либо препятствий на его пути.

                     Финансовые соглашения могут охватывать множество различных видов коммерческой деятельности. Фактически, любой проект, требующий внешнего финансирования, обычно требует финансового соглашения.Большинство финансовых механизмов позволяют заемщику погасить свой долг за счет прибыли, полученной от проекта. Например, кредитор может выпустить облигацию компании на строительство кинотеатра. Затем компания может использовать выручку от продажи билетов для выплаты займа.

                     В некоторых случаях компания может создать совершенно другую корпорацию или подразделение для конкретного проекта. Это помогает оградить более крупную организацию от ответственности, если что-то пойдет не так с конкретным проектом.

                     Что содержится в финансовом соглашении?

                     Финансовое соглашение — это, по сути, договор между кредитором и заемщиком. Таким образом, он регулируется основными договорными законами, касающимися создания, формирования и исполнения в случае нарушения.

                     Хотя каждое финансовое соглашение будет отличаться в зависимости от индивидуальных потребностей, базовое финансовое соглашение должно включать:

                     • Имена и контактная информация всех вовлеченных сторон (помимо физических лиц могут быть указаны коммерческие организации)
                     • Общее заявление о характере бизнеса или проекта, требующего финансирования
                     • Сумма займа
                     • Условия распределения средств (будет ли заем выплачиваться единовременно или ежемесячно)
                     • Условия возврата денежных средств
                     • Как использовать деньги
                     • Как стороны будут разрешать любые споры в случае возникновения нарушения — например, включая пункт, требующий арбитража вместо судебного иска

                     Финансовые соглашения часто могут быть довольно сложными даже для кажущихся простыми проектов.Им требуется основательный бизнес-план, а также способность предвидеть будущее, чтобы предвидеть любые конфликты. В большинстве случаев для помощи в составлении контракта требуется юрист, особенно при рассмотрении вопроса о финансировании малого бизнеса.

                     Финансовые соглашения не подлежат исполнению, если они были созданы при обстоятельствах принуждения или мошенничества, или если они связаны с финансированием незаконного проекта. Если финансовое соглашение нарушено, сторона, не нарушившая договор, может часто подать иск для получения компенсации.Общие средства правовой защиты включают компенсацию убытков для компенсации убытков потерпевшей стороне. Или суд иногда может разрешить сторонам переписать или изменить договор, чтобы приспособиться к любым новым факторам в договоренности.

                     Нужен ли мне юрист для помощи в финансовых соглашениях?

                     Финансирование бизнеса или бизнес-проекта может быть серьезным делом. Обычно для этого требуется опыт юриста, который может помочь вам на этапах переговоров, составления и рассмотрения. Квалифицированный бизнес-юрист в вашем районе также может представлять вас в суде, если вам нужно подать иск, связанный с финансовым соглашением.

                     Последнее изменение: 22.04.2018 23:46:35

                     договоров купли-продажи · договоров купли-продажи в проектном финансировании

                     Факторинг

                     Факторинг — это продажа счетов и дебиторской задолженности компании со скидкой. Кредитор принимает на себя кредитный риск должника и получает денежные средства, когда должник оплачивает счет.

                     Услуга

                     Подробнее см. Факторинг дебиторской задолженности »

                     Дисконтирование счета-фактуры

                     Дисконтирование счета-фактуры — это тип ссуды, который выдается против неоплаченных счетов-фактур компании, но не требует от компании отказа от административного контроля над этими счетами-фактурами.

                     ---

                     факторинговые накладные

                     Факторинговые счета

                     — один из самых распространенных методов финансирования торговли. Ваша компания продает свои счета-фактуры фактору в обмен на немедленную ликвидность. Фактор, покупающий счета, зависит от платежеспособности клиентов, которые должны выставить счета, а не от компании-участника.

                     Сервис Подробности на факторинговых счетах »

                     ---

                     Безотзывный аккредитив

                     Безотзывный аккредитив — это аккредитив, в котором указанный платеж гарантируется банком, если плательщиком выполнены все условия.

                     ---

                     Аккредитив

                     Аккредитив

                     или аккредитив является наиболее распространенным в мире решением для финансирования торговли. Аккредитив — это документ, выпущенный банком в пользу продавца или экспортера, который разрешает продавцу получить определенную сумму денег на определенных условиях, обычно получение банком-эмитентом определенных документов в течение определенного времени. .

                     Услуга

                     Подробнее см. Аккредитивы на импорт »

                     ---

                     Открыть счет

                     Открытый счет — это торговая договоренность, при которой товары отправляются иностранному покупателю без гарантии оплаты.Очевидный риск, который этот метод представляет для поставщика, требует, чтобы порядочность покупателя не подвергалась сомнению.

                     Услуга

                     Подробности смотрите в разделе «Открытие счетов»

                     ---

                     Счет-проформа

                     Pro forma Invoice — это счет-фактура, предоставляемый поставщиком до отгрузки товаров, который информирует покупателя о видах, характере и количестве товаров, которые должны быть отправлены, а также их стоимости и других важных характеристиках, таких как вес и размер.

                     ---

                     Управление дебиторской задолженностью

                     Управление дебиторской задолженностью включает в себя процессы обработки, связанные с управлением дебиторской задолженностью компании, включая взыскание, кредитную политику и минимизацию любого риска, который угрожает фирме в отношении взыскания дебиторской задолженности.

                     ---

                     Отзывный аккредитив

                     Отзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть отменен или изменен покупателем после того, как он был выпущен банком покупателя.

                     ---

                     Структурированное торговое финансирование

                     Структурированное торговое финансирование — это трансграничное торговое финансирование на развивающихся рынках, где предполагается, что ссуда будет погашена путем ликвидации потока товаров.

                     ---

                     Страхование торговых кредитов

                     Страхование торговых кредитов — это продукт управления рисками, предлагаемый хозяйствующим субъектам, желающим защитить свои балансовые активы от потерь из-за кредитных рисков, таких как длительный дефолт, несостоятельность и банкротство.Страхование торговых кредитов часто включает компонент страхования политических рисков, который обеспечивает риск неплатежей со стороны иностранных покупателей из-за проблем с валютой, политических беспорядков, экспроприации и т. Д.

                     Определение IOU

                     Что такое долговая расписка?

                     Долговая расписка (фонетическая аббревиатура слов «Я должен вам») — это документ, подтверждающий существование долга.

                     Долговая расписка часто рассматривается как неформальное письменное соглашение, а не как юридически обязывающее обязательство.По крайней мере, еще в 18 веке долговые расписки все еще широко используются. Долгосрочная расписка между двумя людьми, ведущими дела, может сопровождаться более официальным письменным соглашением.

                     Ключевые выводы

                     
                     
                     • Долговая расписка — это письменное признание долга одной стороны перед другой.
                     • В деловых операциях за долговым обязательством может следовать более официальный письменный договор.
                     • Неформальный характер долговых расписок может затруднить исполнение и, как правило, сделать невозможным продажу или обмен.
                     • Термин долговая расписка также используется в бухгалтерском учете для обозначения дебиторской задолженности.
                     Расписки
                     • являются менее формальными и юридически обязательными, чем простые векселя.

                     Как работает долговая расписка

                     Обычно долговые расписки составляются сразу же — например, ближе к концу деловой встречи — как своего рода меморандум о намерениях. Затем они часто сопровождаются более формальным письменным соглашением или контрактом.

                     Для долговых расписок не существует стандартного формата или терминологии.По крайней мере, такие детали, как дата соглашения, сумма долга, дата погашения, вовлеченные стороны и подпись заемщика, включены (или должны быть) включены в его содержание. Но часто такие детали, как подлежащие выплате проценты, тип платежа, план / график погашения (включая конкретную окончательную дату платежа) или последствия невыплаты, отсутствуют.

                     Неформальный характер долгового расписки означает, что может существовать неопределенность в отношении того, является ли он обязательным, то есть имеющим юридическую силу контрактом, и имеет ли он большой вес в судебном разбирательстве.В результате, средства правовой защиты от неплатежей может быть труднее обеспечить с долговыми расписками, чем с более официальными соглашениями, касающимися долга, такими как простой вексель или договор облигационного займа.

                     Из-за этой неопределенности долговая расписка, как правило, не считается оборотным инструментом, то есть ее нельзя переуступать, передавать или продавать кому-то другому или торговать на открытом рынке.

                     Однако сейчас для долговых расписок доступны загружаемые юридические шаблоны, дающие представление о том, какие детали должны быть включены в хорошо написанные.Это может упростить приведение в исполнение долговых обязательств и их защиту в суде.

                     Пример долгового расписки

                     Допустим, Smithco Bricks размещает заказ на сырье, но у него недостаточно денег для оплаты всего заказа при его доставке. Вместо этого он выплачивает первоначальный взнос и выдает долговую расписку с обещанием оплатить оставшееся сырье в течение 30 дней с процентами или без них. Если предположить, что Smithco поддерживает постоянные деловые отношения с поставщиком, это может быть вполне приемлемо для обеих сторон.

                     Термин долговая расписка стал настолько привычным, что всплывает в других контекстах. Например, выпуск облигаций иногда называют долговыми расписками. Дебиторская задолженность может неофициально называться долговыми расписками.

                     Особенности

                     Бухгалтер может записать непогашенный долг как долговую расписку. Таким образом, долговая расписка является статьей дебиторской задолженности и учитывается как актив в балансе. Как именно это записывается, зависит от временных рамок:

                     • Если деньги подлежат погашению в течение одного года или менее, долговая расписка отражается как оборотный актив.
                     • Если платеж подлежит оплате более чем через год, он учитывается как долгосрочный актив.

                     Вексель против векселя

                     Долговые расписки имеют много общего с векселями. Оба являются письменными финансовыми соглашениями, которые касаются долга, в частности, обещания одной стороны выплатить другую определенную сумму в определенный день или к определенной дате.

                     Ключевое отличие состоит в том, что простой вексель является более формальным и полным, чем долговая расписка. В нем не только указывается срок погашения долга, но и обычно указываются другие детали погашения: процентная ставка по ссуде, график платежей, размер погашения и часто штрафы за просрочку или невыплату.Термин «простой вексель» должен присутствовать в содержании. Вексель подписывается обеими сторонами (кредитором и заемщиком), а также часто засвидетельствован и нотариально заверен.

                     Короче говоря, векселя более конкретны и серьезны, чем долговые расписки. Хотя они все еще не так формальны (и имеют исковую силу), как кредитное соглашение или контракт, они, как правило, лучше выдерживают суд. Фактически, векселя часто сопровождают ипотечные соглашения или соглашения о студенческом ссуде, подписываемые им, которые фактически обязывают заемщика выплатить долг.

                     Если условия достаточно безоговорочные, векселя могут использоваться в качестве оборотных инструментов.

                     Эмитенты векселей должны знать: когда дело доходит до подачи иска о неуплате, вексель подлежит сроку давности, установленному местным штатом для таких соглашений. Срок давности может составлять от трех до 15 лет; часы начинают отсчет с даты первого нарушения. Однако некоторые суды постановили, что в примечании каждый пропущенный платеж имеет свой срок давности, начиная с даты, когда конкретный платеж просрочен.

                     IOU Часто задаваемые вопросы

                     Что такое долговая расписка в финансовой сфере?

                     Долговая расписка — это письменное, но в значительной степени неофициальное подтверждение того, что между двумя сторонами существует задолженность, и суммы, которую заемщик должен кредитору. Подписанный заемщиком, он часто указывает дату погашения долга, но часто опускает другие детали, такие как график платежей или начисленные проценты. Он не может быть продан или передан другому лицу и предлагает кредитору мало средств правовой защиты, если заемщик не соблюдает его.

                     Что такое долговая расписка?

                     Близкому другу Аманды Т. Карен П. нужно 1500 долларов наличными для внесения залога за новую квартиру. Ей нужно сразу же положить деньги, но еще несколько месяцев у нее не будет этой суммы. Аманда хочет помочь Карен, но также хочет получить письменное свидетельство о ссуде, которую она дала своему другу.

                     Аманда печатает документ, в котором говорится, что Карен должна ей, Аманде Т., 1500 долларов, и что Карен выплатит эту сумму 1 апреля 2021 года, то есть через три месяца с текущей даты.Карен подписывает документ. При этом Карен официально дает Аманде долговую расписку на 1 500 долларов, которые она одолжила.

                     Как написать долговую расписку?

                     Долговые расписки могут принимать разные формы и формы. Их можно напечатать или написать от руки, составить любой из сторон и разместить на любом документе, в том числе на салфетке для коктейлей.

                     Как минимум, долговая расписка должна включать имя заемщика, имя кредитора, сумму долга, текущую дату, дату погашения долга и подпись заемщика.Кроме того, рекомендуется, чтобы долговые расписки содержали:

                     • Порядок погашения долга (единовременно или в рассрочку)
                     • График погашения (размер и частота платежей, если в рассрочку)
                     • Начисляются ли проценты, и если да, то по какой ставке
                     • Поручитель по долгу, при наличии
                     • Государство, законы которого регулируют соглашение
                     • Подпись кредитора

                     Все чаще появляются формы и шаблоны долговых расписок, доступные в Интернете.

                     Является ли долговая расписка юридическим документом?

                     Долговая расписка — это юридический документ, который может быть представлен в суде, хотя вопрос о том, является ли он обязательным или нет, является предметом спора. Некоторые власти считают, что долговая расписка вообще не является обязательной; это просто признание того, что долг существует. Другие считают это обязательным, хотя вопрос о том, можно ли его на самом деле обеспечить, — это другой вопрос.

                     По сути, чем более детализирована долговая расписка, тем выше вероятность ее принудительного исполнения. Чем меньше деталей содержит долговая расписка, тем труднее суду определить обязанности и права участников, вовлеченных в долговую расписку, или, возможно, даже самих себя.

                     Нужно ли нотариально удостоверять долговую расписку?

                     Долговая расписка не требует нотариального заверения. Однако некоторые юридические органы считают, что наличие нотариуса, прикрепляющего свою печать к долговому обязательству, делает его более официальным и, следовательно, с большей вероятностью подлежит исполнению. Конечно, он формализует соглашение, указывая, что его засвидетельствовала третья сторона, что повышает вероятность того, что кредитор выиграет дело в суде в случае возникновения спора по поводу неплатежа. Нотариальное заверение долгового расписки приближает его к простому векселю, более официальному (и обязательному) документу.

                     Итог

                     Долговая расписка — это письменный, но относительно неформальный договор между двумя сторонами, фиксирующими долг, и соглашением о его погашении. В нем излагаются основы договоренности, но часто мало что еще, например, условия или график погашения ссуды. По этой причине он не имеет такой обязательной силы или исковой силы, как более официальные контракты, у которых есть спецификации и которые засвидетельствованы и / или нотариально заверены.

                     Долговые расписки часто бывают на небольшие суммы и между частными лицами.Однако они также могут использоваться предприятиями, часто между двумя фирмами, которые поддерживают постоянные постоянные отношения, такими как продавцы и поставщики. Фактически компания, выпускающая долговую расписку, берет краткосрочную ссуду или покупает в кредит, обещая полностью оплатить товары или услуги позже, а не сразу.